Baby Dreams Sac Final 25-02

CURSO: SIMULADOR CONTABLE
PROFESORA: Nora Edith Barreda Sanchez
GRUPO: Nº 6
INTEGRANTES:
PARTICIPACION TOTAL Concha Cuellar, Frank Alberto

PARTICIPACION TOTAL Manrique Ramón, Mercedes Cecilia
PARTICIPACION TOTAL Hipólito Williams, Rubí Juanita
PARTICIPACION PARCIAL Machado Carbajal, Estefanía Rosa
PARTICIPACION PARCIAL Ttira Sarayasi, Yanet
FICHA TÉCNICA
DATOS DE LA EMPRESA
EMPRESA: BABY DREAMS SAC
RUC: 20545034020
DIRECCION: Jr. Carlos Salaverry Nº 123- Los Olivos
TELEFONO: 987 707 947
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
PRODUCTO: ENTERIZO CARS
MATERIAL: TELA 100% ALGODÓN
TALLA: 3 MESES
COLOR: CELESTE
USO ESPERADO: TODO TIPO DE PIEL DE BEBÉ, SON ANTIALÉRGICOS
PROCESO 1: DISEÑO Y CORTE (1ero)
PROCESO 2: CONFECCIÓN
*Remalladora (2do)
PROCESO PRODUCTIVO:
*Recta (3ero)
*Recubridora (2do)
PROCESO 3: CONTROL DE CALIDAD (1ero)
PRODUCCIÓN: SERIES DE 100 PRENDAS
MATERIALES PARA 1 ENTERIZO DE BEBÉ
MATERIALES COSTO
TELA ALGODON (100 Metros) 20.34
BROCHES (1200 unid) 1.93
OVILLO DE HILO (100unid) 1.69
TOTAL 23.97
GICOS
1 dia
2 dias
1 dia
EBÉ
O
Materia Prima
COSTO UNITARIO DE MATERIALES DIRECTOS DE PRODUCCION
Producto Descripcion Unid. De Medida Cantidad Costo Unitario
ENTERIZO BEBÉ
TELA ALGODÓN METRO 100.00 24.00
ENTERIZO
BROCHES UNID 1,200.00 0.19
OVILLO DE HILO UNID 100.00 1.00
TOTAL COSTO UNITARIO S/ - ENTERIZO
ma
TOS DE PRODUCCION
Costo Total IGV Total
BEBÉ
2,033.90 366.10 2,400.00
193.22 34.78 228.00
84.75 15.25 100.00
2,311.86 416.14 2,728.00
TRABAJO SIMULADOR CONTABLE:
1 Crear la empresa Baby Dreams SAC tablas y parametros

2 La empresa se dedica a la elaboración de enterizos para bebé y se contituye con la siguiente informacion al 0
ACCIONISTAS EFECTIVO VN ACCIONES

14211 FRANK CONCHA 6,500.00 20 325
14212 RUBI HIPOLITO 6,000.00 20 300
14213 MERCEDES MANRIQUE 5,000.00 20 250
14214 YANET TIRA 5,500.00 20 275
14215 ROSA MACHADO 7,000.00 20 350
30,000.00
CAPITAL SUSCRITO 30,000.00
OPERACIONES:
3 Se adquiere tela según Factura pagada Nº E001-845 por S/4,800 el 06/01/2022 al proveedor TEXTILES SAN D
4 Se adquiere materiales auxiliares (broches) según Factura Nº E001-124 por S/ 456 al proveedor BROCHES RE
5 Se adquiere maquinarias (remalladora, recta, recubridora, cortadora) por S/ 7,400 soles según Factura pagad
6 Se adquiere un escritorio completo por S/ 700 soles según Factura pagada Nº E003-456 el 06/01/2022 al prov
7 Se adquiere una computadora por S/ 2,000 soles según Factura pagada Nº E002-745 el 06/01/2022 al provee
8 Se provisiono el alquiler del local por S/ 450 soles a una persona natural el 06/01/2022, la arrendataria Maria
9 Se recibe el 07/01/2022, una orden de pedido Nº 001-001 de 200 enterizos para la empresa MODA BEBE SAC
Trabajador Recibo
Carlos Suarez RH-E001-010
Eduardo Villa RH-E001-080
Manuel Salas RH-R001-090
Se da inicio al proceso productivo que demorará 8 días.
10 Se requiere de almacen de materia prima y materiales auxiliares (tela, broches e hilo) por el 100%. Se envia a
11 Se informa que el proceso productivo culmino el 15/01/2022.
12 Se emitio la factura de venta de 200 enterizos con factura E001-0001 con un importe total de S/ 9,655.80 sol
13 Se recibio el recibo de luz del Sur N° 145-65412 por S/ 350 el 31/01/2022.
é y se contituye con la siguiente informacion al 04/01/2022
800 el 06/01/2022 al proveedor TEXTILES SAN DIEGO S.A.

º E001-124 por S/ 456 al proveedor BROCHES REY SRL y tambien se adquieren hilos según Factura Nº E001-378 por S/ 200 al proveedo
ortadora) por S/ 7,400 soles según Factura pagada Nº E001-209 el 06/01/2022 al proveedor MAQUISISTEMA S.A.C.
actura pagada Nº E003-456 el 06/01/2022 al proveedor MOBILIARIA SA.
ura pagada Nº E002-745 el 06/01/2022 al proveedor COMPUDISKET SAC.
ona natural el 06/01/2022, la arrendataria Maria Rodriguez nos brindan el recibo 002-1231.
e 200 enterizos para la empresa MODA BEBE SAC. Por lo cual, se contrata los servicios de 3 trabajadores con un pago de S/ 50 por día
ares (tela, broches e hilo) por el 100%. Se envia a producción el 07/01/2022 para continuar con el diseño, corte y confección.
001-0001 con un importe total de S/ 9,655.80 soles con fecha 17/01/2022 al cliente MODA BEBE SAC.
l 31/01/2022.
Nº E001-378 por S/ 200 al proveedor HILOS LEON S.A.. Ambas compras se realizaron el 06/01/2022.
UISISTEMA S.A.C.
adores con un pago de S/ 50 por día que se sustentan con los siguientes recibos:
diseño, corte y confección.

KARDEX DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO: TELA ALGODÓN
METODO DE VALUACION: PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT CU TOTAL CANT
1/6/2022 INICIAL
1/7/2022 ENVIO A PRODUC. 100% 200
KARDEX DE MATERIALES AUXILIARES

PRODUCTO: BROCHES
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT CU TOTAL CANT
1/6/2022 INICIAL
1/7/2022 ENVIO A PRODUC. 100% 1,200
KARDEX DE MATERIALES AUXILIARES

PRODUCTO: HILOS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT CU TOTAL CANT
1/6/2022 INICIAL
1/7/2022 ENVIO A PRODUC. 100% 200
KARDEX PRODUCTO TERMINADO
PRODUCTO: ENTERIZOS
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT CU TOTAL CANT
1/15/2022 INGRESO DE PROD. TERMINADO
1/17/2022 ENVIO PARA LA VENTA 100% 200
ATERIA PRIMA
SALIDAS SALDOS
CU TOTAL CANT CU TOTAL
200 24.00 4,800.00
24.00 4,800.00 - -
RIALES AUXILIARES
SALIDAS SALDOS
1,200 0.19 228.00
0.19 228.00 - -
RIALES AUXILIARES
SALIDAS SALDOS
200 1.00 200.00
1.00 200.00 - -
CTO TERMINADO
SALIDAS SALDOS
200 30.31 6,061.39
30.31 6,061.39 - -
DATOS DE LA EMPRESA
EMPRESA: BABY DREAMS SAC
RUC: 20545034020
DIRECCION: Jr. Carlos Salaverry Nº 123- Los Olivos
TELEFONO: 987 707 947
2 La empresa se dedica a la elaboración de enterizos para bebé y se constituye con la siguiente informacion al 04/01
ACCIONISTAS EFECTIVO VN ACCIONES

14211 FRANK CONCHA 6,500.00 20.00 325
14212 RUBI HIPOLITO 6,000.00 20.00 300
14213 MERCEDES MANRIQUE 5,000.00 20.00 250
14214 YANET TIRA 5,500.00 20.00 275
14215 ROSA MACHADO 7,000.00 20.00 350
30,000.00 1,500
14211 6,500.00
14212 6,000.00
14213 5,000.00
14214 5,500.00
14215 7,000.00
50 30,000.00
Por la suscripción de accionistas.
101 30,000.00
14211 6,500.00
14212 6,000.00
14213 5,000.00
14214 5,500.00
14215 7,000.00
Por la liberación de fondos de accionistas.
104 30,000.00
101 30,000.00
Por el deposito de efectivo a cta cte.
on la siguiente informacion al 04/01/2022
3 Se adquiere tela según Factura Nº E001-845 por S/4,800 el 06/01/2022 al proveedor TEXTILES SAN DIEGO S.A.
602
VALOR COMPRA 4,067.80 60211 Tela 4,067.80
IGV 732.20 401112 732.20
PRECIO COMPRA 4,800.00 42121
2411 Tela 4,067.80

61211 Tela
4 Se adquiere materiales auxiliares (broches) según Factura Nº E001-124 por S/ 456 al proveedor BROCHES REY S
VALOR COMPRA 386.44 60311 Broches 386.44

IGV 69.56 401112 69.56
PRECIO COMPRA 456.00 42121
2511 Broches 386.44

61311 Broches
VALOR COMPRA 169.49 60312 Hilos 169.49

IGV 30.51 401112 30.51
2512 Hilos 169.49

61312 Hilos
10 Se requiere de almacen de materia prima y materiales auxiliares (tela, broches e hilo) por el 100%. Se envia a pr
MATERIA 61211 Tela 4,067.80

