Trabajo Final Presupuestos Acabado

FICHA DE IDENTIFICACIÓN DE ESTUDIO DE CASO
IDENTIFICACION DEL MÉTODO DE INVESTIGACIÓN DE VENTAS MÁS

ADECUADO PARA ESTIMAR LAS CANTIDADES VENTAS NECESARIAS
Título
PARA EL AÑO 2020 Y ALCANZAR LA UTILIDAD DESEADA PARA LA
FÁBRICA NACIONAL DE CEMENTO FANCESA S.A.
Nombres y Apellidos Código de estudiantes
Autor/es Liliana Mabel Carvajal Rojas 45326
Dany Julieta Veliz Huayllani 44763
Fecha 10/10/2019
Carrera Ingeniería Comercial

Asignatura Presupuestos
Grupo 5° Semestre
Docente Lic. Hernán López Carrasco
Periodo II - 2019
Académico
Subsede Oruro
Copyright © (2019) por (Liliana Carvajal, Dany Veliz). Todos los derechos reservados.
Título: IDENTIFICACION DEL MÉTODO QUE NOS AYUDARA A ESTIMAR LAS
VENTAS DESEADAS PARA EL AÑO 2020 Y TENER LA UTILIDAD DESEADA PARA
LA FÁBRICA NACIONAL DE CEMENTO FANCESA S.A.
Autor/es: Liliana Carvajal, Dany Veliz
RESUMEN:
En el presente trabajo haremos un análisis de los métodos de estimación de ventas para así poder
aplicar la fábrica de cemento Fancesa S.A., utilizaremos cada uno de los métodos de la Investigación
de Ventas y podremos verificar cual es el más efectivo para poder estimar las ventas de este año.
Palabras clave: Presupuesto
ABSTRACT:
In the present work we will make an analysis of the sales estimation methods in order to apply
the Fancesa SA cement factory, we will use each of the Sales Research methods and we will be
able to verify which is the most effective in order to estimate the sales of this year.
Key words: budget
Asignatura: Presupuestos
Carrera: Ingeniería Comercial Página 5 de 14
Tabla De Contenidos
Capítulo 1. Presentació n del Caso.............................................................................................................. 4

1.1. Descripció n del estudio de caso............................................................................................. 4
1.2. Definició n del problema............................................................................................................ 4
1.2.1. Problema principal.................................................................................................................. 4
1.2.2. Problemas secundarios......................................................................................................... 5
1.3. Objetivos.......................................................................................................................................... 5
Capítulo 2. Método............................................................................................................................................ 6
2.1. Identificació n De Alternativas De Solució n.......................................................................6
2.2. Aná lisis De Las Alternativas De Solució n...........................................................................6
2.3. Justificació n De La Elecció n De La Alternativa..............................................................12
Capítulo 3. Resultados.................................................................................................................................... 13
3.1. Plan de Acció n............................................................................................................................. 13
Referencias........................................................................................................................................................ 14
Capítulo 1. Presentación del Caso
1.1. Descripción del estudio de caso
En nuestro presente trabajo realizaremos un análisis a los métodos de estimación de ventas, a la

Fábrica Nacional de Cemento FANCESA S.A. para poder mejorar las ventas.
Para poder presupuestar las ventas del año 2020 tomaremos en cuenta de los años 2016,
2017,2018 y el primer trimestre de la gestión 2019, la fábrica se constituyó en uno de los
referentes productivos más importantes a lo largo de la historia del país, por la calidad de sus
productos llegando a diferentes regiones. Sin embargo, nadie iba a imaginar que el estado
ingresaría como competencia a este mercado y que su realidad actual pueda ser incierta.
La teoría económica convencional explica que lo ideal en un mercado de bienes y servicios, es

que exista competencia, lo que quiere decir que de un determinado bien o servicio existan
muchos ofertantes, y evitar que alguno tenga poder para controlar precios y/o cantidades.
1.2. Definición del problema
El problema en el cual nos basaremos en el presente trabajo será poder estimar las ventas de
la fábrica Nacional de Cemento S.A. para el año 2020 ya que tomaremos de referencia el
resultado de las ventas de los años 2016, 2017,2018 y el primer trimestre de la gestión 2019.
1.2.1. Problema principal
¿Cuál es el método más adecuado para estimar las ventas necesarias para el año 2020 y
alcanzar la utilidad deseada para la Fábrica Nacional de Cemento Fancesa S.A.?
1.2.2. Problemas secundarios
¿Cuáles serán los métodos de investigación de ventas que utilizaremos para poder
estimar las ventas en el año 2020 de la Fábrica Nacional de Cemento Fancesa S.A.?
¿Qué método nos ayudará a saber la cantidad necesaria de ventas para alcanzar la
utilidad deseada?
¿Qué método de investigación nos permite saber qué cantidad de ventas debe existir
para alcanzar la utilidad deseada?
1.3. Objetivos
Objetivo General
Identificar el método de investigación de ventas más adecuado para estimar las cantidades de
ventas necesarias para el año 2020 y alcanzar la utilidad deseada para la Fábrica Nacional de
Cemento Fancesa S.A.
Objetivo Específico
1. Analizar los métodos de investigación de ventas que utilizaremos para estimar las ventas en la
Gestión 2020
2. Aplicar los métodos de investigación de ventas que nos dará la cantidad necesaria de ventas
para la gestión 2020.
3. Comparar que método de investigación de ventas nos da la cantidad necesaria de ventas para
la gestión 2020, que nos permite alcanzar la utilidad deseada.
Capítulo 2. Método
El presente trabajo tiene el estudio descriptivo ya que se pretende recoger una serie de hechos y
situaciones para convertirlo en información básica y fundamental para la investigación, y poderlo
aplicar al tema de estudio ha sido abordado.
2.1. Identificación De Alternativas De Solución
De acuerdo al análisis que se realiza, podemos tomar en cuenta los siguientes métodos de
estimación de ventas para la Fábrica Nacional de Cemento Fancesa S.A.
 Promedios
 Aumentos Simples Absolutos
 Aumentos (Porcentaje)
 Tasa de Crecimiento
 Método Estadístico
 Modelo costos volumen utilidad
2.2. Análisis De Las Alternativas De Solución
FANCESA, comercializa sus productos, en prácticamente todo el territorio nacional, excepto

