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Código:
GFPI-F-132

GESTIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

TALLER DE APRENDIZAJE

Denominación del Técnico laboral en servicios y operaciones microfinancieras


programa o módulo
de formación: Módulo 2: Evaluar solicitudes microfinancieras

Actividad técnica de Identificar mercado objetivo y sistema de riesgo según segmentación de las
aprendizaje - ATA: 1 entidades financieras.

Sistema de Administración de
Nombre del taller: N°: GA3-ATA1-Taller02
Riesgo Crediticio - SARC

Reconocer los principios y criterios mínimos que las entidades vigiladas deben
Objetivo de tener en cuenta para el diseño, desarrollo y aplicación de un sistema
aprendizaje del taller: administrativo de riesgo crediticio, manteniendo evaluado adecuadamente el
riesgo.

Se trabajarán el Sistema de Administración de Riesgo Crediticio y sus


Descripción del taller:
características que incluyan la normatividad.

Preparación (recursos Recursos tecnológicos: internet, computador, papel, marcadores, colores.


y medios): Medios: páginas web, video.

Tiempo de ejecución: 38 horas

• Superintendencia Bancaria de Colombia. (2004). Circular Básica Contable y


Financiera (Circular Externa 100 de 1995).
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/Publicaciones/publicaciones/loadCon
Bibliografía y tenidoPublicacion/id/15466/reAncha/1/c/0
webgrafía: • Vellvé. (9 de octubre de 2018) El proceso de análisis de riesgo crediticio
(Archivo de vdeo]. Youtube.
https://www.youtube.com/watch?v=nzzFxryWIyk&t=233s
DESARROLLO DEL TALLER

1. 1. Ejercicio de afianzamiento

Continuando con el desarrollo del microcrédito, profundizaremos con respecto a su normatividad y debido
cumplimiento, para salvaguardar las entidades financieras y microfinancieras en el otorgamiento de sus
créditos.

Fuente imagen: https://url2.cl/nQSLa

Después de conocer algunos sistemas de administración del riesgo como SARLAFT, SARO, ARAS, SAC, es
hora de ahondar en otro de los riesgos en que se puede ver expuesta una entidad financiera y microfinanciera,
cuando otorga crédito a sus clientes, los cuales son inherentes al negocio, pero se pueden disminuir siguiendo
normas, políticas y procesos establecidos por las autoridades financieras, como la Superintendencia Financiera
de Colombia y la misma entidad financiera.

1. A. Lea la siguiente historia: (convertir en una historieta comics).

Andrea era una trabajadora mesurada de una entidad financiera; durante aproximadamente 12 años trabajó
en un banco y ahorró cierta cantidad de dinero, unos $23.000.000 de pesos m/cte. Cuando ella decide
renunciar a su trabajo para buscar nuevas oportunidades, su sueño era ir a Europa para realizar su maestría,
pero aún le hacía falta algo de dinero para completar su viaje; ella le pide prestado a un buen amigo suyo, él
era empresario y tenía la manera de prestarle el dinero; su amigo Héctor le dice que le dé un mes para
conseguirlo y al cabo del mes, Héctor invita a Andrea para almorzar y ella ilusionada por el dinero, se encuentra
con él; sin embargo, su amigo le dice que él está comprando una retroexcavadora para su empresa, esta
máquina le dejaría de ganancia $2.000.000 diarios y él debería importar esta maquinaria de EE.UU, y le
faltaban $25 millones para completar el pago. Le propuso a Andrea que ella le prestara su dinero por un mes,
que él le pagaría unos intereses mientras la máquina comenzaba a dar rentabilidad, y él le prestaría el dinero
que a ella le hacía falta para su viaje; ella confiaba en su amigo y decidió prestarle el dinero con solo su palabra
como garantía; no había ningún documento y pasado el mes Héctor le paga unos intereses a Andrea, pero le
comenta que había hecho algunos negocios que no le funcionaron por lo que aún no tenía su dinero;, mes a
mes era una excusa diferente y así paso un año y Andrea desesperada no tenía cómo cobrar su dinero, y su
sueño se iba a la basura. Durante 5 años, Héctor decide pagar poco a poco este dinero, pero sin intereses y
afortunadamente pagó, pero Andrea nunca vio su dinero completo. Andrea nunca cumplió su sueño de su
maestría y se rompe una amistad de varios años.