PRIMA 2411 Tela
93112 4,067.80
793
MATERIALES 61311 Broches 386.44

AUXILIARES 2511 Broches
93113 386.44
793
61312 Hilo 169.49

2512 Hilo
93114 169.49
793
oveedor TEXTILES SAN DIEGO S.A.
AMARRE
DEBE HABER
2411 61211
4,800.00
4,067.80
456 al proveedor BROCHES REY SRL y tambien se adquieren hilos según Factura Nº E001-378 por S/ 200 al proveedor HILOS LEON S
AMARRE
DEBE HABER
2511 61311
456.00
386.44 AMARRE
DEBE HABER
2512 61312
200.00
169.49
s e hilo) por el 100%. Se envia a producción el 07/01/2022 para continuar con el diseño, corte y confección.
AMARRE
DEBE HABER
93112 793
4,067.80
4,067.80
AMARRE
DEBE HABER
93113 793
386.44
386.44 AMARRE
DEBE HABER
93114 793
169.49
169.49
or S/ 200 al proveedor HILOS LEON S.A.. Ambas compras se realizaron el 06/01/2022.
confección.
9 Se recibe el 07/01/2022, una orden de pedido Nº 001-001 de 200 enterizos para la empresa MODA BEBE SAC. Po
de 3 trabajadores con un pago de S/ 50 por día que se sustentan con los siguientes recibos:
Se da inicio al proceso productivo que demorará 8 días.
Carlos Suarez RH-E001-010

Eduardo Villa RH-E001-080
Manuel Salas RH-R001-090 6393
40172
MOD 1,200.00 4241
93 COSTO DE PRODUCCION
PROCESO 1: DISEÑO Y CORTE 932
PROCESO 2: CONFECCION
PROCESO 3: CONTROL DE CALIDAD 79
empresa MODA BEBE SAC. Por lo cual, se contrata los servicios
recibos:
AMARRE
DEBE HABER
1,200.00 9323 793
-
1,200.00
DE PRODUCCION
MOD
9323 SERV. PREST. POR TERC 1,200.00
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO Y GASTO
793 COSTO DE PRODUCCION 1,200.00
5 Se adquiere maquinarias (remalladora, recta, recubridora, cortadora) por S/ 7,400 soles según Factura Nº E001-209 e
06/01/2022 al proveedor MAQUISISTEMA S.A.C.
VALOR COMPRA 6,271.19 33311

IGV 1,128.81 401112
6 Se adquiere un escritorio completo por S/ 700 soles según Factura Nº E003-456 el 06/01/2022 al proveedor MOBILIA
VALOR COMPRA 593.22 33511

IGV 106.78 401112
7 Se adquiere una computadora por S/ 2,000 soles según Factura Nº E002-745 el 06/01/2022 al proveedor COMPUDISK
VALOR COMPRA 1,694.92 33611

IGV 305.08 401112
8 Se provisiono el alquiler del local por S/ 450 soles a una persona natural el 06/01/2022, la arrendataria Maria Rodrig
MENSUAL 450.00 6352 450.00

DIARIO 15.00 42121
PROCESO DE PRODUCCION
4 DIAS 93 COSTO DE PRODUCCION
933 CARGA FABRIL
MONTO 60.00 9331 ALQUILER DE LOCAL
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO Y
SERIES DE PRODUCCION 793 COSTO DE PRODUCCION
2
MONTO TOTAL 120
11 Se informa que el proceso productivo culmino el 15/01/2022.

DEPRECIACION
DATOS VALOR ACTIVO
MAQUINARIAS 6,271.19 250,847.46 6.87 13.75

36,500
ESCRITORIO 593.22 23,728.81 0.65 1.30

36,500
COMPUTADORA 1,694.92 169,491.53 4.64 9.29

36,500
12.17 24.33
TIEMPO A PRODUCIR 4 dias
TASA DE DEPRECIACION 10% MAQUINARIAS Y MUEBLES

TASA DE DEPRECIACION 25% COMPUTO
Se determina el CIF SERIES DE PRODUCCION
ALQUILER 60.00 120.00

DEPRECIACION 12.17 24.33
LUZ 46.67 93.33
118.83 TOTAL CIF 237.67
13 Se recibio el recibo de luz del Sur N° 145-65412 por S/ 350 el 31/01/2022
VALOR COMPRA 296.61

IGV 53.39
PRECIO COMPRA 350.00
6361
401112
MENSUAL 350.00 42121
DIARIO 11.67
PROCESO DE PRODUCCION 93 COSTO DE PRODUCCION

4 DIAS 933 CARGA FABRIL
9332 SERVICIO DE LUZ
MONTO 46.67 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO Y
793 COSTO DE PRODUCCION
SERIES DE PRODUCCION
2
MONTO TOTAL 93.33

egún Factura Nº E001-209 el
6,271.19
1,128.81
7,400.00
2022 al proveedor MOBILIARIA SA.
593.22
106.78
700.00
2 al proveedor COMPUDISKET SAC
1,694.92
305.08
2,000.00
arrendataria Maria Rodriguez nos brindan el recibo 002-1231.

AMARRE
DEBE HABER
9331 793
450.00
450.00
TABLES A CTAS DE COSTO Y GASTO
OSTO DE PRODUCCION 450.00
AMARRE
DEBE HABER
68142 13.75 9338 798
68144 1.30 948 798
68145 9.29 948 798
39132 13.75
39134 1.30
39135 9.29
9338 13.75
948 10.59
798 24.33
AMARRE
DEBE HABER
296.61 9332 793
53.39
350.00
ARGA FABRIL
ERVICIO DE LUZ 296.61
TABLES A CTAS DE COSTO Y GASTO
OSTO DE PRODUCCION 296.61
DETERMINACION DEL COSTO
(+) MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA DIRECTA 4,067.80
MATERIALES AUXILIARES 555.93
(+) MANO DE OBRA
MANO DE OBRA DIRECTA 1,200.00
(+) CARGOS INDIRECTOS

ALQUILER 120.00
DEPRECIACION 24.33
LUZ 93.33
COSTO PRODUCCION 6,061.39
COSTO UNITARIO 30.31
DETERMINAR EL VALOR DE VENTA
MARGEN DE GANANCIA 35% 2,121.49

VALOR DE VENTA 8,182.88
POR 200 ENTERIZOS EL PRECIO UNITARIO ES: 40.91
14 12. Se emitio la factura de venta de 200 enterizos con factura E001-0001 con un importe total de S/ 9,655.8
fecha 17/01/2022 al cliente MODA BEBE SAC.
VALOR DE VENTA 8,182.88
IGV 1,472.92
PRECIO VENTA 9,655.80
1212 CTA POR COBRAR TERCEROS 9,655.80

