Universidad Católica de Honduras

Alumna: Gloria Samantha Bojorque

Catedra: Ana Karina Cruz

Catedrática: Protección y riesgo empresarial

Contenido
1. Introducción................................................................................................................... 3
2. Objetivos ........................................................................................................................ 4
2.1 Objetivo General ...................................................................................................... 4
2.2 Objetivos Específicos ................................................................................................... 4
3. Marco teórico ................................................................................................................. 5
Visión .................................................................................................................................. 5
Misión ................................................................................................................................. 5
Caso IHSS ........................................................................................................................... 5
Acuerdo que violentó el proceso de contratación del estado .............................................. 6
Empresas Maletín ............................................................................................................... 8
Junta directiva del IHSS facilitó la estafa al aprobar líneas de crédito ............................... 8
Exigua recuperación ........................................................................................................... 9
Sobrevaloraciones ............................................................................................................... 9
Otros casos ........................................................................................................................ 10
Impacto: ............................................................................................................................ 11
Proceso de lavado de activos ............................................................................................ 11
Juicio exdirectivos del IHSS por millonarias trasferencias irregulares (2019)................. 14
Juicio por lavado de activos en el caso IHSS (2020) ........................................................ 14
Personas Sentenciadas ...................................................................................................... 15
Solo 7 personas han recibido sentencia firme: .................................................................. 15
4. Conclusiones ................................................................................................................ 15
5. Bibliografías ................................................................................................................. 16
Preguntas de Análisis ......................................................................................................... 17
- ¿Bajo qué tipología del delito de lavado de activos se encuentra este caso? ............ 17
-Identificar las empresas pantallas que se utilizaron en este caso .................................... 17
-Análisis descriptivo de las etapas del delito de lavado de activos .................................. 18

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 1. Introducción

El 17 de febrero de 2010 fue trascendental para Honduras. En esa fecha el entonces

presidente de la República, Porfirio Lobo, nombró como director del Instituto Hondureño
de Seguridad Social (IHSS), a Mario Zelaya, un médico ortopeda, de apariencia mansa,
pero ambicioso al punto de estar dispuesto a saquear a la institución. Zelaya instaló el
escenario para llevar a cabo el fraude más grande registrado en Honduras en los últimos
tiempos. Nombró a Ramón Bertetty, gerente financiero y a José Zelaya Guevara,
subgerente de compras y suministros, puestos claves para llevar a cabo el robo de 6,300
millones de lempiras (aproximadamente $300 millones de dólares), según investigaciones
del Ministerio Público.

En su toma de posesión, Zelaya anunció que el IHSS pasaba por momentos difíciles
y prometió garantías de honestidad en su una gestión. Sin todavía llegar a su oficina Zelaya
anunció el inicio de un proceso de compra de medicinas por 400 millones de lempiras.
Argumentando que el IHSS debía 272 millones de lempiras sumados a otras necesidades el
17 de diciembre de 2010 Mario Zelaya logró que mediante Resolución SOJD No.01-17-12-
2010, la Junta Directiva lo autorizara a gestionar un préstamo de a hasta de 327 millones de
lempiras.

Esto provocó que a enero de 2014 el IHSS ya registraba siete líneas de crédito con
saldos de cuentas por pagar por valor de 600 millones 524 mil 887 lempiras a cinco bancos:
Atlántida, BAC, Continental, Lafise y Ficohsa. El informe de la Junta Interventora detalla
que Ficensa y Banpais no les permitieron verificar los datos. Así como las múltiples
transacciones que hicieron para poder obtener este dinero, se dice que Gustavo Adolfo Cruz
cambio en total 239 cheque con valores de más de 30 millones de lempiras para el
expresidente directivo Mari Zelaya. Los casos fueron procesados por el ministerio publico
donde se le dio sentencia a varias de las personas involucradas en este gran hurto para
nuestro país.

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 2. Objetivos
2.1 Objetivo General

Determinar a todos los involucrados en el caso sobre el hurto al Instituto Hondureño

de Seguridad Social, así también como poder conocer las tipologías de lavado de
activos que se pueden encontrar en el caso.

