Sistema de Administración de Riesgo Crediticio - SARC: GA3-ATA1-Taller02

Módulo 2: Evaluar solicitudes financieras de acuerdo con tipo de producto y

manual técnico

Aprendiz

Diana Marcela Ordoñez Peña

Instructor:

Carlos Alberto Pardo Velasquez

SENA

Servicio Nacional de Aprendizaje

Servicios Y Operaciones Microfinancieras (2348712)

Tuluá - valle del cauca

2022
 1. Ejercicio de afianzamiento
A. Lea la siguiente historia: (convertir en una historieta comics).

De acuerdo con la anterior historia y con sus conocimientos, responda las

siguientes preguntas:

• ¿Qué opina usted acerca de esta historia?

R// Es una historia real que pasa a menudo de lo que creemos,

lamentablemente muchas personas por ingenuidad o desconocimiento
no le ven la necesidad de realizar las cosas por escrito o de manera
legal y por eso ocurren este tipo de cosas.
 • ¿Hizo bien Andrea en prestar su dinero sin ningún documento que
respaldara la deuda?

R// No, ella no debió aceptar este trato sin ningún tipo de respaldo.

• ¿En su opinión, qué debió hacer Andrea desde el principio?

R// Andrea tuvo varias opciones para cumplir sus sueños, por ejemplo,
pudo acceder a un préstamo, pudo hacer ventas de cualquier tipo
invirtiendo su dinero, entre otras.

• ¿Qué tipo de riesgos se deben tener en cuenta cuando préstamos y

cuando solicitamos un dinero prestado a alguien y a cualquier entidad
financiera?

R// Debemos tener en cuenta que sea una persona/entidad responsable,

que todo quede por escrito y legal, tener varias opciones y luego tomar
la mejor decisión.

Conteste las preguntas a continuación y sustente.

• ¿Qué consecuencias considera usted que tendrían las personas que

solicitan préstamos a entidades financieras o a otras personas y que
luego no pagan? Y ¿Qué consecuencias tendrían las personas o
entidades que prestan dinero, en caso de que no haya pago?

R// Las personas que adquieren créditos y luego no pagan tienen como
consecuencias el reporte negativo en las centrales de riesgo y esto es
muy grave para la persona ya que dañará su vida crediticia y más
adelante que requiera de un crédito no se lo darán; aparte de esto la
deuda se incrementará debido a los intereses de mora que se van a
generar. Y si al final la persona no paga probablemente, dependiendo el
tipo de crédito, le pueden embargar la cuenta o sus bienes. Y el caso
contrario, la entidad o persona prestadora en caso de que la persona no
pague, va a tener problemas de capitalización y flujo de caja ya que está
contando con ese dinero.
 B. De acuerdo con el siguiente enlace https://fasecolda.com/cms/wp-
content/uploads/2019/08/ce100-1995-cap-ii.pdf y a través de una
infografía, responda:
• ¿Qué significa y qué es SARC?

R// El SARC es el Sistema de Administración de Riesgo de Crédito que

deben implementar y/o complementar las organizaciones solidarias
vigiladas, con el propósito de, identificar, medir, controlar y monitorear el
riesgo de crédito al cual se encuentran expuestas en el desarrollo de su
proceso de crédito. Dicho sistema deberá permitirles adoptar decisiones
oportunas para la adecuada mitigación del riesgo crediticio.
(Supersolidaria)

• ¿Qué debe contener el SARC?

R// El SARC debe contener políticas y procedimientos claros y precisos

que definan los criterios y la forma mediante la cual la organización
solidaria vigilada identifica, evalúa, asume, califica, controla y cubre su
riesgo crediticio. Para ello, los órganos de dirección, administración y
control de las organizaciones solidarias vigiladas deben adoptar políticas
y mecanismos especiales para la adecuada administración del riesgo de
crédito, no sólo desde la perspectiva de su cubrimiento a través de un
sistema de deterioro, sino también a través de la administración del
proceso de otorgamiento de créditos y permanente seguimiento de
estos. (Supersolidaria)

• ¿Qué entidades están obligadas a adoptar un SARC?

R// Las siguientes entidades están obligadas a adoptar un SARC: establecimientos

bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas
financieras, organismos cooperativos de grado superior y todas aquellas entidades
vigiladas por la SFC que dentro de su objeto social principal se encuentren
autorizadas para otorgar crédito.

• ¿Qué entidades no están obligadas a adoptar un SARC?

