M02 Requerimiento

DISTRITO FISCAL DE LIMA SUR
Fiscalía Provincial Corporativa Especializada en

Delitos de Corrupción de Funcionarios
Expediente :
Carpeta :
Delitos :
Imputados
:
Agraviado :
Sumilla :
SEÑOR JUEZ DE LA INVESTIGACIÓN PREPARATORIA DE LA CORTE SUPERIOR

DE JUSTICIA DE xxxxxxxx
XXXXXXXXXXXXXXX, Fiscal Provincial de la

Delitos de Corrupción de Funcionarios del Distrito
Fiscal de Lima Sur, señalando domicilio procesal en
Av. Los Ángeles S/N (cuadra 12), distrito de
xxxxxxx, en los seguidos contra
XXXXXXXXXXXXX y XXXXXX, por el presunto
delito de Peculado Doloso por Apropiación
Agravado y otros, en agravio del Estado,
representado por la Procuraduría Pública
Especializada en Delitos de Corrupción de Lima
Sur, a Ud. atentamente digo:
Al amparo de lo dispuesto por el artículo 159º numerales 1 y 5 de la Constitución Política

del Perú, concordante con los artículos 11º y 94.2 del Decreto Legislativo Nº 052 - Ley
Orgánica del Ministerio Público y, conforme a lo prescrito en el artículo 122º del Código
Procesal Penal, solicito:
I. REQUERIMIENTO:
De conformidad con lo establecido por los artículos 268º, 269º, 270º, 271º y 272º del
Código Procesal Penal se dicte XXXXXXXXXXXXXXXXXXX contra de los siguientes
imputados, contra quien se ha dispuesto la formalización y continuación de la
investigación preparatoria por los delitos de BANDA CRIMINAL y otros en agravio del
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Estado – Villa María del Triunfo, representado por la Procuraduría Pública Especializada
en Delitos de Corrupción de Lima Sur.
II. DE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS IMPUTADOS:
1) XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.
DNI Nº
Sexo
Fecha de nacimiento
Edad
Lugar de nacimiento
Estado civil
Estatura
a)
Dirección domiciliaria
b)
Grado de instrucción
Nombre del padre
Nombre de la madre
Abogado
Domicilio procesal
Correo electrónico
Celular
2) XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.
DNI Nº
Sexo
Fecha de nacimiento
Edad
Lugar de nacimiento
Estado civil
Estatura
Nombre del padre
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Nombre de la madre
Abogado
Domicilio procesal
Celular
3) XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.
DNI Nº
Sexo
Fecha de nacimiento
Edad
Lugar de nacimiento
Estado civil
Estatura
Nombre del padre
Nombre de la madre
Abogado
Domicilio procesal
Correo electrónico
Celular
III. HECHOS IMPUTADOS:
1.- Conforme a los fundamentos que a continuación se desarrollan, se imputa a los

investigados:
a) XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX los siguientes delitos:
Banda criminal:
1. Como presunta integrante de una banda criminal que tenía como finalidad la
utilización de la estructura de la XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX (en adelante
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XXXXXXXXXXXXXX), para realizar una serie de actos ilícitos (Peculado Doloso y

Falsedad Ideológica) y así obtener un provecho ilícito.
2. De modo particular se le atribuye haber participado en su calidad de Sub Gerente
de Finanzas de la XXXXXXXXXXXX y responsable titular del manejo de las
cuentas bancarias de la XXXXXXXXXXXXXXX, en la fase del pago, en actos
destinados a la apropiación de los caudales de la XXXXXXXXXXXX,
correspondiente a un monto superior a S/. 30,000.00 mil soles, por cada una de
las 30 certificaciones registradas en el SIAF, por supuestas compras de
herramientas, lo que generó un desembolso total aproximado de S/1´000.000.00
(un millón de soles), en favor de la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, con RUC Nº
XXXXXXXXXXXXXXXX, representada por el imputado XXXXXXXXXXXXX.
(Hecho Nº 2).
Peculado doloso por apropiación:
3. Como sub Gerente de Finanzas1 de la XXXXXXXX, y responsable titular del

manejo de las cuentas de la XXXXXXXXX2, tuvo la administración y custodia de
los caudales públicos, y facilitó la apropiación para otro, de la suma superior a S/.
1´000,000.00 de la XXXXXXXXXXX, conjuntamente con el Gerente de
Planeamiento, Presupuesto y Programación Multianual de Inversiones de la
XXXXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; contando además con
el apoyo del ex prestador de servicio XXXXXXXXXXXXXXXX quien en el
SIAF_CLIENTE3, registró con su usuario XXXXXXXX, 30 certificados
presupuestales y las fases compromiso, devengado y girado de estos 30 registros.
1 Resolución de Alcaldía Nº090-2019-MVMT, de fecha 11 de febrero de 2019, se la designó, en el cargo de confianza de sub gerente de finanzas de
la MDVMT, bajo los alcances del Decreto Legislativo Nº1057; y, según el ROF de la MDVMT, aprobado por Ordenanzas Nº 262-MVMT, artículo
31.1, programa, ejecutar, y contrar las acciones propias del sistema de tesorería de acuerdo a la normatividad vigente; 3.2. administraba los fondos
asignados a la Municipalidad, en concordancia con las normas generales del sistema de tesorería y la política aprobada por la alta dirección; y 31.6
programar, ejecutar y controlar los pagos a los proveedores y otros de conformidad con las normas vigentes.
2 Resolución de Alcaldía Nº058-2019-VMTM, del 28/01/2019 aprobando a los responsables del manejo de las cuentas bancarias de la MDVMT.
3 SIAF_CLIENTE: es el usuario que ingresa la información para lo cual tiene una cuenta o usuario y una clave o contraseña, la cual se realiza en el
sistema que están instalados por el MEF en los equipos de la entidad, es decir que a este nivel únicamente se puede realizar operaciones de la
MVMT, en los equipos de cómputo conectados al servidor de la MVMT
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4. Lo que permitió a la investigada XXXXXXXXXXXX, y, a su coimputado

XXXXXXXXXXXXXXX, como responsables de las cuentas bancarias de la
XXXXXXXXX, autorizar con su usuario RU29956 y su clave, mediante el
SIAF_CLIENTE, el pago mediante transferencia electrónica, a favor de
XXXXXXXXXXXXXXXX, representante de la empresa Desarrollo Técnico de
Proyectos Metalúrgicos XXXXXXXXXXXXX; quien finalmente fue el receptor del
S/. 1´000,000,00 (millón de soles) a través de la cuenta bancaria del banco
Interbank Nº Nº XXXXXXXXXXXXX, para luego disponerlo mediante retiros en
efectivo y transferencias a otras cuentas. (Hecho Nº02).
Falsedad Ideológica
5. Habría realizado 30 registros falsos en el Sistema de Administración Financiera –

SIAF_CLIENTE de la MDVMT, con su usuario RU29956 y su clave; para justificar
que se realice el pago mediante transferencia electrónica, a favor de
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, representante de la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; quien finalmente fue el receptor del millón
de soles a través de la cuenta bancaria del banco Interbank Nº
XXXXXXXXXXXXX. (Hecho Nº02).
b) XXXXXXXXXXXXXXXXX los siguientes delitos:
Banda criminal:
6. Como presunto integrante de una banda criminal que tenía como finalidad la
utilización de la estructura municipal de la XXXXXXXXXXX para realizar una serie
de actos ilícitos (Peculado Doloso y Falsedad Ideológica) y así obtener un
provecho ilícito. De modo particular se le atribuye haber participado en calidad de
Gerente de Planeamiento, Presupuesto y Programación Multianual de Inversiones
y responsable suplente del manejo de las cuentas bancarias de la
XXXXXXXXXXXXXX, en la fase de compromiso (creación de la Nota de
Modificación del presupuesto Nº XXXXXXXXXXXXX y la Nota de Priorización
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246-2019 y girado (autorizar la transferencia electrónica), en actos destinados

a la apropiación de caudales de la XXXXXXXXXXX, correspondiente a pagos por
el registro de 30 certificaciones, que ocasionó el desembolso de un monto superior
a S/30,000.00 mil soles, por cada uno de los 30 registros, por supuestas compras
de herramientas, lo que generó un desembolso total aproximado de
S/1`000.000.00 un millón de soles, en favor de la empresa XXXXXXXXXXXXXXX
con RUC Nº XXXXXXXXXXXX, representada por el imputado JULIO QUISPE
CARDOZO (Hecho Nº 2).
7. Como Gerente de Planeamiento, Presupuesto y Programación Multianual de la

MDVMT4, y como responsable suplente del manejo de las cuentas de la
XXXXXXXXX5, teniendo la administración y custodia de los caudales públicos,
facilitó la apropiación del importe superior a S/. 1´000,000.00 de la
XXXXXXXXXXX, conjuntamente con la Sub Gerente de Finanzas de la MDVMT,
XXXXXXXXXXXXXXXXXX; mediante la creación en el SIAF_WEB6 de la Nota de
Modificación del Presupuesto Nº 0000 000208, gestionando el marco
presupuestal por S/. 1´000,000.00 (un millón de soles) para la supuesta compra
de bienes con recursos del Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN).
8. La que realizó y validó el 25 de marzo de 2019, a horas 04:14:42 p.m. con su
usuario RU40349, para lo cual utilizó su clave y acceso distinto al que se maneja
a nivel del SIAF_CLIENTE; así mismo, gestionó, en la misma fecha y con el mismo
usuario la Nota de Priorización N°246-2019.
4 Resolución de Alcaldía Nº091-2019-MVMT, de fecha 11/02/2019, se le designó, en el cargo de confianza de Planeamiento, Presupuesto y
Programación Multianual de Inversiones de la MDVMT; y según el ROF de la MDVMT, aprobado por Ordenanzas Nº 262-MVMT, artículo 20º, se
encargó de planificar, normar, promocionar, ejecutar y controlar el funcionamiento del Sistema Nacional de Presupuesto Público, Sistema Nacional
de Planeamiento Estratégico, Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones; así como el control interno en lo que le
corresponda.
5 Resolución de Alcaldía Nº058-2019-VMTM, del 28/01/2019 aprobando a los responsables del manejo de las cuentas bancarias de la MDVMT.
6 SIAF puede utilizarse desde cualquier computadora o medio electrónico, que tenga conexión a internet y se puede acceder a la página del MEF y,
es el usuario responsable de autorizar y/o aprobar actos de disposición de los recursos del Estado, para lo cual cuenta con usuario y clave o
contraseña personalísima entregada previamente, conforme lo autoriza la Directiva de Tesorería.
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9. Para ello, también habría contado con el apoyo del ex prestador de servicio
XXXXXXXXXXXXXXX quien en el SIAF_CLIENTE registró con su usuario
GMEDINA, 30 certificados presupuestales y las fases compromiso, devengado y
girado de estos 30 registros; lo que permitió al investigado XXXXXXXXX y a su co
imputada XXXXXXXXXXXXXXXXXXX, como responsables de las cuentas
bancarias del municipio, poder autorizar con su usario RU40349 y clave, el pago
irregular mediante transferencia electrónica, a favor de XXXXXXXXXXXXXXX,
representante de la empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; quien
fue finalmente el receptor del millón de soles a través de la cuenta bancaria del
banco Interbank Nº XXXXXXXXXXXXXXXXX, para luego disponerlo mediante
retiros en efectivo y transferencias a otras cuentas. (Hecho Nº02).
Falsedad ideológica
10. Habría realizado 30 registros falsos en el Sistema de Administración Financiera –

SIAF_CLIENTE de la XXXXXXXXXXXXX, con su usuario 40349 y su clave; con
la finalidad de poder validar y justificar el pago mediante transferencia electrónica,
a favor de JULIO QUISPE CARDOZO, representante de la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; quien finalmente fue el receptor del
millón de soles a través de la cuenta bancaria del banco Interbank Nº
XXXXXXXXXXXXXXX. (Hecho Nº02).
c) XXXXXXXXXXXXXXXX los siguientes delitos:

Banda criminal
11. Como presunto integrante de una banda criminal que tenía como finalidad la
utilización de la estructura de la XXXXXXXXXXX para realizar una serie de actos
ilícitos (cómplice primario del delito de Peculado Doloso por apropiación y autor
de Lavado de Activos), y así obtener un provecho ilícito.
12. De modo particular se le atribuye haber participado en calidad de extraneus –
representante legal de la empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX en actos
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destinados a la apropiación de los caudales de la XXXXXXXXX; pues facilitó el

uso de los datos de la empresa que gerenciaba, y además permitió el uso de las
cuentas bancarias que tenía en el banco Interbank XXXXXXXXXXXXX a la cual
le realizaron múltiples transferencias hasta por un monto superior a
S/1`000.000.00 un millón de soles, en su beneficio propio, y de su empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXX, con RUC Nº XXXXXXXXXXXXXXXXX, figurando como
único proveedor beneficiario por el registro de 30 servicios, que nunca se
realizaron y que aparecen registradas en el SIAF del XXXXXXXX. (Hecho Nº02)
13. Como representante legal de la empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; prestó

apoyo a los imputados, XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Y
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, responsables suplente del manejo de las cuentas

bancarias de la XXXXXX, en el cobro del cheque Nº XXXXXXXXXXX por el monto
de S/.305,114,00 soles, que le giraron a nombre de la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, a pesar de que presuntamente tuvieron
conocimiento que este no era proveedor de la XXXXXXXX y no tenía vinculación
con la ejecución de la Obra “Creación de la Infraestructura Vial, Peatonal y
Habilitación de Áreas Verdes, en las calles internas del Pueblo Joven Juan Pablo
II, Zona 5, Tablada de Lurín, distrito de Villa María del Triunfo, Lima (Etapa Nº02)”.
(Hecho Nº01).
14. Asimismo, prestó apoyo a la Sub Gerente de Tesorería de la MDVMT,