2.2 Objetivos Específicos

 Detallar que tanto estuvieron involucrados Mario Zelaya y José Alberto Zelaya en el
lavado de activos por el Instituto Hondureño de Seguridad Social.

 Analizar cada uno de los procesos y que tipología de lavado de activos se pueden
identificar para lavar la cantidad total de L. 6,399 millones.

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 3. Marco teórico

El Instituto Hondureño de Seguridad Social está trabajando para garantizar servicios de

asistencia en salud oportuna, con calidad y calidez en su atención médica a la población
económicamente activa asegurada y sus beneficiarios, para la mejora de su calidad de vida
y contribuir al desarrollo integral de nuestro país.

Visión
Es una Institución que brinda beneficios de seguridad social a la población de Honduras, en
primer lugar, en el entorno de la protección de las contingencias de enfermedad y
maternidad, y luego en el ámbito de las pensiones de invalidez, vejez y muerte, a los
trabajadores hondureños y sus familias.

Misión
Somos una institución de seguridad social, que mediante una organización tecnificada y de
cobertura nacional, garantiza el acceso a servicios, con enfoque de calidad, eficiencia,
eficacia, equidad y calidez, orientado a la persona y para beneficio de la familia, en procura
de contribuir a la prosperidad integral de Honduras.

Caso IHSS
El saqueo del Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS) ha sido uno de los casos de
corrupción más grande en Honduras en la última década, por el número de personas
involucrados en este proceso nefasto (se estima que unas 320 personas participaron de
alguna forma), el valor de los fondos sustraídos (se estima que los daños podrían superar
los 300 millones de dólares) y el impacto sobre la vida (algunos organismos alegan que
hasta 3 mil personas habrán muerto a causa del tratamiento inadecuado o inexistente que
recibieron en el IHSS bajo la dirección de Mario Zelaya).

La revelación que algunos de los fondos sustraídos del IHSS fueron a parar en las arcas del
Partido Nacional durante la campaña política del 2013, sacudió el país, motivando el
nacimiento del movimiento de "Los Indignados", que por varios meses llenaron las calles
de Tegucigalpa con marchas de antorchas, y que culminaron con el establecimiento de la
Misión de Apoyo contra la Corrupción y la Impunidad en Honduras (MACCIH).

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Rischmawy Hode, socio y presidente del Consejo de Administración de la Empresa
Equipos Industriales S.A. de C.V., Wilmer Rolando Polanco, ex subgerente Nacional de
Ingeniería y Mantenimiento y Luis Alejandro Joya, ex gerente administrativo del Hospital
Regional del Norte del IHSS fueron capturados en la capital hondureña, indicó el MP en un
comunicado.

Los tres acusados fueron detenidos en una operación coordinada por el Ministerio Público a
través de la Unidad Nacional de Apoyo Fiscal y la Agencia Técnica de Investigación
Criminal (ATIC).

El empresario es requerido por la justicia hondureña por cinco delitos de fraude a título de
cómplice, mientras Polanco es acusado de cinco delitos de violación de los deberes de los
funcionarios y cinco de fraude a título de cómplice, añadió.

Joya, quien además fue supervisor de Obras Civiles en la subgerencia de Mantenimiento

del Seguro Social, es requerido por diez delitos de fraude a título de cómplice.

Esta línea de investigación involucra al último director del Seguro Social, Mario Zelaya,
quien está detenido en Tegucigalpa con otros exfuncionarios acusados del millonario
saqueo, así como al exgerente Administrativo y Financiero del IHSS, José Ramón Bertetty,
y al exjefe de Compras, Materiales y Suministros, José Alberto Zelaya, quien está prófugo
de la justicia.

Los tres son acusados de cinco delitos de fraude y cinco de violación de los deberes de los
funcionarios a títulos de autores.

Acuerdo que violentó el proceso de contratación del estado

Según diligencias coordinadas por fiscales de la Unidad Nacional de Apoyo Fiscal, la junta
directiva del IHSS aprobó en mayo de 2011 el Acuerdo Justificativo de "Declaratoria de
Emergencia y Ampliación Presupuestaria" para llevar a cabo contrataciones directas sobre
compra, reparación, habilitación e instalación de equipo para la institución en diferentes
ciudades del país.

