EJERCICIO 2

Nombre: Nagely Lisbeth Villon Yagual Fecha: 16/01/2022

Curso: 5ª semestre - A2 CPA Tema de Tarea: Conciliación

Tributaria

La empresa LUCAH S.A., se dedica a la comercialización de textiles y ha contratado a

la empresa "Conrta" para el servicio de una asesoría tributaria.
en su ejercicio fiscal del año 2016 presenta los siguientes datos para preparar la
conciliación tributaria y determinar el impuesto causado, el impuesto por pagar. La
compañía indica que quiere aprovechar el beneficio que establece la Ley sobre
reinversión de las utilidades.

PÉRDIDAS CONTABLE TRIBUTARIA

Perdida 2010 $ 500.000,00 $ 30.000,00
Perdida 2011 $ 650.000,00 $ 650.000,00
Perdida 2012 $ 350.000,00 $ 150.000,00
Perdida 2013 $ 35.000,00 $ 367.000,00
Perdida 2014 $ 100.000,00 $ 45.000,00
Perdida 2015 $ 250.000,00 $ 555.000,00

Utilidad contable de acuerdo al Estado de Resultado $ 9.150.000,00

Gastos no deducibles locales $ 550.000,00
Gastos no deducibles del exterior $ 340.000,00
Ingresos exentos $ 400.000,00

La compañía en el periodo del año 2016, contrató personal de nuevo ingreso. El

beneficio de incremento neto de empleo es de $430.000

El beneficio calculado por discapacitados es de $290.000

La compañía ha recibido el estudio de precio de transferencia por ajuste; y ha

determinado un ajuste $220.000 porque se efectuó transacciones con partes relacionadas
que estuvieron por debajo del precio del mercado.

La retención en la fuente por ventas del año 2016 $55.000

El anticipo de impuesto a la renta pagado durante el 2015 fue de $7.000

Balance general
Activo $ 16.334.000,00
Pasivo $ 9.147.040,00
Patrimonio $ 7.186.960,00

Estado de resultado
Total de ingresos $ 11.500.000,00
Costo de ventas $ 1.400.000,00
Gastos operacionales $ 950.000,00