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, y al Gerente de Planeamiento, Presupuesto y
Programación de la XXXXXXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXXXXXXXXXXX, para
que se logre la apropiación de los caudales del Estado, por el importe de S/.
1´000,000.00 (un millón de soles); para ello, facilitó el uso de su cuenta bancaria
del banco Interbank Nº XXXXXXXXXXXXXXXX. (Hecho Nº02).
Lavado de Activos:
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15. Se le imputa la calidad de autor del delito de Lavado de Activos, en la modalidad

de Actos de Conversión y Transferencia, toda vez que habría obtenido dinero
de origen ilícito, producto de la actividad criminal de peculado doloso por
apropiación; para posteriormente a partir del mes de enero del 20197, realizar
transferencias en el circuito económico del país (etapa de colocación)8, conforme
a lo siguiente:
16. Con relación a la cantidad de dinero de S/. 300,000.00 soles, tuvo disposición de
realizar sucesivas transferencias, como es el monto de S/. 25,100.00 soles, que
transfiere a su misma cuenta personal Nº XXXXXXXXXXXXXX del banco
Interbank, así como el retiro en efectivo por la cantidad de S/.270,000.00 soles.
Así como la cantidad de S/305,114.00 soles que previamente fue transferido de la
cuenta de ahorros en moneda nacional Nº XXXXXXXXXXXXXXX del mismo
citado banco, lo cual posteriormente dispuso de este dinero, mediante nota de
débito, por compraventa, por el monto de S/236,950.00 soles, así como dispuso
retirar dinero en efectivo por los montos de S/15,000.00 soles, S/30,000.00 soles,
S/25,200.00 soles. entre otros.9, conforme se describe, entre estos montos de
dinero, dan una sumatoria de S/605,114.16 soles. (Hecho 1). Mientras que la
cantidad de S/1,000,012.11.00 Soles (Hecho 2), fue depositado el día 03/04/2019,
a la cuenta Nº XXXXXXXXXXXXXX, al día siguiente 04/04/2019, tuvo la
disposición de hacer transferencia, por el monto de S/500,000.00 soles a la cuenta
Nº XXXXXXXXXXXXX10 también del mismo banco, así como realizó actos de
retiro de dinero en efectivo por la cantidad de S/ 232,400.00 soles y S/267,520.00
soles11.
17. Asimismo, en relación a la modalidad de conversión, que es otro verbo rector del
delito atribuido, el citado imputado adquirió con fecha 09/04/2019, un terreno
ubicado en el Ex Fundo Las Palmas-Pachacamac-Lima, por el precio de
7 Véase a fojas 36 del Cuaderno de Levantamiento del Secreto Bancario

8 Etapa del delito de Lavado de Activos, que consiste en la desvinculación de los agentes del delito de los activos de procedencia delictiva poniéndolos
en el mercado para su circulación en García Cavero “Dos cuestiones problemáticas del delito de lavado de activos. El delito previo y la cláusula de
aislamiento”. En imputación y sistema penal. Coord: Abanto Vásquez, Caro John y Mayhua Quispe. Ara Editores, Lima,2012,p.436
9 Cantidades elevadas de dinero, que más resaltan, según lo informado mediante carta del Banco Interbank
10 Cuenta de negocios, en soles, perteneciente a la empresa Desarrollo Técnico de Proyectos Metalúrgicos SAC
11 Véase fojas 40/41 del Cuaderno de del Secreto Bancario
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US$21,000.00 dólares, de su anterior propietario XXXXXXXXXXXXX, lo cual pagó

al contado, con un cheque de gerencia Nº XXXXXXXXXXXXXXXXXX, expedido
por el Banco Interbank, por dicha venta la Residencia Las Palmas le expidió la
boleta de venta electrónica NºEB01-162M, emitido con fecha 09/04/2019, a favor
del imputado.
A) BANDA CRIMINAL EN LA ESTRUCTURA MUNICIPAL:
18. La presente investigación está relacionada con presuntos actos de corrupción

orientados a obtener provecho económico particular, desplegados por una
presunta banda criminal que realizaba sus operaciones utilizando el aparato
administrativo de la XXXXXXXXXXXXXXXXX - XXXXXXX. Dicha organización
delictiva estaría integrada por funcionarios de la entidad edil, así como personas
ajenas a la administración pública, pero vinculadas a los primeros, que cuentan
con tareas específicas en el desarrollo de los actos delictivos.
19. Así, los funcionarios integrantes de la agrupación criminal desplegaron sus

conductas ilícitas utilizando el aparato estatal, bajo la modalidad del ingreso y
generación de servicios ficticios, que no cuentan con sustentación documental;
específicamente las áreas de la Gerencia de Planeamiento, Presupuesto e
Inversiones Multianual y responsable titular de las cuentas de la XXXXXXXX a
cargo del imputado XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, desde donde se realizó la
modificación presupuestal, generando la sustentación de un millón de soles a
través de la Nota de Modificación Presupuestal 208 (25.03.19) y la Nota de
Priorización 246-2019; caudales que fueron transferidos a la cuenta del imputado
QUISPE CARDOZO; en el mismo sentido, la funcionaria
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX, desde su cargo de Sub Gerente de Finanzas y
responsable titular del manejo de las cuentas de la XXXXXXX se valió para
autorizar los pagos vía transferencia por el monto de un millón de soles, a las
cuenta bancaria de . Ambos funcionarios contaron con el apoyo del imputado
XXXXXXXXXXXXXX, quien contribuyó en esta agrupación criminal, permitiendo
la utilización de sus datos, de su empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX y su
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cuenta bancaria Nº XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX el banco XXXXXXXX,

convirtiéndose en el receptor del millón de soles.
B) PRECISIÓN DE LOS HECHOS IMPUTADOS:
HECHO N°01:
APROPIACIÓN DE CAUDALES DE LA MDVMT POR EL MONTO DE S/. 305,114.16 SOLES.
20. La Municipalidad distrital de Villa María del Triunfo, el 03 de setiembre de 2018,

suscribió el Contrato Nº XXXXXXXXXXXXXX12, Adjudicación Simplificada Nº 29-
2018-SGL/MVMT-1, con el Consorcio XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX y
XXXXXXXXXXXXXXXXXX, por la ejecución de la Obra “Creación de la
Infraestructura Vial, Peatonal y Habilitación de Áreas Verdes, en las calles internas
del Pueblo Joven Juan Pablo II, Zona 5, Tablada de Lurín, distrito de Villa María
del Triunfo, Lima (Etapa Nº02)”, por la suma de S/. 678,379.10 soles (seiscientos
setenta y ocho mil trescientos setenta y nueve con 10/100 soles).
21. Para el costo total de la obra, se gestionó el registro de Certificación Nº

XXXXXXXX13, así como, “el compromiso” en el Sistema de Administración
Financiera (SIAF) de la XXXXXX, a favor de una de las empresas consorciadas:
XXXXXXXXXXXXXXX con RUC Nº XXXXXXXXXXX; generándose, así el
Expediente SIAF Nº5087, en el cual quedó plasmado los registros formulados en
cada una de las fases que lo componen, como es: “compromiso, devengado y
girado”.
22. En lo referente al registro de la fase “devengado”, tiene como antecedente que, el

24 de octubre de 2018, se registró a favor de XXXXXXXXXXXXX, un monto de S/.
67,837.90 soles (S/.65,123.91 por pago directo y S/.2,714.00 por concepto de
12 Contrato Nº33-2018-SGL-GAF/MVMT que corre a folios 635/641 del anexo del Acta Fiscal de fecha 22/08/2019. (Expediente Técnico recabado de
la MDVMT)
13 Certificado de Crédito Presupuestario Nº00768, por el monto de S/. 678,379.10 soles. Fs. 645 del anexo del Acta Fiscal de fecha 22/08/2019.
(Expediente Técnico recabado de la MDVMT)
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detracción del IGV del adelanto realizado), que corresponde al adelanto del 10%
del valor de la obra, ello al amparo del artículo 156º del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo Nº350-2015-EF.
23. Cabe acotar, que de acuerdo a lo establecido en el artículo 26 de la Directiva de

Tesorería Nº001-2007-EF/77.15 y, como quedó plasmado en la cláusula cuarta del
mencionado contrato, los pagos que se efectuarían a favor del proveedor se
realizarían en forma obligatoria a través de abono directo en su respectiva cuenta
bancaria, para dicho efecto, el proveedor otorgó el Código de Cuenta
Interbancaria (CCI) Nº XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX el Banco
XXXXXXXXXXXXXXXX; lo que implicó que, los abonos por dicha contratación se
deberían realizar mediante transferencia electrónica.
24. No obstante, que la XXXXXXXX suscribió el contrato con el mencionado

consorcio, se ha llegado a determinar de la documentación recopilada en la
MDVMT, que se han efectuado indebidamente y sin sustento alguno, dos pagos,
mediante cheques, por un total monto de S/. 605,114.16 soles, a favor de la
empresa Desarrollo Técnico de Proyectos Metalúrgicos SAC; empresa que no
tiene ninguna relación contractual con la XXXXXXXXX, vinculada a esta obra.
25. Para lograr, la apropiación de estos caudales, se formularon falsos registros en el

SIAF -SP, y se modificó la forma de efectuar los pagos por giro de cheques, los
que finalmente fueron cobrados por el representante legal de la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXX, el investigado XXXXXXXXXXXXXXXXXX, quien
personalmente el 28 de enero de 2019, acudió al Banco de la Nación a cobrarlo.
Cabe precisar que, a la fecha esta obra pública no fue concluida e incluso de su
expediente administrativo, y expediente SIAF, recopilados del municipio mediante
Acta Fiscal del 22/08/2019, no existe documento alguno que pueda dar cuenta de
su ejecución y el desembolso de dinero.
26. En tal sentido, se ha evidenciado del Expediente SIAF Nº5087-2018, que el

usuario XXXXXXXXX que le perteneció a XXXXXXXXXXXXXXX, quien prestó
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servicios no personales desde febrero a octubre de 201814, como supervisor de

agencia, dependiente de la sub gerencia de tesorería de la XXXXXXXXXX; el 27
de diciembre de 2018, registró un saldo “devengado” de S/.605,114.16; como si
para ello, la MDVMT había ya otorgado la conformidad por el cumplimiento de los
términos contractuales por la ejecución de la obra “Creación de la Infraestructura
Vial, Peatonal y Habilitación de Áreas Verdes, en las calles internas del Pueblo
Joven Juan Pablo II, Zona 5, Tablada de Lurín, distrito de Villa María del Triunfo,
Lima (Etapa Nº02)”. Pues con este registro se definió el reconocimiento del pago
del gasto comprometido a favor del Consorcio Juan Pablo, no obstante, a que
luego, dicho monto de dinero, se pagará a favor de otro supuesto proveedor como
se indicará más adelante.
27. En el siguiente cuadro, obtenido del SIAF_CLIENTE de la XXXXXXXXXX se

ilustra lo anteriormente señalado, verificándose tanto la fecha del registro creado
y el usuario que lo creó; precisando que, la “fecha_de_creación”, es cuando el
usuario crea el registro en el SIAF_CLIENTE, que es generada por el sistema y
no puede modificarse manualmente”.
14 Memorándum Nº269-2019-GAF/MVMT (fs. 636/637).

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28. Con el registro del “devengado” ya formulado en el SIAF de la XXXXXXXXXX, es

que el 17 de enero de 2019, el mismo usuario XXXXXXXXXX, registró el “giro”
del Cheque Nº XXXXXXXXXXXXXXXXXXX por el monto de S/. 305,114.00, a
favor de la empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX con RUC Nº
XXXXXXXXXXXXXXXXX, a pesar de que, el SIAF de la XXXXXXXXXX ya tenía
el compromiso a favor de la empresa XXXXXXXXXXX, que es una de las
empresas del Consorcio XXXXXXXXXXXXX. Con esta operación se aprobó el giro
de este título valor con cargo a la cuenta corriente Nº XXXXXXXXXXXXX del
Banco de la Nación de la XXXXXXXXX; como se desprende del Cuadro Nº06
consignado en la Hoja Informativa Nº XXXXXXXXXXXXXXXX, emitido por la
Contraloría General de la República; documento evacuado del estudio de la copia
de la Base de Datos SIAF de la XXXXXXX, que se obtuvo en la visita fiscal,
realizada el 22 de agosto de 2019 (fs. 1632).
29. De acuerdo al artículo 18º de la Directiva de Tesorería Nº XXXXXXXXXXXXXXX

aprobada mediante Resolución Directoral Nº XXXXXXXXXXXX, está prohibido
girar a nombre de beneficiarios distintos a los registros en la fase del Gasto
Devengado, con excepción de la cesión de derechos debidamente acreditados.
Asimismo, las municipalidades están obligadas a efectuar el pago a proveedores
del Estado, mediante transferencias electrónicos trasmitidas a través del SIAF,
artículo 2º de la Resolución Directoral Nº XXXXXXXXXXX. Sin embargo, el
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sistema SIAF permitió realizar la fase del Girado a favor del beneficiario
XXXXXXXXXXXXXXXXX, distinto al RUC del compromiso mensual, porque para
el documento B, se eligió el tipo de giro “Cheque Girado”; estos registros, sólo han
podido ser realizados en el sistema SIAF, que implementó el Ministerio de
Economía y Finanzas en la referida entidad, es decir, en sus equipos informáticos.
30. Esta Fiscalía, a consecuencia del levantamiento del secreto bancario autorizado
por su Despacho, obtuvo del Banco de la Nación, el original del Cheque
Nº0958452015 por el monto de S/. 305,114.00, de fecha 31 de diciembre de 2018,
girado por el Gerente Municipal, XXXXXXXXXXXXXXXXXXX, y el Gerente de
Asesoría Jurídica, XXXXXXXXXXXXXX, a favor de la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX. Qué si bien éste fue cobrado, el 28 de enero
de 2019, por su representante legal, el investigado XXXXXXXXXXXX con DNI
XXXXXXXXXX; en ese mismo acto, a pedido de XXXXXXXX, fue pagado, en
canje, a la cuenta corriente Nº XXXXXXXXXXXXX del Banco XXXXXXXX; que es
una cuenta de ahorros en moneda nacional que tiene esta empresa; y del extracto
de los movimientos16 que se realizaron en ella, se advierte que, el 30 de enero y
08 de febrero de 2019, se dispuso de ese dinero, mediante nota de débito, por
compraventa, por el monto de S/. 236,950.00 soles y, retiros en efectivo de S/.
15,000.00, S/.30,000.00 y S/. 25,000.00 soles, respectivamente.
31. Es importante destacar que, mediante Resolución de Alcaldía Nº816-

