Mg.

Carmen Elsa Laurie Gómez

Monografía N° 1

La empresa comercial “El Girasol SAC” con RUC N° 20364125632 se dedica a la

comercialización de artículos de vestir y cuenta con la siguiente información al 1° de enero
del 2021:

• Dinero en Caja S/. 45,300

• Dinero en cuenta corriente BCP S/. 125,700
• Facturas por cobrar como sigue:
✓ F/N° 001 – 2531 S/. 2,500
✓ F/N° 001 – 2535 S/. 4,750
✓ F/N° 001 – 2540 S/. 7,280
✓ F/N° 001 – 2543 S/. 3,800
• Letras por cobrar como sigue:
✓ L/N° 023 S/. 3,250
✓ L/N° 027 S/. 1,420
✓ L/N° 030 S/. 3,170
• Mercadería valorizada en S/. 97,350
• Edificio valorizado en S/. 234,600
• Muebles de oficina S/. 15,250
• Depreciación acumulada S/. 36,450
• Impuesto a la Renta por pagar S/. 9,650
• Remuneraciones y participaciones por pagar S/. 16,320
• Facturas por pagar como sigue:
✓ F/N° 001 – 5621 S/. 3,860
✓ F/N° 001 – 6537 S/. 7,400
✓ F/N° 001 – 7412 S/. 5,380
• Letras por pagar como sigue:
✓ L/N° 095 S/. 1,800
✓ L/N° 074 S/. 3,470
✓ L/N° 058 S/. 4,150
• Dividendos por pagar S/. 12,000
• Obligaciones financieras S/. 63,150
• Capital S/.350,000
• Reservas S/. 18,940
• Resultados acumulados ¿?

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 Mg. Carmen Elsa Laurie Gómez

Se realiza las siguientes operaciones:

1. Compramos mercadería a Comercial Ríos con Factura N° 001 – 2874 por S/. 18,500
más IGV al crédito.
2. Cobramos la F/N° 001 – 2531por S/, 2,500 en efectivo.
3. Compramos una computadora a Hiraoka con F/N° 001-3251 por el precio de venta de
S/. 4,800 incluido IGV al crédito.
4. Depositamos S/. 12,000 en la cuenta corriente que tenemos en el BCP
5. Pagamos seguro por adelantado por un año a Pacífico Seguro con RUC N°
20315462895 por S/. 3,600 por el año completo; se han consumido ya dos meses de
dicho seguro.
6. Vendemos mercadería a Comercial “ Robles SAC” con RUC N° 20317485213 con F/N°
001- 2550 a valor venta de S/. 68,500; se cobra el 30% al contado abonando en la cuenta
corriente del BCP y por la diferencia se queda pendiente la factura por cancelar; el costo
de la mercadería vendida es de S/. 14,000.
7. Pagamos la planilla pendiente por pagar por S/. 16,320, con cargo en nuestra cuenta
corriente.
8. Canjeamos la F/N° 001-2540 por S/. 7,280 debido a que nuestro cliente tiene dificultad
para cancelarnos, y lo canjeamos por una letra N° 035 a favor nuestro.
9. Cancelamos la F/N° 001 – 6537 por S/. 7,400 con cargo en nuestra cuenta corriente.
10. Cancelamos una parte de la deuda que tenemos con el banco por S/. 8,000; de los
cuales la amortización del préstamo es de S/. 7,200 y la diferencia es por concepto de
intereses generados por la deuda.

Según esta información registre en el Libro Diario – Formato 5.1 de la SUNAT detallando
todas las operaciones.
Mayorice
Prepare el Balance de Comprobación
Presente los Estados financieros correspondientes