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4 1 2 -S 0 1
4 DE ENERO, 2011
STEVEN C. WHEELWRIGHT
WILLIAM SCHMIDT
Hasta hacía poco, SG tenía relegada la gestión de inventario a un segundo plano. Esta era una
organización de rápido crecimiento con ventas anuales de US$86 millones, que históricamente había
hecho énfasis en mantener las metas de crecimiento continuo de ventas y alta satisfacción del cliente.
No obstante, en el último año, los ejecutivos de la compañía detectaron una tendencia inquietante: los
saldos de inventario se incrementaron de manera sustancial, lo que generaba una retención de capital
adicional que la empresa requería para financiar sus operaciones de crecimiento. También se había
excedido en su objetivo de mantener el 40% en la relación deuda y capital total. En la eventualidad de
que esta tendencia persistiera, se pondría en peligro la capacidad para financiar la expansión que
tenía planeada SG, de ir a nuevos mercados internacionales.
A Beane se le asignó un plazo de cuatro semanas para formular recomendaciones que estuvieran
orientadas hacia un plan de inventarios que soportara los objetivos de ventas y de servicio al cliente
de la compañía, sin requerir una gran inversión de capital. Ante esta fecha límite tan apretada, su
primer día en la empresa lo dedicó a entrevistar el personal pertinente y a recopilar información. Al
cabo de tres semanas y media, Beane sintió que contaba con la mayor parte de la información que
necesitaba para formular las recomendaciones. Dos días después tenía programada una reunión para
discutir sus hallazgos con Eric Gregory, jefe de ventas, y con su nueva jefa, Melissa Hayes, COO y
ejecutiva a cargo de este proyecto. Beane se volvió hacia su computador para revisar la información
obtenida.
Antecedentes de la compañía
SG, fundada en 1992, era una compañía privada que suministraba utensilios especializados de
vidrio a laboratorios y entidades de investigación. Era un actor de tamaño intermedio en un sector
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El caso de LACC número 412-S01 es la versión en español del caso de HBP número 4208. Los casos de HBP se desarrollan únicamente para su
discusión en clase. No es el objetivo de los casos servir de avales, fuentes de datos primarios, o ejemplos de una administración buena o
deficiente.
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en forma alguna: electrónica, mecánica, fotocopiado, grabación u otro procedimiento, sin permiso de Harvard Business School.
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cada vez más competitivo, en el que había logrado con éxito un nicho enfocado en aprovisionamiento
de productos duraderos, diseños innovadores y servicio al cliente excelente. (Anexo 1. Resumen de
los estados financieros de 2008 y 2009 de SG).
Información de productos
Al igual que otros proveedores del mercado, SG vendía sus productos a una serie de
organizaciones, entre ellas: compañías farmacéuticas, de biotecnología, hospitales, laboratorios de
investigación académica y gubernamentales, entidades dedicadas a pruebas ambientales, empresas
industriales de investigación y desarrollo y de control de calidad. Los precios unitarios de los
productos de SG oscilaban entre US$3 y más de US$200, estando la mayoría entre US$4 y US$20.
Aunque, tradicionalmente los productos se fabricaban en vidrio, algunos se producían en plástico o
en metales especializados, ya fuera por durabilidad o para el manejo de ciertos químicos. Además de
fabricar más de 3.000 productos estandarizados diferentes, la compañía ofrecía los servicios de
soplado de vidrio a clientes que requerían soluciones especializadas. (Anexo 2. Desglose de las ventas
de 2009 en las principales categorías de productos).
Beane sabía que no podía realizar un análisis detallado del inventario para cada uno de los 3.000
productos estandarizados de SG. En lugar de esto, recopiló información detallada sobre dos
productos que eran representativos del tipo de productos que SG vendía (Anexo 3). Esta información
incluía datos sobre la demanda promedio quincenal en cada región. Se suponía que la demanda de
todos los productos de SG seguía una distribución normal; por lo tanto, Beane solamente necesitaba
la demanda promedio y su desviación estándar para poder determinar plenamente su distribución.
Los patrones de la demanda en todas las regiones de ventas de SG eran muy semejantes. Por lo cual,
Beane redujo su análisis al supuesto de que la demanda de un producto seguía la misma distribución
en cada región.
