Estimado emprendedor,

¡Bienvenido!, ahora que has completado los módulos anteriores y ya posees conocimientos básicos para la admi
considerar la parte financiera para la puesta en marcha de tu nuevo emprendimiento.

Este herramienta está diseñada para el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a
sus salidas o gastos en un periodo determinado, en este caso mensual, lo cual resultará útil para tomar decisiones,

Para ello requerimos que captures en las celdas lo correspondiente a los conceptos que en ellas se indican, inician
lado izquierdo al siguiente paso, la pestaña CAPTURA DE INGRESOS, en la cual es necesario que nos presentes t

1. Escenario Optimista,
2. Escenario Conservador, y
3. Escenario Pesimista

El grado de optimismo o pesimismo de tus escenarios estará determinado por la sumatoria total al final del mes en

Finalmente, en la pestaña denominada PUNTO DE EQUILIBRIO podrás conocer de manera gráfica cuál será la c
de dicho punto comiences a obtener ganancias, y diseñes estrategias de ventas que te permitan alcanzar tus metas.

Iniciar captura
 sees conocimientos básicos para la administración de tu empresa mediante un modelo de negocios, es momento de
endimiento.

iendo saldos razonablemente cercanos a las necesidades de tu empresa; es decir, los ingresos o entradas de dinero y
cual resultará útil para tomar decisiones, así como interpretar si será viable o no el negocio.

conceptos que en ellas se indican, iniciando por la pestaña CAPTURA DE EGRESOS y avanza mediante el menú del
en la cual es necesario que nos presentes tres tipos de escenarios:

o por la sumatoria total al final del mes en tu saldo de efectivo disponible.

s conocer de manera gráfica cuál será la cantidad de unidades de productos que deberás vender, para que por encima
entas que te permitan alcanzar tus metas.

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 Captura los conceptos de egresos y las cantidades para cada mes en los siguientes rubros:

NOMBRE DEL NEGOCIO

PRECIO DE VENTA $ 30.00

COSTOS FI
Presiona CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3
CONTINUAR al Renta de local $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
finalizar la captura Luz $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
Agua $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Continuar Sueldo de personal $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
gastos administrativos $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
Telefono, internet $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Compra de máquinaria y equi $ 5,000.00 $ - $ -
$ - $ - $ -

COSTOS VARIABLES MENS

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3
Materia prima $ 430.00 $ 430.00 $ 430.00
compras y gasto de publicidad $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -

COSTOS VARIABLES MENSU

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3
Materia prima $ 322.50 $ 322.50 $ 322.50
Compras y gastos de publicidad $ 1,500.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -

COSTOS VARIABLES MEN

Presiona CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3
CONTINUAR al Materia prima $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
finalizar la captura compras y gastos de publicidad $ 1,000.00 $ 500.00 $ 500.00
$ - $ - $ -
Continuar $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
 CAPTURA DE EGRESOS

es en los siguientes rubros:

Air pop's

COSTOS FIJOS MENSUALES

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

COSTOS VARIABLES MENSUALES ESCENARIO OPTIMISTA

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
$ 430.00 $ 430.00 $ 430.00 $ 430.00 $ 430.00 $ 430.00 $ 430.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
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COSTOS VARIABLES MENSUALES ESCENARIO CONSERVADOR

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
$ 322.50 $ 322.50 $ 322.50 $ 322.50 $ 322.50 $ 322.50 $ 322.50
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
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COSTOS VARIABLES MENSUALES ESCENARIO PESIMISTA

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
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 MES 11 MES 12
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 100.00 $ 100.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 300.00 $ 300.00
$ - $ -
$ - $ -

MES 11 MES 12
$ 430.00 $ 430.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

MES 11 MES 12
$ 322.50 $ 322.50
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

MES 11 MES 12
$ 250.00 $ 250.00
$ 500.00 $ 500.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
 Captura los conceptos de ingresos y las cantidades para cada mes en los sigu

Menú PRODUCTO 1 MES 1

ESCENARIO OPTIMISTA $ 25,000.00
Regresar a Captura de ESCENARIO CONSERVADOR $ 20,000.00
Egresos ESCENARIO PESIMISTA $ 15,000.00

PRODUCTO 2 MES 1
ESCENARIO OPTIMISTA
Ver Flujo de Efectivo: ESCENARIO CONSERVADOR
Escenario Optimista
ESCENARIO PESIMISTA

