INSTITUTO POLITECNICO AGROINDUSTRIAL

La empresa F&V SAS, fabrica el producto X, utilizando los materiales relacionados a

continuación: Material a $1,500, Material B $300, Material C $800, Material D $400,
a partir de julio los costos se incrementar án en un 5%.

El arriendo mensual es de $2.000.000, (que corresponde 60% para la fábrica, el 30%

para gastos de Administración. y el excedente se carga a gastos de ventas) a partir
de julio incrementa en el 6%; el valor de servicios públicos en enero de 2 020 se
proyecta en $650.000 (que corresponde 50% para la fábrica, el 30% gastos de
Administración. y el excede se carga a gastos de ventas) estos servicios presentan
un incremento del 0,5% mensual a partir del mes de febrero, provisiona 0.3% del
ingreso pa ra diversos en costos y gastos operacionales, para el desarrollo de sus
actividades tiene contrato laboral con dos personas en el área de producción, y un
ayudante distribuidor, todos con una remuneración mensual del 01 s.m.m.l.v., (2021),
provisión de $40 .000 mensual para dotación, en Junio y Diciembre contrata una
persona adicional con dedicación del 60% a producción y el resto del tiempo a
ventas, la remuneración del Administrador es $1.700.000 al mes, paga en publicidad
$650.000 mensuales, el precio de venta por unidad es de $10.500, a partir de julio
incrementará $100, la ARL es nivel de riesgo III para el personal de producción y de
nivel de riesgo I para los demás.

La empresa vende el producto a sus clientes con un 90% de contado y el excedente

crédito con plazo a un mes. Tiene un saldo inicial en enero de 3.000 unidades,
maneja un stock del 1% más de su producto como contingencia en el caso de
incremento en la demanda. Estima producir 20.000 unidades en el mes de enero e ir
incrementando la producci ón mes a mes en un 1%, saldo inicial del efectivo es de
$10.500.000 y a 31 de diciembre del año anterior no posee cuentas por cobrar, valor
de la maquinaria es de $60.000.000, vida útil 10 años (depreciación línea recta),
solicitará en enero un préstamo de $30.650.000 a 12 meses con un interés de 1.5%
EM, con la información anterior se solita. Elaborar por periodos mensuales las
siguientes cedulas presupuestales:

1) ventas y cartera. 6) Gastos Administrativos

2) Fabricación de unidades. 7) Gastos de Ventas.
3) Costo de materia prima. 8) Gastos no Operacionales
4) Costo de mano de obra dir ecta. 9) Costo unitario.
5) CIF 10) Flujo de caja
11) Estado de resultados
proyectado.
Docente.

JESÚS HERACLIO MUÑOZ ACUÑA

Contador Público y Administrador de Empresas
Especialista en Revisoría Fiscal y Contraloría
Especialista en Gerencia de Proyectos.