TRANSACCIONES

2-oct-21 1.- Al inicio de operaciones del mes, devolvemos los saldos de cierrre del mes
anterior, a las cuentas de produccion en proceso que controlan la produccion,

3-oct-21 2.- Compramos al crédito 250 metros de cuero del proveedor El Cuerazo con
factura N° 9568/21 Los materiales ingresan al almacén al costo de Bs 6,40

4-oct-21 3.- Para atender el pedido de la Empresa Minera Simon Patiño por 40 botas mineras
Emitimos la OT 21/21 y damos salida de almacen a 120 metros de cuero.
Para concluir la OT # 20/20 damos salida de almacen a 100 metros de cuero.

16-oct-21 4.- Por Servicio de Té para los empleados y obreros de la planta se cancelan Bs367,81
mediante factura N° 897 a la Confitería "La Polar"

17-oct-21 5.- Para continuar con las labores productivas, despachamos de almacen lo siguiente:
Para Produccion: 5 litros de clefa

25-oct-21 6.- En la fecha devengamos la planilla de Sueldos y Salarios correspondientes al periodo

25-oct-21 7.- Adicionalmente al devengado de la planilla, devengamos la cargas sociales

30-oct-21 8.- Aplicamos la Carga Fabril a la Producción del periodo con base al 100% del costo de
la Mano de Obra Directa empleada en el periodo a las dos Ordenes de Trabajo 20 y 21

30-oct-21 9.- Se terminaron los 20 botines de trabajo OT # 20/21 y se despachan al Almacen de

Productos Terminados.

30-oct-21 10.- Los 40 pares de botas mineras estan en curso de producción OT # 21/21 Para preparar el
Balance General llevamos sus costos a la Cuenta de Existencia de Productos en Proceso

30-oct-21 11.- Se factura y se envían al cliente La Andaluza, los 30 pares de zapatos de calle varon con
un incremento del 100% sobre su costo de producción.

30-oct-21 12.- Ajustamos la Carga Fabril Sub Aplicada contra el Costo de Ventas

TAREA A REALIZAR:
a) Con base al Balance de inicio, habilitar los Mayores en T
b) Habilitar las Hojas de Costo
c) Habilitar los Kárdex de Materiales
d) Habilitar los Kárdex de Productos Terminados
e) Registrar los asientos contables mayorizar y registrar en los auxiliares
f) Elaborar la Hoja preparatoria de los Estados Financieros (Sumas y Saldos)
g) Elaborar el Estado del Costo de Produccion y Costo de Ventas
ENTREGAR EN FISICO:
a) Balance Inicial
b) Transacciones
c) 12 Asientos de diario
d) 25 Mayores en T
e) 3 Hojas de Costo
f) 4 Kardex Materiales y Producción en Proceso
g) Balance preparatorio para los EEFF
h) Estado del Costo de Producción
FABRICA DE CALZADOS "A TODO PASO"
BALANCE GENERAL INICIAL
Al 1 de octubre de 2021

Banco 1.500,00 Cuentas a Pagar 700,00

Cuentas a Cobrar 1.000,00 Capital 11.700,00
Existencia de Materiales 1.800,00
Existencia Productos Terminados*
4.500,00
Existencia Producción Proceso**
1.600,00
Maquinaria 3.000,00
Deprec Acumul Maquinaria -1.000,00
12.400,00 12.400,00

* La existencia de Productos Terminados, se refiere a Ot # 19/21 por 30 pares de

Zapatos de Calle Varon, concluídos y entregados al almacen de productos
terminados, cuya tarjeta de existencias está adjunta a este ejercicio con un costo
de Bs 150,- cada par.
** Las existencias de Productos en Proceso corresponden a la OT # 20/21 Botines
de Trabajo parala Empresa Alfa 20 pares
 HOJA DE COSTO POR ORDENES DE TRABAJO OT # 19/21
Artículo: ZAPATOS DE CALLE VARON
Cliente: La Andaluza Unidades: 30 pares
FECHA MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL
5-sept-21 1.500,00
10/9/2021 1.200,00 900,00
30/9/2021 900,00
2.700,00 900,00 900,00

Resumen: Materiales 2.700,00

Mano de Obra 900,00
Carga Fabril 900,00 4.500,00

COSTO UNITARIO 150,00

* La Carga Fabril se Aplica en una proporción del 100% de la Mano de Obra Directa