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El acuerdo hace referencia a la necesidad de comprar cuatro calderas, un tablero de
distribución de electricidad, un interruptor de transferencia automática y un transformador
de potencia y dos calentadores de agua tipo industrial con intercambiador de calor.

Sin embargo, en el documento no se estableció, ni se aprobó el presupuesto para cubrir las

compras de los equipos, enfatizó el Ministerio Público.

"Violentando todos los procesos que establece la Ley de Contratación del Estado,
recomendaron adjudicar los cinco procesos de compra a la empresa Equipos Industriales
S.A. de C.V.", por lo que Mario Zelaya y José Alberto Zelaya emitieron las órdenes de
compra, que comprendía suministro e instalación por un poco más de 25,2 millones de
lempiras (más de un millón de dólares), destacó el organismo.

El exjefe de Compras, Materiales y Suministros del Seguro Social, José Alberto Zelaya
solicitó el 5 de julio de 2011 a través de cinco memorándums al exgerente Administrativo y
Financiero de la institución, José Ramón Bertetty, autorización para la emisión de órdenes
de pago a favor de la empresa Equipos Industriales S.A de C.V, por más de 10 millones de
lempiras (406.504 dólares).

De acuerdo a información de la Unidad de Inteligencia Financiera e instituciones

financieras, las cuentas bancarias de la empresa Equipos Industriales S.A de C.V. que
recibieron los recursos del IHSS tienen la firma autorizada del Rischmawy Hode, quien
luego emitió "varios cheques de altos valores" a nombre de Gustavo Adolfo Linares, ya
fallecido y quien era empleado de confianza de José Alberto Zelaya, señaló el Ministerio
Público.

El Ministerio Público confirmó "una vez más el acuerdo que había entre los funcionarios y
el empresariado, esta vez el representante legal de la empresa Equipos Industriales al
beneficiarse entre sí con el fraude realizado a las arcas del IHSS".

El desfalco ascendió a L 6,399 millones, unos 266 millones de dólares, por contrato sobre
valorados, pagos de convenios a empresas de maletín, evasiones fiscales y transferencias
financieras internas ilícitas en el gobierno del expresidente Porfirio Lobo (2010-2014) y

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cuando la dirección ejecutiva del IHSS estuvo bajo el mando de ortopeda Mario Zelaya.
Estas pérdidas fueron ocasionadas tanto por:

Empresas legítimas que firmaron contratos sobrevalorados (vendieron bienes y servicios

reales al IHSS, pero por precios exagerados), como por

Empresas “de maletín”, que solo existían en papel y que existían únicamente para robar
dinero de las arcas del IHSS.

Empresas Maletín
Unas redes de corruptos crearon 10 empresas de maletín que defraudaron al Instituto
Hondureño de Seguridad Social (IHSS) con 13.5 millones de dólares (290 millones de
lempiras) mediante contratos fraudulentos. De acuerdo con la Comisión Interventora del
Seguro Social, no existe documentación que certifique que estas empresas hayan entregado
los productos por los que se les contrató. La cabeza de este tejido fue el exdirector del
IHSS, Mario Roberto Zelaya, quien dirigió cada uno de los convenios que no fueron
honrados por las sociedades de fachada.

Junta directiva del IHSS facilitó la estafa al aprobar líneas de crédito

La mega estafa fue posible gracias a que la Junta Directiva del Seguro Social aprobó la
apertura y renovación de siete líneas de crédito para que Zelaya pudiera obtener préstamos
con los cuales pagar a las sociedades de papel.

“Una línea de crédito es un permiso que le da la potestad al funcionario de gestionar

créditos, pero ninguna de estas indicaba que fuera con un banco específico, por lo que
Zelaya pudo usar una misma línea para pedir un empréstito con varios bancos, según las
investigaciones del Ministerio Público”

Con este nivel irresponsable de libertad que le otorgó la junta directiva, Zelaya “procedió a
la solicitud y obtención de préstamos a través de las líneas de crédito con cada banco con
estas resoluciones generales y no de forma específica para cada institución financiera”,
remarca el documento.