401111 IGV 1,472.92
70211 PRODUCTOS TERMINADOS 8,182.88
* VENTA DE LOS 200 ENTERIZOS

* COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
211 PRODUCTO TERMINADO 6,061.39
7111 PRODUCTO TERMINADO
* Envio de productos terminados según costo de producción
SOLES
importe total de S/ 9,655.80 soles con
AMARRE
DEBE HABER
7111 793
6,061.39
sto de producción
Cuenta Nombre de la Cuenta N T A AMARRE DEBE AMARRE HABER B.Comp.
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS B O
011 Bienes en préstamo, custodia y S O
0111 Bienes en préstamo R O
0112 Bienes en custodia R O
012 Valores y bienes entregados en S O
0121 Cartas fianza R O
0122 Cuentas por cobrar R O
0123 Existencias R O
0124 Inversión mobiliaria R O
0125 Inversión inmobiliaria R O
0126 Inmuebles, maquinaria y equipo R O
0127 Intangibles R O
0128 Activos biológicos R O
013 Activos realizables entregados R O
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FI B O
021 Contratos a futuro R O
022 Contratos a término (forward) R O
023 Permutas financieras (swap) R O
024 Contratos de opción R O
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORA B O
031 Contratos aprobados S O
0311 Contratos en ejecución R O
0312 Contratos en trámite R O
032 Bienes dados de baja S O
0321 Suministros R O
039 Diversas R O
04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUEN B O
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS B O
061 Bienes recibidos en préstamo y S O
0611 Bienes recibidos en préstamo R O
0612 Bienes recibidos en custodia R O
062 Valores y bienes recibidos en S O
0621 Cartas fianza R O
0622 Cuentas por cobrar R O
0623 Existencias R O
0624 Inversión mobiliaria R O
0625 Inversión inmobiliaria R O
0627 Intangibles R O
0628 Activos biológicos R O
063 Activos realizables recibidos R O
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS B O
071 Contratos a futuro R O
072 Contratos a término (forward) R O
073 Permutas financieras (swap) R O
074 Contratos de opción R O
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDO B O
089 Diversas R O
09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO B O
10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO B A
101 Caja S A
1011 Caja M.N. R A D
1012 Caja M.E. R A D
102 Fondos fijos S A
1021 Fondos fijos M.N. R A
1022 Fondos fijos M.E. R A
103 Efectivo en tránsito R A
104 Ctas.Cte.en instituc.financier S A
1041 Cuentas corrientes operativas S A
10411 Banco de crédito del Perú S A
104111 Banco de crédito M.N. R A B
104112 Banco de crédito M.E. R A B
10412 Banco continental S A
104121 Banco continental M.N. R A B
104122 Banco continental M.E. R A B
1042 Ctas.Cte. para fines especific R A B
105 Otros equiv. de efectivo S A
1051 Otros equiv. de efectivo R A
106 Depósitos en instit. financier S A
1061 Depósitos de ahorro R A
1062 Depósitos a plazo R A
107 Fondos sujetos a restricción S A
1071 Fondos sujetos a restricción S A
10711 Banco de la nación - Cta.detra R A B
11 INVERSIONES FINANCIERAS B A
111 Inversiones mant. para negocia S A
1111 Valores emit. o garant estado S A
11111 Costo R A
11112 Valor razonable R A
1112 Valores emit.por el sist finan S A
11121 Costo R A
1113 Valores emitisos por empresa S A
11131 Costo R A
1114 Otros títulos repres de deuda S A
11141 Costo R A
1115 Participaciones en entidades S A
11151 Costo R A
112 Invers. disponi. para la vta. S A
1121 Valores emit.o garant estado S A
11211 Costo R A
1122 Valores emit por el sist finan S A
11221 Costo R A
1123 Valores emitidos por empresas S A
11231 Costo R A
1124 Otros títulos repres de deuda S A
11241 Costo R A
113 Activos financ.-acuerdo compra S A
1131 Inv. mant.para negoc acurer co S A
11311 Costo R A
1132 Inv. dispon. vta. -acuerdo com S A
11321 Costo R A
12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros B A
121 Fact.,bol.y otros comprob. cob S A
1211 No emitidas S A
12111 Fact.x cobrar no emitidas MN R A
12112 Fact.x cobrar no emitidas ME R A
1212 Emitidas en cartera S A
12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN R A S
12122 Fact.x cobrar emit.cartera ME R A S
1213 En cobranza R A
1214 En descuento R A
122 Anticipos de clientes R A
123 Letras por cobrar S A
1231 En cartera S A
12311 Letras x cobrar cartera MN R A S
12312 Letras x cobrar cartera ME R A S
1232 En cobranza R A
1233 En descuento R A
13 CTAS.POR CONBR.COMERC.-RELACIO B A
131 Fact.,bol y otros comprob cobr S A
1311 No emitidas S A
13111 Matriz R A
13112 Subsidiarias R A
13113 Asociadas R A
13114 Sucursales R A
13115 Otros R A
1312 Emitidas en cartera S A
13121 Matriz R A
13123 Asociadas R A
13125 Otros R A
1313 En cobranza S A
13131 Matriz R A
13133 Asociadas R A
13135 Otros R A
1314 En descuento S A
13141 Matriz R A
13143 Asociadas R A
13144 Sucursal R A
13145 Otros R A
132 Anticipos recibidos S A
1321 Anticipos recibidos S A
13211 Matriz R A
13213 Asociadas R A
13215 Otros R A
133 Letras por cobrar S A
1331 En cartera S A
13311 Matriz R A
13313 Asociadas R A
13315 Otros R A
1332 En cobranza S A
13321 Matriz R A
13323 Asociadas R A
13325 Otros R A
1333 En descuento S A
13331 Matriz R A
13333 Asociadas R A
13335 Otros R A
14 CTAS X COBRAR PERS,ACCION,DIRE B A
141 Personal S A
1411 Préstamos R A
1412 Adelanto de remuneraciones R A
1413 Entregas a rendir cuenta R A
1419 Otras ctas cob al personal R A
142 Accionistas (o socios) S A
1421 Suscripxiones x cobrar socios S A
14211 FRANK CONCHA CTA CTE R A S
14212 RUBI HIPOLITO CTA CTE R A S
14213 MERCEDES MANRIQUE CTA CTE R A S
14214 YANET TIRA CTA CTE R A S
14215 ROSA MACHADO CTA CTE R A S
1422 Préstamos R A
143 Directores S A
1431 Préstamos R A
1432 Adelanto de dietas R A
144 Gerentes S A
1441 Préstamos R A
1442 Adelanto de remuneraciones R A
148 Diversas R A
16 CTAS X COBRAR DIVERSAS-TERCERO B A
161 Préstamos S A
1611 Con garantía R A
1612 Sin garantía R A
162 Reclamaciones a terceros S A
1621 Compañías aseguradoras R A
1622 Transportadoras R A
1623 Servicios públicos R A
1624 Tributos R A
1629 Otras R A
163 Intereses,regalías y dividendo S A
1631 Intereses R A
1632 Regalías R A
1633 Dividendos R A
164 Depósitos otorgados en garantí S A
1641 Préstamos instit.financieras R A
1642 Préstamos instit.no financiera R A
1644 Depos. en grtía alquileres R A
1649 Otros depósitos en grtía R A
165 Ventas de activo inmobilizado S A
1651 Inversión mobiliaria R A
1652 Inversión inmobiliaria R A
1653 Inm., maq. y equipo R A
1654 Intangibles R A
1655 Activos biológicos R A
166 Activos por instrum. financier S A
1661 Instrum. finan. primarios R A
1662 Instrum. finan.derivados S A
16621 Cartera de negociación R A
16622 Instrumentos de cobertura R A
168 Otras ctas por cobr. diversas S A
1681 Entregas a rendir cta a tercer R A
1689 Otras ctas.por cobrar diversas R A
17 CTAS X COBRAR DIVERSAS-RELACIO B A
171 Préstamos S A
1711 Con garantía S A
17111 Matriz R A
17113 Asociadas R A
17114 Sucursal R A
17115 Otros R A
1712 Sin garantía S A
17121 Matriz R A
17123 Asociadas R A
17125 Otros R A
173 Intereses,regalías y dividendo S A
1731 Intereses S A
17311 Matriz R A
17313 Asociadas R A
17315 Otros R A
1732 Regalías S A
17321 Matriz R A
17323 Asociadas R A
17325 Otros R A
1733 Dividendos S A
17331 Matriz R A
17333 Asociadas R A
17334 Otros R A
174 Depósitos otorg en grtía. R A
175 Venta de activo inmovilizado S A
1751 Inversión mobiliaria R A
1752 Inversión inmobiliaria R A
1753 Inm.,maquinaria y equipo R A
1754 Intangibles R A
1755 Activos biológicos R A
176 Act. por instrum.financieros R A
178 Otras ctas x cobrar diversas R A
18 SERV Y OTROS CONTRAT X ANTICIP B A
181 Costos financieros R A
182 Seguros R A
183 Alquileres R A
184 Primas pagadas por opciones R A
185 Mantenim.activos inmobilizados R A
189 Otros gtos.contrat. x anticip R A
19 ESTIMACION DE CTAS.DE COBR.DUD B A
191 Ctas. por cobr comerc-tercero S A
1911 Fact,bol y otros comprob cobra R A
1913 Letras por cobrar R A
192 Ctas x cobrar comerc-Relaciona S A
1921 Fact.,bol. y otros compr cobra R A
1922 Letras por cobrar R A
193 Ctas x cobr al pers,acc,dir gr S A
1931 Personal R A
1932 Accionistas (o socios) R A
1933 Directores R A
1934 Gerentes R A
1938 Diversas R A
194 Ctas x cobrar diversas Tercero S A
1941 Préstamos R A
1942 Reclamaciones a terceros R A
1943 Intereses,regalías y dividendo R A
1944 Depósitos otorgados en grtía R A
1945 Venta de activo inmobilizado R A
1946 Act. por instrum financieros R A
1949 Otras cras x cobrar diversas R A
195 Ctas x cobrar diver. -Relacion S A
1951 Préstamos R A
1953 Inter.,regalías y dividendos R A
1954 Depósitos otorg en garantía R A
1955 Vta. de activo inmovilizado R A
1956 Act. por instrumentos financie R A
1958 Otras ctas por cobrar diversas R A
20 MERCADERIAS B A
201 Mercaderías manufacturadas S A
2011 Mercaderías manufacturadas S A
20111 MERCADERIAS R A
202 Mercaderías de extracción R A
203 Mercad. agrop. y piscícolas S A
2031 De origen animal R A
2032 De origen vegetal R A
204 Mercaderías inmuebles R A
208 Otras mercaderías R A
21 PRODUCTOS TERMINADOS B A
211 Productos manufacturados R A
212 Prod. de extracción terminados R A
213 Prod.agropec. y písc.terminado S A
2131 De origen animal S A
21311 Costo R A
2132 De origen vegetal S A
21321 Costo R A
214 Productos inmuebles R A
215 Existencias de serv. terminado R A
217 Otros productos terminados R A
218 Ctos financiacion-Pros termina R A
22 SUBPROD,DESECHOS Y DESPEDICIOS B A
221 Sub productos R A
222 Desechos y desperdicios R A
23 PRODUCTOS EN PROCESO B A
231 Pros. en proceso de manufactur R A
232 Prod extraídos proc de transfo R A
233 Prod agrop y písc en proceso S A
23311 Costo R A
23321 Costo R A
234 Productos inmuebles en proceso R A
235 Existencias de serv en proceso R A
237 Otros productos en proceso R A
238 Ctos financiación-Prod proceso R A