De acuerdo con la anterior historia y con sus conocimientos, responda las siguientes preguntas:

• ¿Qué opina usted acerca de esta historia? ¿Hizo bien Andrea en prestar su dinero sin ningún
documento que respaldara la deuda?
• ¿En su opinión, qué debió hacer Andrea desde el principio?
• ¿Qué tipo de riesgos se deben tener en cuenta cuando prestamos y cuando solicitamos un dinero
prestado a alguien y a cualquier entidad financiera?

Cuando un amigo o un miembro de su familia le pide dinero prestado, primero debe pensar porqué se lo pide
a usted y no a alguien más. Es probable que se imaginen que su negocio le genera grandes ganancias o tal
vez, sea porque está estrenando casa o un auto nuevo. Una vez, una pareja pidió prestado $15.000.000 a un
familiar. Supuestamente, el dinero estaba destinado para ampliar su negocio, pero en su lugar lo usaron para
comprar los iPhone y la cirugía cosmética de la esposa. Nunca pagaron el préstamo.

Claramente, no todos los préstamos a familia y amigos terminan en desastre, pero el problema potencial es
tan grave que debe pensar dos veces antes de decir, sí. Para ahorrarse pesares, debe considerar de antemano
cómo manejará cualquier posible problema; en particular, pregúntese qué pasaría si no le pagaran el préstamo.
¿Cómo afectaría esto sus finanzas y su relación?

Algunas personas simplemente deciden nunca dar préstamos personales. Si les preguntan porqué, responden:
“lo lamento, pero mi política es la de nunca prestar dinero”.

Pero si está pensando prestarle dinero a un amigo o a un familiar, es importante que tome en cuenta estas
reglas. Lo agradecerá:
• Discuta otras opciones. ¿Existen otras formas en que puede ayudarlo?
• Preste solo la cantidad que pueda perder. Es probable que no vuelva a ver su dinero, por lo que es
esencial que nunca ponga en riesgo su bienestar financiero.
• Sea claro con sus expectativas. Realice un detallado plan de pagos con calendario y plazos límite.
Discuta con la persona a la que le va a prestar, qué ocurrirá si algo sale mal o si no puede pagar en
tiempo y forma.
• Póngalo por escrito. Aunque es un préstamo a un familiar o amigo cercano, seguramente prefiera no
contratar a un abogado; es importante que exista algún tipo de compromiso legal o por lo menos
avalado de alguna manera.
• Encárguese de los problemas al momento. Puede que sienta que está siendo generoso al no enviar
un recordatorio que diga que el pago tiene 30 días de retraso, pero únicamente estará buscando
problemas. Hágale saber al deudor que monitoreará los pagos y que estará al pendiente de los
compromisos.
• Discuta y comparta con sus compañeros, experiencias propias o ajenas para enriquecer su
conocimiento.

Ahora, habiendo realizado este análisis y junto con sus experiencias, conteste las preguntas a continuación y
sustente. Responda, comparta y guarde en su portafolio.
• ¿Qué consecuencias considera usted que tendrían las personas que solicitan préstamos a entidades
financieras o a otras personas y que luego no pagan? Y, ¿qué consecuencias tendrían las personas
o entidades que prestan dinero, en caso de que no haya pago?

Las entidades registradas bajo la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), deben optar por el
mecanismo fundamental en la supervisión bancaria en el tema de gestión interna de riesgo, denominado
Sistema de Administración de Riesgo Crediticio (SARC).

La SFC identifica como práctica que pone en peligro la situación de solvencia o liquidez de las entidades, las
fallas de la gestión de crédito y, por ende, la situación de objeto del SARC.

Es por esta razón que el SARC gestiona y vigila que la situación crediticia de las entidades financieras y de
sus clientes sea solvente, de manera que no incurra en riesgo crediticio; es decir, la posibilidad que la entidad
incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, lo que podría llevar a altos índices de mora de sus
clientes.
2.
3. B. De acuerdo con el siguiente enlace https://url2.cl/6Ujdg y a través de una infografía, responda:

• ¿Qué significa y qué es SARC? ¿Qué debe contener el SARC?