2018/MVMT17, de fecha 30 de noviembre de 2018, y Acuerdo de Concejo Nº061-
2018/MVMT, del 24 de diciembre de 2018, los ex funcionarios XXXXXXXXXXX, y
XXXXXXXXXXXX, fueron designados por la ex alcaldesa XXXXXXXXXXXXXX,
como responsables suplentes del manejo de las Cuentas Bancarias de la MDVMT
y autorizados para registrar sus firmas ante el Sistema Bancario y Financiero. Por
consiguiente, a los mencionados funcionarios se les confió la custodia y el cuidado
del patrimonio estatal, pero haciendo un uso excesivo del cargo, habrían
presuntamente permitido se logre la apropiación de estos caudales.
15 Cheque que ha sido puesto en cadena de custodia, y corre en copia a fs. 120 del Cuaderno de Levantamiento de Secreto Bancario.
16 Extracto de Cuenta fs. 188/189 del cuaderno de levantamiento de secreto bancario.
17 Resolución que fue recabada mediante Acta Fiscal de fecha 02/07/2019. Fs. 636/6638. Tomo III.
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32. Asimismo, mediante Acta fiscal del 22 de agosto de 2019 (fs. 1633), se recabó de
la sub Gerencia de Finanzas de la MDVMT, el “supuesto original”, pero anulado,
Cheque Nº09584520 de fecha 31 de enero de 2019, por S/. 9,500.00 soles;
junto a un talonario de cheques de fecha 31 de enero de 2019 y 04 de febrero de
2019, a folios 50; que tiene la misma numeración del cheque que entregó el Banco
de la Nación a consecuencia del levantamiento bancario, e incluso fiscalizado el
29 de enero de 2019, pero con diferencia en la fecha de emisión y el monto; por
lo que dicha situación merece mayor investigación, sin dejar de lado, la sospecha
que esta apropiación habrían tenido participación funcionarios de la actual gestión
2019, toda vez, que ex gerente de asesoría jurídica, XXXXXXXXXXXXXXXXXX,
en su declaración que brindó a este Despacho, reconoció su sello en el cheque,
pero no su firma y, que dicho sello lo tiene en su poder.
HECHO N°02:
APROPIACIÓN DE CAUDALES DE LA MDVMT POR EL MONTO DE S/. 1`000,000.00 SOLES.
33. Este hecho está referido también a presuntas irregularidades en la transferencia

de pago de dinero suscitadas en la XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, en el
periodo 2019; siendo que, el 02 de abril del año en curso, la mencionada
municipalidad habría advertido la existencia de operaciones sospechosas en el
Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), donde se hace referencia
a órdenes de compra con numeraciones que no corresponden a la realidad de ese
momento, numeraciones que no se habrían generado, ni utilizado; así también, de
la verificación SIAF de la XXXXXXXXXXX se habría advertido la existencia de
diferencias entre los reportes de la consulta de expedientes SIAF del portal
XXXXXXXXXXX y el SIAF del XXXXXXXXX, verificándose la existencia de 30
registros (compromisos, devengados y giros) que no figuran en los registros SIAF
de la XXXXXXXXXXXX y corresponderían a pagos de locadores de servicio, por
montos de S/ 1,500.00 soles, S/. 2,000.00 soles, S/ 1,900.00 soles, entre otros.
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34. También se tuvo conocimiento que, en el SIAF del XXXXXXX figuraban

compromisos, devengados y giros por montos superiores a S/ 30,000.00 soles
cada uno, correspondientes a compras de herramientas; lo que generó un
desembolso aproximado a Un Millón de Soles (S/1´000,000.00), los cuales se
habrían realizado por el usuario XXXXXXXXXX a favor de la empresa
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, con RUC N° XXXXXXXXXX, representada por los
investigados XXXXXXXXXXXXXX y XXXXXXXXXXX; en suma de trata de una
presunta manipulación del SIAF_SP, además, porque los pagos no fueron
autorizados.
35. De la investigación preliminar, se ha podido recabar información referida a la

manipulación del SIAF de la XXXXXXXXX, que involucraría a funcionarios de la
referida entidad; y a través de los cuadros siguientes se detallan los registros que
aparecen en el SIAF de la XXXXXXXXX y el SIAF del XXXXXXXX, así como,
números de orden de compra que no le corresponden y el número de certificado
presupuestal generados en el aplicativo SIAF_CLIENTE con el usuario
XXXXXXXXXX. Del primer cuadro ilustrativo se puede advertir que, por cada
compra pagada, se generó un expediente SIAF, previo a la creación de una
certificación que respaldó el “gasto comprometido” (cuadro 2) respecto a las 30
operaciones materia de investigación:
CUADRO Nº01
REGISTROS DATA DEL MEF

REGISTROS EN SIAF-SP – MDVMT
EXPEDIENTE MONTO EN TIPO DE MONTO TIPO DE USUARIOS QUE ORDEN DE

N° SIAF – ESTADO
SIAF-SP COMPROMISO COMPROMISO
DEL GIRO
AUTORIZA COMPRA
2019
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CUADRO Nº02
N° EXPEDIENTE CERTIFICADO MEMORÁNDUM
SIAF –2019 PRESUPUESTAL
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DE LA MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL
36. Para que se pueda producir un gasto, la unidad ejecutora o la XXXXXXX, debe
gestionar en su marco presupuestal un certificado presupuestal, que respalde el
gasto comprometido; en este caso, se ha determinado a través del análisis de la
información registrada en el SIAF_CLIENTE, instalado en el sistema de la
XXXXXXXXXX y del SIAF del XXXXXX, relacionada con operaciones realizadas
y autorizadas por medio del portal WEB del XXXXXXXXX que, el 25 de marzo de
2019 a horas 04:14:42 p.m., el usuario RU40349, que le pertenece al investigado
XXXXXXXXXXXXXXXXXX, creó la Nota Nº XXXXXXXXXXXXX Modificación
Presupuestal para gestionar el marco presupuestal de S/. 1´000,000.00 (un millón
y 00/100 soles), registro que fue aprobado en la misma fecha en el SIAF_WEB,
rubro 23.2 Contrataciones de Servicios; 23.1 Compra de bienes de Recursos de
XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXXXXXXXXX).
37. Si bien, esta modificación presupuestal fue gestionada mediando el SIAF_WEB,

usando cualquier computadora o medio electrónico, se requiere del uso de una
clave y acceso, que sólo la tiene y maneja el funcionario autorizado por la Directiva
de Tesorería, el investigado XXXXXXXXXXXXXXX, y, es distinta a la que tiene a
nivel del SIAF_CLIENTE, como se puede apreciar en las Imágenes Nº01 y Nº02 ,
acopiadas en la Hoja Informativa Nº XXXXXXXXXXXX, de la Contraloría General
de la República; documento evacuado del estudio de la copia de la Base de Datos
SIAF de la XXXXXXXXXXX, que se obtuvo en la visita fiscal, realizada el 22 de
agosto de 2019.
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AÑO EJECUTORA NRO. FECHA FECHA USUARIO RESPONSABLE FECHA USUARIO RESPONSABLE
EJECUCIÓN NOTA DOCUMENTO CREACION CREACIÒN APROBACION APROBACION
38. Sobre este hecho el investigado XXXXXXXXXXXXX refirió que, las modificaciones
presupuestales sólo se realizan mediante SIAF_WEB, no pudiéndose realizar
mediante el SIAF_SP; y su usuario XXXXXXXXXXXX, no lo compartió con nadie,
no sabe explicar cómo es que se ha producido la nota de modificación
presupuestal; justificación que, no lo enerva de una presunta responsabilidad, al
haberse establecido que también con este mismo usuario pero con la clave
personalísima que inscribió en el XXXXXXXXXX, junto con su co investigada
XXXXXXXXXXX, autorizaron mediante el SIAF_CLIENTE, instalado en los
equipos de la XXXXXXXXXX, los 30 pagos de S/. 33,400.00 cada uno, a través
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de abono directo a favor de la empresa XXXXXXXXXXXXXXX.
39. Esta modificación presupuestal debió tener documentación sustentatoria, sin

embargo, de la recopilación de información se aprecia no contenerla ni para la
oportunidad ni para el monto, careciendo de documentos que acrediten que este
haya sido un procedimiento regular.
40. La Contraloría General de la República, que apoyó en el recojo de elementos de

convicción, como lo permite los incisos 2 y 3 del artículo 321 del Código Procesal
Penal, también ha establecido en el documento denominado “Hoja Informativa”
que, el usuario XXXXXXXXXXXX le corresponde al investigado
XXXXXXXXXXXXXXX, y está registrado en la base de datos del XXXX, por
primera vez en el sistema desde el 27/12/2016, como responsable de la entidad
XXXXXXXXXXXXXXXXX, pero está activo en la XXXXXX como responsable,
desde el 29 de enero de 2019, por ser el Gerente de Planeamiento,
Presupuesto y Programación Multianual de Inversiones; como se ilustra en el
cuadro siguiente:
41. La funcionaria de la XXXXXX, XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, Sub Gerente de

Presupuesto, por la realización de la nota de modificación presupuestal, emitió el
Informe N° XXXXXXXXXXXXXXXXXXX (fs. 213/215) de fecha 10 de abril de
2019, en la que señaló que el XXXXXXX reportó problemas en el Certificado de
Crédito Presupuestario N°XXXXXXXXXXXXXX (SIAF N°1767), por lo que hizo
verificaciones y advirtió que, durante el mes de marzo de 2019 se realizó una Nota
de Modificación Presupuestal N°208 (25.03.19) en el Rubro 07, meta 0034,
clasificador 2.3.1.99.1.99 por el monto ascendente a S/. 1´000,000.00, con Nota
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de Priorización N°246, de la misma fecha; y que su área no la autorizó.
42. Sobre la Nota de Priorización N°246-2019, la Dirección General de Presupuesto

Público del XXXXXX, señaló en su Oficio Nº XXXXXXXXXXXXXX, remitido a la
XXXXXXX (fs. 89) que, el usuario que registró y autorizó la aprobación de la nota,
fue con el usuario XXXXXXXXXXXX que pertenece al investigado
XXXXXXXXXXX; lo que corrobora que, el citado investigado habría sido quien
gestionó y aprobó indebidamente esta modificación presupuestal, aprovechando
que lo podía hacer, por estar dentro de su competencia funcional.
43. En el Decreto Legislativo Nº1440, en la Ley Anual de Presupuesto para cada año
fiscal y en el marco legal vigente, se establece que las modificaciones
presupuestarias en el nivel funcional programático se aprueban mediante
Resolución del titular del Pliego, en concordancia, con el artículo 24 de la Directiva
Nº01-2019-EF/50.01, Directiva para la Ejecución Presupuestaria; y según el
artículo 22.3 del Reglamento de Organización y Funciones ROF de la
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, a la sub gerencia de presupuesto le
corresponde proponer las modificaciones del presupuesto institucional de la
municipal, y a la gerencia de planeamiento, presupuesto y programación
multianual de inversiones ejecutar y controlar el funcionamiento del presupuesto
público, así como, monitorear y evaluar las fases de programación y formulación
anual del presupuesto de la municipalidad.
44. En dicho sentido, es la oficina de presupuesto la encargada de conducir el proceso

presupuestario de este municipio, así como, manejar la información de ejecución
de ingresos y gastos autorizados en el presupuesto y sus modificaciones; siendo
el investigado XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX el único autorizado y responsable
de la modificación presupuestal, que hasta esta fase inicial de la investigación
recae en él la sospecha de la modificación del presupuesto de la XXXXXXXX por
el millón de soles.
DE LAS 30 CERTIFICACIONES.
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45. La Contraloría General de la República, a través de acciones de trabajo,

verificaron los equipos de cómputo de la XXXXXXXXX, y se determinó que,
también se procedió, sin documentos sustentatorios, a generar 30 certificaciones
en el aplicativo SIAF_CLIENTE de la XXXXXXXXXXX, con el usuario XXXXXXX;
habiendo el sistema reportado como fecha y hora de creación (Columna
FECHA_CREACIÓN_CLT) entre las 10:32:49 y las 11:18:39 de la noche del 26
de marzo de 2019; registros que fueron trasmitidos al MEF, con la autorización
del usuario de presupuesto con el acceso al SIAF_WEB, que cuenta con el
permiso para esta fase del gasto. La aprobación que fue realizada por el usuario
presupuesto desde el SIAF_WEB se trasmitió al XXXXXXXXXX, el 27 de marzo
de 2019 desde las 12:50:19 hasta las 12:55:27, del medio día; fase conseguida
con el registro de la Nota de Priorización N°246-2019, que fue creada por el
usuario XXXXXXXXX, del investigado XXXXXXXXXXXX
46. En el cuadro siguiente, se ilustra en detalle la fecha de creación de las 30

certificaciones; la fecha del proceso, así como la fecha del documento de las 30
operaciones realizadas de forma continua, por el total del monto de la modificación
presupuestal, resaltando que, la “Fecha_de_Creación_CLT”, la generó el
sistema automáticamente y no puede modificarse manualmente, la que se creó
inmediatamente cuando el usuario XXXXXXXX realizó la certificación del
SIAF_CLIENTE. Respecto a la “Fecha_Doc”, es la que consignó el registrador,
es manual (no la crea el sistema) y puede modificarse en cualquier momento; y la
“Fecha_Proceso”, es cuando la valida el usuario SIAF_WEB, es automática y
generada por el sistema, no puede modificarse18.
REGISTRO DE FASE DE CERTIFICACIONES
CERTIFICADO NUM_DOC GLOSA USUARIO_ FECHA_CREACIÓN_CLT FECHA_DOC FECHA_PROCESO TOTAL
CREACION S/.
18 Fuente Contraloría General de la República. Hoja Informativa 03-2019-CG/DEN-ASM

