CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS – UNIMINUTO

CONTADURIA PUBLICA
CONTABILIDAD FINANCIERA 1
Docente: Joaquín Emilio Toro – Contador Público
TALLER 2 – Semanas 7 y 8
1. Por medio de escritura pública se constituye la empresa “Comercializadora
los Rajados SAS” por cuatro socios quienes realizan los siguientes aportes:
a. Socio A: $8´950.000 en efectivo y muebles y enseres por valor de
$11´050.000
b. Socio B: Mercancías para la venta así: 12.150 unidades a $1.350 cada
una más un 19% de IVA; y, la suma de $481.025 en efectivo.
c. Socio C: Un camión de tres toneladas por $20´000.000.

2. Con factura de venta nro. 0001 la empresa vende 4.500 unidades a $5.500
cada una más 19% de IVA a la empresa Los Pajaritos SAS, quienes pagan de
contado en efectivo según recibo de caja Nro. 5001. El transporte se hace
en el camión de la empresa y se cobra por dicho transporte la suma de
$310.000 la factura Nro. 1001, los cuales quedan pendientes por recibir. El
costo de la mercancía es el 55%

3. Se consiguen una bodega para guardar las mercancías y tener las oficinas,
el valor del alquiler por mes es de $2´500.000 y los paga en efectivo con
comprobante de egreso nro.001. Se firma contrato de arrendamiento por
seis (6) meses

4. Con el recibo de caja nro.5002 se recibe de la empresa Los Pajaritos SAS, el

valor de la factura nro. 1001; el pago lo hacen en cheque del Banco El
Tumbis.

5. Se abre cuenta de ahorros nro.450611123 en el Banco “Nunca Pierde” con

la suma de $5´000.000 en efectivo y el cheque recibido en la caja; se hace
la consignación nro.001 por el total del dinero en efectivo más el valor del
cheque.

6. Con la factura nro.66780 de la empresa “Aquí Toy” se compran de 4.100

unidades a $1.800 más IVA del 19%; se hace transferencia bancaria de la
 cuenta de ahorros a la cuenta nro.10002000 del Banco PeorEsNada a
nombre del proveedor por el total de la factura.

7. Se pagan $935.200 a la empresa “El Cacharrito” el mantenimiento del

camión, y expiden la factura nro.6701, se paga con comprobante de egreso
No.002 en efectivo.

8. Con comprobante de egreso nro.003 se paga en efectivo la nómina del mes

por valor de $1´500.100.

9. A la empresa “El Tornillo” con la factura 89991 se le compra 2.330 unidades

a $1.900 cada una más el 19% del IVA, la compra se realiza a crédito.

10. Se paga en efectivo con comprobante de egreso nro.004 a la empresa de

Aseo “ServiSucia Ltda”, el recibo de los servicios públicos correspondientes
al primer mes por valor de $910.425.

11. Con factura nro.0002, se vende a la empresa “Techo Flojo” 7.100 unidades
a $6.500 cada una, se da un descuento del 5% por volumen; el cliente
consigna directamente en la cuenta de ahorros en el Banco “Nunca
Pierde”. El Costo de ventas es del 55%

Se requiere:
1. Se requiere la identificación de los documentos contables y las cuentas que
se mueven en dicha operación.