24 MATERIAS PRIMAS B A
241 Materias prim.para prod. manuf S A
2411 TELA R A
242 Materias prim.para prod de ext R A
243 Mat.prim para prod agrop y pís R A
244 Materias primas para prod inmu R A
25 MAT AUXIL,SUMINISTROS Y REPUES B A
251 Materiales auxiliares S A
2511 BROCHES R A
2512 HILOS R A
252 Suministros S A
2521 Combustibles R A
2522 Lubricantes R A
2523 Energía R A
2524 Otros suministros R A
253 Repuestos R A
26 ENVASES Y EMBALAJES B A
261 Envases R A
262 Emabalajes R A
27 ACT NO CORRIENTES MANTENID VTA B A
271 Inversiones inmobiliarias S A
2711 Terrenos S A
27112 Costo R A
27113 Revaluación R A
2712 Edificaciones S A
27122 Costo R A
27124 Costos de financiación R A
272 Inm.,maq y equipo S A
2721 Terrenos S A
27212 Costo R A
27221 Costo de adquis. o construccio R A
27223 Costo de financiación R A
2723 Maquin. y equipos de explotaci S A
27231 Costo de adquis. o construcció R A
2724 Equipo de transporte S A
27241 Costo R A
2725 Muebles y enseres S A
27251 Costo R A
2726 Equipos diversos S A
27261 Costo R A
2727 Herramientas y unid reemplazo S A
27271 Costo R A
273 Intangibles S A
2731 Comcesiones,licencia y derecho S A
27311 Costo R A
2732 Patentes y propiedad industria S A
27321 Costo R A
2733 Program de comput (software) S A
27331 Costo R A
2734 Costos de explor. y desarrollo S A
27341 Costo R A
2735 Fórmulas, diseños y prototipos S A
27351 Costo R A
2736 Reservas recursos extraíbles S A
27361 Costo R A
2739 Otros activos intangibles S A
27391 Costo R A
274 Activos biológicos S A
2741 Act biológicos en producción S A
27412 Costo R A
2742 Act biológicos en desarrollo S A
27422 Costo R A
275 Deprec.acumulada -inv inmobili S A
27522 Costo R A
276 Deprec acumuladaA-Inm,maq equi S A
27621 Costo de adquis o construcción R A
2763 Maquinarias y equipos de explo S A
27631 Costo de adquis. o construcció R A
2764 Equipo de transporte S A
27641 Costo R A
27651 Costo R A
27661 Costo R A
2767 Herram. y unid de reemplazo S A
27671 Costo R A
277 Amort.acum.-Intangibles S A
2771 Conces., licencias y derechos S A
27711 Costo R A
2772 Patentes y prop. industrial S A
27721 Costo R A
2773 Program.de comp. (software) S A
27731 Costo R A
2774 Costos de explot y desarrollo S A
27741 Costo R A
27751 Costo R A
2776 Reservas de recursos extraíble S A
27761 Costo R A
27791 Costo R A
278 Depred. acum.-Act. biológicos S A
2781 Act. biológicos en producción S A
27812 Costo R A
2782 Act. biológicos en desarrollo S A
27822 Costo R A
279 Desvalorización acumulada S A
2791 Inversión inmobiliaria S A
27911 Terrenos R A
27912 Edificaciones R A
2793 Inm.,maquinaria y equipo S A
27931 Terrenos R A
27933 Maq. y equipos de explotación R A
27934 Equipo de transporte R A
27935 Muebles y enseres R A
27936 Equipos diversos R A
27937 Herram. y unid de reemplazo R A
2794 Intangibles S A
27941 Comcesiones, lic y otros dere R A
27942 Patentes y propiedad industria R A
27943 Prog. de comp. (software) R A
27944 Costos de exploración y desarr R A
27945 Fórmulas, diseños y prototipos R A
27946 Reservas de recursos extraible R A
2795 Activos biológicos S A
27951 Act. biológicos en producción R A
27952 Act. biológicos en desarrollo R A
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR B A
281 Mercaderías R A
284 Materias primas R A
285 Mat auxiliares,sumin,y repuest R A
286 Envases y embalajes R A
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS B A
291 Mercaderías S A
2911 Mercaderías manufacturadas R A
2912 Mercaderías de extracción R A
2913 Mercaderías agrop y píscicolas R A
2914 Mercaderías inmuebles R A
2918 Otras mercaderías R A
292 Productos terminados S A
2921 Productos manufacturados R A
2922 Prod de extracción terminados R A
2923 Prod agrop y písc terminados R A
2924 Productos inmuebles R A
2925 Existencias de serv terminados R A
2927 Otros productso terminados R A
2928 Ctos financiacion-Prod termina R A
293 Sub-prod, desechos y desperdic S A
2931 Subproductos R A
2932 Desechos y desperdicios R A
294 Productos en proceso S A
2941 Prod en proceso de manufactura R A
2942 Prod extraídos proc de transfo R A
2943 Prod agrop y písc en proceso R A
2944 Productos inmuebles en proceso R A
2945 Existencias de serv en proceso R A
2947 Otros productos en proceso R A
2948 Ctos financiación-Prod proceso R A
295 Materias primas S A
2951 Mat primas prod manufacturados R A
2952 Mat primas prod de extracción R A
2953 Mat primas prod agrop y píscic R A
2954 Mat primas prod inmuebles R A
296 Mat auxiliares,sumin y repuest S A
2961 Materiales auxilaires R A
2962 Suministros R A
2963 Repuestos R A
297 Envases y embalajes S A
2971 Envases R A
2972 Embalajes R A
298 Existencias por recibir S A
2981 Mercaderías R A
2982 Materias primas R A
2983 Mat auxiliares,sumin y repuest R A
2984 Envases y embalajes R A
30 INVERSIONES MOBILIARIAS B A
301 Inver a ser manetn hasta vcto. S A
3011 Instrum.finac.repres de deuda S A
30111 Valores emit.o garant por esta R A
30112 Valores emit.por el sist finan R A
30113 Valores emitidos por empresas R A
30114 Otros títulos repres. de deuda R A
302 Instr finan repres derecho pat S A
3021 Certif de suscrip preferente R A
3022 Acc repres de capital soc-comu S A
30221 Costo R A
30223 Particip. patrimonial R A
3023 Acc.repres capital-soc prefere S A
30231 Costo R A
3024 Acciones de inversión S A
30241 Costo R A
3025 Certif partic fondos de invers S A
30251 Costo R A
3026 Certif.partic fondos mutuos S A
30261 Costo R A
3027 Particip asoc partic y consorc S A
30271 Costo R A
30273 Participación patrimonial R A
3028 Otros títulos represent patrim S A
30281 Costo R A
308 Inver.mobiliarias-acuerdos com S A
3081 Inv. a ser manten.vcto-Acuerd R A
3082 Instrum fin. repres. derecho p R A
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS B A
311 Terrenos S A
3111 Urbanos S A
31112 Costo R A
3112 Rurales S A
31122 Costo R A
31212 Costo R A
31214 Cto financiación-Inv inmobilia R A
32 ACTIVOS ADQUIR ARREND FINANCIE B A
3211 Terrenos R A
322 Inm., maq. y equipo S A
3221 Terrenos R A
3223 Maq. y equipos de explotación R A
3227 Herramientas y unid reemplazo R A
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO B A
331 Terrenos S A
3311 Terrenos S A
33111 Costo R A
3321 Edificaciones administrativas S A
33211 Costo de adquisición o producc R A
33213 Costo de financiación- Edifica R A
3322 Almacenes S A
33221 Costo de adqusición o producci R A
33223 Costo de financiación-Almacene R A
3323 Edificaciones para producción S A
33233 Costo de financiación-Edificac R A
3324 Instalaciones S A
33243 Costo de financiación-Instalac R A
333 Maq. y equipos de explotación S A
3331 Maq.y equipos de explotación S A
33313 Costo de financiación-Maquinar R A
334 Equipos de transporte S A
3341 Vehículos motorizados S A
33411 Costo R A
3342 Vehículos no motorizados S A
33421 Costo R A
3351 Muebles S A
33511 Costo R A
3352 Enseres S A
33521 Costo R A
3361 Equipo proc inform(de cómputo) S A
33611 Costo R A
3362 Equipo de comunicación S A
33621 Costo R A
3363 Equipo de seguridad S A
33631 Costo R A
3369 Otros equipos S A
33691 Costo R A
337 Herram y unid de reemplazo S A
3371 Herramientas S A
33711 Costo R A
3372 Unidades de reemplazo S A
33721 Costo R A
338 Unidades por recibir S A
3381 Maq y equipos de explotación R A
3387 Herramientas y unid de reempla R A
339 Construcciones y obras en curs S A
3391 Adaptación de terrenos R A
3392 Construcciones en curso R A
3393 Maquinaria en montaje R A
3394 Inevrsión inmobiliaria en curs R A
3397 Cto financ-Invers inmobiliaria S A
33971 Cto financ-Edificaciones R A
3398 Cto financ-Inm,maq y equipo S A
33981 Cto financ-Edificaciones R A
33982 Cto financ-Maq y equipos de ex R A
3399 Otros activos en curso R A
34 INTANGIBLES B A
341 Concesiones,licenc y otr derec S A
3411 Concesiones S A
34111 Costo R A
3412 Licencias S A
34121 Costo R A
3419 Otros derechos S A
34191 Costo R A
342 Patentes y propiedad industria S A
3421 Patentes S A
34211 Costo R A
3422 Marcas S A
34221 Costo R A
343 Programas de comput.(software) S A
3431 Aplicaciones informáticas S A
34311 Costo R A
344 Ctos exploración y desarrollo S A
3441 Costos de exploración S A
34411 Costo R A
3442 Costos de desarrollo S A
34421 Costo R A
3451 Fórmulas S A
34511 Costo R A
3452 Diseños y prototipos S A
34521 Costo R A
346 Reservas de recursos extraíble S A
3461 Minerales S A
34611 Costo R A
3462 Petróleo y gas S A
34621 Costo R A
3463 Madera S A
34631 Costo R A
3469 Otros recursos extraíbles S A
34691 Costo R A
347 Plusvalía mercantil S A
3471 Pllusvalía mercantil R A
34911 Costo R A
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS B A
351 Act biológicos en producción S A
35112 Costo R A
35122 Costo R A
352 Act biológicos en desarrollo S A
35212 Costo R A
35222 Costo R A
36 DESVALOR.DE ACTIVOS INMOVILIZA B A
361 Desvalor.de Inversiones inmobi S A
3611 Terrenos R A
36121 Edificaciones-Cto. adq. o cons R A
36122 Edificaciones-Cto. de financia R A
363 Desvalor. inm.,maquinaria y eq S A
3631 Terrenos R A
36321 Edificac-Cto de adq. o constru R A
36322 Edific.-Cto de financiación R A
3633 Maq. y equipos de explotación S A
36331 Maq y equipos de expl. -Cto ad R A
36332 Maq y equip explot-Cto financi R A
3637 Herramient. y unid de reemplaz R A
364 Desvalorización de intangibles S A
3641 Concesiones,lic. y otros derec R A
3642 Patentes y propiedad indiustri R A
3643 Programas de comput.(software) R A
3644 Ctos. de explotac. y desarroll S A
36441 Costo R A
3645 Fórmulas,diseños y prototipos R A
3647 Plusvalía mercantil R A
3649 Otros activos intangibles R A
365 Desvalorización de act. biológ S A
3651 Act.biológicos en producción S A
36511 Costo R A
3652 Act. biológicos en desarrollo S A
36521 Costo R A
366 Desvalorización de invers. mob S A