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DEL COMPROMISO ANUAL Y COMPROMISO MENSUAL.
47. Las unidades ejecutoras registran sus operaciones de gasto en el Sistema

Integrado de Administración Financiera -SIAF, es un sistema de ejecución, que
toma como referencia estricta el Marco Presupuestal y sus Tablas; y está diseñado
como una herramienta muy ligada a la gestión financiera del Tesoro Público en su
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relación con las denominadas unidades ejecutoras. El registro, al nivel de las

municipalidades está organizado en dos partes: Registro Administrativo (Fases
compromiso, devengado y girado), y, Registro Contable (contabilización de las
fases, así como, Notas Contables).
48. Referente a la “fase de compromiso”, implica el uso de un clasificar de gastos a

nivel de Específica, una Fuente de Financiamiento y la Meta correspondiente,
asociada a ese gasto. El sistema verifica si esta operación está acorde al
calendario de compromisos. Las unidades ejecutoras sólo pueden “comprometer”
dentro del mes de vigencia del calendario, si esa operación está acorde al
compromiso aplicando el criterio del techo presupuestal.
49. En este caso los compromisos, fueron realizados de forma manual por el usuario
XXXXXXXXXX en los equipos de cómputo conectados al sistema SIAF_CLIENTE
de la XXXXXXX19; sin documento o sustento alguno, en forma continua y sucesiva,
entre los 01:05:57 p.m. y la 01:41:47 p.m. del 27 de marzo de 2019;
comprometiéndose el total de S/. 1´000,000.00 soles al RUC Nº
XXXXXXXXXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX).
50. De igual forma, se procedió con el compromiso mensual entre las 02:45:23 p.m.
y 10:41:27 de la noche; lo que descarta la intromisión de que un tercero ajeno a
la MDVMT hubiere formulado estos registros fuera de las máquinas de computo
de la entidad conectadas a su servidor, pues de la copia de base de datos del
Sistema SIAF que recogió el XXXXXXXXXXXXXXX junto con el auditor de la
Contraloría General de República, esta información está registrada en las
computadoras de la Sub Gerencia de Sistema y Tecnologías, sub Gerencia de
Presupuesto, sub gerencia de Contabilidad, sub gerencia de Tesorería, gerencia
de Administración y Finanzas y, sub gerencia de Recursos Humanos, que
trasmiten información del SIAF de la XXXXXXXXXXX al XXXXXX (fs.1628/1631).
19 SIAF_CLIENTE: es el usuario que ingresa la información para lo cual tiene una cuenta o usuario y una clave o contraseña, la cual se realiza en el sistema que están
instalados por el MEF en los equipos de la entidad, es decir que a este nivel únicamente se puede realizar operaciones de la MVMT, en los equipos de cómputo
conectados al servidor de la MVMT.
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51. Para determinar el área de la XXXXXXXXX que debió realizar la fase de

compromiso, el XXXXXXXXXXX y XXXXXXX, a través del implantador del SIAF,
XXXXXXXXXXXXX, indicó: “que la fase compromiso la realiza el área de logística,
la fase devengado la oficina de contabilidad luego del control previo, y la fase
girado el área de tesorería, quien habilita el envío, que para este caso fue el pago
electrónico, el cual requiere de la firma electrónica de dos responsables, primero
el tesorero y/o después del Administrador, quienes finalmente autorizan la
transferencia interbancaria o CCI del proveedor … que cada fase es trasmitida a
la base de datos del XXXXXXXX (ORACLE) … la que no puede ser alterada por
contener código de seguridad, pero si puede ser consultada en la página del MEF
(…)”.20 (fs.661/662).
52. Con lo aseverado, se sostiene más la sospecha grave que, en el registro de esta
y las demás fases también tuvo participación la investigada
XXXXXXXXXXXXXXX, Sub Gerente de Tesorería de la XXXXXXXXXX, quien,
junto al investigado XXXXXXXXXXXXX, formularon los pagos electrónicos a favor
de la empresaXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXlúrgicos.
53. En las siguientes imágenes se verificará en detalle los registros manuales que
realizó xxxxxxxxxxxxxx como las fechas de creación que genera el sistema y no
son modificables manualmente.
REGISTRO DE LA FASE DE COMPROMISO ANUAL

NO_E SEC_ TIP SECUE CORRELA FUENT E TIPO_I RUC COD_ NUM_D MONE MONT GLOSA FECHA_PRO USUARIO_ FECHA_C
JE EJEC O_O NCIA TIVO E T D DOC OC DA O_NAC CESO CREACIÓN_ REACIÓN
PER FINAL A IONAL CLT _CLT
ACI P
ÓN A
20 Acta Fiscal de Entrevista. Fs. 661/662

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REGISTRO DE LA FASE DE COMPROMISO MENSUAL
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DE LA
FASE
DEVENGADO Y GIRADO
54. Se ha determinado que, en esta fase los registros para devengar los 30
compromisos, fueron aprobados al promediar la media noche, entre las 11:47:37
p.m. del 27 de marzo de 2019, hasta 12:32:43 a.m. del 28 de marzo de 2019;
con el usuario xxxxxxxx desde el SIAF_CLIENTE21, tal como se aprecia del campo
FECHA_CREACIÓN_CLT de la siguiente imagen, asignadas al RUC
xxxxxxxxxxxxxxx de la empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX de
21
SIAF_CLIENTE: es el usuario que ingresa la información para lo cual tiene una cuenta o usuario y una clave o contraseña, la cual se realiza en
el sistema que están instalados por el MEF en los equipos de la entidad, es decir que a este nivel únicamente se puede realizar operaciones de
la MVMT, en los equipos de cómputo conectados al servidor de la MVMT
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Proyectos Metalúrgicos SAC; con dicha operación se viabilizó las transferencia

electrónicas del millón de soles a favor de esta empresa.
55. La fase “XXXXXXXXXX”, está asociada a la verificación del cumplimiento de la

obligación por parte del proveedor, esto es la entrada de los bienes a la entidad,
prestación de servicios o ejecución de la obra; sin embargo, del sistema analizado
se ha verificado que, no consta ni información, ni documentación sobre los bienes
supuestamente entregados. La escasez de la documentación sustentatoria
infringe el artículo 9º de la Directiva de Tesorería Nº001-2007-EF/77.15 aprobada
mediante resolución Directoral Nº XXXXXXXXXXXXXXXXXXX de 27 de enero de
2007; ya que con esta fase se formalizó entrega de la conformidad, sobre un bien
que nunca recibió la MDVMT; situación que conocían los investigados, pero así
formularon los 30 devengados para poder girar mediante el mismo medio, lo que
finalmente hicieron los investigados.
REGISTRO DE LA FASE DEVENGADO

EXPE C F COD_ NUM_D FECHA_ MONE MONTO_ FECHA_PECEP USUARIO_ FECHA_CREACIÓN_CLT RUC NOMBRE
DIENT I A DOC OC DOC DA NACION CREACIÓ
E C S AL N_CLT
L E
O
56. El girado, por ser la última fase del ciclo del gasto, no sólo requirió del “devengado”
previo, sino la correspondiente autorización de giro, la que fue emitida por los
funcionarios autorizados, los investigados XXXXXXXXXXXXXXXXXX, y
XXXXXXXXXXXXXXXXX, titular y suplente responsables de las cuentas
bancarias de la XXXXXXXXXXX, designados mediante Resolución de Alcaldía N
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX y su anexo, de fecha 28 de enero de 2019; con
habilitación a partir del 29 de enero de 2019 después del registro de sus firmas
ante el Banco de la Nación, fecha en la que también se confirma el alta de los
responsables mencionados; con esta acreditación de titulares y suplentes se
produjo su autorización para los procedimientos de pago.
57. De esta fase se ha verificado que, desde los equipos de la XXXXXXX, con el
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usuario XXXXXXXXX, mediante el SIAF_CLIENTE22, se formuló los registros de

“giro”, e inmediatamente los responsables de las cuentas de la MDVMT
autorizaron el pago, con su clave y en el equipo designado que contiene la librería
del MEF (msvcrtd.dll) que está instalada en el Windows System de la computadora
de la entidad; para luego ser remitida al XXXXXXX y, la Dirección General de
Tesoro Público (DGTP) emita la autorización de pago de los 30 girados,
trasmitiéndose al Banco de la Nación, quien actualiza sus archivos con dada lote
enviado, atendiendo al beneficiario de los girados.
58. Estas transferencias electrónicas a la cuenta corriente de la empresa

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, cuyos representantes son los investigados
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX Y XXXXXXXXXXXXXX, se realizaron el 28 de
marzo de 2019 en forma continua y simultánea, sin documentación que
sustente la generación del expediente y del SIAF, así como, tampoco
conformidad de pago u otro medio para acreditar la entrega de los bienes para
realizar el pago.
59. Los usuarios que usaron los investigados para el pago son XXXXXXXXX que
corresponde a XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, y, XXXXXXXX de
XXXXXXXXXXXXXX, como se detalla en el cuadro siguiente:
USUARIOS QUE AUTORIZARON EL GIRO
N° EXPEDIENTE MONTO FECHA DE

SIAF –2019 S/ TRANSFERENCIA RESPONSABLE 1 RESPONSABLE 2
ELECTRÓNICA USUARIO APELLIDOS Y NOMBRE USUARIO APELLIDOS Y NOMBRE
22 SIAF_CLIENTE: es el usuario que ingresa la información para lo cual tiene una cuenta o usuario y una clave o contraseña, la cual se realiza en el
sistema que están instalados por el MEF en los equipos de la entidad, es decir que a este nivel únicamente se puede realizar operaciones de la
MVMT, en los equipos de cómputo conectados al servidor de la MVMT.
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60. Cabe resaltar que, la aprobación del pago previamente ha sido verificado por los
responsables de las cuentas, seguidamente trasmitida en forma automática desde
el SIAF de la XXXXXXXXXX a la base de datos del ME; por ser el único vehículo
de transporte de información, cuya ejecución se realizó desde los equipos
conectados al sistema de la entidad, y a continuación producirse la “Transferencia
a cuenta de Terceros (CCI), cuyo proceso de trasmisión se consumó el 03 de abril
de 2019, a la cuenta corriente de la empresa Nº XXXXXXXXXX del banco
Interbank.
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REGISTRO DE LA FASE GIRADO

DE LA DISPOSICIÓN DE LOS CAUDALES.
61. Del resultado del levantamiento de secretario bancario, se ha llegado conocer a

través del Banco Interbank, que la cuenta de ahorros Nº XXXXXXXXXXXX, de la
empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXX, cuyos representantes son
XXXXXXXXXXXXXXX y XXXXXXXXXXXXXXXX, recibió 30 transferencia
nacionales de la XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, el día 03 de abril de 2019,
por un monto total de S/. 1´000,012.11 soles23; y al siguiente día, desde la
oficina del banco del Jockey Plaza, dispuso de ese dinero, transfiriendo S/.
500,00.00 (quinientos mil y 00/100 soles) mediante una nota de abono, a otra
cuenta que tiene esta empresa en el mismo banco Nº439-300164459924; luego
efectuó dos retiros en efectivo de S/. 232,400.00 (doscientos treinta y dos mil
cuatrocientos y 00/100 soles) y S/. 267,520.00 (doscientos treinta y dos mil
cuatrocientos y 00/100 soles), respectivamente25; e hizo un depósito en ventanilla
de S/. 167,520.00 a su cuenta bancaria personal Nº XXXXXXXXXX26, para
inmediatamente cargarlo mediante nota de compra venta.
62. El medio millón de soles, que fue transferido a la cuenta en moneda nacional Nº
XXXXXXXXXXXXX27, el investigado realizó retiros en efectivo en distintas fechas
05, 08, 09, 10 y 12 de abril de 2019, en montos de hasta S/. 250,000.00 soles;
23 Extracto de Cuenta Producto. Fs. 112 del cuaderno de levantamiento de secreto bancario.
24 Extracto de Cuenta Producto. Fs. 104 del cuaderno de levantamiento de secreto bancario y Carta del Banco Interbank, de fecha 06/08/2019. Cuaderno de
levantamiento de secreto bancario. Fs. 143/147.
25 Carta del Banco Interbank, de fecha 16/07/2019. Cuaderno de levantamiento de secreto bancario. Fs. 35/417.
26
Extracto de Cuenta Producto. Fs. 80 del cuaderno de levantamiento de secreto bancario.
27 Extracto de Cuenta Producto. Fs. 104 del cuaderno de levantamiento de secreto bancario y Carta del Banco Interbank, de fecha 06/08/2019. Cuaderno de
levantamiento de secreto bancario. Fs. 143/147.
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esta cuenta qué si bien tiene como titular a la misma empresa beneficiada, lo
curioso es que estos movimientos bancarios de sumas tan elevadas recién han
empezado a realizarse después de las transferencias y pagos que la XXXXXXXX
hizo a esta empresa, e incluso, la cuenta Nº XXXXXXXXXXXXX fue aperturada el
29 de enero de 2019, es decir, al siguiente día que el investigado cobró el Cheque
Nº XXXXXXXXXX por el monto de S/. 305,114.00, referido al Hecho Nº01.
63. Todas estas transferencias, fueron realizadas personalmente por el investigado

