ZZZZ Best fue una empresa fundada por Barry Jay Minkow que afirmaba ser un

negocio de limpieza de alfombras. De hecho, era un esquema Ponzi que solía cometer
varios fraudes financieros para enriquecerse. Hubo varios crímenes financieros
primarios involucrados en este proceso.

Check Kiting
Minkow participó en varios esquemas para pretender que la compañía era
financieramente sólida. Estos incluyeron cheques de kite y cargos de tarjeta de crédito
fraudulentos acumulados. El esquema de verificación de kink involucró a Minkow
recaudando dinero utilizando sus cuentas por cobrar por trabajo contratado y dinero
flotante a través de varios bancos.

Préstamos fraudulentos
Minkow falsificó documentos y colaboró con un amigo para mentir a varios bancos para
convencerlos de que su empresa estaba involucrada en el negocio de restauración de
seguros. Esto convenció a los bancos para que le ofrecieran numerosos préstamos, que
utilizó para expandir ZZZZ. De esta manera, estafó a los bancos, ya que el negocio de
restauración de seguros no existía.

Minkow también mintió sobre la salud financiera de ZZZZ, ya que los libros contables
de la compañía indicaban que el negocio fraudulento de restauración de seguros
representaba el 86% del negocio de la compañía.

Listado fraudulento en el Nasdaq

Minkow listó a la compañía en el Nasdaq en 1986 utilizando información financiera
falsa, reteniendo el 53% de las acciones. Su objetivo era recaudar $ 15 millones.
Cuando los auditores fueron a inspeccionar el negocio de restauración de seguros antes
de la inclusión, Minkow alquiló oficinas específicamente para que inspeccionaran que
no tenían otra conexión con el negocio.

Descubrimiento de fraude
Las actividades fraudulentas de ZZZZ fueron reveladas por Los Angeles Times, que
publicó un artículo que revela que Minkow acumuló cargos fraudulentos de tarjetas de
crédito por valor de $ 72,000. Las acciones de la compañía cayeron en picado, y cuando
Minkow renunció, La nueva junta de ZZZZ Best realizó una investigación interna y
confirmó las alegaciones de fraude. La junta demandó a Minkow por robar $ 23
millones de la compañía.

Encarcelamiento
Minkow fue acusado en 1988 de varios cargos de irregularidad financiera, incluyendo
crimen organizado, fraude con valores, lavado de dinero, fraude bancario, malversación
de fondos, evasión de impuestos, fraude postal y fraude con tarjetas de crédito. Fue
declarado culpable de todos los cargos y sentenciado a 25 años de prisión en marzo de
1989.

Por qué el contador responsable de auditar ZZZZ Best no pudo

determinar que la compañía estaba involucrada en un esquema
Ponzi? - 2021 - Talkin go money
Tips para ser un buen auditor | Hablemos de Calidad (Noviembre 2021).
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Tabla De Contenidos:

 Documentación falsa
 Los auditores se marcharon
 Atado por la Ley

a:

ZZZZ Best fue una empresa que fue fundada por Barry Jay Minkow como
fachada de un esquema Ponzi que no se detectó durante varios años. La
compañía pudo usar medios fraudulentos para calificar para cotizar en Nasdaq.
Minkow, que tenía una participación controladora del 53% después del listado,
tenía acciones por valor de más de $ 100 millones cuando se descubrió el plan
y la compañía colapsó en 1987. Surgieron preguntas acerca de por qué los
auditores de la compañía, Ernst & Whinney, no pudieron determinar que la
compañía estaba involucrada en un esquema Ponzi.

Documentación falsa
Ernst & Whinney, la tercera firma de auditoría más grande en los Estados
Unidos en ese momento, fue investigada por el Subcomité de Supervisión e
Investigaciones de la Cámara de Representantes. La compañía le dijo al comité
que no había detectado actividades fraudulentas cuando asumió el trabajo de
auditoría del auditor anterior, un Sr. Greenspan.

El contador de Ernst & Whinney responsable de la auditoría de ZZZZ Best no

pudo detectar las actividades de Ponzi porque Minkow y los otros ejecutivos de
la compañía se involucraron en la falsificación deliberada de datos sobre el
estado financiero de la compañía. Cuando se auditó a la empresa para su
inclusión en la lista, Minkow y sus colegas elaboraron miles de documentos de
flujo de caja falsos para crear la impresión de que un negocio de restauración
de seguros era real y rentable. También mostraron falsas oficinas alquiladas
que supuestamente eran las oficinas operativas de la compañía falsa, que los
libros contables representaban el 86% del valor de ZZZZ Best.

Los auditores se marcharon

Ernst & Whinney recibió un aviso de uno de los empleados de la compañía de
que un contrato de restauración de seguros por valor de más de $ 7 millones
era falso. Tras este descubrimiento, la firma de auditoría renunció a su función
de auditoría. Si los auditores hubieran continuado con su trabajo de auditoría
en lugar de marcharse, habrían descubierto más pruebas del esquema Ponzi.

Atado por la Ley

Leroy Gardner, director de contabilidad y auditoría en Ernst & Whinney, dijo en
1988 que la empresa no podía revelar sospechas de fraude en ZZZZ Best por
una ley de California que prohibía a los auditores externos revelar información
sin el permiso del cliente o una citación.
El Esquema Ponzi: No te atrapes

Cualquiera puede ser víctima de un esquema Ponzi, incluso el que tiene más
conocimientos financieros. Así es cómo evitar el próximo Madoff.

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