3661 Invers.a ser manten. hacia vct R A
3662 Invers. finan.represent.derech R A
37 ACTIVO DIFERIDO B A
371 Impuesto a la renta diferido S A
3711 Impto.a la renta dif.-Patrimon R A
3712 Impto.a la renta dif.-Resultad R A
372 Particip.de los trabaj. diferi S A
3721 Particip.de los trabj.dif.-Pat R A
3722 Particip.de los trabaj.dif.-Re R A
373 Intereses diferidos S A
3731 Inter.no dev.en trans.con terc R A
3732 Inter.no dev.en med. a valor d R A
38 OTROS ACTIVOS B A
381 Bienes de arte y cultura S A
3811 Obras de arte R A
3812 Biblioteca R A
3813 Otros R A
382 Diversos S A
3821 Monedas y joyas R A
3822 Bienes entregados en comodato R A
3823 Bienes recib pago (adjud y re) R A
3829 Otros R A
39 DEPREC. AMORT.Y AGOTAM. ACUMU B A
391 Depreciación acumulada S A
39111 Edificac-Cto adquis o construc R A
39112 Edificaciones-Revaluación R A
39113 Edificaciones-Cto de financiac R A
3912 Act adquir arrend financiero S A
39121 Inver.inmob.- Edificaciones R A
39122 Inm, maq y equipo-Edificacione R A
39123 Inm,maq y equip-Maq y equip ex R A
39124 Inm,maq y equip-Equipos de tra R A
39126 Inm,maq y equip-Equip.diversos R A
3913 Inmueb.,maq y equipo - Costo S A
39132 Maq.y eq.de explotación R A
39136 Herram.y unidad de reemplazo R A
3914 Inm,maq y equipo - Revaluación S A
39142 Maq y equipos de explotación R A
39146 Herram y unid. de reemplazo R A
3915 Inm,maq y equipo-Cto.de financ S A
39152 Maq.y equipos de explotación R A
3916 Act biológicos prod.-Costo S A
39161 Act biológ. de origen animal R A
39162 Act biológ de origen vegetal R A
3917 Act biológ en prod-Cto financi S A
39171 Act biológ. de origen animal R A
39172 Act biológ. de origen vegetal R A
392 Amortización acumulada S A
3921 Intangibles - Costo S A
39211 Concesiones,lic.y otros derech R A
39212 Patentes y propiedad industria R A
39213 Programas de compu (software) R A
39214 Ctos de exploración y desarrol R A
3922 Intangibles - Revaluación S A
39221 Concesiones,lic y otros derech R A
39222 Patentes y propiedad insdustri R A
39223 Programas de compu (software) R A
39224 Costos de exploración y desarr R A
3923 Intangibles-Ctos de financiaci S
39234 Ctos de explor. y desarrollo R A
393 Agotamiento acumulado S A
3931 Agotam.reservas recursos extra R A
40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA B P
401 Gobierno central S P
4011 Impuesto general a las ventas S P
40111 IGV - Cuenta propia S P
401111 IMPTO BRUTO R P
401112 CREDITO FISCAL R P
40112 IGV - Serv.prest.por no domici R P
40113 IGV - Régimen de percepciones R P
40114 IGV - Régimen de retenciones R P
4012 Impuesto selectivo al consumo R P
4013 Canon S P
40131 Canon petrolero R P
40132 Canon minero R P
40133 Canon gasífero R P
40134 Canon pesquero R P
40135 Canon hidroenergético R P
40136 Canon forestal R P
4015 Derechos aduaneros S P
40151 Derechos arancelarios R P
40152 Derechos aduaneros por ventas R P
4017 Impuesto a la renta S P
40171 Renta de tercera categoría R P
40172 Renta de cuarta categoría R P
40173 Renta de quinta categoría R P
40174 Renta de no domiciliados R P
40175 Otras retenciones R P
4018 Otros impuestos y contrapresta S P
40181 Impto. a las transac.financier R P
40182 Impto juegos de casino y traga R P
40183 Tasas prestación serv públicos R P
40184 Regalias R P
40185 Impuesto a los dividendos R P
40186 Impto temporal a los activos n R P
40189 Otros impuestos R P
402 Certificados tributarios R P
403 Intituciones públicas S P
4031 Essalud R P
4032 ONP R P
4033 Contribución al SENATI R P
4034 Contribución al SENCICO R P
4039 Otras instituciones R P
405 Gobiernos regionales R P
406 Gobiernos locales S P
4061 Impuestos S P
40611 Impto al patrimonio vehicular R P
40612 Impuesto a las apuestas R P
40613 Impuesto a los juegos R P
40614 Impuesto de alcabala R P
40615 Impuesto predial R P
40616 Impto espect. públicos no depo R P
4062 Contribuciones R P
4063 Tasas S P
40631 Lic. apertura de establecimien R P
40632 Transporte público R P
40633 Estacionamiento de vehículos R P
40634 Servicios públicos o arbitrios R P
40635 Servicios admins. o derechos R P
407 AdminiS.de fondos de pensiones S P
4071 Afp Prima R P
4072 Afp Integra R P D
408 Emp. prestadoras de serv salud S P
4081 Cuenta propia R P
4082 Cuenta de terceros R P
409 Otros ctos administ.e interese R P
41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR B P
411 Remuneraciones por pagar S P
4111 Sueldos y salarios por pagar R P
4112 Comisiones por pagar R P
4113 Remunerac.en espec.por pagar R P
4114 Gratificaciones por pagar R P
4115 Vacaciones por pagar R P
413 Particip.de los trab.por pagar R P
415 Benef.soc.de los trab.por paga S P
4151 Compensac.por tiempo de servic R P
4152 Adelanto de C.T.S. R P
4153 Pensiones y jubilaciones R P
419 Otras remun.y part.por pagar R P
42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE B P
421 Fact,bol y otros comprob pagar S P
4211 No emitidas S P
42111 Fact x pagar no emitidas MN R P
42112 Fact x pagar no emitidas ME R P
4212 Emitidas S P
42121 Fact x pagar emitidas MN R P S
42122 Fact x pagar emitidas ME R P S
422 Anticipos a proveedores R P
423 Letras por pagar S P
4231 Letras por pagar MN R P S
4232 Letras por pagar ME R P S
424 Honorarios por pagar S P
4241 Honorarios por pagar MN R P S
4242 Honorarios por pagar ME R P S
43 CTAS X PAGAR COMERCIALES-RELAC B P
431 Fact,bol y otros comprob pagar S P
4311 No emitidas S P
43111 Matriz R P
43112 Subsidiarias R P
43113 Asociadas R P
43114 Sucursales R P
43115 Otros R P
4312 Emitidas R P
43121 Matriz R P
43123 Asociadas R P
43125 Otros R P
432 Anticipos otorgados S P
4321 Anticipos otorgados S P
43211 Matriz R P
43213 Asociadas R P
43215 Otros R P
43311 Matriz R P
43313 Asociadas R P
43315 Otros R P
43411 Matriz R P
43413 Asociadas R P
43415 Otros R P
44 CTAS X PAGAR ACCION,DIRECT,GER B P
441 Accionistas (o socios) S P
4411 Préstamos R P
4412 Dividendos R P
4419 Otras cuentas por pagar R P
442 Directores S P
4421 Dietas R P
443 Gerentes R P
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS B P
451 Préstamos instit financ otras S P
4511 Instituciones financieras R P
4512 Otras entidades R P
452 Contratos arrendam. financiero R P
453 Obligaciones emitidas S P
4531 Bonos emitidos R P
4532 Bonos titulizados R P
4533 Papeles comerciales R P
4539 Otras obligaciones R P
454 Otras inst. finan. por pagar S P
4541 Letras R P
4543 Bonos R P
4544 Pagarés R P
4545 Facturas conformadas R P
4549 Otras obligaciones financieras R P
455 Ctos financiación por pagar S P
4551 Prest instituc financ y otras S P
45511 Instituciones financieras R P
45512 Otras entidades R P
4552 Contratos de arrend financiero R P
4553 Obligaciones emitidas S P
45531 Bonos emitidos R P
45532 Bonos titulizados R P
45539 Otras obligaciones R P
4554 Otros instrum finan por pagar S P
45541 Letras R P
45543 Bonos R P
45544 Pagarés R P
45545 Facturas conformadas R P
45549 Otras obligac. financieras R P
456 Prestm compromiso de recompra R P
46 CTAS.POR PAGAR DIVERSAS-TERCER B P
461 Reclamaciones de terceros R P
464 Pasivos por instrum financiero S P
4641 Instrumentos financieros prima R P
4642 Instrumentos financ. derivados S P
46421 Cartera de negociación R P
46422 Instrumentos de cobertura R P
465 Pasivos por compra de act inmo S P
4651 Inversiones mobiliarias R P
4652 Inversiones Inmobiliarias R P
4653 Act. adquir. arrend financiero R P
4654 Inmuebles,maq. y equipo R P
4655 Intangibles R P
4656 Activos biológicos R P
467 Depósitos recibidos en garanti R P
469 Otras cuentas por pagar divers S P
4691 Subsidios gubernamentales R P
4692 Donaciones condicionadas R P
47 CTAS X PAGAR DIVERSAS - RELACI B P
471 Préstamos S P
4711 Matriz R P
4713 Asociadas R P
4714 Sucursales R P
4715 Otras R P
472 Costos de financiación S P
4721 Matriz R P
4723 Asociadas R P
4724 Sucursales R P
4725 Otras R P
473 Anticipos recibidos S P
4731 Matriz R P
4733 Asociadas R P
4734 Sucursales R P
4735 Otras R P
474 Regalias S P
4741 Matriz R P
4743 Asociadas R P
4744 Sucursales R P
4745 Otras R P
475 Dividendos S P
4751 Matriz R P
4753 Asociadas R P
4754 Sucursales R P
4755 Otras R P
477 Pasivo x compra act inmoviliza S P
4771 Inversiones mobiliarias S P
47711 Matriz R P
47713 Asociadas R P
47715 Otras R P
4772 Inversiones Inmobiliarias S P
47721 Matriz R P
47723 Asociadas R P
47725 Otras R P
4773 Act. adquir. arrend. financier S P
47731 Matriz R P
47733 Asociadas R P
47735 Otras R P
4774 Inmuebles,maquinaria y equipo S P
47741 Matriz R P
47743 Asociadas R P
47745 Otras R P
4775 Intangibles S P
47751 Matriz R P
47753 Asociadas R P
47755 Otras R P
4776 Activos biológicos S P
47761 Matriz R P
47763 Asociadas R P
47765 Otras R P
479 Otras ctas x pagar diversas S P
4791 Otras cuentas por pagar divers S P
47911 Matriz R P
47913 Asociadas R P
47915 Otras R P
48 Provisiones B P
481 Provisión para litigios R P
482 Prov desm retiro rehabil inmov R P
483 Prov. para reestructuraciones R P
484 Prov protección remed medio am R P
485 Prov gtos responsab social R P
486 Provisión para garantías R P
489 Otras provisiones R P
49 PASIVO DIFERIDO B P
491 Impuesto a la renta diferido S P
4911 Impto.a la rta dif--Patrimonio R P
4912 Impto.a la rta dif.-Resultados R P
492 Partic.de los trabaj.diferidas S P
4921 Partic.de los trabaj.dif-Patri R P
4922 Partic.de los trabaj.dif-Resul R P
493 Intereses diferidos S P
4931 Int.no dev.en transac.con terc R P
4932 Int.no dev.en med.a val.descon R P
494 Gananc vta arrend finan diferi R P
495 Subsidios diferidos recibidos R P
496 Ingresos diferidos R P
497 Costos diferidos R P
50 CAPITAL B P
501 Capital social S P
5011 Acciones R P
5012 Participaciones R P
502 Acciones en tesorería R P
51 ACCIONES DE INVERSIÓN B P
511 Acciones de inversión R P