Para los dos productos, Beane obtuvo la demanda promedio quincenal de Norteamérica y su
desviación estándar, para tres escenarios diferentes. En el primer escenario, asumió que la demanda
de los clientes en cada región de ventas se daba de manera independiente y la satisfacía por completo
el almacén de la región. Esta era una buena aproximación de la situación actual de SG, en la que cada
bodega respondía a la demanda de su región, independientemente de todas las otras bodegas. En el
segundo escenario, se suponía que la demanda de la región Este se podía agrupar y la del Oeste
también. Esta era una buena aproximación de una situación en que SG tenía una bodega en el Este y
otra en el Oeste, las cuáles de manera independiente atendían la mitad del área de Norteamérica que
les correspondía. El tercer escenario, suponía que toda la demanda estaba agrupada. Esta era una
buena aproximación de una situación en la que SG tenía una sola bodega para atender la totalidad
del territorio de Norteamérica, o en la que las bodegas de SG prestaban servicios integrados para
satisfacer la demanda de los clientes. (Anexo 3. Resume toda la información sobre demanda).
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Presiones competitivas
SG tenía varios competidores importantes en la industria de implementos de laboratorio de vidrio
como, Thermo Fisher Scientific, un proveedor grande de equipos de laboratorio diversificado; y
proveedores más pequeños como Ace Glass. A menudo, las compañías más grandes suministraban
una gama completa de equipos e implementos especializados de vidrio para laboratorio. Mientras las
empresas más pequeñas ofrecían, con frecuencia, amplia gama de productos de vidrio para
laboratorio pero su oferta era limitada en la categoría de equipos.
Ahora, la mayoría de los competidores ofrecían las mismas características en las que SG había sido
pionera, pero mantenerse un paso delante de la competencia era un desafío constante en la empresa.
Los últimos años, habían traído consigo tendencias nuevas en el mercado, hecho que repercutió en la
estrategia y gestión de SG, estas eran:
Ventas y distribución
SG se concentró en concretar con sus clientes contratos de suministro a largo plazo, entre 1 y 3
años, que a menudo, contenían cláusulas para prórroga automática. El ciclo de ventas oscilaba entre 3
y 6 meses, dependiendo de factores como: acceso por parte de los representantes de ventas a los
encargados de las decisiones de compras de las empresas, los contratos vigentes de la competencia, y
el esfuerzo requerido para negociar precios y niveles mínimos de cumplimiento. Por lo general, SG
como incentivo para la firma de contratos de suministro a largo plazo, aceptaba pagar el transporte
terrestre de todos los pedidos mayores a US$200. Como resultado, la gran mayoría de pedidos que
recibía superaban este valor.
Para mantener su crecimiento, SG implementó dos iniciativas importantes en los últimos tres año,
abanderadas por Eric Gregory, quien creía firmemente que para poder sostener una ventaja sobre la
competencia, la compañía tenía que proporcionar la “norma de oro” para satisfacer a los clientes de la
industria. La primera iniciativa consistía en construir una fuerza de ventas especializada en
Norteamérica. Durante muchos años, SG dependió de sus relaciones con distribuidores
independientes, cuyos representantes de ventas visitaban a los potenciales clientes para promover
sus productos, junto con los de otras empresas. En 2006, a instancias de Gregory, la compañía
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concluyó que los representantes de ventas de los distribuidores se concentraban en vender productos
que ya estaban bien establecidos, y que una fuerza de ventas especializada podría hacer un mejor
trabajo educando al mercado en las características de los productos nuevos de SG. En los ocho meses
siguientes, SG estableció su fuerza de ventas directa a lo largo de líneas geográficas de ocho
territorios en los EEUU y Canadá. Pagando US$33.000 más comisiones (basadas éstas en una
estructura por niveles que dependía de los ingresos generados por trimestre), a cada uno de los 32
miembros de su fuerza de ventas. La compañía mantuvo a sus socios de distribución sólo en Europa
y en la región de Asia Pacífico, dada la dificultad asociada con la gestión de ventas y distribución en
ultramar.