R// Casas de cambio. Almacenes generales de depósito. Fondos ganaderos.
Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía. Sociedades
administradoras de fondos de pensiones

Establecimientos bancarios. Corporaciones financieras. Compañías de

financiamiento comercial. Cooperativas financieras organismos cooperativos de
grado superior

• ¿Por qué es obligación evaluar el Riesgo Crediticio – RC mediante la

adopción del SARC?

R// Las entidades vigiladas deben evaluar permanentemente el riesgo incorporado

en sus activos crediticios, tanto en el momento de otorgar créditos como a lo largo
de la vida de estos, incluidos los casos de reestructuraciones. (Colección de
Legislación Colombiana)

• ¿Dentro de los principios de administración del SARC, a qué se refieren

los siguientes términos?, explique brevemente:
✓ Estructura organizacional.
R// Es la forma cómo se asignan las funciones y responsabilidades
que tiene que cumplir cada miembro dentro de una empresa para
alcanzar los objetivos propuestos.
✓ Elementos que la componen.
R//
➢ Ápice estratégico
➢ Línea media
➢ Núcleo de operaciones.
➢ Tecnoestructura
➢ Staff de apoyo.
✓ Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada.
R// Las características básicas de los sujetos de crédito de la entidad
y los niveles de tolerancia frente al riesgo, discriminar entre sus
potenciales clientes para determinar si son sujetos de crédito y definir
los niveles de adjudicación para cada uno de ellos. Las políticas
 deben incluir las pautas generales que observará la entidad en la
fijación, tanto de los niveles y límites de exposición (iniciales y
potenciales) de los créditos totales, individuales y por portafolios
✓ Otorgamiento de crédito.
R// Las características básicas de los sujetos de crédito de la entidad
y los niveles de tolerancia frente al riesgo, discriminar entre sus
potenciales clientes para determinar si son sujetos de crédito y definir
los niveles de adjudicación para cada uno de ellos.
✓ Garantías.
R// Se refieran a su objetividad, certeza de la fuente, transparencia,
integridad y suficiencia, independencia y profesionalidad del
evaluador, antigüedad y contenido mínimo del avalúo.
✓ Seguimiento y control.
R// Las entidades deben tener un sistema de seguimiento y control
del RC de los diferentes portafolios, lo cual implica un proceso
continuo de clasificación y recalificación de las operaciones
crediticias consistente con el proceso de otorgamiento
✓ Constitución de provisiones.
R// Las políticas deben prever sistemas de cubrimiento del riesgo
mediante provisiones generales e individuales que permitan absorber
las pérdidas esperadas derivadas de la exposición crediticia de la
entidad y estimadas mediante las metodologías y análisis
desarrollados en el SARC.
✓ Capital económico.
R// Es la estimación del nivel de patrimonio necesario para absorber
las pérdidas no esperadas de la entidad.
✓ Recuperación de cartera.
R// Las entidades deben desarrollar políticas y procedimientos que
les permitan tomar oportunamente medidas para enfrentar
incumplimientos con el objeto de minimizar las pérdidas.
✓ Políticas de las bases de datos que soportan el SARC.
 R// Sin perjuicio de lo previsto en el numeral 1.3.3.1 del presente
capítulo sobre la extensión de las bases de datos que se emplearán
en la construcción de los modelos internos para la medición del
riesgo de crédito de los diversos portafolios, las demás bases de
datos que empleen las entidades en el proceso de administración del
riesgo crediticio p. ej., otorgamiento, seguimiento, cobranza etc.,
deben tener una longitud mínima de siete (7) años.
Las entidades cuyas bases de datos no cumplan con la longitud
exigida en el presente numeral, deberán presentar ante esta
Superintendencia dentro de los seis meses siguientes a vigencia de
la presente circular, un plan de ajuste en el cual se expongan los
procedimientos y fechas en las cuales se logrará cumplir con este
requisito
• En los procesos de administración del RC, ¿a qué se refieren los
contenidos mínimos de los procesos?
R// Los procesos adoptados deben generar la información necesaria
para evaluar los respectivos riesgos, apoyar la toma de decisiones
• Y, ¿cuáles son las etapas relacionadas con la operación de crédito?
R//
➢ Otorgamiento.
➢ Seguimiento y control.
➢ Recuperación
• ¿Qué son las provisiones individuales de cartera de créditos?
R// hace referencia a las cuentas por cobrar que probablemente los
clientes no paguen y que es deducible del impuesto a la renta en la
medida en que cumpla los requisitos que fija el reglamento
• ¿Qué es la provisión en general?
R// Corresponde como mínimo al uno por ciento (1%) sobre el total de la
cartera de créditos bruta. Tratándose de contratos de leasing, la
provisión general debe ser como mínimo del uno por ciento (1%) del
 valor de los bienes dados en leasing deducida la depreciación y
amortización.
• De acuerdo con la Superintendencia Financiera de Colombia y según la
categoría del riesgo, ¿cuál es la probabilidad de incumplimiento en el
microcrédito?