Se emitieron siete líneas de crédito, es decir para que se usaran para la gestión de un
préstamo por línea, pero Zelaya las usó para sacar 21 empréstitos en total.

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La unidad Nacional de apoyo fiscal (UNAF) del ministerio público presentó requerimientos
fiscales en 15 líneas de investigación contra medio centenar de personas, entre empresario,
exfuncionario, parientes y amantes de exfuncionarios y otros que se beneficiaron con la
malversación.

Una de las líneas más emblemáticas del desfalco fue la erogación de L290 millones a
empresas de maletín creadas por exfuncionarios de la institución que las pusieron a
funcionar por medio de amigos, familiares y hasta amantes. El exdirector del IHSS logró
que la Junta Directiva le aprobara 21 líneas de crédito que usó para que bancos le prestaran
a la entidad esos recursos que se desviaron para pagar contratos ficticios a esas sociedades.

La justicia condenó a nueve de los 19 imputados por esta línea y se está a la espera de la
audiencia de individualización de la pena. La UNAF ha incautado casi 50 bienes que fueron
adquiridos con dinero pagado a las empresas de maletín.

Exigua recuperación
La oficina administradora de bienes incautados a transferido unos L 19 millones producto
de la subasta de propiedades embargadas.

De acuerdo a las investigaciones publicadas en 2015, se detectaron cheques a nombre del

Partido Nacional de parte de la empresa Suministros Médicos, una de las sociedades de
maletín a la que el IHSS le transfirió dinero del desfalco.

En marzo de 2016, autoridades del PN aseguraron que depositaron “casi L4 millones como
garantía mientras dure el proceso”, pero negaron que el dinero salió directamente de las
arcas del Seguro. El exgerente de Compras del IHSS, José Zelaya, considerado uno de los
principales responsables del desfalco.

Sobrevaloraciones
Los contratos sobrevalorados fueron factores que desestabilizaron las finanzas del Seguro
Social. Uno de esos convenios onerosos fue el que se aprobó a favor de Distribuidora
Metropolitana S.A de C.V. por $119 millones para la adquisición de equipo biomédico,
pero el costo real, según la Fiscalía, era de unos $60 millones. La empresa ha negado la
acusación de sobrevaloración.

9
El exdirector del IHSS acumula 25 años de prisión, 10 de los cuales fue por el juicio de
posesión de armas de guerra y 15 por su vinculación en la compra sobrevalorada de pasajes
para el Programa de Afiliación del Migrante Hondureño en Estados Unidos. Existen otros
tres casos, el de empresas de maletín, sobrevaloración en obras en San Pedro Sula y
sobornos por los que ha sido declarado culpable.

Otros casos
Las redes de corrupción también se han tejido en otras instituciones públicas y producto de
las investigaciones surgieron otros casos emblemáticos como la “caja chica de la dama”
que tiene tras las rejas a la ex primera dama Rosa Elena Bonilla y la “red de diputados” que
llevó a la justicia a al menos cinco diputados por la supuesta apropiación ilegal de fondos
públicos (L8.3 millones) destinados a proyectos sociales que fueron desviados para uso
personal. (La Prensa, 2018)

El último caso sonado es Pandora que consistió en el desvío de L282 millones de la

Secretaría de Agricultura y Ganadería (SAG) a partidos políticos, diputados y particulares a
través de las fundaciones Todos Somos Honduras y Dibattista entre 2010 y 2013. Este caso
fue bautizado como Pandora por la complejidad de mecanismos de lavado de dinero que se
usó y porque involucró a altos personajes de la política. (La Prensa, 2018)

La Unidad Fiscal Especial contra la Impunidad de la Corrupción (UFECIC) del Ministerio

Público acusó a 38 personas y en la lista figuran exfuncionarios, diputados y empresarios.
De los 38 acusados, 25 se defienden en libertad, cuatro están presos, uno falleció y cinco
andan prófugos de la justicia, según resoluciones del Juzgado de Letras de lo Penal en
Materia de Corrupción. (La Prensa, 2018)

El primer caso llevado a los tribunales y con el que se consiguió la primera sentencia fue el
de la sobrevaloración en la compra de 10 ambulancias.