El ciclo de pedido que SG tenía establecido para la mayoría de sus productos era de dos semanas
y una semana en tránsito, de tal manera que si la mercancía no estaba disponible en una bodega, era
posible que el cliente tuviera que esperar hasta tres semanas por el arribo del próximo envío. La
dirección de ventas señaló, que en promedio, SG incurría en costos del 10% del margen bruto en
cualquier producto que un cliente pidiera y no se encontrara disponible en el inventario del almacén
de una región. Los costos de los pedidos no satisfechos se denominaron costos “por
desabastecimiento”, que incluían potencialmente: pérdida de ingresos por pedidos cancelados,
administración de pedidos pendientes, envío de producto desde otras bodegas e insatisfacción de los
clientes. También se incurría en costos por las unidades que se encontraban en inventario y que nadie
compraba durante el período de demanda. Estos costos se denominaron “exceso de inventario” y se
estimó que ascendían a cerca de 0.54% del costo unitario de cualquier producto que estuviera en
almacén sin venderse.
Bean sabía que era posible calcular el nivel de servicio óptimo, para un producto, utilizando los
costos por desabastecimiento (Cu) y por exceso de inventario (Co) en la siguiente fórmula:
Así mismo, Bean sabía que el sistema de distribución de la demanda de productos de SG era
normal, por tanto, podía calcular el nivel de inventario óptimo (Q*) para un producto, utilizando la
siguiente fórmula:
donde F-1 representa el inverso de la función de distribución acumulada para la demanda del
producto que se está evaluando.
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jefes de almacén empezaron a pedir mucho más inventario para asegurarse de poder exceder el nivel
de servicio objetivo para su región. Beane se enteró de que para cerca del 10% de las líneas de
productos de SG, los jefes de bodega mantenían niveles de inventario mayores de los requeridos,
para lograr el 99% en el nivel de servicio.
Adición de Bodegas
SG, además de aumentar los niveles de servicio al cliente, intentó mediante la adición de bodegas
regionales, mejorar los tiempos de respuesta al cliente. Su almacén más grande, estaba ubicado al
lado de la planta de producción en Waltham, Massachusetts. Andes de 2008, la empresa operaba solo
otra bodega, localizada a las afueras de Phoenix, Arizona. Ésta era mucho más pequeña que la de
Waltham y atendía especialmente a clientes de Arizona y del centro y sur de California. A finales de
2008, SG estableció seis almacenes más alquilados, ubicados de manera estratégica en las cercanías de
Toronto, Seattle, Denver, Dallas, Atlanta y Chicago. Cada una de las bodegas estaba dedicada a un
territorio de ventas y ubicada para manejar cerca de una octava parte del total de pedidos de la
empresa. Al personal de ventas se le permitió sacar de la bodega de su territorio hasta US$10.000 en
“inventario móvil”, que por lo general mantenían en sus hogares y vehículos. Por tanto, podían
entregar un pedido en muy corto tiempo a cualquier cliente que se encontrara a una distancia cercana
en automóvil.
Los distribuidores europeos y asiáticos de SG, operaban cada uno, una bodega central en sus
regiones, que la compañía abastecía. SG sólo recibía el pago de cualquiera de los productos
suministrados a las bodegas en el extranjero, cuando éste se vendía y entregaba al cliente. Como
resultado, se trataba de optimizar al máximo los saldos de inventario sin poner en peligro la
habilidad de los distribuidores para satisfacer rápidamente la demanda de sus clientes.
Algunos de los ejecutivos de SG, particularmente los que no pertenecían al área de ventas y
mercadeo, eran escépticos sobre la necesidad de ampliar la red de almacenes. En 2006, antes de la
decisión de establecer más bodegas, SG realizó una inversión significativa para ampliar la bodega
original de Waltham, anticipándose a un crecimiento continuo. Éste almacén operaba a una fracción
de su capacidad, desde la apertura de las bodegas regionales. Los costos anuales de alquiler y
operación de todas las bodegas de Norteamérica estaban alrededor de un 15% del costo del
inventario.
Planes de Expansión
A la luz de las recientes tendencias del mercado identificadas anteriormente, SG se comprometió a
aumentar su presencia internacional en 2010, asegurando un distribuidor en América Latina y
adicionando un segundo tanto en Europa como en la región Asia Pacífico. Para poder empezar a
generar ventas en 2011, cada uno de los nuevos distribuidores requería aproximadamente US$750.000
en inventario para finales de 2010. La empresa sabía por experiencia, que a menudo los distribuidores
eran renuentes a promocionar los productos de los socios nuevos a menos que contaran con un
inventario adecuado disponible.
