ALICORP S.A.A.

Auditoría de los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2021

Procedimientos (Programa) de Auditoría
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Objetivo General
1. Auditoría (Revisión) de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021.
2. Evaluar las afirmaciones del saldo contable de la cuenta “101 Caja” al 31 de
diciembre de 2021.
3. Evaluar las afirmaciones de la información a revelar (Notas a los estados
financieros) de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021.
Objetivos Específicos
a. Evaluar la existencia de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021.
b. Evaluar si la Empresa ALICORP S.A.A. posee o controla los derechos de la
cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021.
c. Evaluar la integridad de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021. Evaluar
si se ha registrado todas Cuentas corrientes para fines específicos que tenían que
registrarse en la Empresa ALICORP S.A.A. al 31 de diciembre de 2021.
d. Evaluar si se ha incluido toda la información a revelar relacionada con la cuenta
“101 Caja” que se tenía que incluir en los estados financieros.
e. Evaluar la exactitud de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021.Evaluar
que la cuenta este registrada con los importes adecuados.
f. Evaluar la valoración de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021. Evaluar
que la cuenta este registrada al valor adecuado.
g. Evaluar la clasificación de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de
2021.Evaluar que Cuentas corrientes para fines específicos se han registrado en
la cuenta “101 Caja”.
h. Evaluar la presentación de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021 de
acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera.
Riesgo de la Cuenta
Riesgo de la cuenta “101 Caja” es un riesgo de auditoría “Alto” por que está asociado a
un riesgo de fraude.
Procedimientos de auditoría
1. Para evaluar la existencia de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021
solicitamos los estados Cuentas corrientes para fines específicos y el listado de
Cuentas corrientes para fines específicos (Balance de Comprobación) que tiene la
Empresa ALICORP S.A.A.

2. Para evaluar si la Empresa ALICORP S.A.A. posee o controla los derechos de la

cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021 verifico que Cuentas corrientes para
fines específicos estén a nombre de la Compañía.

3. Para evaluar la integridad de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021

efectúo las confirmaciones externas (NIA 505) a todas las entidades financieras en
las cuentas la Empresa ALICORP S.A.A. tiene registrado Cuentas corrientes para
fines específicos al 31 de diciembre de 2021.

4. Para evaluar si se ha incluido toda la información a revelar relacionada con la

cuenta “1062 Depósitos a plazo” al 31 de diciembre de 2021 verifico que Cuentas
corrientes para fines específicos que tiene Empresa ALICORP S.A.A.

5. Para evaluar la exactitud de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021

verifico que Cuentas corrientes para fines específicos estén a nombre de la
Compañía.

6. Para evaluar la valoración de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021.

Evaluar que la cuenta esta registrada al valor adecuado.

7. Para evaluar la clasificación de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de

2021.Evaluar que Cuentas corrientes para fines específicos se han registrado en
la cuenta “101 Caja”.

8. Para evaluar la presentación de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de 2021

de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera.

9. Asegurarse de que todos los saldos de la cuenta “101 Caja” en otras monedas
hayan sido convertidos en base a la cotización apropiada al 31 diciembre de 2021.

10. Asegurarse de que las políticas contables de la entidad sean apropiadas y sean
aplicadas en forma consistente de la cuenta “101 Caja” al 31 de diciembre de
2021.
11. De acuerdo con el trabajo realizado el cual considero adecuado, se concluye que
el saldo de la cuenta de bancos “101 Caja” es adecuado con corte al 31 de
diciembre de 2021.