Las unidades fueron compradas en 2010 a L13.7 millones, pero, según el Ministerio
Público, el costo real era de L5 millones.

10
El exgerente financiero del IHSS, José Ramón Berttety, fue condenado en 2015 a 7 años de
prisión por cohecho, en vista de que recibió L4.6 millones por favorecer a la empresa
Tecnologías Médicas Avanzadas en la licitación de las ambulancias sobrevaloradas.

Otro caso de corrupción sucedió en la compra sobrevalorada de boletos del Programa de

Afiliación del Migrante Hondureño en Estados Unidos. El IHSS contrató a la empresa J&J
Travel and Tours para la compra de pasajes aéreos a varias ciudades de Estados Unidos.

Cada boleto fue adquirido a L200,000, cuando el costo real era de 10,500. Adicionalmente,
el IHSS gastó L800,000 en viáticos. El impacto de este fallido programa, pues no se logró
ninguna afiliación, fue de unos L2 millones.

Impacto:
 290 millones de lempiras transfirió el Seguro Social a empresas de maletín que
usaron los recursos para la compra de bienes.
 80 nuevas líneas de investigación tiene la Unidad Nacional de Apoyo Fiscal del MP
que serían judicializadas en 2019.
 25 años de prisión acumula en dos sentencias el exdirector del IHSS, Mario Zelaya,
quien espera otras condenas por tres casos.
 19 millones de lempiras son los que ha logrado recuperar la Oabi, de los 6,399
millones de lempiras que suma el latrocinio al IHSS.
 9 involucrados de los 19 investigados en el desvío de fondos a empresas de maletín
han sido los condenados.

Proceso de lavado de activos

Edita Lizeth López Matamoros, esposa de José Bertetty, es acusada de lavado de activos
pues, era la gerente de la empresa Distribuidora de Productos Médicos S. de R. L. de C.V.
(Dipromedic), a la que el IHSS le pagó 82.9 millones de lempiras (unos 379 mil dólares).

A Susette Atuán Rojas y su hermana Michelle Alejandra Rojas Flores, esta última esposa
de José Zelaya, se les acusó también por lavado de activos, ya que como socias de Ediliz
Comercial, empresa involucrada en la estafa, les pagaron 982 mil lempiras (cas 42 mil
dólares).

11
La hondureña Gabriela María Laínez Reina explica en detalle como ella y su esposo, Marco
Antonio Jaen Velasco, utilizaron su empresa Inversiones Inmobiliarias y Turísticas
Novaterra S. de R.L. para comprar bienes a favor de Mario Zelaya, Jose Zelaya, y Jose
Bertetty, con fondos canalizados a través de la empresa Dipromedic.

En escena apareció Ilsa Vanesa Molina Aguirre, a quien se le vincula sentimentalmente con
José Zelaya y quien se desempeñó como gerente de la compañía Inversiones de Suministros
Médicos (Insumedic) que recibió 9.9 millones de lempiras del IHSS (unos 422 mil dólares).
También fueron procesados por blanqueo de capitales los hermanos Vanessa Maribel
Cardona Gómez y José David Cardona Gómez, la primera también gerente y el segundo
socio de Insumedic.

El delito de lavado igualmente se le imputó a Alex Naun Sarmiento Zelaya, socio y gerente
general de Inversiones Sarmiento Peraza S. de R.L. (Sarper), entidad a la que el Seguro
Social le desembolsó 51.3 millones de lempiras (2.2 millones de dólares).

Carlos Gustavo Corrales Regalado, administrador de la cuenta 013 139 271 de Suministros
AD ASTRA, fue acusado también por lavado en vista de que se acreditaron a esa compañía
2.4 millones.

Igual cargo se le acreditó a Mariano Argueta Reyes y Carlos Gustavo Corrales,

respectivamente socio y gerente de Distribuidora de Productos Médicos Hospitalarios S. de
R. L. de C. V. (Dipromeh), pues a esa sociedad se le pagaron 996 mil lempiras (más de 42
mil dólares).