La operación de producción de SG experimentó una fuerte tensión en los dos últimos años, por
mantener el ritmo del crecimiento en ventas y producir el inventario suficiente para abastecer
completamente los seis almacenes nuevos. Los gerentes de operaciones creían que se requeriría una
inversión de US$10 millones en 2010, para reemplazar equipo desgastado y proporcionar la
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capacidad suficiente para cumplir con las proyecciones de crecimiento futuras. El pronóstico de
ventas se incrementaría en un 20% para el 2010.
Una vez un cliente firmaba el contrato, colocaba los pedidos directamente con un representante de
ventas, en línea, o a través de un software propio de manejo de materiales, siempre que estuviera
configurado para enviar pedidos en SG. En 2009, la empresa procesó 119.855 órdenes.
Los pedidos de los clientes se direccionaban hacia la bodega que atendía el territorio
correspondiente a la venta. Si en la bodega había existencias del producto, por lo general, tenía cada
pedido listo para envío en el término de un día. Si por el contrario no tuviera existencias del producto
solicitado, se consideraba un pedido no completado y contaba en contra del nivel de servicio de la
bodega. El sistema de gestión de inventario identificaba si cualquier envío programado desde las
instalaciones de producción incluía el producto o si otras bodegas de la red tenían existencias de éste.
SG trataba de optimizar los costos de entrega y la satisfacción del cliente, al determinar si era o no
más efectivo esperar la entrega desde la planta de producción, transferir inventario desde otra
bodega o realizar envíos independientes al cliente desde diferentes bodegas. En esta evaluación se
tomaban en cuenta varios factores: tamaño del pedido del cliente, importancia de la cuenta del
cliente, el tiempo hasta el siguiente envío desde la planta de producción y si el producto faltante se
podía incluir o no en los envíos programados entre bodegas. (Anexo 4. Resumen del proceso de
cumplimiento de pedidos).
Los almacenes enviaban sus pedidos a la planta de producción una vez por semana. Recibido el
pedido, se consideraba que el inventario estaba “en tránsito”, y la planta lo asignaba a la bodega que
lo había solicitado. Por lo general el período “en tránsito” era de 5 días hábiles. En este tiempo los
productos se preparaban, cargaban, despachaban, descargaban y almacenaban en la bodega de
destino. En la actualidad, quien transportaba grandes volúmenes, realizaba la entrega de las
existencias de la planta de producción a las bodegas era un outsourcing, a un costo de US$0.40 por
libra, este servicio no incluía la bodega de Waltham, dado que se encontraba al lado de la planta de
producción.
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Winged Fleet -servicio terrestre de entregas- realizaba las entregas de inventario de la bodega a
los clientes. El Anexo 5, presenta los pesos típicos, valor y costos de los envíos para productos
empacados en cajas.
SG monitoreaba todas las transferencias de inventario desde el almacén de Waltham a los otros
almacenes. Cuando se enviaba inventario a los clientes, utilizaban la información para generar
facturas, calcular pagos de las comisiones, realizar análisis de ventas y actualizar los registros de
inventario. Los directivos de SG, creían que los registros del inventario central, eran una
aproximación del inventario real de todas las bodegas. Además de registrar las imprecisiones
causadas por productos dañados, perdidos y robados, cabía la posibilidad de errores humanos,
incluyendo el procesamiento impreciso de devoluciones, rastreo inadecuado de las transferencias
entre bodegas e incumplimiento de los pedidos. Estos factores producían inconsistencias entre los
registros sistematizados y el inventario real.
En marzo de 2009, SG intentó mejorar los registros de saldos de inventario, realizando conteos
físicos en todas las bodegas y de las existencias en manos del personal de ventas. Sin embargo, sin
realizar mejora alguna en los procesos de las bodegas, los problemas continuaron y los errores
invadieron gradualmente los registros de inventario. Por lo general, el personal de ventas pedía a los
gerentes de las bodegas que realizaran verificaciones manuales para comprobar la disponibilidad de
productos, antes de que los clientes colocaran pedidos grandes o que trataran de localizar productos
que estaban en calidad de pedidos pendientes en otras bodegas. Aunque un gerente de bodega
pudiera ubicar cantidades suficientes del producto cuyo pedido estaba pendiente, el tiempo que se
requería para rastrearlo, más el tiempo y costo de la transferencia entre bodegas, absorbía gran parte
del beneficio de la venta.