R//

Categoría Comercial Consumo Vivienda Microcrédito

A 0 – 30 días 0 – 30 días 0 – 60 días 0 - 30 días
B 31 – 90 días 31 – 60 días 61 – 150 días 31 – 60 días
C 91 – 180 días 61 – 90 días 151 – 360 días 61 – 90 días
D 181 – 360 días 91 – 180 días 361 - 540 días 91 – 120 días
E >360 días >181 días >541 días >121 días

C. Después de haber socializado con su grupo y la guía del instructor,

realice el siguiente ejercicio para afianzar su conocimiento:

Relacione la columna A con la B:

Columna A Columna B
Se establecen y
preservan estándares
a. Estructura que permitan contar con
Organizacional. personal idóneo para la
administración de
riesgos.
Máximos cupos de
b. Límites de exposición adjudicación y
crediticia y de pérdida concentración por
tolerada. deudor, sector o grupo
económico.
 Aquí se precisan las
características básicas
de los sujetos de crédito
c. Otorgamiento de de la entidad, los niveles
crédito. de tolerancia frente al
riesgo y se definen los
niveles de adjudicación
para cada persona.
Dependen del tipo de
crédito, monto, política
d. Garantías. de la entidad; estas
pueden ser personales o
reales.
Procesos continuos de
clasificación y
reclasificación de las
operaciones crediticias
e. Seguimiento y control. consistente con el
proceso de otorgamiento
y debe tener cierta
frecuencia y criterios de
calificación.
Permiten absorber las
pérdidas esperadas
f. Provisiones. derivadas de la
exposición crediticia de
la entidad.
Estimación del nivel del
g. Capital económico. patrimonio necesario
para absorber las
 pérdidas no esperadas
de la entidad.
Medidas para enfrentar
incumplimiento con el
objeto de minimizar las
h. Recuperación de
pérdidas, dentro de las
cartera.
políticas y
procedimientos de la
entidad
Políticas de
administración del RC.
Procesos de
i. Elementos que administración del RC.
componen el SARC. Modelos internos.
Sistema de provisiones.
Procesos de control
externo.

D. De manera individual, observe el siguiente video, dando clic sobre el

mismo o en el siguiente enlace https://youtu.be/nzzFxryWIyk Analícelo
y elabore un código minerva en el programa de su preferencia, donde se
evidencien las etapas de una operación del riesgo de crédito con una
historieta.

R//

A. Documento contable de valor

B. Entidad encargada de compensación y liquidación de los cheques
C. Intercambiar cosas bajo ciertas condiciones en este caso cheques
D. Devolución en las dos sesiones de la compensación
E. El intercambio físico de los cheques se realiza en cámaras de
compensación
F. Supervisión por el sistema que permite que el banco de la república
administre y procese la información con relación a los cheques (cedec)
 G. Ciudades donde hay mayo operación y mayor volumen de cheques girados
H. Corresponde a cada uno de los documentos presentados al momento del
cobro y en devolución
I. El cálculo de los valores netos a favor o a cargo de cada entidad
participante se efectúa con base en los registros enviados al cedec

2. Ejercicio de apropiación – Video

Ha llegado el momento de demostrar los conocimientos adquiridos sobre el Riesgo

Crediticio y el SARC; para demostrarlo, realice la siguiente actividad.

Elija 3 riesgos de una entidad de microfinanzas o una entidad que otorgue

microcrédito y, con su GAES, elabore un video (máximo de 7 minutos) en el cual
mostrará las soluciones más adecuadas basadas en el SARC.Y teniendo en
cuenta las etapas relacionadas con la operación (otorgamiento, seguimiento /
control y recuperación, elabore un proceso de crédito de manera creativa.

R// Enlace del video. https://youtu.be/A3myJTMwzSI

 Referencias

Colección de Legislación Colombiana. (s.f.). Obtenido de

https://xperta.legis.co/visor/legcol/legcol_75992042001af034e0430a010151f
034/coleccion-de-legislacion-colombiana/circular-externa-52-de-2004

Supersolidaria. (s.f.). Sistema de Administración de Riesgos. Obtenido de

http://supersolidaria.gov.co/sites/default/files/public/data/capitulo_ii_sistema
_de_administracion_del_riesgo_de_credito_-_sarc.pdf