ALICORP S.A.A.

Auditoría de los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2021

Procedimientos (Programa) de Auditoría

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1061 Depósitos de ahorro

Auditoría al 31 de diciembre de 2021

Objetivo General

1. Auditoría (Revisión) de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.

2. Evaluar las afirmaciones del saldo contable de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de
diciembre de 2021.
3. Evaluar las afirmaciones de la información a revelar (Notas a los estados financieros) de la
cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.

Objetivos Específicos

a. Evaluar la existencia de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.

b. Evaluar si la Empresa ALICORP S.A.A. posee o controla los derechos de la cuenta “1061
Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.
c. Evaluar la integridad de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.
Evaluar si se ha registrado todos los Depósitos de ahorro Cuentas corrientes para fines
específicos que tenían que registrarse en la Empresa ALICORP S.A.A. al 31 de diciembre de
2021.
d. Evaluar si se ha incluido toda la información a revelar relacionada con la cuenta “1061
Depósitos de ahorro” que se tenía que incluir en los estados financieros.
e. Evaluar la exactitud de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de
2021.Evaluar que la cuenta este registrada con los importes adecuados.
f. Evaluar la valoración de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.
Evaluar que la cuenta este registrada al valor adecuado.
g. Evaluar la clasificación de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de
2021.Evaluar que Cuentas corrientes para fines específicos se han registrado en la cuenta “1061
Depósitos de ahorro”.
h. Evaluar la presentación de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021 de
acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera.

Riesgo de la Cuenta

Riesgo de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” es un riesgo de auditoría “Alto” por que está asociado
a un riesgo de fraude.
Procedimientos de auditoría

1. Para evaluar la existencia de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021

solicitamos los estados Cuentas corrientes para fines específicos y el listado de Cuentas
corrientes para fines específicos (Balance de Comprobación) que tiene la Empresa ALICORP
S.A.A.
2. Para evaluar si la Empresa ALICORP S.A.A. posee o controla los derechos de la cuenta “1061
Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021 verifico que Cuentas corrientes para fines
específicos estén a nombre de la Compañía.
3. Para evaluar la integridad de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021
efectúo las confirmaciones externas (NIA 505) a todas las entidades financieras en las cuentas la
Empresa ALICORP S.A.A tiene registrado Cuentas corrientes para fines específicos al 31 de
diciembre de 2021.
4. Para evaluar si se ha incluido toda la información a revelar relacionada con la cuenta “1061
Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021 verifico que Cuentas corrientes para fines
específicos que tiene Empresa ALICORP S.A.A.
5. Para evaluar la exactitud de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021
verifico que Cuentas corrientes para fines específicos estén a nombre de la Compañía.
6. Para evaluar la valoración de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.
Evaluar que la cuenta esta registrada al valor adecuado.
7. Para evaluar la clasificación de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de
2021.Evaluar que Cuentas corrientes para fines específicos se han registrado en la cuenta “1061
Depósitos de ahorro”.
8. Para evaluar la presentación de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de
2021 de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera.
9. Asegurarse de que todos los saldos de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” en otras monedas
hayan sido convertidos en base a la cotización apropiada al 31 diciembre de 2021.
10. Asegurarse de que las políticas contables de la entidad sean apropiadas y sean aplicadas en
forma consistente de la cuenta “1061 Depósitos de ahorro” al 31 de diciembre de 2021.
11. De acuerdo con el trabajo realizado el cual considero adecuado, se concluye que el saldo de la
cuenta de bancos “1061 Depósitos de ahorro” es adecuado con corte al 31 de diciembre de
2021.