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; así se verifica de la información que ha
remitió el banco Interbank mediante Carta del 06 y 29 de agosto de 2019,
respectivamente.
64. De la información recibida por el banco Internacional del Perú –

XXXXXXXXXXXXX, se verifica que tanto el investigado
XXXXXXXXXXXXXXXXXX y la empresa Desarrollo Técnico y Proyectos
Metalúrgicos representada por el citado investigado, gestionaron a partir de 29 de
enero 2019, la apertura de 06 cuentas bancarias, a excepción de la cuenta Nº379-
3053466411 que se apertura el 11 de marzo de 2013, y que es la cuenta
que sirvió como primer conducto para el depósito del cheque, en canje, de
los S/. 305,114.00 soles y, la transferencia electrónica del S/.1´000,000.00 soles,
para luego ser desviado, mediante notas de abono en otra de las cuentas de la
empresa Nº XXXXXXXXXXXXXXX y su cuenta personal Nº
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, así como formulando retiros en
efectivos que posiblemente han ido a parar en manos de los demás investigados
involucrados. En el cuadro siguiente se ilustra las cuentas habidas a favor del
investigado Julio Quispe y su representada.
Nº NOMBRE Y/O RAZÓN SOCIAL Nº DE CUENTA MONEDA TIPO F. APERTURA F. CIERRE
18/02/2019
18/02/2019
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65. Por otro lado, el XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, mediante Carta de fecha 28 de

agosto de 2019 (fs. 174 cuaderno de levantamiento secreto bancario) informó sobre
las operaciones pasivas a nombre de los investigados; por su parte el investigado
JULIO QUISPE CARDOZO, posee una cuenta en soles Nº
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, a la que se le han hecho abonos por honorarios de
cuarta y quinta categoría. El 15 de diciembre de 2018 figura un abono de S/. 5,904.00
por parte de la XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX (MDVES); el día 31 del mismo
mes, se le abona por vacaciones; y el 16 de enero de 2019 el mismo municipio le
hace otro abono por honorarios. Por su parte la XXXXXXXXXXX, el 01 de marzo de
2019 le abona haberes de quinta categoría en la suma de S/. 6,271.20 soles, y el 25
de marzo se le hace otro abono por el misma cantidad y concepto.
66. En la cuenta que tiene en dólares Nº XXXXXXXXXXXXXXXXXX aparece un abono

de US$ 482.53 que le realizó Juegos Didácticos XXXXXXXXXXXXXX, el 21 de
diciembre de 2018; lo peculiar es que, en esa misma fecha, la misma empresa le
hace un abono de S/. 1,000.00 soles al investigado XXXXXXXXXXXXXXXXXXX en
su cuenta del BCP Nº XXXXXXXXXXXXXXX.
67. Por su parte, la investigada XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX tiene la cuenta Nº

XXXXXXXXXXXXX, a la que le han depositado sus honorarios y vacaciones tanto la
MDVES y la XXXXXXXXXXXX, e incluso desde mes de diciembre de 2018 y en forma
mensual, la empresa Proyectos Integrales SAC, que ha sido proveedora de ambas
municipalidades, le hace abonos a esta cuenta. De igual forma, causa extrañeza que,
el proveedor XXXXXXXXXXXXXXXXXX, quién en el mes de abril de 2019, prestó
servicios como cajero en la sub gerencia de finanzas de la XXXXXXX, le haya
efectuado el 06 de marzo, 05 de abril y 10 de mayo de 2019, tres abonos de S/.
1400.00 soles cada uno; y, que es la misma cantidad de dinero que le pagaron por
dicho servicio; y, así tiene otros depósitos en efectivos por sumas a partir de S/.
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1,000.00 hasta de S/. 4,680.00 soles, éste último se lo hizo el Circulo de Viajes
Universal SA, Sucursal Perú. Otro dato que se ha evidenciado es que la misma
investigada, desde la agencia BCP ubicada en la
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, el 13 de mayo de 2019 se hace un depósito en
efectivo de S/. 11,450.00 soles, haciendo presumir que, por la cantidad elevada
puede ser parte del dinero apropiado.
IV. FUNDAMENTACION JURIDICA:
Artículo 317-B del Código Penal – Banda Criminal
68. Conforme a lo expuesto en los acápites precedentes, en el presente caso nos

encontramos ante una presunta banda criminal que operaba desde la estructura
administrativa de una entidad pública, como es la XXXXXXXXXXXXXXX cuya
tendencia es la comisión de delitos concertadamente para facilitar la ejecución de
estos actos ilícitos. Como se ha descrito, el ejercicio de la función pública fue solo un
instrumento para el accionar delictivo.
69. En ese sentido, en el presente caso concurren los criterios para determinar la
existencia de una banda criminal, conforme a lo estipulado en el 317-B del Código
Penal: “El que constituya o integre una unión de dos a más personas; que sin reunir
alguna o algunas de las características de la organización criminal dispuestas en el
artículo 317, tenga por finalidad o por objeto la comisión de delitos concertadamente;
será reprimidos con una pena privativa de libertad de no menor de cuatro ni mayor
de ocho años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días – multa”.
Tipificación de los hechos
70. Conforme a lo expuesto en los acápites precedentes, en el presente caso nos

encontramos ante una presunta banda criminal que opera desde la estructura
administrativa de una entidad pública, como es la XXXXXXXXX, cuya finalidad ha
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sido el aprovechamiento económico ilícito; agrupándose de manera concertada en la

comisión de delitos.
71. En este contexto, los hechos descritos son solo algunos de los identificados,
existiendo indicios de que existieron muchos otros similares a lo largo del ejercicio
de la gestión y que se irán identificando en el curso de la presente investigación
formalizada. No obstante, corresponde adecuar los hechos, de acuerdo al estado
actual de la presente investigación; conforme a la siguiente fundamentación.
72. La presente investigación está relacionada con presuntos actos de corrupción

orientados a obtener provecho económico particular, desplegados por una
presunta banda criminal que realizaba sus operaciones utilizando el aparato
administrativo de la XXXXXXXXXXXX. Dicha organización delictiva estaría
integrada por funcionarios y servidores públicos de la entidad edil, así como
personas ajenas a la administración pública, pero vinculadas a los primeros, siendo
que cada uno de ellos realizaron tareas específicas, desde su posición funcional y
como extraneus, en el desarrollo de los actos delictivos (delito de peculado doloso,
falsedad ideológica y lavado de activos).
73. Es así que en el curso de las diligencias preliminares desarrolladas por la Dirección
Contra la Corrupción de Lima, con el apoyo de la Controlaría General de la
República, la División de Búsqueda de la Dirección General de Inteligencia del
XXXXXXXXXXXXXXXX, y bajo la dirección de esta Fiscalía; principalmente a
través de las técnicas de investigación especiales como las interceptaciones
telefónicas judicialmente aprobadas; se ha podido identificar a los integrantes de
la mencionada banda criminal, así como las diversas modalidades de actuación
criminal.
74. En tal sentido, se ha podido conocer que el accionar delictivo de la agrupación

criminal consistió en la apropiación de caudales públicos de la comuna edil
de la XXXXXXXXXXXXXXXX, mediante la modalidad prestaciones simuladas
(servicios no ejecutados). En el caso concreto se ha podido conocer que esta
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modalidad delictiva fue orquestada por el Gerente de Planeamiento, Presupuesto

y Programación Multianual de Inversiones de la XXXXXXXXXXXXXXXXXXX,
quien en tal condición realizó la modificación presupuestal, emitiendo la Nota de
Priorización 246-2019, por el monto de un millón de soles; asimismo, en calidad
de responsable del maneo de las cuentas (suplente), autorizó en la fase de girado,
el pago de 30 certificaciones, por el valor total de un millón, autorizando la
transferencia a la cuenta de la empresa del imputado Quispe Cardozo; por su parte
la Sub Gerente de Finanzas de la XXXXXXXXX, se habría encargado de dar visto
al control previo (devengado) y como responsable titular de cuenta también
autorizó el pago por dicho monto en favor de XXXXXXXXXXXXXX.
75. Agregado a ello se tiene que en esta agrupación criminal también interviene un
tercero extraneus XXXXXXXXXXXXX, representante de la empresa Desarrollo
Técnico de Proyectos Metalúrgicos “XXXXXXXXXXXXX”, habría prestado sus
datos para registrar como único proveedor beneficiario de las 30 certificaciones,
por el monto de un millón de soles, por prestaciones que no se realizaron; además
de proporcionar la cuenta de su empresa Desarrollo Técnico de Proyectos
Metalúrgicos “XXXXXXXXXXXX” para ser el único beneficiario de la transferencia
interbancaria por el monto de un millón.
76. Finalmente, cabe resaltar el carácter de permanencia temporal de la presunta

banda criminal. Dicha actividad delictiva se habría desplegado desde marzo de
2019. Dicha afirmación se sustenta en la Nota Informativa emitida por la
Contraloría General de la República, que a través de dicho informe técnico se
expone la secuencia de los actos ilícitos que se realizaron desde la fase del
compromiso, devengado y girado, a través del usuario y sistema SIAF implantado
en la misma sede de la XXXXXXXXXXXX.
77. En este mismo sentido, se ha podido conocer que la presunta agrupación delictiva
estaría siendo protegida por otros funcionarios de la comuna edil, en proceso de
identificación, quienes estarían prestando apoyo, y serian el brazo legal. Es así,
que a través de las escuchas telefónicas autorizadas judicialmente se ha conocido
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de las coordinaciones que realizó la imputada XXXXXXXXXXXXX con

XXXXXXXXXXXX, siendo que la primera le refiere al segundo, que el apoyo legal
vendrá por parte de un funcionario de la propia municipalidad de apellido
“XXXXXXXX“, quien iba a negociar con el XXXXXXXXXXXXXX los gatos que
implicaban la defensa de los dos funcionarios; además que también estaría
implicada la actual Gerente Municipal; todo ello con la finalidad de ocultar el
accionar delictivo cometivo en perjuicio de la comuna edil.
Delito de Peculado doloso por apropiación
78. Delito tipificado en el artículo 387º del Código penal, con el siguiente texto:
“El funcionario o servidor público que se apropia o utiliza, en cualquier forma,

para sí o para otro, caudales o efectos cuya percepción, administración o
custodia le estén confiados por razón de su cargo, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho años; inhabilitación,
según corresponda, conforme a los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36º; y, con
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
Cuando el valor de lo apropiado o utilizado sobrepase diez unidades
impositivas tributarias, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de ocho ni mayor de doce años; inhabilitación, según corresponda, conforme
a los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36º; y, con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días-multa.” (...)
79. La presunta banda criminal desarrollaba su quehacer delictivo a través de la

apropiación directa de caudales de la entidad municipal; estando con ello la
configuración del delito de Peculado.
80. En efecto, la apropiación ocurrió registrando los gastos en el Sistema Integrado de

Administración Financiera – SIAF, debido a que los recursos provenían del Tesoro
Público, requiriendo necesariamente que este registro se realizara para lograr la
autorización de giro de parte de la Dirección General de Tesoro Público (DGTP),
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quienes trasmiten al XXXXXXXXXXXXXXXX (XXXXXXXXXXX) estos giros,

afectándose recién en ese momento la cuenta principal del Tesoro Público, por lo que
el SIAF instalado en los equipos de cómputo de la XXXXXXXXXXXX, operó como
terminal del Tesoro Público para realizar el proceso de pago a través del BN.
81. El uso del SIAF, por ser la herramienta de la gestión financiera del Tesoro Público en
su relación con la XXXXXXXXXX; es un registro único y se relaciona con la
simplificación de todas las operaciones de gastos e ingresos y el envío de información
a los órganos rectores, en este caso, los 30 giros requerían para su pago la
autorización de la Dirección General de Tesoro Público (DGTP), previa autorización
de giro de los responsables de las cuentas de la XXXXXXXXXXXXXX, los
investigados XXXXXXXXXXXXXX y XXXXXXXXXXXXXXX con la participación de
XXXXXXXXXXXXXXX, quien formuló todo el ciclo del gasto en los dos hechos
investigados, a excepción de la Nota de Modificación Presupuestal y la aprobación
de las 30 certificaciones que las realizó el investigado XXXXXXXXXXXXXXX,
mediante el SIAF_WEB con su usuario XXXXXXXXXX y la clave que sólo es
conocida por él, por ser personalísima.
82. Es importante destacar que, los investigados XXXXXXXXXXXXXXX y