John Charles Bográn, socio de Corporación JM, enfrenta cargos por blanqueo de dinero
debido a que se le cancelaron 36.6 millones de lempiras (1 millón 560 mil 102 dólares).

Sociedades como Improme se le pagaron 9.3 millones (396 mil dólares) y a Compromed
16. 2 millones de lempiras (690 mil dólares).

La Fiscalía también acusó por lavado de activos a Mario Antonio Rojas, tío del exdirector
Mario Zelaya, quien recibió casi 2.7 millones de lempiras (114 mil dólares) de parte de las
empresas Dipromeh, Improme, Compromed y Sumimed.

12
Gustavo Adolfo Linares (Chofer de Jose Zelaya) fue más allá del deber porque se prestó
para lavar 35 millones de lempiras (1.5 millones de dólares) que su patrón sacó del IHSS
mediante una empresa fantasma a la que se le firmó un multimillonario contrato.

Por instrucciones de José Zelaya y su esposa Michelle Rojas, la joven Cinthia Velásquez
creó las empresas Suministros Médicos (Sumimed), a la que se le transfirieron 3.3 millones
de dólares (77 millones de lempiras) por contratos de compra de productos hospitalarios de
los que no hay registros de que fueran entregados.

La investigación de la Unidad de Apoyo Fiscal (UNAF) del Ministerio Público apunta a

que José Zelaya instruyó a Cinthia Velásquez para que le diera cheques a Gustavo Adolfo
Linares a fin de que este los cambiara y luego entregara en efectivo a su jefe. Linares
cambió, en total, 239 cheques por un valor global de 35 millones de lempiras (1.4 millones
de dólares).Por cada transacción que realizaba, Linares recibía unos 90 dólares
(aproximadamente 2 mil lempiras).

El lavado de activos cometido en perjuicio del Instituto Hondureño de Seguridad Social

(IHSS) implicó a un periodista que sirvió como “puente” para cambiar dinero malversado
de la dependencia. Se trata del comunicador deportivo Henry Gómez, a quien la Unidad de
Apoyo Fiscal lo acusó por blanqueo de capitales en contubernio con la extesorera del IHSS,
Vivian Juárez.

Gómez, quien conocía a Vivian Juárez de varios años atrás, cambió cuatro cheques
emitidos por las empresas de fachada que estafaron el IHSS Sumimed, Dipromedic e
Inversiones Sarper, valorados en total por 605 mil lempiras (cerca de 26 mil dólares). De
los cuatro cheques recibidos, el periodista cobró uno y depositó otro a la cuenta de su
esposa, Lucy América Videa.

Los restantes dos cheques los cambió y le dio el dinero a la extesorera Vivian Melissa
Juárez Fiallos y a su madre, Nora Emilia Juárez. El comunicador solo tuvo esta
participación en el saqueo del IHSS y no se ha establecido que esté conectado con los otros
actores del saqueo.

13
Juicio exdirectivos del IHSS por millonarias trasferencias irregulares (2019)
la audiencia de juicio oral y público en contra de 14 miembros de la ex Junta Directiva del
Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS), acusados por una millonaria transferencia
irregular de fondos entre regímenes a lo interno de esa institución.

Se trata de los ex funcionarios Arturo Bendaña Pinel, Leonardo Villeda Bermúdez, Carlos
Montes Rodríguez, Javier Rodolfo Pastor Vásquez, José Manuel Espinal, Mario Roberto
Zelaya Rojas, José Ramón Bertetty Osorio, José Hilario Espinosa Herrera, Arnoldo Gabriel
Solís Córdova, José Humberto Lara Enamorado, Oscar Manuel Galeano, Daniel Antonio
Durón Romero, Luis Alonso Mayorga Gálvez y Odessa Del Carmen Henríquez.

Según las investigaciones de la UNAF, la ex Junta Directiva movió más de 600 millones
de lempiras del régimen de Invalidez Vejez y Muerte (IVM) al régimen de Enfermedad y
Maternidad (EM), así como consolidó como deuda más de 900 millones de lempiras,
acciones que está prohibida por el artículo 58 de la Ley del Seguro Social y que causaron
un perjuicio económico a los derechohabientes. En este caso, el Auto de Apertura a Juicio
se emitió por abuso de autoridad y delito contra la administración de fondos públicos y
privados de jubilaciones y pensiones, lo que se sustentará en el juicio con prueba útil,
pertinente y proporcional por parte del Ministerio Público.

