LICEO TÉCNICO PROFESIONAL CARDENAL SANCHA FE Y ALEGRÍA

MÓDULO: CONTABILIDAD CODIGO: MF-348-3

FACILITADORA: GLADYS RIVERA FECHA 12/01/2022

PRACTICA valor 30 puntos

TEMA TRANSACCIONES COMERCIALES:

1-Enero 1. Se abrió una cuenta corriente de cheque en el Banco de Reservas a nombre de la

Empresa, el monto del depósito ascendió a $300,000°°

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

1/1/21 EFECTIVO C Y B 3000,000.00
@
CAPITAL 300,000.000

Efectivo

2-Enero 2. Los dueños de TEC- Servicie decidieron tomar un prestamos al Banco de Reserva
por $200,000°° a un plazo de 2 años.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

2/1/21 EFECTIVO C Y B 200,000.00
@
CUENTA POR 200,000.00
COBRAR

3- Enero 3. Los socios de TEC- Service rentan un local comercial y pagaron $5,000°° incluyendo
esto el alquiler del mes de enero. Se expidió el C.K.No.1.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

3/1/21 GASTO DE AQUILER 5,000.00
LOCAL COMERCIAL
@
EFECTIVO C Y B 5,000.00

4-Se compró un equipo de oficina a Mery, S.A., se adquirieron equipos y muebles de oficina
por $24,500°°. Se hizo un pago a cuenta de $18,000°° con el C.K. #002 y el saldo se ha de pagar
en 90 días.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

4/1/21 MOBILIARIO DE OFIC 24,500.00
EFECTIVIO C Y B 18,000.00
@
CUENTAS 6,000
5- Enero 6. Se pagó instalaciones de energía eléctrica del local $5,000. con el C.K.#003.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

6/1/21 EFECTIVO C Y B 5,000.00
@
GASTOS 5,000.00

6-Enero 7. Se contrató el personal administrativo por $6,000.°°al mes.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

7/1/21
@
GASTO POR SALARIO

7- Enero 9. Se compró un camión para la operación del negocio. El valor de la factura es de

$200, 000.°° Las condiciones de compra son las siguientes: 50% de avance, emitiéndo el C.K.
#004 POR $100,000.°° El resto se pagará dentro de un plazo de 60 días.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

9/1/21 EQUIPO DE TRANSP 200,000.00
EFECTIVO 100,000.00
@
CUENTA POR PAGAR 100,000.00

8-Enero 10. Se compró una caja fuerte por $60,000. °°. Se adquirió papelería y materiales de
oficina a crédito por $4,500.°° .ambas adquisiciones se hicieron a crédito.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

10/1/21 MOBILIARIO DE OFIC 60,000.00
MATERIAL GASTABLE 4,500.00
@
CUENTA POR PAGAR 64,500.00

9- Enero. 11 Se pagaron $300,000:°°°. Por concepto de publicidad, emitiéndose un CK#005 a

favor de la compañía FOA publicitaria.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

11/1/21 GASTO POR
PUBLICIDAD
@
EFECTIVO
10-Enero 28. Se pagaron $2,500.°°. por la cuenta de teléfono y $500.°°por la cuenta de energía
eléctrica. Por el total se expidió el C.K.#006.

FECHA DETALLE DEBITO CREDITO

28/1/21

11-ENERO 31. Se recibieron $50,000.°°por servicios prestados a clientes, que fueron

depositados en la cuenta del Banco de Reservas. El monto mencionado corresponde al total de
la factura.

12- Enero 31. Se pagaron sueldos y salarios correspondientes a la 2da quincena de diciembre
emitiéndose el C.K. #7 por valor de $3,000.°°

13-Enero 31. Se prestaron servicios a clientes durante el mes por valor de $50,000.°° los cuales
serán cobrados posteriormente.

Se requiere registrar los asientos correspondientes en el Diario General, pasar al Mayor

General, y preparar la Balanza de comprobación, Estado de Resultado, Balance General.