XXXXXXXXXXXXX, eran los encargados de velar por el patrimonio de la comuna
habiéndoseles designado mediante Resolución de Alcaldía, contando con usuario
(XXXXXXX y XXXXXXX) y clave o firma registrada en el XXXXXXXX para proceder
con los pagos; las que son personalizadas por ellos mismos con la prohibición de ser
conocida por tercero; lo que ha conllevado a esta Fiscalía a verificar que si han tenido
una presunta participación en estos hechos, más aún, si la operación de autorización
de giro se realizaron desde el SIAF instalados en los equipos de cómputo de la
XXXXXXXXXXX.
83. Como se ha descritos tanto en el Hecho Nº01 y Hecho Nº02, para lograr, la
apropiación de estos caudales, se han formulado falsos registros en el SIAF, con la
arista que, en el hecho uno, se modificó la forma del pago de CCI por giro de cheque,
que permitió que finalmente uno de los representantes legales de la empresa
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XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, el investigado XXXXXXXXXXXXXXX, lo cobrara

personalmente en el XXXXXXXXXXX, el 28 de enero de 2019.
84. El cobro de este, cheque Nº XXXXXXXXXX28 por el monto de S/. 305,114.00, de

fecha 31 de diciembre de 2018, presuntamente ha sido girado por funcionarios de la
gestión 2018, ex Gerente Municipal, XXXXXXXXXXXXXXXX, y el ex Gerente de
Asesoría Jurídica, XXXXXXXXXXXXX, a favor de la empresa que también ha sido
favorecida por la actual gestión 2019, empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; con lo
que se determina el enlace entre todos los involucrados por tener como favorecido
directo de la apropiación a la misma sociedad.
85. Por lo antes expuesto, existen suficientes indicios de haberse configurado el delito
de Peculado en el que habrían participado los funcionarios antes mencionados
XXXXXXXXXXXXXXXXXXX (Tesorera – Sub Gerente de Finanzas de la
XXXXXXXXXXXXXXX), XXXXXXXXXXXXXXXX (Gerente de Presupuesto de la
XXXXXXXXXX), XXXXXXXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXXXXXXXX (representantes
de la empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX), XXXXXXXXXXXXXX (ex locador de
la XXXXXXXXXXX), XXXXXXXXXXXXXXX (ex gerente municipal) y,
XXXXXXXXXXXXXXXXX, (ex gerente de asesoría jurídica).
Lavado de activos – Modalidad de Conversión y Transferencia.
86. Delito tipificado en el artículo 1º del Decreto Legislativo 1106 – Decreto Legislativo de
Lucha Eficaz Contra el Lavado de Activos y otros delitos relacionados a la Minería
Ilegal y Crimen Organizado, modificado por el artículo 8º del Decreto Legislativo
1367, con el siguiente texto:
“El que convierte o trasfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen
ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de
su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de la
28 Cheque que ha sido puesto en cadena de custodia, y corre en copia a fs. 120 del Cuaderno de Levantamiento de Secreto Bancario.
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libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a

trescientos cincuenta días multa e inhabilitación de conformidad con los
incisos 1), 2) y 8) del artículo 36 del Código Penal”.
87. Conforme a lo descrito precedentemente, la modalidad presuntamente delictiva

desplegada, en este extremo, por el investigado XXXXXXXXXXXXXX, estaba
orientada a Actos de Conversión y Transferencia, toda vez que habría obtenido dinero
de origen ilícito, producto de la actividad criminal de peculado; para posteriormente a
partir del mes de enero del 201929, realizar transferencias en el circuito económico
del país (etapa de colocación)30, conforme a lo siguiente:
i) Con relación a la cantidad de dinero de S/ 300,000.00 soles, tuvo disposición de

realizar sucesivas transferencias, como es el monto de S/ 25,100.00 soles, que
transfiere a su misma cuenta personal Nº XXXXXXXXXXXXXX del Banco
xxxxxxxxxxxxxxxxxxx, así como el retiro en efectivo por la cantidad de S/
270,000.00 soles.
ii) Así como la cantidad de S/ 305,114.00 soles que previamente fue transferido de
la cuenta de ahorros en moneda nacional Nº XXXXXXXXXX31 del mismo citado
banco, lo cual posteriormente dispuso de este dinero, mediante nota de débito,
por compraventa, por el monto de S/ 236,950.00 soles, así como dispuso retirar
dinero en efectivo por los montos de S/ 15,000.00 soles, S/ 30,000.00 soles, S/
25,200.00 soles. entre otros.32, conforme se describe, entre estos montos de
dinero, dan una sumatoria de S/ 605,114.16 soles.
iii)La cantidad de S/1,000,012.11.00 Soles, fue depositado el día 03/04/2019, a la
cuenta Nº XXXXXXXXXXXXXXX, siendo que al día siguiente 04/04/2019, tuvo
la disposición de hacer transferencia, por el monto de S/500,000.00 soles a la
29
Véase a fojas 36 del Cuaderno de Levantamiento del Secreto Bancario
30
Etapa del delito de Lavado de Activos, que consiste en la desvinculación de los agentes del delito de los
activos de procedencia delictiva poniéndolos en el mercado para su circulación en García Cavero “Dos
cuestiones problemáticas del delito de lavado de activos. El delito previo y la cláusula de aislamiento”.
En imputación y sistema penal. Coord: Abanto Vásquez, Caro John y Mayhua Quispe. Ara Editores,
Lima,2012,p.436
31
Cuenta perteneciente de la empresa Desarrollo Técnico de Proyectos Metalúrgicos SAC, siendo representante el mismo
imputado.
32 Cantidades elevadas de dinero, que más resaltan, según lo informado mediante carta del Banco Interbank
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cuenta Nº439-300164459933 también del mismo banco, así como realiza actos
de retiro de dinero en efectivo por la cantidad de S/ 232,400.00 soles y
S/267,520.00 soles34.
88. Conforme es de verse, el imputado XXXXXXXXXXXXXX, habría manejado

cantidades elevadas de dinero, que no se encontrarían justificadas, lo que permite
inferir, que al estar vinculado al delito de peculado35, este dinero sería maculado, lo
cual seguidamente realizó dinámicas de las transmisiones del dinero, esto es, que
habría creado diversas cuentas bancarias, que le permitió recepcionar el dinero,
transferirla entre sus cuentas personales y de su empresa que representa
denominada XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, así como le permitió hacer
el retiro de dinero en efectivo; en ese sentido permite colegir, que al crear varias
cuentas bancarias, tendría la finalidad de evitar la identificación de su origen,
incautación o decomiso.
89. Asimismo, en relación a la modalidad de conversión, que es otro verbo rector del
delito atribuido, el citado imputado adquirió con fecha 09/04/2019, un terreno ubicado
en el Ex Fundo Las Palmas-Pachacamac-Lima, por el precio de US$21,000.00
dólares, de su anterior propietario XXXXXXXXXXXXXXXX, lo cual pagó al contado,
con un cheque de gerencia Nº XXXXXXXXXXXXXXXX, expedido por el Banco
Interbank, por dicha venta la Residencia Las Palmas le expidió la boleta de venta
electrónica Nº XXXXXXXXXXXX, emitido con fecha 09/04/2019, a favor del imputado.
90. Estando a ello, se aprecia un incremento inusual patrimonial del referido imputado,
lo cual, para dicho incremento, tuvo que haber utilizado el dinero de presunto origen
ilícito, que aparecía en sus cuentas bancarias; consecuentemente permite sostener
que este dinero maculado, estaría siendo blanqueado a través de la adquisición del
citado terreno, en ese sentido habría realizado actividades de apariencia lícita; siendo
en concreto, insertar un bien de aparente licitud al circuito económico del país.
33 Cuenta de negocios, en soles, perteneciente a la empresa Desarrollo Técnico de Proyectos Metalúrgicos SAC
34 Véase fojas 40/41 del Cuaderno de del Secreto Bancario
35 Acuerdo Plenario N° 03-2010. Fdto. 34 literal E “La constatación de algún vínculo o conexión con actividades
delictivas previos o con personas o grupos relacionados con las mismas”.

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91. Por lo expuesto, permite colegir, que el referido imputado, conocía el origen ilícito del
dinero, por estar vinculado a la actividad previa de peculado36, siendo que, ese dinero
maculado, realizó las modalidades del delito imputado; en consecuencia, la
imputación atribuida al investigado XXXXXXXXXXXXXX, cumple los presupuestos,
esbozados en Fundamento 12° de la Sentencia Plenaria Casatoria Nº01-2017/CIJ-
433.
92. En este sentido, se atribuye presunta responsabilidad penal por este delito a Julio
Quispe Cardoso, quien de acuerdo con el artículo 1º del Decreto Legislativo 1106,
modificado por el artículo 8º del Decreto Legislativo 1367, habría realizado actos de
Conversión y Transferencia de dinero de origen ilícito con pleno conocimiento, toda
vez que habría obtenido dinero de origen ilícito, producto de la actividad criminal de
peculado (delito previo).
Falsedad Ideologica
93. Los hechos se subsumen en el delito de Falsedad Ideológica, que se tipifica en

el artículo 428°, que tiene el siguiente texto:
“El que inserta o hace insertar, en instrumento público, declaraciones falsas

concernientes a hechos que deban probarse con el documento, con el objeto de
emplearlo como si la declaración fuera conforme a la verdad, será reprimido, si de su uso
pueda resultar algún perjuicio, con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor
de seis años y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco días-multa”.
94. Dicho tipo penal sanciona a quien realiza el comportamiento típico sobre un
documento que debe tener la característica de público. Precisamente, tal rasgo
fundamenta el mayor reproche del injusto descrito en el tipo penal antes indicado. El
carácter público del documento no se determina por la finalidad probatoria de él, sino
36
Fundamento cuarto del Recurso de Nulidad 3091-2013-Sala Penal Permanente de la Corte Suprema de Justicia de la
República.
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por cómo se origina; en este caso se trataron de títulos valores (cheques girados por
funcionarios públicos en pleno ejercicio de sus atribuciones).
95. En cuanto al sujeto activo, puede recaer en cualquier persona, este tipo penal, no
exige una cualidad especial para el agente, pudiendo ser un funcionario o servidor
público, como también un tercero ajeno a la propia Administración Pública.
96. Para el comportamiento típico, se debe tener en cuenta que se considera como
documento público, el aquel otorgado por funcionario público en el ejercicio de sus
atribuciones, y también a la escritura pública y demás documentos otorgados ante o
por notario público, según la ley de la materia.
V. FUNDADOS Y GRAVES ELEMENTOS DE CONVICCIÓN
97. Para el amparo de un requerimiento de Prisión Preventiva, se deben cumplir

copulativamente los presupuestos que señala el artículo 268º del Código Procesal
Penal de 2004 (CPP), modificado por el artículo 3 de la Ley N° 30076. Estos
presupuestos materiales, en su momento deben ser analizados en cada caso
concreto, y de acuerdo a los criterios jurisprudenciales establecidos en el Acuerdo
Plenario N° 1- 2019/CIJ-116, de fecha 10.09.2019.
98. Este Acuerdo Plenario, precisó que la finalidad de la prisión preventiva es la

realización de la administración de la justicia penal y la evitación de hechos delictivos,
de ahí que el juez deber realizar un ejercicio de ponderación para optar por la prisión
preventiva.
99. La ponderación realizada por el Juez, ha de ser la adecuada, y se deberá ponderar

entre los intereses: la libertad de una persona cuya inocencia se presume; y, la
realización de la administración de la justicia penal y la evitación de hechos delictivos;
supone ello, que se deben examinar los hechos, las circunstancias que puedan
concurrir; y, por otro lado, se deberá indicar si esta restricción del derecho a la libertad
es inevitable en virtud de proteger un bien jurídico que en el caso concreto debe
prevalecer.
100. Es así que el artículo 253º2 del Código Procesal Penal, impone la carga al Ministerio
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Público de ofrecer, primero, los graves y fundados elementos de convicción sobre

dos aspectos necesarios:
a) La comisión del hecho delictivo grave que se imputa al investigado; así como para
vincular al investigado con los delitos graves objeto de imputación, y que en el
Acuerdo Plenario 01-2019 denomina sospecha fuerte.
b) Se debe presentar evidencia o elementos de convicción para determinar si en el

caso en concreto, al imponerle otra medida menos gravosa al imputado, existe el
riesgo de peligro de fuga o el de obstaculizar por parte del imputado la
averiguación de la verdad real objeto del proceso penal.
101. Esta sospecha fuerte, debe estar respaldada por los elementos de convicción
suficientes que permitan inferir la participación del imputado en la comisión del delito
grave que es objeto de investigación y que en suma sea merecedor de una pena de
carácter efectiva.
102. En el caso en concreto, de acuerdo a los hechos narrados, estos tienen esa
connotación de ser considerados, como hechos graves, los delitos materia de
imputación, como son Banda Criminal, Peculado y Lavado de Activos, tienen de
acuerdo a la narrativa expuesta, ser delitos graves que tienen una prognosis de pena
por demás superior a la de cuatro años de pena privativa de la libertad.
103. Por su parte los elementos de convicción, están acreditando por demás de manera
suficientes, que los imputados XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXXXXXX y
XXXXXXXXXXXXX, han tenido una participación directa en los delitos graves que se
les imputa, así se ha detallado, en los párrafos antes glosados.
104. Así tenemos que a continuación se pasará a detallar cada uno de los elementos de
convicción, que corroboran la participación de los imputados antes referidos:
Nº INVESTIGADO ELEMENTOS DE CONVICCIÓN
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105. Cada uno de estos elementos de convicción, dan cuenta de la existencia de una
sospecha fuerte, elementos que tienen la naturaleza de graves y fundados, que
demostrarían la comisión de los delitos investigados en el marco de una banda
criminal, y que resultarían suficientes, según el estado de la investigación, para
vincular a los investigados con los delitos de Peculado, Banda Criminal y Lavado de
Activos indistintamente.
106. En efecto, estos elementos de convicción, a este nivel de investigación, han permitido
acreditar que, al interior de la XXXXXXXXXXXXX, los funcionarios imputados
XXXXXXXXXXXXXXXX, y XXXXXXXXXXXX, conjuntamente con sus demás
coimputados conformaron una banda criminal, para la comisión de diversos delitos
graves, como Peculado y Falsedad, que tenía como finalidad la afectación de los
fondos de la XXXXXXXXXXXXXX.
107. Estas acciones graves, permitieron el retiro de las cuentas de la entidad edil afectada,
una suma de dinero aproximada que superó el millón y medio de soles, tanto en el
giro de cheques, como en las 30 transferencias, vía registros SIAF; todos ellos,
destinado a favor de la empresa XXXXXXXXXXXXX, que está representada por el
investigado XXXXXXXXXXXXX.
108. Este último, con el dinero recepcionado en sus cuentas del banco
XXXXXXXXXXXXX, realizó actos de disposición de esas sumas de dinero, con la
finalidad de ocultarlos y desaparecerlos del sistema financiero, realizando en algunos
casos retiros en efectivo, en otras transferencias hacia otras cuentas, la expedición
de cheque de gerencia para la compra de un inmueble; en fin, todos estos actos de
ocultamiento y de conversión del dinero de naturaleza ilícita, que fueron transferidos
a sus cuentas, fueron ejecutados con claro conocimiento de su origen, en razón de
que no había prestado ningún tipo de servicio a la XXXXXXXXXXXX, que hubiera
motivado la transferencia de esa gran cantidad de dinero, en suma realizo posterior
a la consumación del delito de Peculado, los actos de lavado, detallados
precedentemente.
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VI. LA SANCIÓN A IMPONERSE SEA SUPERIOR A CUATRO AÑOS DE PENA