• ¿Qué entidades están obligadas a adoptar un SARC y cuáles no?
• ¿Por qué es obligación evaluar el Riesgo Crediticio – RC mediante la adopción del SARC?
• Dentro de los principios de administración del SARC, a qué se refieren los siguientes términos?,
explique brevemente:
o Estructura organizacional.
o Elementos que la componen.
o Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada.
o Otorgamiento de crédito.
o Garantías.
o Seguimiento y control.
o Constitución de provisiones.
o Capital económico.
o Recuperación de cartera.
o Políticas de las bases de datos que soportan el SARC.
• En los procesos de administración del RC, ¿a qué se refieren los contenidos mínimos de los procesos?
Y, ¿cuáles son las etapas relacionadas con la operación de crédito?
• ¿Qué son las provisiones individuales de cartera de créditos?
• ¿Qué es la provisión en general?
• De acuerdo con la Superintendencia Financiera de Colombia y según la categoría del riesgo, ¿cuál es
la probabilidad de incumplimiento en el microcrédito?

4. C. Después de haber socializado con su grupo y la guía del instructor, realice el siguiente ejercicio para afianzar
su conocimiento:

Relacione la columna A con la B:

a. Estructura Organizacional. Se establecen y preservan estándares que permitan contar con personal
idóneo para la administración de riesgos.
b. Límites de exposición Máximos cupos de adjudicación y concentración por deudor, sector o
crediticia y de pérdida grupo económico.
tolerada.
c. Otorgamiento de crédito. Aquí se precisan las características básicas de los sujetos de crédito de
la entidad, los niveles de tolerancia frente al riesgo y se definen los
niveles de adjudicación para cada persona.
d. Garantías. Dependen del tipo de crédito, monto, política de la entidad; estas pueden
ser personales o reales.
e. Seguimiento y control. Procesos continuos de clasificación y reclasificación de las operaciones
crediticias consistente con el proceso de otorgamiento y debe tener cierta
frecuencia y criterios de calificación.
f. Provisiones. Permiten absorber las pérdidas esperadas derivadas de la exposición
crediticia de la entidad.
g. Capital económico. Estimación del nivel del patrimonio necesario para absorber las pérdidas
no esperadas de la entidad.
h. Recuperación de cartera. Medidas para enfrentar incumplimiento con el objeto de minimizar las
pérdidas, dentro de las políticas y procedimientos de la entidad.
i. Elementos que componen el Políticas de administración del RC.
SARC. Procesos de administración del RC.
Modelos internos.
Sistema de provisiones.
Procesos de control externo.
5.
6. D. De manera individual, observe el siguiente video, dando clic sobre el mismo o en el siguiente link
https://www.youtube.com/watch?v=nzzFxryWIyk&t=233s Analícelo y elabore un código minerva en el
programa de su preferencia, donde se evidencien las etapas de una operación del riesgo de crédito con una
historieta.

Código Minerva

Fuente imagen: https://url2.cl/xvYG5

2. 2. Ejercicio de apropiación – Video

Ha llegado el momento de demostrar los conocimientos adquiridos sobre el Riesgo Crediticio y el SARC; para
demostrarlo, realice la siguiente actividad.

- Elija 3 riesgos de una entidad de microfinanzas o una entidad que otorgue microcrédito y, con su GAES, elabore
un video (máximo de 7 minutos) en el cual mostrará las soluciones más adecuadas basadas en el SARC.Y
teniendo en cuenta las etapas relacionadas con la operación (otorgamiento, seguimiento / control y
recuperación, elabore un proceso de crédito de manera creativa.

Elementos para tener en cuenta en la presentación del video:

• Debe contener una imagen con resolución óptima.


• El audio debe ser claro y nítido.
• Expresar un objetivo.
• Evidenciar 3 riesgos financieros y las respectivas soluciones.
• Mantener coherencia entre las imágenes y el texto presentado.
• Incluir un resumen o una síntesis final.
• Duración máxima 7 de minutos.

3. Entregue la evidencia, a través del espacio disponible en la plataforma.

Control de documento:

Nombre Fecha

Vilma Andrea Baracaldo Neira. Noviembre 2020

Autor(es) Luis Fernando Botero Mendoza Febrero de 2021

Rafael Neftalí Lizcano Reyes Febrero de 2021

Ana Catalina Córdoba Sus Marzo de 2021

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