Conciliaciones Bancarias.

Una conciliación bancaria nos permitirá ver cuáles son los movimientos que están
causando que los saldos lleguen a ser distintos, existen dos formas de identificar; por
un lado, está el tipo de conciliación aritmética la cual se realiza a través de sumas y
restas que nos permiten identificar los movimientos que llevan a la diferencia, en
cuanto a la contable es un informe que obtiene distintas partidas en conjunto para su
corrección de quien debe conciliar el saldo.

Para entender la conciliación bancaria debemos primero partir por los estados de
cuenta bancarios, esto nos ayuda a representar dichos estados aquí podemos ver
todos los movimientos que se han realizado durante el mes y además cada uno de los
aportes; podemos ver los retiros y depósitos, lo que significa que habrá movimientos,
siempre se va a iniciar con un saldo y se terminara con otro saldo; siempre y cuando
existan movimientos dentro de la cuenta. En el lado izquierdo siempre se presentan los
retiros y en el derecho los depósitos.

Los pasos para realizar una conciliación bancaria son:

 Lo mas seguro para iniciar es tomar como base el saldo presente en el extracto
bancario, es decir los estados de cuenta bancarios.
 Consignaciones pendientes, Cheques pendientes de cobro.
 Notas de crédito no registradas y notas de débito que si están registradas.
 Saldo de libros y los saldos de bancos.