PRODUCTO 3 MES 1
Ver Flujo de Efectivo: ESCENARIO OPTIMISTA
Escenario Conservador ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA

Ver Flujo de Efectivo: PRODUCTO 4 MES 1

Escenario Pesimista ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA
Ver Punto de Equilibrio PRODUCTO 5 MES 1
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA

APORTACIONES DEL EMPRENDEDOR MES 1

ESCENARIO OPTIMISTA $ 15,000.00
ESCENARIO CONSERVADOR $ 10,000.00
ESCENARIO PESIMISTA $ 8,333.33

OTROS INGRESOS MES 1

ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA
 CAPTURA DE INGRESOS

dades para cada mes en los siguientes rubros:

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33

MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33 $ 8,333.33

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

 NOMBRE DEL NEGOCIO

Primer año de operación Mes 1

MENÚ Ingresos (Pesos)

Ingresos por Ventas 25,000
-Ventas del producto 1 25,000
Regresar a -Ventas del producto 2 -
Captura de Egresos -Ventas del producto 3 -
-Ventas del producto 4 -
-Ventas del producto 5……. -

Regresar a Aportaciones del emprendedor 15,000

Captura de Ingresos Otros ingresos -

Total Ingresos (Pesos) 40,000.00

Ver Flujo de Efectivo:
Escenario Conservador Egresos (Pesos)
Renta de local 1,000.00
Luz 250.00
Ver Flujo de Efectivo: Agua 100.00
Escenario Pesimista Sueldo de personal 6,000.00
gastos administrativos 4,000.00
Telefono, internet 300.00
Ver Punto de Equilibrio Compra de máquinaria y equi 5,000.00
- -
Materia prima 430.00
compras y gasto de publicidad 2,000.00
- -
- -
- -
- -

Total Egresos 19,080.00

Saldo de efectivo disponible 20,920

Saldo final 20,920

FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
ESCENARIO OPTIMI

Air pop's

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000

25,000 25,000 25,000
- -
- -
- -
- -
25,000 25,000
- -
- -
- -
- -
25,000 25,000
- -
- -
- -
- -
25,000
- -
- -
- -
- -

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

- - - - - - - -

40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
430.00 430.00 430.00 430.00 430.00 430.00 430.00 430.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

13,580.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00 13,580.00

26,420 26,420 26,420 26,420 26,420 26,420 26,420 26,420

47,340 73,760 100,180 126,600 153,020 179,440 205,860 232,280

NARIO OPTIMISTA

Mes 10 Mes 11 Mes 12

25,000 25,000 25,000

25,000 25,000 25,000
- - -
- - -
- - -
- - -

15,000 15,000 15,000

- - -

40,000.00 40,000.00 40,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00

250.00 250.00 250.00
100.00 100.00 100.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00
300.00 300.00 300.00
- - -
- - -
430.00 430.00 430.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00
- - -
- - -
- - -
- - -

13,580.00 13,580.00 13,580.00

26,420 26,420 26,420

258,700 285,120 311,540

 NOMBRE DEL NEGOCIO

Primer año de operación

Mes 1

Ingresos (Pesos)
MENÚ Ingresos por Ventas 20,000
-Ventas del producto 1 20,000
-Ventas del producto 2 -
Regresar a -Ventas del producto 3 -
Captura de Egresos -Ventas del producto 4 -
-Ventas del producto 5……. -

Aportaciones del emprendedor 10,000

Regresar a Otros ingresos -
Captura de Ingresos
Total Ingresos (Pesos) 30,000.00

Ver Flujo de Efectivo:

Escenario Optimista Egresos (Pesos)
Renta de local 1,000.00
Luz 250.00
Ver Flujo de Efectivo: Agua 100.00
Escenario Pesimista Sueldo de personal 6,000.00
gastos administrativos 4,000.00
Telefono, internet 300.00
Ver Punto de Equilibrio Compra de máquinaria y equi 5,000.00
- -
Materia prima 322.50
compras y gasto de publicidad 1,500.00
- -
- -
- -
- -

Total Egresos 18,472.50

Saldo de efectivo disponible 11,528

Saldo final 11,528

FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
ESCENARIO CONSERV
Air pop's

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

- - - - - - - -

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
322.50 322.50 322.50 322.50 322.50 322.50 322.50 322.50
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