512 Acciones de inver en tesorería R P
52 CAPITAL ADICIONAL B P
521 Primas (descuento)de acciones R P
522 Capitalización den trámite S P
5221 Aportes R P
5222 Reservas R P
5223 Acreencias R P
5224 Utilidades R P
523 Reducciones pend de formalizac R P
56 RESULTADOS NO REALIZADOS B P
561 Dif cambio invers perm ent ext R P
562 Intrum finan-Cobertura de F.E. R P
563 Ganancia o pérdida act o pasiv S P
5631 Ganancia R P
5632 Pérdida R P
564 Ganan pérd. act o pas fin vta- S P
5641 Ganancia R P
5642 Pérdida R P
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN B P
571 Excedente de revaluación S P
5711 Inversiones inmobiliarias R P
5712 Inmuebles, maquinaria y equipo R P
5713 Intangibles R P
572 Exced reval-acciones lib recib R P
573 Partic exced reval-Inv entid r R P
58 RESERVAS B P
581 Reinversión R P
582 Legal R P
583 Contractuales R P
584 Estatutarias R P
585 Facultativas R P
589 Otras reservas R P
59 RESULTADOS ACUMULADOS B P
591 Utiliaddes no distribuidas S P
5911 Utilidades acumuladas R P
5912 Ingresos de años anteriores R P
592 Pérdidas acumuladas S P
5921 Pérdidas acumuladas R P
5922 Gastos de años anteriores R P
593 RESULTADO DEL EJECICIO S P
5931 RESULTADO DEL EJERCICIO R P
60 COMPRAS B N
601 Mercaderia S N
6011 Mercaderia Manufacturada S N
60111 Mercaderia Manufacturadas R N D 20111 6111
60112 Mercaderias de Extracción R N D 20112 6111
6012 Mercaderías de Extracción R N D
6013 Mercaderias Agropecuarias y Ps R N D
6014 Mercaderias Inmuebles R N D
6018 Otras Mercaderias R N D 208 6111
602 Materias Primas S N
6021 Mat Prima para Producc Manufac S N D
60211 TELA R N D 2411 61211
6022 Mat Prima para Productos de Ex R N D 242 6122
6023 Mat Prima Agropecuarias y Pisc R N D 243 6123
6024 Mat Prima para Producc de Inmu R N D 244 6124
603 Material Auxili Suminis y Repu S N
6031 Materiales Auxiliares S N D
60311 BROCHES R N D 2511 61311
60312 HILOS R N 2512 61312
6032 Suministros R N D 2524 6132
6033 Repuestos R N
604 Envases y Embalajes S N
6041 Envases R N
6042 Embalajes R N
609 Costos Vinculados Con las Comp S N
6091 Costos Vinculados Con Comp Mer S N
60911 Transporte R N D 20111 6111
60912 Seguros R N D 20111 6111
60913 Derechos Aduaneros R N D 20111 6111
60914 Comisiones R N D 20111 6111
60919 Otros Costos Vinculados A Comp R N D 20111 6111
6092 Costos Vinculados a las Compra S N
60921 Transporte R N D
60922 Seguros R N D
60923 Derechos Aduaneros R N D
60924 Comisiones R N D
60925 Otros Costos Vinculad Compras R N D
6093 Costos de vinculados compras S N
60932 Seguro R N D
60935 Otros Costos Vincula Compras R N D
6094 Costos Vinculados con Compras S N
60942 Seguros R N D
60945 Otros Costos Vinculad Compras R N D
61 VARIACION DE EXISTENCIAS B N
611 Mercaderias S N
6111 Mercaderias Manufacturadas R N
6112 Mercaderias de Extracción R N
6113 Mercaderias Agropecuarias y Pi R N
6114 Mercaderias Inmuebles R N
6115 Otras Mercaderias R N
612 Materias Primas S N
6121 Mat Prima para Producc Manufac S N
61211 TELA R N 93112 793
6122 Mat Prima para Produc de Extra R N
6123 Mat Prima para Produccion Agro R N
6124 Mat Prima para Produccion Inmu R N
613 Mat Auxiliar Suminis y Repuest S N
6131 Materiales Auxiliares S N
61311 BROCHES R N 93113 793
61312 HILOS R N 93114 793
6132 Suministros R N
6133 Repuestos R N
614 Envases y Embalajes S N
6141 Envases R N
6142 Embalajes R N
62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES B N
621 Remuneraciones S N
6211 Sueldos y Salarios R N D
6213 Remuneraciones en Especie R N D
6214 Gratificaciones R N D
6215 Vacaciones R N D
622 Otras Remuneraciones S N
6221 Asignacion Familiar R N D
623 Indennizaciones al personal R N D
624 Capacitación R N D
625 Atencion al personal R N D
626 Gerentes R N D
627 Seguridad Y Previ Social S N
6271 Regimen De Prest De Salud R N D
6272 Regimen de Pensiones R N D
6273 S.C.T.R. Accident de Trabajo y R N D
6274 Seguro de Vida R N D
6275 Seg.P.De PR.D Salud-EPS Y Ot P R N D
6276 Caja De Beneficios De Segurida R N D
6277 Contribuciones SENCICO Y SENA R N D
628 Retribuciones Al Directorio R N D
629 Benefic Sociales De los Trabaj S N
6291 Compensac.Por Tiempo De Servic R N D
6292 Pensiones y Jubilaciones R N D
6293 Otros Benific Post Empleo R N D
63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE B N
631 Transp.Correos y Gtos De Viaje S N
6311 Transporte S N
63111 De Carga R N D
63112 De Pasajeros R N D
6312 Correos R N D
6313 Alojamiento R N D
6314 Alimentacion R N D
63198 MOVILIDAD R N D
63199 RECIBO DE HONORARIOS PROF. R N D
632 Asesoria y Consultoria S N
6321 Administracion R N D
6322 Legal y Tributaria R N D
6323 Auditoria Contable R N D
6324 Mercadotecnia R N D
6325 Medio Ambiental R N D
6326 Investigacion y Desarrollo R N D
6327 Produccion R N D
6329 Otros R N D
633 Produccion Encargada a Tercero R N D
634 Mantenimiento y Reparaciones S N D
6341 Inversiones Inmobiliarias R N D
6342 ActivoS Adq En Arrendam Financ R N D
6343 Inm, Maq y Equipo R N D
6344 Intangibles R N D
6345 Activos Bioligicos R N D
635 Alquileres S N
6351 Terrenos R N D
6352 Edificaciones R N D 9331 793
6353 Maquniarias y Equio De Explota R N D
6354 Equipos de Transporte R N D
6356 Equipos Diversos R N D
636 Servicios Basicos S N
6361 Energia Electrica R N D 9332 793
6362 Gas R N D
6363 Agua R N D
6364 Telefonos R N D
6365 Internet R N D
6366 Radio R N D
6367 Cable R N D
637 Publicidad,Public.Relac.Public S N D
6371 Publicidad R N D
6372 Publicaciones R N D
6373 Relaciones Publicas R N D
6379 SNACK R N D
638 Servicios De Contratistas R N D
639 Otros Serv.Prest.Por Terceros S N
6391 Gastos Bancarios R N D
6392 Gastos De Laboratorio R N D
6393 SERV PREST POR TERC R N D 9323 793
63992 Servicio De Seguridad y Vigila R N D
64 GASTOS POR TRIBUTOS B N
641 Gobierno Central S N
6411 Igv Y Isc R N D
6412 Itf R N D
6413 Imp Temporal Act Netos R N D
6414 Imp a Los Juegos De Casinos Tr R N D
6415 Regalias Mineras R N D
6416 Canomes R N D
6419 Otros R N D
642 Gobierno Regional R N D
643 Gobierno Local S N D
6431 IMP Predial R N D
6432 ARB Municipal y Segur Ciudadan R N D
6433 IMP al Patrimonio Vehicular R N D
6434 Licencia De Funcionamiento R N D
6439 Otros R N D
644 Otros Gastos Por Tributos S N
6441 Contribucion Al Senati R N D
6442 Contribucion Al Sencico R N D
6443 Otros R N D
65 OTROS GASTOS DE GESTION B N
651 Seguros R N D
652 Regalias R N D
653 Suscripciones y Cotizaciones R N D
654 Licencias y Derechos De Vigenc R N D
655 Costo Neto de Enajenación de A S N
6551 Costo Neto de Enajenación de A S N
65512 Activos Adquiridos en Arrendam R N D
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo R N D
65515 Activos Biológicos R N D
6552 Operaciones Discontinuadas S N
65522 Activos Adq En Arrenda Financi R N D
65523 Inm Maq y Equipo R N D
65525 Activos Biologicos R N D
656 Suministros R N D
658 Gestion Medioambiental R N D
659 Otros Gastos De Gestion S N
6591 Donaciones R N D
6592 Sanciones Administrativas R N D
66 PERD.POR MED.DE ACT.NO FINAN.. B N
661 Activo realizable S N
6611 Mercaderias R N D
6612 Productos en proceso R N D
6613 Activos no corrientes mantenid R N D
66131 Inversion inmobiliaria R N D
66132 Inmuebles, maquinaria y equipo R N D
66134 Activos biologicos R N D
662 Activo inmovilizado S N
6621 Inversiones inmobiliarias R N D
6622 Activos biologicos R N D
67 GASTOS FINANCIEROS B N
671 Gtos.en operac.de end.y otros S N
6711 Ptmos. de Instit. finan. y ots R N D
6712 Contr. De Arrend. Financiero R N D
6713 Emis.y Col.de Inst.Rep. De D.P R N D
6714 Docum. vendidos o descontados R N D
672 Perd.Por Instr. Financi. Deriv R N D
673 Int. Por Ptamo.y Otr. Obligaci S N
6731 Ptmo.De Inst. Financ. y Ot Ent B N
67311 Instituciones financieras R N D
67312 Otras entidades R N D
6732 Contratos de arrendamiento Fin R N D
6733 Otros instrumentos financieros R N D
6734 Documentos vendidos o desconta R N D
6735 Obligaciones emitidas R N D
6736 Obligaciones comerciales R N D
6737 Obligaciones tributarias R N D
674 Gastos de Factoring R N D
6741 Gastos por menor valor R N D
675 Dctos.Concd.x pronto pago R N D
676 Diferencia de cambio R N 971 791
677 Pérdida por medición de activo S N D
6771 Inversiones para negociacion R N D
6772 Inversiones dispo para venta R N D
6773 Otros R N D
678 Partic en resultados de entida S N
6781 Participacion resutados subsi R N D
6782 Partc.negocios conjuntos R N D
679 Otros gastos financieros S N
6791 Primas por opciones R N D
6792 Gtos. financ en med a val desc R N D
68 VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PRO B N
681 Depreciacion S N
6811 Depreciación de Inversiones in S N
68111 Edificaciones - Costo R N D
68112 Edificaciones - Revaluación R N D
68113 Edificaciones - Costo de finan R N D
6812 Depreciación de activos adquir S N
68121 Edificaciones R N D
6813 Depreciación de activos adquir S N
68132 Maquinarias y equipos de explo R N D
68133 Equipo de transporte R N D
68134 Equipos diversos R N D
6814 Dep. de Inm,Maq y equip-Costo S N
68142 Maq. y eq. de explotacion R N D 9338 798
68144 Muebles y enseres R N D 948 798
68145 Equipos diversos R N D 948 798
68146 Herram. y unid de reemplazo R N D
6815 Depreciación de Inmuebles, maq S N
68154 Muebles y enseres R N D
68156 Herramientas y unidades de ree R N D
6816 Depreciación de inmuebles, maq S N
6817 Depreciación de activos biológ S N
68171 Activos biológicos de origen A S N D
68172 Activos biológicos de origen V R N D
6818 Depreciación de activos biológ S N
68181 Activos biológicos de origen a R N D
68182 Activos biológicos de origen v R N D
682 Amortización de intangibles S N
6821 Amortización de intangibles ad S N
68211 Concesiones, licencias y otros R N D
68212 Patentes y propiedad industria R N D
68213 Programas de computadora (soft R N D
68214 Costos de exploración y desarr R N D