PRIVATIVA DE LIBERTAD
109. La sanción a imponerse debe ser mayor a los cuatro años de pena privativa de
libertad. Se trata de una prognosis de la pena que podría imponerse al imputado en
la estación procesal del juzgamiento.
110. En este orden de ideas, la prognosis deberá partir necesariamente de la pena

conminada en el caso concreto. Así tenemos que se atribuye a los imputados los
siguientes delitos:
Pena Privativa de Libertad (en años)

DELITOS
Mínima Máxima
Banda Criminal 4 8
Peculado Doloso 8 12
Lavado de Activos 08 15
Falsedad Ideológica 3 6
111. Cabe mencionar que para el caso no concurre ningún supuesto que modifique el
mencionado marco punitivo, por lo que la prognosis debe realizarse en atención a los
criterios establecidos en los artículos 45º, 45-A y 46º del Código Penal.
112. Al respecto, corresponde aplicar el llamado sistema de tercios previstos en el artículo

46° del Código Penal, teniendo en cuenta las circunstancias de atenuación y
agravación, siempre y cuando no se encuentren previstos como circunstancias
agravantes específicas para cada tipo penal, corresponde dividir la pena en tres
partes en el caso de estos ilícitos.
BANDA CRIMINAL 04 - 08 AÑOS – Art. 317-B.
Tercio Inferior 04 años – 5 años y 04 meses
Tercio intermedio 05 años y 04 meses – 06 años y 08 meses
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Tercer Superior 06 años y 08 meses – 08 años
PECULADO DOLOSO POR

08 - 12 AÑOS – Art. 387 – segundo párrafo
APROPIACION
Lavado de activos 08 - 15 AÑOS – art. 01 Dec. Leg. 1106
Tercio intermedio 10 años y 04 meses - 12 años y 08 meses
Tercer Superior 12 años y 8 meses - 15 años
Falsedad genérica 02 - 04 AÑOS - Art. 428
113. En relación a los imputados en general se advierten circunstancias de atenuación

(carencia de antecedentes penales), y a la vez concurren la circunstancia agravante
de la pluralidad de agentes que intervienen en la ejecución del delito, prevista en el
numeral j, literal 2, del artículo 46° del Código Penal; por lo que conforme a lo
establecido en el artículo 45°-A cuando concurran circunstancias de atenuación la
pena concreta se determina dentro del tercio inferior y cuando concurren
circunstancias de agravación y de atenuación, la pena concreta se determina dentro
del tercio intermedio; por lo que las penas básicas para dichos delitos por los cuales
se formula acusación a los acusados son las siguientes:
DELITOS PENA SEGÚN TERCIOS PENA PARCIAL
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05 años y 04 meses – 06 años y 08

Banda Criminal 6 años
meses

Peculado Doloso 10 años
meses
10 años y 04 meses - 12 años y 08

Lavado de Activos 11 años y 6 meses
meses

Falsedad ideológica 03 años y 01 mes
meses
114. Al respecto, es de señalar que en los delitos antes mencionados se verifica la

presencia del instituto del concurso real heterogéneo. De este modo, de conformidad
con lo dispuesto en el artículo 50° del Código Penal, para el caso de concurso real
de delitos, corresponde aplicar la siguiente pena con sus correspondientes límites:
IMPUTADO DELITOS PENA PARCIAL PENA CONCRETA

19 AÑOS Y 01 MES DE
XXXXXXXXXXXXXX Peculado Doloso 10 años PENA PRIVATIVA DE
LIBERTAD

19 AÑOS Y 01 MES DE
XXXXXXXXXXXXXXX Peculado Doloso 10 años PENA PRIVATIVA DE
LIBERTAD

27 AÑOS Y 06 MESES
XXXXXXXXXXXXXXX Peculado Doloso 10 años DE PENA PRIVATIVA
DE LIBERTAD
Lavado de activos 11 años y 6 meses
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115. Como podrá advertirse del cuadro precedente, para cada uno de los imputados, la
prognosis de pena, que de acuerdo a nuestro sistema jurídico se espera al final del
proceso, va a sobrepasar los cuatro años de pena privativa de la libertad, esto por la
naturaleza de gravedad de los delitos investigados; en suma se cumple también con este
segundo presupuesto del artículo 268º del C.P.P.
VII. QUE EL IMPUTADO, EN RAZÓN A SUS ANTECEDENTES Y OTRAS

CIRCUNSTANCIAS DEL CASO PARTICULAR, PERMITA COLEGIR
RAZONABLEMENTE QUE TRATARÁ DE ELUDIR LA ACCIÓN DE LA JUSTICIA
(PELIGRO DE FUGA) U OBSTACULIZAR LA AVERIGUACIÓN DE LA VERDAD
(PELIGRO DE OBSTACULIZACIÓN)
7.1 PELIGRO DE FUGA
115. Como ya se ha señalado anteriormente, al esperarse una pena muy superior a los cuatro
años de privación de libertad, es razonable suponer que los imputados se sustraigan de
la acción de la justicia.
116. Respecto del peligro de fuga (art. 269º del C.P.P.), en el caso de los Investigados
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, y de XXXXXXXXXXXXX, es necesario acotar lo que se
señaló en el considerando 41 del Acuerdo Plenario N° 1-2019/CIJ-116, de fecha
10.09.2019; en donde se estableció en el literal c), artículo 268 del Código Procesal Penal
identificó este riesgo, siempre que sea razonable colegir, en razón de los antecedentes
del imputados, y de otras circunstancias del caso particular.
117. A su vez, para calificar el peligro de fuga, se reconoció hasta cinco situaciones
específicas constitutivas del referido riesgo o peligro, que se desarrollan en este artículo;
como son:
a) El arraigo en el país, determinado por su domicilio, residencia habitual, asiento de

la familia y de sus negocios o trabajo y las facilidades para abandonar definitivamente
el país - no, simplemente, de viajar al extranjero- o permanecer oculto;
b) La gravedad de la pena que se espera como resultado del procedimiento;
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c) La magnitud del daño causado y la ausencia de una actitud voluntaria para

repararlo;
d) El comportamiento durante el procedimiento o en otro procedimiento anterior, en
la medida que indique su voluntad de someterse a la persecución penal -tal vez, el
criterio rector en la materia; y,
e) La pertenencia a una organización criminal o su reintegración a las mismas.
118. Como se puede advertir, la materialización de este riesgo, implicaría una afectación
a la tutela jurisdiccional, en razón a que la huida del investigado, supondría la
afectación a una futura ejecución de la pena y también al desarrollo normal del
proceso penal.
119. Estas situaciones específicas han de valorarse de modo individualizado siempre,

caso por caso, y por cada imputado; y resalta de estas situaciones específicas
constitutivas del riesgo de fuga las características del delito, así como la gravedad
del mismo y de la pena.
120. Esta particular situación específica, tiene fuerte relevancia en el pronóstico de fuga;
en razón a que como es innegable, la frustración de la acción de la justicia, se
evidencia tanto por el hecho de que, a mayor gravedad de la pena a imponerse, más
intensa es la presunción a la tentación de la huida.
121. También se debe tener en cuenta que, tal como ha sido establecido en la Resolución
Administrativa Nº 325-2011-P-PJ de la Presidencia de la Corte Suprema de Justicia
de la República (Circular sobre prisión preventiva), en su tercer considerando que la
gravedad de la pena a imponer constituye un criterio válido para evaluar la
futura conducta procesal del imputado. En tal sentido, resulta válido y razonable
estimar que, de acuerdo con la prognosis de pena precedentemente esbozada que
arroja evidentemente un pronóstico muy superior a los cuatro años de privación de
libertad, en mérito a ello, los imputados van a eludir la acción de la justicia, pues es
regla de la experiencia el que una persona sometida a una amenaza grave de pena
y carcelería no se someta tan fácilmente a la justicia, tal como ha ocurrido en el
presente caso.
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122. Asimismo, es necesario señalar que, tal como también ha sido señalado en la referida
Circular (séptimo considerando), “es un error frecuente sostener que existe
arraigo cuando el imputado tiene domicilio conocido, trabajo, familia, etcétera”,
pues “es perfectamente posible aplicar la prisión preventiva a una persona que
tiene familia o domicilio conocido, cuando dicha situación, evaluada en
términos de ponderación de intereses, no es suficiente para concluir
fundadamente que el desarrollo y resultado del proceso penal se encuentre
asegurado.”
123. Así tenemos que, se presentan varios aspectos que se sobreponen a los arraigos
que puedan indicar los imputados, y hacen latente el peligro de fuga. En efecto,
tenemos, primero, la gravedad de la pena que se espera se le imponga en la
eventualidad de ser condenado como ya se tiene dicho, esta pena ha de ser superior
a los cuatros años de pena privativa de la libertad.
124. Segundo, la comisión de los delitos que se le imputa como Banda Criminal, Peculado,
Falsedad Ideológica y Lavado de Activos (para el caso del imputado Quispe
Cardozo), han generado un dado a la administración pública, que se encuentra
debidamente corroborado con los elementos de convicción detallados; tercero, la
posición o actitud de los imputados ante el daño ocasionado a la
XXXXXXXXXXXXXX por los delitos atribuidos.
125. En este caso, ninguno de los imputados, pese a la cantidad de evidencias que se
tienen de la afectación al patrimonio de la XXXXXXXXX producida con su actuar ilícito
en cuanto al delito de Peculado y de Lavado de Activos, ninguno de ellos, ha
mostrado intención alguna de reparar el daño ocasionado a la XXXXXXX.
126. Finalmente se da cuenta de la existencia de una organización criminal en la

modalidad de Banda Criminal, que supone un cierto grado de organización y
planificación para la realización de ciertos delitos, como es el caso de los delitos
graves imputados a cada uno de los investigados.
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127. Todo esto supone, que para el caso concurre el Peligro de Fuga, por la concurrencia
de cada uno de los aspectos que acreditan la existencia de esta modalidad de peligro.
VIII. PELIGRO DE OBSTACULIZACION

128. El Tribunal Constitucional, en la sentencia del Exp. Nº 03223-2014-PHC/TC, de fecha
27.05.2015, en su fundamento 11, señaló que la configuración del Peligro Procesal,
no implica que de manera simultánea tengan que concurrir los supuestos de peligro
de fuga y de obstaculización del proceso por parte del imputado.
129. Se señaló además en la referida sentencia, que resultaría suficiente que se
manifieste alguno de los aludidos supuestos concurrentes con los presupuestos
procesales de la pena probable y de los elementos probatorios que vinculen al
procesado.
IX. FUNDAMENTACIÓN DE LA PROPORCIONALIDAD EN LA PRISIÓN PREVENTIVA
130. El artículo 253° del Código Procesal Penal estatuye en su inciso 2 que: “la restricción
de un derecho fundamental requiere expresa autorización legal, y se impondrá con
respeto al principio de proporcionalidad”; por su parte, el artículo 203° del mismo
código adjetivo, en su inciso 1, establece que: “las medidas que disponga la
autoridad, (…), deben realizarse con arreglo al principio de proporcionalidad y en la
medida que existan suficientes elementos de convicción”; siendo éstos preceptos
generales que va a regir a todas las medidas de coerción procesal, como es el caso
de la prisión preventiva, por tanto se procede a fundamentar sobre este extremo del
petitorio.
131. Ahora bien, en la medida que las decisiones judiciales tienen una permanente
incidencia sobre los derechos fundamentales, la invocación del principio de
proporcionalidad resulta plenamente válida también tratándose del control de este
tipo de decisiones.
132. El presupuesto para su aplicación es siempre la presencia de dos principios

constitucionales en conflicto y una decisión que afecta alguno de estos principios o
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bienes constitucionales. De este modo, la aplicación del principio de proporcionalidad

debe suministrar elementos para determinar si la intervención en uno de los principios
o derechos en cuestión, es proporcional al grado de satisfacción que se obtiene a
favor del principio o valor favorecido con la intervención o restricción. El test está
compuesto por tres sub principios: idoneidad, necesidad y ponderación o
proporcionalidad en sentido estricto.
133. En cuando al procedimiento que debe seguirse en la aplicación del test de

proporcionalidad, toda decisión que afecta un derecho fundamental debe ser
sometida, en primer término, a un juicio de idoneidad o adecuación, esto es, si la
restricción en el derecho resulta pertinente o adecuada al fin propuesto; en segundo
lugar, superado este primer análisis, el siguiente paso consiste en analizar la medida
restrictiva desde la perspectiva de la necesidad; esto supone como hemos señalado,
verificar “si existen medios alternativos al optado”, en este caso por el Juez, que es
quien ha tomado la medida.
134. Se trata del análisis de relación medio-medio, esto es, de una comparación entre
medios; el medio elegido por quien está interviniendo en la esfera de un derecho
fundamental y el o los hipotéticos medios que hubiera podido adoptar para alcanzar
el mismo fin. Finalmente, en un tercer momento y siempre que la medida haya
superado con éxito los test o pasos previos, debe proseguirse con el análisis de la
ponderación entre principios constitucionales en conflicto. Aquí rige la ley de la
ponderación, según la cual “cuanto mayor es el grado de la no satisfacción o de la
afectación de un principio, tanto mayor tiene que ser la importancia de la satisfacción
del otro.”
a) Juicio de idoneidad o adecuación