12,972.50 12,972.50 12,972.50 12,972.50 12,972.50 12,972.50 12,972.50 12,972.50

17,028 17,028 17,028 17,028 17,028 17,028 17,028 17,028

28,555 45,583 62,610 79,638 96,665 113,693 130,720 147,748

RIO CONSERVADOR

Mes 10 Mes 11 Mes 12

20,000 20,000 20,000

20,000 20,000 20,000
- - -
- - -
- - -
- - -

10,000 10,000 10,000

- - -

30,000.00 30,000.00 30,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00

250.00 250.00 250.00
100.00 100.00 100.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00
300.00 300.00 300.00
- - -
- - -
322.50 322.50 322.50
1,000.00 1,000.00 1,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -

12,972.50 12,972.50 12,972.50

17,028 17,028 17,028

164,775 181,803 198,830

 NOMBRE DEL NEGOCIO

Primer año de operación

Mes 1

Ingresos (Pesos)
MENÚ Ingresos por Ventas 15,000
-Ventas del producto 1 15,000
-Ventas del producto 2 -
Regresar a -Ventas del producto 3 -
Captura de Egresos -Ventas del producto 4 -
-Ventas del producto 5……. -

Aportaciones del emprendedor 8,333

Regresar a
Otros ingresos -
Captura de Ingresos

Total Ingresos (Pesos) 23,333.33

Ver Flujo de Efectivo: Escenario
Conservador Egresos (Pesos)
Renta de local 1,000.00
Luz 250.00
Ver Flujo de Efectivo: Escenario Agua 100.00
Optimista Sueldo de personal 6,000.00
gastos administrativos 4,000.00
Telefono, internet 300.00
Ver Punto de Equilibrio Compra de máquinaria y equi 5,000.00
- -
Materia prima 250.00
compras y gasto de publicidad 1,000.00
- -
- -
- -
- -

Total Egresos 17,900.00

Saldo de efectivo disponible 5,433

Saldo final 5,433

FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
ESCENARIO
Air pop's

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

8,333 8,333 8,333 8,333 8,333 8,333 8,333 8,333

- - - - - - - -

23,333.33 23,333.33 23,333.33 23,333.33 23,333.33 23,333.33 23,333.33 23,333.33

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00

10,933 10,933 10,933 10,933 10,933 10,933 10,933 10,933

16,367 27,300 38,233 49,167 60,100 71,033 81,967 92,900

ESCENARIO PESIMISTA

Mes 10 Mes 11 Mes 12

15,000 15,000 15,000

15,000 15,000 15,000
- - -
- - -
- - -
- - -

8,333 8,333 8,333

- - -

23,333.33 23,333.33 23,333.33

1,000.00 1,000.00 1,000.00

250.00 250.00 250.00
100.00 100.00 100.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00
300.00 300.00 300.00
- - -
- - -
250.00 250.00 250.00
500.00 500.00 500.00
- - -
- - -
- - -
- - -

12,400.00 12,400.00 12,400.00

10,933 10,933 10,933

103,833 114,767 125,700

 PUNTO D

NOMBRE DEL NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES 12,066.67
COSTOS VARIABLES UNITARIOS 0.002628889
Datos para el gráfico
PRECIO DE VENTA 30.00
Q Ventas
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) 402.2574719 $ Ventas
VENTAS EQUILIBRIO ($) 12,067.72 Costo Variable
Costo Fijo
:Derivación de la fórmula
Costo Total
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
$ Utilidad
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio Para alcanzar el punto de equil
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
ITe = Qe * (Pu
 PUNTO DE EQUILIBRIO

30,000
ESCENARIO PUNTO DE ESCENARIO ESCENARIO
s para el gráfico PESIMISTA EQUILIBRIO CONSERVADOR OPTIMISTA 25,000
0 500 402 667 833 20,000
0 15,000 12,068 20,000 25,000 15,000

Ventas ($)
- 1 1 2 2 10,000
12,067 12,067 12,067 12,067 12,067 5,000
12,067 12,068 12,068 12,068 12,069 0
-5,000 0 500
-12,067 2,932 0 7,932 12,931
-10,000
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 402.257 unidades mes
-15,000
 30,000
25,000
20,000
15,000
Ventas ($)

10,000
5,000
0 $ Ventas
-5,000 0 500 402 667 833 Costo Total
-10,000 $ Utilidad
-15,000

Cantidad (Q)
$ Ventas
Costo Total
$ Utilidad