68215 Fórmulas, diseños y prototipos R N D
68219 Otros activos intangibles R N D
6822 Amortización de intangibles ad S N
683 Agotamiento S N
6831 Agotamiento de recursos natura R N D
684 Valuación de activos S N
6841 Estimación de cuentas de cobra R N D
68411 Ctas. por Cobrar Comer-Tercero R N D
68412 Ctas x cobrar Comerc-Relacio R N D
68413 Ctas X Cobrar al Personal Acci R N D
68414 Ctas x cobrar div.-terceros R N D
68415 Ctas x cobrar diversas-relacio R N D
6842 Desvalorización de existencias R N D
6843 Desvalorización de inversiones R N D
68431 Invers a ser mant hasta vcto R N D
68432 Instrum financ repres derecho R N D
685 Deterioro del valor de los act S N
6851 Desvalorización de inversiones S N
6852 Desvalorización de inmuebles m S N
68524 Muebles y enseres R N D
68526 Herramientas y unidades de ree R N D
6853 Desvalorización de intangibles S N
68537 Plusvalia mercantil R N D
6854 Desvalorización de activos bio S N
68541 Activos biológicos de origen a R N D
68542 Activos biológicos de origen v R N D
686 Provisiones S N
6861 Provisión para litigios S N
68611 Provisión para litigios - Cost R N D
68612 Provisión para litigios - Actu R N D
6862 Provisión por desmantelamiento S N
68621 Provisión por desmantelamiento R N D
68622 Provisión por desmantelamiento R N D
6863 Provisión para reestructuracio R N D
6864 Provisión para protección y re S N
68641 Prov proteccion y rem mdio amb R N D
68642 Prov para prot y re mdio amb a R N D
6866 Prov para garantias S N
68661 Prov garantias-costo R N D
68662 Prov garantias-act financiera R N D
6869 Otras provisiones R N D
69 COSTO DE VENTAS B F
691 Mercaderias S F
6911 Mercaderias manufacturadas S F
69111 Terceros R F 6111 791
69112 Relacionadas R F 6111 791
6912 Mercaderías de extracción S F
69121 Terceros R F
69122 Relacionadas R F
6913 Mercaderías agropecuarias y pi S F
69131 Terceros R F
6914 Mercaderías inmuebles S F
69141 Terceros R F
6915 Otras mercaderías S F
69151 Terceros R F
692 Productos terminados S F
6921 Productos manufacturados S F
69211 Terceros R F 7111 793
6922 Productos de extracción termin S F
69221 Terceros R F
6923 Productos agropecuarios y pisc S F
69231 Terceros R F
6924 Productos inmuebles terminados S F
69241 Terceros R F
6925 Existencias de servicios termi S F
69251 Terceros R F
6926 Costos de financiación - Produ S F
69261 Terceros R F
6927 Costos de produccion no absorb R F D
6928 Costo de ineficiencia prod ter R F D
693 Subproductos, desechos y despe S F
6931 Subproductos R F
69311 Terceros R F
6932 Desechos y desperdicios S F
69321 Terceros R F
694 Servicios S F
6941 Terceros R F
695 Gastos por desvalorizac de exi S F
6951 Mercaderias R F D
6952 Productos terminados R F D
6953 Subproductos, desechos y despe R F D
6954 Productos en proceso R F D
6955 Materias primas R F D
6956 Materiales auxil sumin y repue R F D
6957 Envases y embalajes R F D
6958 Existencias por recibir R F D
70 VENTAS B R
701 Mercaderias S R
7011 Mercaderias manufacturadas S R
70111 Terceros R R D
70112 Relacionadas R R D
7012 Mercaderías de extracción S R
7013 Mercaderías agropecuarias y pi S R
7014 Mercaderías inmuebles S R
7015 Mercaderías - Otras S R
702 Productos terminados S R
7021 Productos manufacturados S R
7022 Productos de extracción termin S R
7023 Productos agropec y pisc termi S R
7024 Productos inmuebles terminados S R
7025 Existencias de servicios termi S R
703 Subproductos, desechos y despe S R
7031 Subproductos S R
7032 Desechos y desperdicios S R
704 Prestacion de servicios S R
7041 Terceros R R D
709 Devoluciones sobre ventas S R
7091 Mercaderías - Terceros S R
70911 Mercaderías manufacturadas R R D
70912 Mercaderías de extracción R R D
70913 Mercaderías agropecuarias y pi R R D
70914 Mercaderías inmuebles R R D
70915 Mercaderías - Otras R R D
7092 Mercaderías - Relacionadas S R
70921 Mercaderías manufacturadas R R D
70922 Mercaderías de extracción R R D
70923 Mercaderías agropecuarias y pi R R D
70924 Mercaderías inmuebles R R D
70925 Mercaderías - Otras R R D
7093 Productos terminados - Tercero S R
70931 Productos manufacturados R R D
70932 Productos de extracción termin R R D
70933 Productos agropec y pisc termi R R D
70934 Productos inmuebles terminados R R D
70935 Existencias de servicios termi R R D
7094 Productos terminados - Relacio S R
70942 Productos de extracción termin R R D
70951 Subproductos R R D
70952 Desechos y desperdicios R R D
71 VARIACION DE LA PRODUC. ALMACE B R
711 Variac.de productos terminados S R
7112 Produc.de extrac. terminados R R D
712 Variación de subproductos, des S R
713 Variación de productos en proc S R
7131 Productos en proceso de manufa R R D
7132 Productos extraídos en proceso R R D
7133 Productos agropec y pisc en pr R R D
7134 Productos inmuebles en proceso R R D
7135 Existencias de servicios en pr R R D
7138 Otros productos en proceso R R D
714 Variación de envases y embalaj S R
7141 Envases R R D
7142 Embalajes R R D
715 Variacion de exist.de servicio R R D
72 PRODUC.DE ACTIVO INMOVILIZADO B R
721 Inversiones inmobiliarias S R
7211 Edificaciones R R D
722 Inmuebles, maquinaria y equipo S R
7222 Maquinarias y otros equipos de R R D
7223 Equipo de transporte R R D
7224 Muebles y enseres R R D
7225 Equipos diversos R R D
723 Intangibles S R
7231 Programas de computadora (soft R R D
7232 Costos de exploración y desarr R R D
7233 Fórmulas, diseños y prototipos R R D
724 Activos biológicos S R
7241 Activos biológicos en desarrol R R D
7242 Activos biológicos en desarrol R R D
725 Costos de financiación capital S R
7251 Costos de financiación - Inver S R
7252 Costos de financiación - inmue S R
72522 Maquinarias y otros equipos de R R D
7253 Costos de financiación - Intan S R
7254 Costos de financiación - Activ S R
72541 Activos biológicos de origen a R R D
72542 Activos biológicos de origen v R R D
73 DSTOS.REBAJAS Y BONIF.OBTENIDO B R
731 Dctos.rebajas y bonif.obtenido S R
7311 Terceros R R D
74 DSCTOS.REBAJ.Y BONIF.CONCEDIDO B R
741 Descuentos, rebajas y bonifica S R
7411 Terceros R R D
75 OTROS INGRESOS DE GESTION B R
751 Servic. en benef.del personal R R D
752 Comisiones y corretajes R R D
753 Regalias R R D
754 Alquileres S R
7541 Terrenos R R D
7543 Maquinarias y equipos de explo R R D
7544 Equipo de transporte R R D
7545 Equipos diversos R R D
755 Recuperación de cuentas de val S R
7551 Recuperación - Cuentas de cobr R R D
7552 Recuperación - Desvalorización R R D
7553 Recuperación - Desvalorización R R D
756 Enajenación de activos inmovil S R
7561 Inversiones mobiliarias R R D
7562 Inversiones inmobiliarias R R D
7563 Activos adquiridos en arrendam R R D
7564 Inmueble maquinaria y equipo R R D
7565 Intangibles R R D
7566 Activos biologicos R R D
757 Recuperación de deterioro de c S R
7571 Recuperacion de det. inver inm R R D
7572 Recuperacion det.inmueb maq eq R R D
7573 Recuperacion det de intangible R R D
7574 Recuperacion det activo biolog R R D
759 Otros ingresos de gestión S R
7591 Subsidios gubernamentales R R D
7592 Reclamos de seguro R R D
7593 Donaciones R R D
7599 Otros ingresos de gestion R R D
76 GAN.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL B R
761 Activo realizable S R
7611 Mercaderias R R D
7612 Productos terminados R R D
7613 Activos no corrientes mantenid S R
76132 Inmuebles, maquinaria y equipo R R D
76133 Intangibles R R D
76134 Activos biologicos R R D
762 Activo inmovilizado S R
7622 Activos biológicos R R D
77 INGRESOS FINANCIEROS B R
771 Gan.por inst.financ.derivado R R D
772 Rendimiento ganados S R
7721 Depos.en inst.financieras R R D
7722 Ctas.por cobrar comerciales R R D
7723 Prestamos otorgados R R D
7724 Inv.a ser manten.hasta el vcto R R D
7725 Instr.financ.repres.d der.patr R R D
773 Dividendos R R D
774 Ingresos operac factoring R R D
775 Dctos.obten.por pronto pago R R D
776 Diferencia de cambio R R
777 Gan x med.d act.y pas.financie S R
7771 Inv mantenidas para negociacio R R D
7772 Inv.disponibles para la venta R R D
7773 Otras R R D
778 Participac resultados de entid S R
7781 Partic resultados de subsi y a R R D
7782 Ingresos por participac negoc R R D
779 Otros ingresos financieros S R
7792 Ingr.financ.en med a val.desco R R D
78 CARGAS CUB. POR PROVISIONES B R
781 Cargas cubiertas por provision R R
79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G B
791 Cargas imp.a ctas d cos y gtos R
792 Gtos.financ.imp.a ctas.d exist R
793 COSTO DE PRODUCCION R
798 DEPRECIACION R
80 MARGEN COMERCIAL B
801 Margen Comercial S
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO B
811 Produccion de Bienes R
812 Produccion de Servicios R
813 Producc de Act Inmobilizad R
82 VALOR AGREGADO B
821 Valor Agregado R
83 EXC.BRUTO (INSUF.BR.) DE EXPL. B
831 Exc Bruto (INS Bruto) de Explo R
84 RESULTADO DE EXPLOTACION B
841 Resultado De Explotacion R
85 RESULT.ANTES DE PART.E IMPTOS. B
851 Rsueltados Antes de Part e Imp R
87 PARTICIP.DE LOS TRABAJADORES B
871 Particip De los Trabaja Corrie R
872 Participac De los Trabaj Difer B
88 IMPUESTO A LA RENTA B
881 Impto a la Renta- Corriente R
882 Impto Rta Diferido R
89 DETRM.DEL RESULT.DEL EJERCICIO B R
891 Utilidad R R
892 Perdida R R
93 COSTO DE PRODUCCION B F
931 MPD S F
93112 TELA R F
93113 BROCHES R F
93114 HILOS R F
932 MOD S F
9323 SERV PREST POR TERC R F
933 CARGA FABRIL S F
9331 ALQUILER DE LOCAL R F
9332 SERVICIO DE LUZ R F
9338 DEPRECIACION R F
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS B F
941 Gastos Administrativos R F
948 DEPRECIACION R F
95 GASTO DE VENTA B F
951 Gastos de Venta R F
97 GASTOS FINANCIEROS B F
971 Gastos Financieros R F
M.E. Cuenta E.
D
S
D
S
D
S
D
S
D
63931 honorarios
6393 produccion
administrativo
63521 local
635211 produccion
635212 administrativo