HOJA DE COSTO POR ORDENES DE TRABAJO OT # 20/21

Artículo: BOTINES DE TRABAJO
Cliente: Empresa Alfa Unidades: 20 pares
FECHA MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL
1-oct-21 600,00 500,00 500,00
4-oct-21
25-oct-21
30-oct-21

Resumen: Materiales
Mano de Obra
Carga Fabril

COSTO UNITARIO
* La Carga Fabril se Aplica en una proporción del 100% de la Mano de Obra Directa

HOJA DE COSTO POR ORDENES DE TRABAJO OT # 21/21

Artículo: BOTAS MINERAS
Cliente: Empresa Minera Simon Patiño
Unidades: 40 pares
FECHA MATERIALES DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA CARGA FABRIL

Resumen: Materiales
Mano de Obra
Carga Fabril
 COSTO UNITARIO
* La Carga Fabril se Aplica en una proporción del 100% de la Mano de Obra Directa
"A TODO PASO"
TARJETA AUXILIAR DEL MAYOR DE "EXISTENCIAS DE MATERIALES"
Artículo: CUERO Unidad de medida: metro cuadrado Ubicación: Gabetero 6
Existencia Máxima: 2000 m Existencia Mínima: 300 m Método de Valuación: PEPS Código: TPO 987
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTID UNITAR TOTAL CANTID UNITAR PARCIAL TOTAL CANTID UNITAR PARCIAL TOTAL
1/10/2021 Saldos Iniciales 200 6,00 1.200,00 1.200,00

"A TODO PASO"

TARJETA AUXILIAR DEL MAYOR DE "EXISTENCIA DE MATERIALES"
Artículo: CLEFA Unidad de medida: LITROS Ubicación:Gabetero 7
Existencia Máxima: 200 conos Existencia Mínima: 50 conos Método de Valuación: PEPS Código: TPO 057
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTID UNITAR TOTAL CANTID UNITAR PARCIAL TOTAL CANTID UNITAR PARCIAL TOTAL
1/10/2021 Saldos Iniciales 20 30,00 600,00 600,00

"A TODO PASO"

TARJETA AUXILIAR DEL MAYOR DE "EXISTENCIA DE PRODUCTOS TERMINADOS"
Artículo: ZAPATOS DE CALLE VARON Unidad de medida: Pares Ubicación:Gabetero 5
Existencia Máxima: Existencia Mínima: Método de Valuación: Costo EspecíficoCódigo: TPO 057
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTID UNITAR TOTAL CANTID UNITAR PARCIAL TOTAL CANTID UNITAR PARCIAL TOTAL
31/9/2021 OT # 19/2021 30 - 150,00- - 4.500,00- 30 150,00 4.500,00 4.500,00
FABRICA DE CALZADOS "A TODO PASO"
La Paz - Bolivia
DESCUENTOS
CARGO TOTAL LIQUIDO
ITEM DETALLE CLUB SAN
PUESTO GANADO RCIVA AFP's 12.71% TOTAL PAGAB
JOSE
PRODUCCION
105 Sandra Ramos Costurera 600,00 25,00 76,26 101,26 498,74
Orden Nº 20/21
106 Erika Ramos Cortadora 400,00 21,00 50,84 71,84 328,16
Orden Nº 21/21
Parciales 1.000,00 127,10

SERV. GENERALES
114 Daniela Bernal Almacenera 700,00 50,00 80,00 88,97 218,97 481,03
115 Gabriel Huayta Mecánico 500,00 50,00 0,00 63,55 113,55 386,45

Parciales 1.200,00 152,52

TOTALES 2.200,00 100,00 126,00 279,62 505,62 1.694,38

Cargas Sociales 16.71% 367,62

Aguinaldos 0,08% 183,33
Indemnización 0,08% 183,33

PLANILLA DE CARGAS SOCIALES o APORTES PATRONALES

TOTAL CARGAS AGUINALD
DETALLE INDEMNIZAC TOTAL
GANADO SOCIALES O
PRODUCCION 1.000,00 - 167,10- - 83,33- - 83,33- - 333,76-
SERV. GENERALES 1.200,00 € - 200,52- - 100,00- - 100,00- - 400,52-

TOTALES 2.200,00 367,62 183,33 183,33 734,28