Pando, siendo líder indiscutible en tres departamentos: Santa Cruz, Chuquisaca y Potosí, al
margen de lo anotado, se atiende todas las principales capitales de departamento, la ciudad de El
Alto y más de un centenar de ciudades intermedias y municipios de Bolivia.
AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG
2016 20,295,694.00
2017 16,940,929.00
2018 19,990,296.22
2019 17,957,384.74
TOTAL 75,184,303.96
 PROMEDIOS
 AUMENTOS SIMPLES ABSOLUTOS
2016 20,295,694.00
2017 16,940,929.00 -3,354,765.00
2018 19,990,296.22 3,049,367.22
2019 17,957,384.74 -2,032,911.48
TOTAL 75,184,303.96 -2,338,309.26
+ (-584.577,32)
 AUMENTOS EN PORCENTAJE
2016 20,295,694.00
-
2017 16,940,929.00 -3,354,765.00 0.17
2018 19,990,296.22 3,049,367.22 0.18
-
2019 17,957,384.74 -2,032,911.48 0.10
-
TOTAL 75,184,303.96 -2,338,309.26 0.09
-0,0217
-2,175 %
-2,175 %)
-390.573,12)
 TASA DE CRECIMIENTO
2016 20,295,694.00
2017 16,940,929.00
2018 19,990,296.22
2019 17,957,384.74
TOTAL 75,184,303.96
-1
Q = 17.957.384, 74 * (- 3,997%)
Q = 17.957.384,74 + (-717.756,67)
Q = 17.239.628,07
 METODO ESTADISTICO
X AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG X.Y X2
0 2016 20295694,00 0,00 0

1 2017 16940929,00 16940929,00 1
2 2018 19990296,22 39980592,44 4
3 2019 17957384,74 53872154,22 9
6 TOTAL 75184303,96 110793675,66 14
b=
b = - 396556,056
(- 396556, 056)(4)
 MODELO COSTO VOLUMEN UTILIDAD
2016 20295694,00
2017 16940929,00
2018 19990296,22
2019 17957384,74
TOTAL 75184303,96
Por lo tanto si:
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de administración 48467752,00
Gastos de comercialización 232935386,00
COSTOS FIJOS = 281403138,00
Teniendo los Gastos OPERATIVOS, podemos

hallar el Costo Variable:
COSTO VARIABLE = 406005549,85
22, 61
UTILIDAD DESEADA = 240593040,7
ESTADO DE RESULTADOS
GERENCIAL
Ventas 1238734445,81
(-) Costo Variable 636540586,81
MARGEN DE CONTRIBUCION 602193859,00

(-) Costo Fijo 281403138,00
U.A.I. 320790721,00
I.U.E. 25% 80197680,25
U.D.I. 240593040,75
CANTIDAD DE EQUILIBRIO
2.3. Justificación De La Elección De La Alternativa
Según el análisis calculo y aplicación de los métodos que hicimos llegamos a la conclusión de
que la fábrica de cemento Fancesa S.A., debe utilizar el modelo de costos volumen - utilidad, ya
que nos da resultados más exactos y es el más confiable para estimar sus ventas para el año 2020,
ya que también nos permite encontrar la cantidad si no también la utilidad deseada.
Capítulo 3. Resultados
3.1. Plan de Acción
Referencias
 http://www.fancesa.com/
 Schroader R., Mayer S., Johnny M., Administración de Operaciones, Conceptos y casos
contemporáneos. Mc Garw Hill. Quinta Edición 2011

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IDENTIFICACION DEL MÉTODO DE INVESTIGACIÓN DE VENTAS MÁS

Carrera Ingeniería Comercial

Palabras clave: Presupuesto

Key words: budget

Capítulo 1. Presentació n del Caso.............................................................................................................. 4

1.1. Descripción del estudio de caso

En nuestro presente trabajo realizaremos un análisis a los métodos de estimación de ventas, a la

La teoría económica convencional explica que lo ideal en un mercado de bienes y servicios, es

1.2. Definición del problema

1.2.1. Problema principal

2.1. Identificación De Alternativas De Solución

2.2. Análisis De Las Alternativas De Solución

FANCESA, comercializa sus productos, en prácticamente todo el territorio nacional, excepto

AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG

 AUMENTOS SIMPLES ABSOLUTOS

AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG

AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG

AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG

X AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG X.Y X2

0 2016 20295694,00 0,00 0

 MODELO COSTO VOLUMEN UTILIDAD

AÑO CEMENTO EN BOLSAS DE 50 KG

Por lo tanto si:

Teniendo los Gastos OPERATIVOS, podemos

COSTO VARIABLE = 406005549,85

UTILIDAD DESEADA = 240593040,7

MARGEN DE CONTRIBUCION 602193859,00

2.3. Justificación De La Elección De La Alternativa

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