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1. Mayor vigilancia y control por parte de los gerentes de bodega para mantener sólo el
inventario requerido, con el fin de cumplir con el objetivo de un nivel de servicio de 99%.
Durante la evaluación minuciosa que realizó Beane, se enteró que los gerentes de ventas no
acogían de buena manera estas políticas de revisión. Les preocupaba perder el inventario móvil y
tener menor influencia sobre la forma en que se asignaba el inventario a las bodegas y a sus
territorios de ventas. Varios de estos gerentes creían que estas políticas minarían su habilidad para
mantener cuentas de clientes que habían sido difíciles de obtener.
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Análisis Preliminar
Con el fin de evaluar el impacto que produciría un outsourcing con Global Logistics, Beane realizó
algunos cálculos preliminares de los costos de envío, empleando los números del anexo 5. Usando a
Global Logistics, el transporte de un envío de implementos de vidrio con un peso de 10 libras desde
Waltham hasta Dallas, incluyendo el envío del paquete de Waltham a Atlanta costaba US$4 (US$0.40
por libra) y de Atlanta hasta Dallas US$22.25. El costo total de envío era de US$26.25. Utilizando la
bodega regional de Dallas de SG, el costo total del envío ascendía a US$20.60. Si SG centralizaba el
almacenaje en Waltham usando los servicios de Winged Fleet, el costo total de envío era de US$23.60.
A primera vista, Global Logistics parecía la opción más costosa, pero Beane creía que se justificaba
realizar una evaluación más detallada de las diferentes variables que puede influir en los costos.
Los pedidos de los clientes se distribuían de manera bastante equitativa entre todas las
regiones que realizaban entregas
Previo a los recientes problemas de inventario, la compañía por lo general, manejaba una tasa
de rotación de inventario de 6.0
Para 2010, se había presupuestado que los precios permanecieran estables, y el pronóstico de
20% de incremento en ventas para el mismo año se debe por completo a lo proyectado en
aumento en número de pedidos.
Al desvanecer la luz del día, Beane se recostó en su silla. Sabía que era imperativo que la
compañía contara con capital suficiente para ampliar su red internacional de distribución e invertir
los US$10 millones en maquinaria para la planta. No obstante, el rápido crecimiento, las
características innovadoras de los productos y la amplia base de clientes, no constituían una garantía
para un futuro seguro de SG. Frente a los desafíos de inventario, la alta gerencia tenía que tomar
decisiones importantes. ¿Cuáles eran los méritos y riesgos de implementar los cambios de políticas
propuestos, de retornar a un menor número de bodegas, de centralizar y realizar el outsourcing de la
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gestión de inventario con Global Logistics? ¿Existían otras opciones creativas que el equipo pudiera
considerar? Beane se dispuso a beber su café como si la rica bebida pudiera contener las respuestas.
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Winged Fleet
Las tarifas para entrega en 3 días se calculan usando la región, un cargo fijo y tarifas peso
Las regiones son Oeste (equivalente a las regiones Noroeste y Suroeste de Global Logistics), Central, y Este (equivalente a las
regiones Noreste y Sureste de Global Logistics)
Tarifa dentro de la región US$ 5,00
Tarifa pasando a otra región US$12,00
Tarifas pasando dos regiones US$16,00
Tarifa peso US$ 1,16 /libra
Comparación Envíos
Almacenaminto centralizado en Waltham
Winged Fleet: bodega Waltham a bodega Dallas US$ 23,60
Total US$ 23,60
Almacenamiento descentralizado
Transporte volumen: Waltham a almacén Dallas US$ 4,00
Winged Fleet: Almacén Dallas a cliente Dallas US$ 16,60
Total US$ 20,60
Almacenamiento centralizado en Atlanta con Global
Transporte volumen: Waltham a Atlanta US$ 4,00
Global Logistics: Atlanta a cliente Dallas US$ 22,25
Total US$ 26,25
Notas:
Costo envíos en volumen $0.40 por libra
A parte del costo de capital de mantener el inventario en Atlanta, SG no tendría ningún costo de operación allí
Las tarifas de Global Logistics cubren los costos de almacenamiento, seguros y entregas
Los costos de almacenamiento regional son el 15% del inventario anual en el almacén regional.
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Diciembre 2009
Inventario materia prima / trabajos en proceso 2,18
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