Instrucciones: El señor Jorge Bocachica le solicita que le elabore su inventario No.

1, del Almacén
“El Bocón” Ubicado en la 3ra. Calle 5-81 zona 4, Totonicapán para lo cual le entrega le la siguiente
información:

Efectivo: Monedas Q.525.00 Billetes Q.1000.00

En el Banco de Occidente Cta. No. M-256-6551215432 con Q.2, 500.000

En el Banco de los Trabajadores Cta. No. D-50-9856120 con Q.7, 500.00

Le deben a la empresa por mercadería los señores:

Miguel Ángel Angulo Q. 850.00
Raúl González Blanco Q. 250.00

El IVA esta incluido en las mercaderías, el Mobiliario y Equipo, los vehículos de reparto,
los libros de contabilidad.

MERCADERÍAS: Planchas: 15 grandes a Q.140.00 c/u, 12 Pequeñas a Q.95.20 c/u,

Estufas 8 Marca general Electric Q.1400.00 c/u, 10 Marca Cetron a Q.1512.00 c/u,
Televisores 15 de 20” marca LG Q.1400.00 c/u, 10 de 25” Marca Sony Q.3920.00 c/u, 20
de 15” marca Daewoo Q. 1008.00, Mostradores 8 de madera con 3 gavetas Q. 952.00 c/u, 10 de
aluminio con vidrio Q. 616.00 c/u. De estos se les adeuda a Distribuidora el cóndor
S.A. la cantidad de Q5000.00

VEHÍCULOS DE REPARTO
1 panel marca Izuzu de una tonelada, color Blanco último modelo chasis 365428-00, motor
M-452154566 con un valor de Q.112,000.00, 1 pick-up marca Toyota de media tonelada
color Negro, último modelo chasis R-985647812, motor G-398564123541en un valor de
Q.95200.00. De estos vehículos se adeuda a Ficher S.A. 10 letras de cambio de Q.2,000.00
c/u. que se pagaran en el presente ejercicio.

LIBROS DE CONTABILIDAD Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO

6 libros de contabilidad c/u Q.44.80, 1 recibo No. 457 de la SAT por habilitación de libros
Q.150.00, 1 recibo No. 15635 del registro mercantil por autorización de libros Q.45.00, l
factura del Perito Contador Jorge Alvarado por tramites de la empresa Q.3920.00.

MOBILIARIO Y EQUIPO
3 Estantería de madera a Q.1400.00 c/u, 1 caja registradora Q. 3,360.00, una mesa para la
caja registradora Q. 784.00.

Movimientos del mes

2.Se compra mercaderías por valor de Q. 12540.00 más IVA. Según factura No. 4987.
5. Gastos de Instalación por valor de Q. 2345.00 mas IVA y Gastos de Organización por valor de
Q. 3456.00, mas IVA, todo pagado en Efectivo.

7. Se compra mercaderías por valor de Q. 4540.00 más IVA. Según factura No. 4987.

10. Venta de mercaderías al crédito por valor de Q. 13567.00 mas IVA y nos firmaron un pagare,
según Fact. No. 78901.

20. Se compra un Seguro No. A-78894 a aseguradora Rural S.A. por valor de Q. 6,589.00 más IVA,
con cheque No. 897012.

23. Se compra mercaderías por valor de Q. 8740.00 más IVA. Según factura No. 4987.

26. Se compra mercaderías al crédito por valor de Q. 6780.00 Pagando IVA en efectivo. Según
factura No. 4987.

27. Compramos computadora marca DELL con impresora por el valor de 6780.00 con IVA,
firmamos una letra a 60 días plazo, el IVA lo cancelamos con cheque NO. 164118.

28. Venta de mercaderías por valor de Q. 8979.00 mas IVA, Según factura No. 153021.

29. Venta de mercaderías por valor de Q. 10789.00 mas IVA, Según factura No. 153022.

29. Se compra mercaderías al crédito por valor de Q. 8965.00 más IVA. Según factura No. 4987.
Por la compra firmamos una letra de cambio a 30 días plazo.

30. Venta de mercaderías por valor de Q. 12356.00 mas IVA, Según factura No. 153023.

31. Se pago sueldos del mes así: Administración Q. 8900.00 mas bonificación a 2 empleados,
Ventas Q. 13400.00 mas bonificación a 3 empleados. Las cotas del IGSS, IRTRA e ITECAP quedaron
retenidas. Por el valor líquido se emitieron los cheques No. 164119 a 164123.

La señora Heidi Turnil propietaria del Comercial “Kelvin” Solicita que elabore los libros contables
del mes de diciembre de 2009, para lo cual le presente la siguiente información:

Caja 35,000.00
Bancos 64,000.00
Clientes 8,500.00
Doc. Por Cobrar 3,500 .00
Deudores 5,000.00
Mercaderías 92,500.00
Vehículos 80,000.00
Equipo de Comp. 18,000.00
Gastos de Organización 2,500.00
Inmuebles 70,000.00
Papelería y Útiles 3,500.00
Intereses Gasto 1,000.00
Compras 50,500.00
Ventas 150,000.00
Proveedores 18,000.00
Acreedores 8,000.00
Documentos por pagar 3,000.00
Hipotecas 35,000.00
Capital ?

El inventario final de mercadería haciende a la cantidad de 38,765.00

Día 01. Se vendieron mercaderías al contado por Q. 9296.00, según facturas No. 076 al
080.

Día 06. Se emitió cheque No. 125 a favor de uno de nuestros Proveedores, según recibo de
caja No. 352

Día 08. Se pago con cheque No. 126, por abono de la hipoteca por Q. 3,000.00 más
intereses de 30 días, el banco nos cobra el 27% anual.

Día 09. Ventas al contado por Q. 16,800.00 según facturas No. 081 al 085.

Día 10. Ventas al crédito al señor Casimiro Vista de Águila por Q.13, 832.00, el nos dejo
pagado el iva, según factura No. 086.

Día 12. Se realizan compras al contado con factura NO. 259421 de Distribuidora el Sol por
Q, 36,400.00

Día 13. Se realizan compras al crédito a Distribuidora Occidental por Q. 11,200.00 en el

cual dejamos pago el iva con cheque No. 127

Día 15. Se realizan ventas al contado por Q. 31192.00 Según facturas No. 87 a 90

Día 16. Se realizan un depósito en el banco con el 90% de la venta. Según boleta NO.
12533-2520

Día 18. Se compra trapeadores por valor de Q. 168.00 por el cual se emite cheque No. 128,
y la factura especial No. 59
Día 20. Se realizan ventas al crédito al señor Germán Batz por Q. 10, 024.00, por el cual
nos deja pagado el iva y el 75% de la venta. Según Factura No. 91

Día 21. Devolvemos mercaderías a Distribuidora Occidental por Q.840.00 con el iva
incluido, el iva nos lo abonan a nuestra cuenta, nota de debito No. 2855

Día 22. El señor Germán Batz Nos devuelve mercaderías en mal estado por valor de Q.
140.00 con el iva incluido, el iva lo acreditamos a su cuenta.

Día 25. Ventas al Contado por Q. 9,408.00, según factura NO. 92 a la 100

Día 28. Se compra una computadora para uso de la empresa la cual está valorada en Q,
9184.00 se paga con cheque No. 129

Día 30. Se venden mercaderías al contado por 17696.00 según factura No. 101 a la 105

Día 30. Se pagan sueldos Así: de administración por Q. 15,500.00 más bonificación de 5
empleados, de ventas por Q. 10,000.00 más bonificación de 6 empleados, a todos se les
retuvo sus cuotas IGSS. El valor líquido se pago con cheque.