135. La decisión de imponer mandato de prisión preventiva en contra de los imputados, a
quienes se les imputa graves delitos, incluyendo el de Banda Criminal, es una medida
resulta idónea, atendiendo al delito que se imputa, el cual tiene una trascendencia
social evidente, atendiendo a la calidad de funcionario público de alguno de ellos, al
momento de la comisión de los hechos, por tanto, hace racional la lesión al derecho
fundamental. Asimismo, este pedido resulta ser idóneo en la medida que es la única
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que puede asegurar el fin del proceso judicial, asegurar una posible ejecución de
sentencia, que conforme se ha indicado en los párrafos dicho imputado se encuentra
fuera del territorio nacional.
b) La necesidad
136. En este acápite traeremos a colación la jurisprudencia nacional que nos dice que el
derecho penal es objetivo, real, cierto, concreto y su aplicación está en función de
realidades materiales, no de ficciones formales o subjetivas apreciaciones que
puedan resultar como consecuencia de la interpretación de las normas en un plano
meramente abstracto o teórico, en esas condiciones, el derecho penal no es útil y
ningún derecho es útil, sino en la medida que se adecua y se basa en una realidad
material real [Expediente No. XXXXXXXXXXXXX, Segunda Sala Penal Especial
Anticorrupción de la Corte Superior de Justicia de Lima]; para ello debe armonizarse
el derecho procesal penal con el cumplimiento de los fines de la política criminal del
Estado para evitar la impunidad [R.N. No. XXXXXXXXXXXX, Primera Sala Penal
Transitoria de la Corte Suprema]. Es por eso que, no existe entonces otra necesidad
que el logro de los fines de la investigación y del proceso penal mismo.
137. Asimismo, se deberá analizar bajo el test de necesidad, si la media de prisión

preventiva tendría alguna necesidad relevante, es decir, analizar si existen otros
medios o mecanismos menos gravosos, o de menor intensidad que puedan afectar
la libertad del imputado. En este caso, será necesario dictar la prisión preventiva para
el imputado, cuando los otros mecanismos de coerción menos gravosos, no puedan
asegurar la presencia del imputado en el proceso penal, y por tanto sería inevitable
el peligro de fuga y obstaculización.
138. Caso contrario, de tener certeza o convicción de que los otros mecanismos o medios
menos graves e intensos (comparecencia con restricciones, pago de caución, arresto
domiciliario, etc.) podrían cumplir con el fin propuesto por el legislador de evitar el
peligro de fuga y obstaculización, o sea, van a asegurar la presencia del imputado en
el proceso penal, ya no será necesario imponer la prisión preventiva al imputado.
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139. En este caso, el Tribunal Constitucional precisa que a diferencia del examen de
idoneidad (relación medio y fin), en el examen de necesidad, debe cumplirse otra
relación, la cual es entre el medio y el otro medio, es decir que será necesario la
prisión preventiva siempre y cuando los otros medios de coerción menos gravosos y
de menor intensidad no puedan cumplir el mismo objetivo que tiene la prisión
preventiva, que es la de asegurar la presencia del imputado. Caso contrario, en caso
de que los otros medios menos graves, puedan cumplir el mismo objetivo o fin de la
prisión preventiva, ya no será necesario imponer ésta última.
140. En el caso concreto, la medida es necesaria porque no existen otros medios

alternativos que permitan alcanzar el mismo fin, esto es los fines de la investigación
y eventual ejecución de la sentencia, más aún cuando los imputados pertenecerían
a una Banda criminal.
c) La ponderación o proporcionalidad en sentido estricto

141. Luego de haberse realizado examen de idoneidad, y luego el examen de necesidad,
corresponde realizar el último test, que corresponde al examen de proporcionalidad
en sentido estricto o ponderación, y que en este caso se da “cuanto mayor es el grado
de la afectación o no satisfacción de un principio, tanto mayor tiene que ser la
satisfacción del otro”. Esto significa que, al tratarse de la imposición de la prisión
preventiva bajo los supuestos que exige la ley, el Estado va a intervenir en un principio
o derecho fundamental que es la libertad, y si mayor es el grado de afectación de
este principio, mucho mayor debe ser el grado de satisfacción de las razones o
supuestos que exigen privar esta libertad, caso contrario sería desproporcional la
imposición de esta medida. O sea, cuanto mayor es el grado de afectación la libertad
del imputado, tanto mayor deberá ser el grado de satisfacción de los motivos para
privar al imputado de su libertad.
142. Por tanto, esta medida es proporcional porque dada la gravedad de los hechos
atribuidos y la naturaleza del mismo justifican la intervención del derecho a la libertad
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que ostenta los imputados pudiendo ser restringidos a través de esta medida
solicitada.
143. Como bien dijimos en párrafos precedentes, no se trata de que el fundamentar o

motivar la proporcionalidad de la prisión preventiva constituya de por sí un nuevo
requisito o presupuesto material para su imposición, sino que es un deber que tiene
tanto la parte requirente (representante del Ministerio Público) como del Juzgador
que ha de imponerla, y que dicho sustento debe hacer interpretando de manera
sistemática con otras normas que consagra la Constitución y el propio Código
Procesal Penal, los cuales más allá de ser normas rectoras que deben considerarse
al requerir la imposición de esta medida de coerción, constituyen el sustento del
principio de proporcionalidad el cual le es inherente también a cualquier otra medida.
IX.- DURACIÓN DE LA PRISIÓN PREVENTIVA
144. Unas de las exigencias que establece la Corte Suprema de Justicia de la República
es que no solo se debe fundamentar la duración de la prisión preventiva al momento
de requerirse, esto por parte de Ministerio Público, sino también por la entidad que
va a imponerla, y en cuanto al deber de fundamentar la duración de esta medida,
ella, no implica que se requiera un tiempo determinado de duración, sino que se
fundamente del por qué debe imponerse ese tiempo de duración que se está
solicitando.
145. Este Despacho Fiscal, mediante Disposición de fecha 29 de noviembre de 2019,

dispuso formalizar y continuar con la investigación preparatoria, contra
XXXXXXXXXXXXXXXXXX, y XXXXXXXXXXX por el presunto delito de Banda
Criminal, y otros en agravio del Estado (XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX),
representado por la Procuraduría Pública Especializada en Delitos de Corrupción de
Lima Sur, precisándose además que el plazo de la investigación será de dieciocho
(18) meses, por cuanto tiene la condición de compleja y seguida contra miembros de
una presunta organización (Banda) criminal.
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146. Atendiendo al estado de la presente investigación, se solicita que la medida de

prisión preventiva a imponerse sea por el plazo de 18 meses, de conformidad con el
numeral 2 del artículo 272º del Código Procesal Penal; en razón a que el plazo
solicitado está en función a los demás actos de investigación que se van a realizar;
esto es, se van a efectuar pericias documentales, de visualización y transcripción de
documentos (audios, videos y fotos), pericia grafodocumentoscópica, pericia
contable valorativa; además se va a recibir las declaraciones de los imputados y
testigos.
147. El plazo de prisión preventiva requerido por este Despacho Fiscal, resulta razonable
y proporcional, debido a la naturaleza compleja de la presente investigación
preparatoria, lo que nos permite estimar que tanto la etapa intermedia como juicio
oral requerirán un plazo mayor al tenido en el caso de procesos penales
denominados no complejos. Es así que -con el objeto de evitar la inejecución de la
probable pena a imponer a los imputados, resulta necesaria que se conceda prisión
preventiva por el plazo de 18 meses.
X.- ELEMENTOS DE CONVICCION
Adjunto los elementos de convicción detallados en el punto X, fundados y graves

elementos de convicción para estimar razonablemente la comisión de un delito que
vincule a los imputados como autores o partícipes del mismo.
POR LO EXPUESTO:
Solicito a usted, señor Juez de la Investigación Preparatoria,

señalar fecha y hora para la oralización de los argumentos del presente requerimiento.
PRIMER OTROSI DIGO: Se cumple con señalar el domicilio procesal de los imputados
en el punto II del presente requerimiento.
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SEGUNDO OTROSI DIGO: Se acompañan los documentos descritos como elementos

de convicción a fs. ( ). y dos anexos conforme al siguiente detalle.
TERCER OTROSI DIGO: Se pone a disposición de su despacho en calidad de detenidos:
1) XXXXXXXXXXXXXXXXXXX.
2) XXXXXXXXXXXXXXXXXXX.
3) XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Lima Sur, 02 de diciembre del 2019.
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DISTRITO FISCAL DE LIMA SUR

Fiscalía Provincial Corporativa Especializada en

SEÑOR JUEZ DE LA INVESTIGACIÓN PREPARATORIA DE LA CORTE SUPERIOR

XXXXXXXXXXXXXXX, Fiscal Provincial de la

Al amparo de lo dispuesto por el artículo 159º numerales 1 y 5 de la Constitución Política

II. DE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS IMPUTADOS:

III. HECHOS IMPUTADOS:

1.- Conforme a los fundamentos que a continuación se desarrollan, se imputa a los

a) XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX los siguientes delitos:

XXXXXXXXXXXXXX), para realizar una serie de actos ilícitos (Peculado Doloso y

Peculado doloso por apropiación:

3. Como sub Gerente de Finanzas1 de la XXXXXXXX, y responsable titular del

4. Lo que permitió a la investigada XXXXXXXXXXXX, y, a su coimputado

5. Habría realizado 30 registros falsos en el Sistema de Administración Financiera –

b) XXXXXXXXXXXXXXXXX los siguientes delitos:

246-2019 y girado (autorizar la transferencia electrónica), en actos destinados

Peculado doloso por apropiación:

7. Como Gerente de Planeamiento, Presupuesto y Programación Multianual de la

10. Habría realizado 30 registros falsos en el Sistema de Administración Financiera –

c) XXXXXXXXXXXXXXXX los siguientes delitos:

destinados a la apropiación de los caudales de la XXXXXXXXX; pues facilitó el

Peculado doloso por apropiación:

13. Como representante legal de la empresa XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX; prestó

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, responsables suplente del manejo de las cuentas

14. Asimismo, prestó apoyo a la Sub Gerente de Tesorería de la MDVMT,

15. Se le imputa la calidad de autor del delito de Lavado de Activos, en la modalidad

7 Véase a fojas 36 del Cuaderno de Levantamiento del Secreto Bancario

US$21,000.00 dólares, de su anterior propietario XXXXXXXXXXXXX, lo cual pagó

A) BANDA CRIMINAL EN LA ESTRUCTURA MUNICIPAL:

18. La presente investigación está relacionada con presuntos actos de corrupción

19. Así, los funcionarios integrantes de la agrupación criminal desplegaron sus

cuenta bancaria Nº XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX el banco XXXXXXXX,

B) PRECISIÓN DE LOS HECHOS IMPUTADOS:

20. La Municipalidad distrital de Villa María del Triunfo, el 03 de setiembre de 2018,

21. Para el costo total de la obra, se gestionó el registro de Certificación Nº

22. En lo referente al registro de la fase “devengado”, tiene como antecedente que, el

23. Cabe acotar, que de acuerdo a lo establecido en el artículo 26 de la Directiva de

24. No obstante, que la XXXXXXXX suscribió el contrato con el mencionado

25. Para lograr, la apropiación de estos caudales, se formularon falsos registros en el

26. En tal sentido, se ha evidenciado del Expediente SIAF Nº5087-2018, que el

servicios no personales desde febrero a octubre de 201814, como supervisor de

27. En el siguiente cuadro, obtenido del SIAF_CLIENTE de la XXXXXXXXXX se

14 Memorándum Nº269-2019-GAF/MVMT (fs. 636/637).

28. Con el registro del “devengado” ya formulado en el SIAF de la XXXXXXXXXX, es

29. De acuerdo al artículo 18º de la Directiva de Tesorería Nº XXXXXXXXXXXXXXX

31. Es importante destacar que, mediante Resolución de Alcaldía Nº816-

33. Este hecho está referido también a presuntas irregularidades en la transferencia

34. También se tuvo conocimiento que, en el SIAF del XXXXXXX figuraban

35. De la investigación preliminar, se ha podido recabar información referida a la

REGISTROS DATA DEL MEF

EXPEDIENTE MONTO EN TIPO DE MONTO TIPO DE USUARIOS QUE ORDEN DE

37. Si bien, esta modificación presupuestal fue gestionada mediando el SIAF_WEB,

de abono directo a favor de la empresa XXXXXXXXXXXXXXX.

39. Esta modificación presupuestal debió tener documentación sustentatoria, sin

40. La Contraloría General de la República, que apoyó en el recojo de elementos de

41. La funcionaria de la XXXXXX, XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX, Sub Gerente de

de Priorización N°246, de la misma fecha; y que su área no la autorizó.

42. Sobre la Nota de Priorización N°246-2019, la Dirección General de Presupuesto

44. En dicho sentido, es la oficina de presupuesto la encargada de conducir el proceso

45. La Contraloría General de la República, a través de acciones de trabajo,

46. En el cuadro siguiente, se ilustra en detalle la fecha de creación de las 30

REGISTRO DE FASE DE CERTIFICACIONES

CERTIFICADO NUM_DOC GLOSA USUARIO_ FECHA_CREACIÓN_CLT FECHA_DOC FECHA_PROCESO TOTAL