Baby Dreams Sac Final 25-02

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Baby Dreams Sac Final 25-02

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CURSO: SIMULADOR CONTABLE

PROFESORA: Nora Edith Barreda Sanchez

PARTICIPACION TOTAL Concha Cuellar, Frank Alberto

1 Crear la empresa Baby Dreams SAC tablas y parametros

ACCIONISTAS EFECTIVO VN ACCIONES

CAPITAL SUSCRITO 30,000.00

800 el 06/01/2022 al proveedor TEXTILES SAN DIEGO S.A.

diseño, corte y confección.

KARDEX DE MATERIALES AUXILIARES

KARDEX DE MATERIALES AUXILIARES

KARDEX PRODUCTO TERMINADO

ACCIONISTAS EFECTIVO VN ACCIONES

2411 Tela 4,067.80

VALOR COMPRA 386.44 60311 Broches 386.44

2511 Broches 386.44

VALOR COMPRA 169.49 60312 Hilos 169.49

2512 Hilos 169.49

MATERIA 61211 Tela 4,067.80

MATERIALES 61311 Broches 386.44

61312 Hilo 169.49

Carlos Suarez RH-E001-010

VALOR COMPRA 6,271.19 33311

VALOR COMPRA 593.22 33511

VALOR COMPRA 1,694.92 33611

MENSUAL 450.00 6352 450.00

MONTO TOTAL 120

11 Se informa que el proceso productivo culmino el 15/01/2022.

DATOS VALOR ACTIVO

MAQUINARIAS 6,271.19 250,847.46 6.87 13.75

ESCRITORIO 593.22 23,728.81 0.65 1.30

COMPUTADORA 1,694.92 169,491.53 4.64 9.29

TASA DE DEPRECIACION 10% MAQUINARIAS Y MUEBLES

Se determina el CIF SERIES DE PRODUCCION

ALQUILER 60.00 120.00

13 Se recibio el recibo de luz del Sur N° 145-65412 por S/ 350 el 31/01/2022

VALOR COMPRA 296.61

PROCESO DE PRODUCCION 93 COSTO DE PRODUCCION

MONTO TOTAL 93.33

2022 al proveedor MOBILIARIA SA.

2 al proveedor COMPUDISKET SAC

arrendataria Maria Rodriguez nos brindan el recibo 002-1231.

(+) MATERIA PRIMA

(+) CARGOS INDIRECTOS

COSTO UNITARIO 30.31

DETERMINAR EL VALOR DE VENTA

MARGEN DE GANANCIA 35% 2,121.49

POR 200 ENTERIZOS EL PRECIO UNITARIO ES: 40.91

1212 CTA POR COBRAR TERCEROS 9,655.80

69211 PRODUCTOS TERMINADOS 6,061.39

* Envio de productos terminados según costo de producción

importe total de S/ 9,655.80 soles con

También podría gustarte