RESUMEN EJECUTIVO

Informe D.A.I. N° 21/2019 correspondiente al INFORME DE RELEVAMIENTO DE

INFORMACION ESPECIFICA emergente de la “AUDITORIA ESPECIAL AL PROYECTO
CONSTRUCCION OBRAS COMPLEMENTARIAS INFRAESTRUCTURA MUNICIPAL YURAC
YURAC”, ejecutado en cumplimiento a la Comunicación Interna Cite Nº 910 /18 de fecha 28 de
diciembre de 2018 y Comunicación Interna Cite Nº 031/2019 de fecha 07 de enero de 2019 de la
Dirección de Auditoria Interna , incluido en el Programa de Operaciones Anual gestión 2019 de la
Dirección de Auditoria Interna como no programada.

OBJETIVO

El objetivo del Relevamiento de Información Específica es recopilar y evaluar la información, a fin de

identificar hallazgos relevantes que determinen la AUDITABILIDAD del proyecto Construcción
Obras Complementarias Infraestructura Municipal Yurac - Yurac.

OBJETO

El objeto del relevamiento consiste en la revisión y evaluación de la siguiente documentación:

 Perfiles
 Solicitudes de Bienes y Servicios
 Contrato y/o Órdenes de Compra
 Facturas
 Resúmenes Ejecutivos
 Actas de Entrega de Bienes y servicios.
 Cheques.
 Informes de Cierre, así como los respaldos necesarios para su ingreso.
 Planillas de Avance de Obra
 Resoluciones
 Actas de Recepción Provisional y Definitiva.
 Libros de Ordenes, entre otros.
 Certificaciones Presupuestarias
 Comprobantes de Ejecución Presupuestaria y preventivos correspondientes.
 Ordenes de cambio.
 Certificados de avance de obra, cómputos métricos.
 Informes de supervisión de obra e informes de fiscal de obra.
 Inspecciones a obras.
 Carpetas del proyecto de construcción de obra. (Procesos de contratación,
 ejecución y seguimiento)
 Otros documentos relacionados con el proyecto.

CONCLUSIÓN

Como resultado del Relevamiento de Información, el mismo que consistió en el análisis, revisión y
evaluación de la documentación proporcionada por la Unidad de Archivos, Jefatura de Contabilidad y
Secretaria Municipal de Infraestructura Publica relacionado al proyecto Construcción Obras
Complementarias Infraestructura Municipal Yurac – Yurac, se concluye que el proyecto de referencia
fue ejecutado por administración directa, y no así bajo una modalidad establecida por el D.S. 0181
(NB-SABS), no cuenta con cierre financiero, por existir un saldo por pagar convertido en Deuda
Flotante para la gestión 2019, sin embargo, la obra se encuentra concluido y en funcionamiento por lo
que no corresponde su AUDITABILIDAD por no reunir la condición de sujeto y objeto que
constituye el proyecto y documentación relacionada con el mismo.
En cumplimiento a la Norma 217.03 (Relevamiento de Información Específica) de las Normas
Generales de Auditoría Gubernamental que indica: “…Este informe debe ser remitido a la Máxima
Autoridad Ejecutiva de la Entidad Auditada y de que ejerce tuición “, y artículo 15 de la Ley 1178, se
remite el presente informe a su autoridad.

Sucre, abril de 2019.