PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA MADRE Y MAESTRA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE NEGOCIOS DE GESTIÓN FINANCIERA Y AUDITORÍA

CASOS DE ANÁLISIS COMPUTARIZADO 1GFA -113

CONTABILIDAD FINANCIERA I

PRÁCTICA ADICIONAL
PARA SER DESARROLLADA POR EL ESTUDIANTE
CASO III SEGUNDO PARCIAL

VALOR 5%

Preparación:
Lic. Liliana Morel

Revisado por:
Prof. Belkis Santana
Prof. Nancy Vásquez
Prof. Ramon Peralta

Santiago, República Dominicana

Junio 2022
 PRACTICA CASO III (Segundo Parcial)

REGISTRO DE TRANSACCIONES POR

ENTRADAS DE DIARIO

Competencia Especifica: Que los estudiantes aprendan a registrar

transacciones en una empresa de servicios que inicia sus operaciones,
registrando estas en el Diario General.

El presente caso está elaborado para que se trabaje en Entradas de

Diario/General Journal Entries y corresponde a una empresa de servicios,
cuyas ediciones de clientes, proveedores, servicios y catálogo de cuentas ya se
hicieron en el Caso I.
Para realizar las mismas se requiere restaurar la base de datos de la
practica del Caso I y II de Arquiestudios, EIRL. Nombre y matrícula del
estudiante.

Realice las entradas de diario en Company - Make General Journal Entries -

Main. Trabaje con la fecha de fin de mes. El número sale por defecto y
complete el memo con la fecha real de la transacción y los detalles de cada
transacción.
A continuación, la información relativa a las transacciones del mes del presente
mes:
- Entrada de diario #1, de la inversión inicial realizada por el
arquitecto (nombre del Estudiante), propietario de
Arquiestudios, E. I. R. L., el cual inició sus operaciones el día 1 del
presente mes con un depósito por valor de RD$200,000.00, realizado en
el Banco Osaka y con la siguiente inversión en activos fijos:

Descripción: Costo:
Dos Butacas y dos escritorios para la oficina. 60,000.00
Equipos de arquitectura 200,000.00

- Entradas de Diario #2 y #3 para registrar los servicios brindados a

crédito durante el mes, sin considerar el ITBIS.

Customer/Cliente: Servicio Facturado: Día: Valor:

Nombre de la madre del 2 diseños de interiores. 5 $ 100,000.00
estudiante Factura 01.
Nombre del padre del 3 confecciones de planos. 8 300,000.00
Estudiante Factura 02.

1
 - Entrada de Diario #4, para registrar los servicios de contado, brindados
durante el presente mes. Estas cantidades fueron depositadas en el
Banco Osaka. No se consideró el ITBIS.

Servicios Facturados: Valor:

Servicios de diseños de interiores del mes. $ 80,000.00
Servicios de confecciones de planos del mes. 140,000.00

- Entradas de Diario #5 y #6 de las compras a crédito con el ITBIS ya

incluido.

Vendor/Proveedor: Día: Compra: Cantidad:

Nombre del profesor 3 Dos archivadores para oficina, $ 45,000.00
Factura 4455. $15,000.00
Una computadora IBM,
$30,000.00
Nombre de la directora 8 Dos mesas para trabajos de 50,000.00
de su carrera arquitectura, $25,000.00 c/u.
Factura 2145.

- Entradas de Diario #7 y #8 para registrar los cobros realizados

durante el mes y depositados en el Banco Osaka, correspondientes a
saldos y abonos hechos a las cuentas por cobrar de los clientes.

Customer/Cliente: Detalle: Importe

pagado:
Nombre del padre del Día 23. Abono factura 02. $200,000.00
Estudiante
Nombre de la madre del Día 25. Saldo factura 01. 100,000.00
estudiante

- Entrada de Diario #9 para registrar la transacción con Documento por

Pagar.

El día 1º. del presente mes se compró a crédito en Mapa Motors, S. A.

una camioneta marca Mitsubishi para uso del negocio por la suma de
RD$600,000.00. Por la compra se firmaron seis pagarés para su pago
futuro a fin de cada mes.

2
 - Entrada de Diario #10 para registrar los cheques emitidos durante el
mes contra el Banco Osaka.
Día: Ch. # Beneficiario: Concepto: Valor:
1 0001 Monumental de Pago seis meses de seguro
Seguros. anticipado. Registre como gasto
anticipado. $60,000.00
1 0002 Coraasan. Pago del depósito y fianza por
instalación del agua. 10,000.00
15 0003 Nombre del Saldo cuenta por pagar según
profesor factura No. 4455. 45,000.00
(completar Name)
15 0004 Rosario López. Sueldo quincenal secretaria
administrativa. 20,000.00
30 005 Edernorte. Pago del consumo eléctrico del
mes. 40% gasto de venta y 60%
gasto administrativo. 8,000.00
30 006 Nombre del Retiro del propietario del negocio 10,000.00
Estudiante, para uso personal.

Impresiones requeridas: En todos los casos Print Report-Print para imprimir

y memorizar los reportes. La fecha será de fin de mes.

Impresión requerida #5: Diario General.

En Reports - Entries Entered - All Entries. En Customize Reports-Display se

personaliza y edita la forma en que se desea que se impriman las entradas de
diario con las siguientes columnas: Trans #, Date, Name, Memo, Account,
Debit y Credit.

Impresión requerida #6: Estado de Resultados.

En Reports - Company & Financial - Profit & Loss Standard se imprime el

reporte, en el que se debe especificar el período que cubre el estado y
personalizar el título en español, al igual que el mes y año.

Impresión requerida #7: Estado de Situación Financiera

En Reports - Company & Financial - Balance Sheet Standard se imprime el

reporte, en el que se debe especificar el día en que se hace el estado y
personalizar el título en español, al igual que el mes y día.