Liceo Canadiense

Centro Profa. Ingrid

Ortiz
5to BACO

Curso: Contabilidad II

PLAN DIARIO

HOJA DE TRABAJO N0. 4

UNIDAD I

Instrucciones Generales: A continuación, se te brindan los datos para realizar un repaso

de un INVENTARIO su resumen y partida de apertura, “Almacén la Sartén “No olvides realizarlo
a lápiz y luego a lapicero.

Valor 5 pts.

El 01 del presente mes, la señora Candelaria Camas de espina, inicia un negocio de compra y venta
de utensilios de cocina, cuyo nombre comercial será “Almacén la Sartén “, por lo que solicita a usted
le elabore el inventario y su respectivo resumen, así como su Balance de situación General, opere
los libros diario y mayor y balance. Esta empresa opta por el régimen sobre las utilidades de
actividades lucrativas o sea que hace sus pagos trimestrales.

OBSERVACIONES.: todas los bienes y servicios está incluido el IVA.

EFECTIVO: Billetes Q.3,425.00 Monedas Q.230.00

ARTICULOS PARA LA VENTA: ( con el IVA incluido) Ollas marca Boiler: 100 grandes , cada una
aQ.140.00, 100 medianas cada una Q.95.20, 110 pequeñas cada una Q.53.76, Sartenes marca
Frying: 140 grandes cada uno Q. 73.08, 140 medianos ,cada uno Q.58.24, 90 pequeños cada uno
Q.28.84, Cucharas marca Brillant: 500 grandes cada una Q.5.04, 500 pequeñas cada uno Q.2.52,.
Tenedores marca Brillant: 500 grandes cada uno Q.5.32, 500 pequeños cada uno Q.3.08, Cuchillos
marca Brillant: 500 medianos cada uno Q.4.76, Cucharones marca Large Spoon: 400 grandes, cada
uno Q.36.40, 400 medianos cada uno Q.29.68. De estas mercaderías se adeuda a: Distribuidora de
peltres S.A Q.13,000.00; Almacén los Cubiertos Q.10,000.00; facturas no.3345 y 4456 que dicen
sujeto a pagos trimestrales.

LIBROS DE CONTABILIDAD Y OTROS GASTOS: 6 libros de contabilidad, cada uno a Q.39.20 con el IVA
incluido, factura no. 3867 de librería Vivian que dice sujeto a pagos trimestrales . un recibo n0. 6892
del registro mercantil por inscripción de comerciante y empresa Q.200.00; un timbre fiscal para la
patente de comercio Q.50.00; una boleta n0. SAT-2000 correspondiente del formulario electrónico
SAT -7121 por habilitación de los libros por medio de la herramienta Declaraguate Q.300.00; un
recibo n0. 6893 del registro mercantil por autorización de los libros Q.80.00; una factura n0. 1674
de imprenta el globo por impresión de facturas y otros documentos Q.1,500.80 con el IVA incluido,
dicha factura dice sujeto a retención definitiva; una factura especial n0. 001 a nombre de Bartolo
Quijada de León, por recaudación del local Q.1,881.60 con el IVA incluido; una factura especial n0.
002 a nombre de Esmeralda Pensamiento de Gallina, por tramites para inscribir le empresa Q.952.00
con el IVA incluido sobre las dos facturas especiales se retuvo el impuesto sobre la renta y el IVA.

BIENES PARA SERVICIO DE LA EMPRESA: ( con el IVA incluido) 3 mostradores de aluminio de aluminio
con vidrio, cada uno Q.2,083.20 ; 4 estantes de madera , cada uno, Q.795.20; 2 escritorios de metal
y madera, cada uno Q.728.00; 2 sillas giratorias de metal y esponja, cada uno, Q.588.00 ; 1 una caja
registradora marca maschall Q.4,760.00 ; 1 mesa de madera para la caja registradora Q.504.00; De
estos bienes se compraron a: Muebles Chapines S.A, y se adeudan Q.5,000.00 sin firmar ningún
documento , factura no.6677 que dice sujeto a pagos trimestrales.

ALQUILERES: 4 meses de alquiler pagados al señor Baltazar Coyote del Campo, a partir del 1 del
presente mes, Q.2,184.00 cada mes con el IVA incluido, (use la cuenta alquileres pagados por
anticipado) factura no. 4455 que dice sujeto a retención definitiva, multiplique Q.2,184.00 x4 divido
1.12 y sobre dicha cantidad retenga el 10% del 70% por ser esta una renta de capital. Artículos 88 y
92 de la ley de actualización tributaria.

CUENTA BANCARIA: cuenta n0. 4-860327-2 del banco del frijol, S.A, Q.58,900.00
MOVIENTO DURANTE EL MES FUE ELSIGUIENTE:

DIAS:

03 se vendieron mercaderías al contado al publico por Q.7,288.96 con el IVA incluido, facturas
de la no. 001 a la no. 0018.

08 Se compraron mercaderías a Distribuidora El Cazo por Q.4,760.00 con el IVA incluido,

factura no. 7832 pagada con el cheque no. 0001 del banco del frijol la cual dice sujeto a
retención definitiva.

11 se le hizo un anticipo de Q.300.00 en efectivo sobre su sueldo del presente mes a la señora
Ernestina Luna del Valle, secretaria de la empresa, recibo no. 01.

13 se vendieron mercaderías al crédito al señor Magdaleno Custodio Lobos por Q.5,958.40

con el IVA incluido, factura no. 345 . el IVA se le cobro en efectivo.

18 se hizo un abono de Q.5,000.00 en efectivo a Distribuidora de Peltres S.A, recibo de caja

no. 0189.

22 con el cheque no. 0002 del Banco del frijol S.A, se hizo un abono de Q.3,000.00 a muebles
chapines, S.A. recibo de caja no. 015.

23 se vendieron mercaderías al contado al publico por Q.6,059.20 con IVA incluido, facturas
de la no. 0020 a la no. 0032 .

25 se depositaron en el Banco el frijol Q.7,000.00, comprobante no. 001.

27 el señor Magdaleno Custodio Lobos con el cheque no. 7829 del Banco del Maíz, S.A, nos
hizo un abono de Q.2,500.00 , recibo de caja no. 001.

30 se pagaron sueldos del presente mes, así: de oficina Q.16,500.00 más bonificación
incentivo de 5 empleados, de la sala de ventas Q.12,600.00 más bonificación incentivo de 4
empleados; a todos se les retuvo la cuota laboral del IGSS, y la señorita secretaria Ernestina
también se le descontó el anticipo que se le concedió el día 11; por el valor liquido se emitieron
los cheques no.0003 al no. 0011; las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron
pendientes de pago junto con la cuota laboral, planilla no,1 .

30 se dejaron en caja Q.500.00 y el resto se depositó en el Banco del frijol S.A comprobante
no. 002 .

30 regularización el IVA si uso las dos cuentas.