Juicio por lavado de activos en el caso IHSS (2020)

Comienza hoy con el juicio oral y público en contra de Ilsa Damaris Aguirre Flores,
procesada por el delito de lavado de activos en el sonado caso del Instituto Hondureño de
Seguridad Social (IHSS).

La enjuiciada es la madre de la propietaria de la empresa fantasma ISUMEDIC, Ilsa

Vanessa Molina Aguirre, quien el 6 de diciembre de 2016 fue condenada a 12 años tres
meses de reclusión.

Madre e hija fueron acusadas en expedientes independientes de la denominada línea de

investigación denominado “Empresas Fachadas o de Portafolio”, mediante la cual el
Ministerio Público detectó todo un mecanismo de sustracción de fondos y blanqueo de
capitales a lo interno del IHSS, así como la adquisición de bienes inmuebles con dinero
proveniente de pagos injustificados realizados a través de líneas de crédito a favor de ese
centro asistencial.

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Particularmente, por medio de la empresa INSUMEDIC S. de R. L. se sustrajeron 9.9
millones de lempiras, recursos de los cuales un total de cuatro millones 447 mil 633
lempiras con 37 centavos (L. 4,447,633.37) los lavó la señora Ilsa Damarys Aguirre Flores.

Personas Sentenciadas
En total 43 personas han sido acusadas por las autoridades hondureñas, entre ellos el ex
director del IHSS, Mario Zelaya, quien actualmente guarda prisión en un batallón militar, el
ex presidente de los empresarios y ex Ministro de Finanzas, Benjamín Bográn y los ex
viceministros de salud y del trabajo, Javier Pastor y Carlos Montes, también presos en la
misma unidad militar, excepto Bográn, quien está detenido en la Penitenciaría Nacional.

Solo 7 personas han recibido sentencia firme:

I. Mario Zelaya, ex director del IHSS, condenado a 15 años por corrupción
relacionado a la compra de vuelos aéreos sobrevalorados. También fue sentenciado
por posesión de armas ilícitas, por lo cual podría pagar hasta 16 años de cárcel.
II. Ramón Bertetty, ex gerente financiero del IHSS, condenado a 7 años con 6 meses
de cárcel por un caso y a 15 años por otro.
III. Natalia Ciuffardi, amante del exdirector del IHSS Mario Zelaya, condenado en su
país natal de Chile a 5 años de libertado vigilado.
IV. Ilsa Vanessa Molina, ex amante del ex -jefe de compras de IHSS, José Zelaya, y
socia de la empresa de maletín Insumedic, condenada a 12 años de prisión.
V. Gustavo Linares, motorista del ex - jefe de compras del IHSS, José Zelaya, acusado
de lavar 19 millones de lempiras, condenado a 11 años de prisión.
VI. Henry Gómez, individuo que aceptó haber cambiado cheques de cuatro empresas de
maletín, condenado a 4 años con 6 meses de cárcel.
VII. Jhon Charles Bogran, dueño de la empresa JJ Travel tours, condenado a 8 años, por
su papel en la venta de boletos aéreos sobrevalorados.

4. Conclusiones
 Según lo declarado por el ministerio publico los grandes cerebros del robo como ser
el exdirector del IHSS, Mario Zelaya, y el ex - subgerente de compras, José Zelaya,
sin embargo, hubo muchas personas involucradas. Se estima que unas 320 personas

15
 participaron en alguna forma, hasta personas que jugaron un papel mínimo al
cambiar un cheque en el banco o prestar su nombre para la firma de algún acuerdo.

 Podemos observar en gran manera que uno de las tipologías más abundantes son las
de las empresas ficticias, comer ficticio y transferencias, y el pitufeo.

5. Bibliografías
I. A. (2020, 8 diciembre). Detienen a empresario y exdirectivos por desfalcar el

Seguro Social hondureño. La Vanguardia.

https://www.lavanguardia.com/vida/20201208/6104838/detienen-empresario-

exdirectivos-desfalcar-seguro-social-hondureno.html

II. (2018, 13 septiembre). IHSS: el mayor desfalco en la historia de Honduras.

Diario La Prensa. https://www.laprensa.hn/honduras/1215841-410/ihss-

desfalco-honduras-corrupcion-latinoamerica-escandalos-sobornos-

III. Internews, Revistazo. (2018). Saqueo millonario al IHSS. Revistazo.

http://saqueoihss.com/empresas_maletin.html

IV. Internews, Revistazo. (2019b). Saqueo millonario al IHSS. Revistazo.

http://saqueoihss.com/ihss_cifras.html

V. Internews, Revistazo. (2019a). Saqueo millonario al IHSS. Revistazo.

http://saqueoihss.com/acerca_de.html

16
 Preguntas de Análisis

- ¿Bajo qué tipología del delito de lavado de activos se encuentra este caso?

Es tan incuestionable saber el tipo de delito que se encuentra, el cual es corrupción y estafa.

-Identificar las empresas pantallas que se utilizaron en este caso

Algunas de las empresas maletín

I. Distribuidora de Productos Médicos S. de R. L. de C.V. (Dipromedic)

II. Ediliz Comercial
III. Inversiones Inmobiliarias y Turísticas Novaterra S. de R.L.
IV. Inversiones de Suministros Médicos (Insumedic)
V. Inversiones Sarmiento Peraza S. de R.L. (Sarper)
VI. Distribuidora de Productos Médicos Hospitalarios S. de R. L. de C. V. (Dipromeh)
VII. Corporación JM
VIII. Sociedad Improme
IX. Sociedad Compromed
X. Empresas Suministros Médicos (Sumimed)
XI. Suministros AD ASTRA

17
-Análisis descriptivo de las etapas del delito de lavado de activos
Colocación: En esta etapa podemos observar como las gerentes y socios de comerciales,
trabajadores directos de Mario Zelaya comenzaron a lavar dinero, por ejemplo: Susette
Atuán Rojas y su hermana Michelle Alejandra Rojas Flores socias de Comercial Ediliz.
Vanessa Maribel Cardona Gómez como gerente de inversiones de suministros médicos y
José David Cardona Gómez como socio. Alex Naun Sarmiento Zelaya, socio y gerente
general de Inversiones Sarmiento Peraza S. de R.L. donde la entidad del seguro social
desembolso dinero. Estas son unas de las malversaciones del dinero en las empresas.
Gabriela María Laínez Reina y su esposo Marco Antonio Jaen Velasco, utilizaron su
empresa Inversiones Inmobiliarias y Turísticas Novaterra S. de R.L. para comprar bienes a
favor de Mario Zelaya, Jose Zelaya, y Jose Bertetty, con fondos canalizados a través de la
empresa Dipromedic.

Estratificación: esta etapa es cuando las personas comienzan a separar los fondos atravez
de múltiples transacciones como, por ejemplo: Carlos Gustavo Corrales Regalado,
administrador de Suministros AD ASTRA, se le acreditaron a esa compañía millones de
dólares. Mario Antonio Rojas, quien recibió casi 2.7 millones de lempiras de parte de las
empresas Dipromeh, Improme, Compromed y Sumimed, empresas que se vincularon con el
hurto del instituto hondureño de seguridad social. José Zelaya instruyó a Cinthia Velásquez
para que le diera cheques a Gustavo Adolfo Linares a fin de que este los cambiara y luego
entregara en efectivo a su jefe.

Integración: en esta última etapa es cuando el dinero ya es algo más difícil de poder
rastrearlo ya que el dinero está bastante fraccionado como ejemplo: Gustavo Adolfo
Linares, se prestó para lavar dinero que su patrón sacó del IHSS mediante una empresa
fantasma a la que se le firmó un multimillonario contrato. Cinthia Velásquez creó las
empresas Suministros Médicos (Sumimed), a la que se le transfirieron millones de lempiras
por contratos de compra de productos hospitalarios de los que no hay registros de que
fueran entregados.

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