TRANSACCIONES MES DE JUNIO DE LA EMPRESA AGROPECUARIA “LA

RINCONADA” SRL
28. Se recibe por anticipado $us 1.000 (t. de c. Bs 7.00) de Hacienda La esperanza, a cuenta
alquiler de tractor agrícola MF, se deposita a la cuenta corriente del Banco de Crédito.
El precio de la factura se compone de acuerdo al costo hora de esta manera:

Costo hora tractor agrícola $US 7.30

Utilidad estimada del 43% $us 3.14
Costo Alquiler $us 10.44
IVA 14.94 % $us 1.56
Precio Factura $us 12,00

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  BANCO CTA CTE   7.000  
  Banco de Credito M/N 7000  
  INGRESOS DIFERIDOS  
  Alquileres cobrados por anticipado 7000   7000
Por el anticipo de Hacienda la Esperanza
  por $us 1000 (t.c. Bs 7) alquiler tractor MF    
 

29. Se compra de Vivero Yacuiba, plantines de árboles frutales de 1.5 años de edad en efectivo
COSTO
DETALLE FACTURA CF 13% NETO
200 unidades Plantines manga - piña 3.525,00 458,25 3.066,75
200 unidades Plantines manga - rosa 3.525,00 458,25 3.066,75
250 unidades Plantines mandarina      
japonesa (son pepas) 4.406,25 572,81 3.833,44
TOTALES 11.456,25 1.489,31 9.966,94

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  INVENTARIOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS   9966.94  
  Almacenes de Plantines 9966.94  
  CUENTAS FISCALES 1489.31  
  Credito Fiscal IVA 1489.31  
CAJA GENERAL 11456.25
Caja M/N 2249.15
Por la compra de 650 plantines de árboles
frutales según detalle de la factura,
  cancelado en efectivo    
 
 30. Se siembra los plantines de árboles frutales en una extensión de 12 hectáreas.

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  SIEMBRA –PLANTINES FRUTALES   9966.94  
  Semillas-plantiles frutales 9966.94  
  INVENTARIOS MATERIALES Y SUMINISTROS   9966.94
  Almacen de plantines 9966.94
Por la plantación de arboles frutales en 12
has, de:
200 plantines de manga piña,
200 plantines de manga rosa y
  250 plantines de mandarinas    
 

31. Se usa los 50 litros insecticida DH 18º de almacen (Bs 1956.76), también se utiliza
insecticida recibida en calidad de permuta de Hacienda el Gran Chaparral, producto a ser
devuelto en la misma cantidad, devolución en producto una vez concluida la cosecha de maíz por
Bs 2249.15 con factura
DETALLE FACTURA CF 13 % COSTO NETO PRECIO UNIT

50 Litros insecticida DH 18ª 2,249 .1 5 2 92.39 1,95 6.76 39.14

Mantenimiento tractores 120 .4 0 1 5.65 10 4.75 Mantenimiento Tractor

TOTALES 2,369 .5 5 3 08.04 2,06 1.51

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ 3913.52
  Insumos, Insecticidas, herbicidas
  CUENTAS FISCALES 292.39
  Credito Fiscal IVA 292.39
INVENTARIOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS 1956.76
Productos quimicos
CUENTAS POR PAGAR 2249.15
Hacienda El Gran Chaparral
  Por la aplicación del insecticida    
  DH 18 en los cultivos de maiz

32. Se cancela la primera cuota al Banco de Crédito, por el préstamo bancario de $us
150.000, según detalle adjunto
CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO BANCARIO

DETALLE EN $us T.C. EN Bs

PRESTAMO ORIGINAL $US 150.000 a 8 años plazo
AMORTIZABLE C/3 MESES (1º CUOTA) PRESTAMO BANC 4.687,50 7,00 32.812,50
Calculo de INTERESES AL 12,5% 4.687,50 7,00 32.812,50
Repos. Formulario 1,00 7,00 7,00
TOTALES 9.376,00 65.632,00
 COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  PRESTAMOS BANCARIOS 32812.50

  Banco de Crédito 32812.50
  GASTOS FINANCIEROS 32818.59
  Intereses sobre créditos 32812.5
Reposición de formularios 6.09
CUENTAS FISCALES 0.91
Crédito Fiscal IVA 0.91
BANCO CTA.CTE. 65632
  Banco de Crédito M/N
Amortización bancaria de la 1º
cuota del préstamo bancarios de
  $us 150.000 según detalle

33. Se realizan compras varias y se cancelan con fondos de Caja

COMPRAS VARIAS:
DETALLE FACTURA C.F. IMPORTE
  IMPORTE 13% NETO Bs
Pernos, arandelas, cables para tractores 239,80 31,17 208,63
Gasolina, uso motocicleta -Lab,Culturales-maiz 303,45 27,61 275,84
Aceite, 12 litros de aceite, uso motocicleta-Lab cult.maiz 91,20 11,86 79,34
Transporte plantines frutales 200,00 26,00 174,00
Tramites en el Gob. Municipal 350,00 350,00
4 Excavadores manuales- plantines frutales 280,60 36,48 244,12
TOTALES 1.465,05 133.12 1.331.93

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  PREVISIONES Y RESERVAS 208.63
Reserva Mantenimiento Ordinario
LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ 355.18
Lubricantes y combustibles 355.18
  SIEMBRA-PLANTINES FRUTALES 418.12
  Fletes y tranporte 174
Herramientas Menores 244.12
  GASTOS DE ADMINISTRACION 350.00
Otros gastos 350.00
CUENTAS FISCALES 133.12
Credito Fiscal IVA 133.12
CAJA GENERAL 1465.05
 Caja M/N
  Por la compra de varios según factura    
 

34. Se compra diésel y aceite de Estación de Servicios Tero Tero, según Facturas

DETALLE FACTURA C.F. IMPORTE P.U.

  IMPORTE 13% NETO Bs  
3000 Litros diesel a Bs 3,20 c/litro 9.600,00 1.248,00 8.352,00 2,78
200 Litros aceite a Bs 7,602 1.520,40 197,65 1.322,75 6,61
TOTALES 11.120,40 1.445,65 9.674,75  

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  INVENTARIOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS 9674.75
  Combustibles y Lubricantes 9674.75
  CUENTAS FISCALES 1445.65
  Credito Fiscal IVA 1445.65
CAJA GENERAL 11120.4
Caja M/N 11120.4
Por la compra de diésel y aceite según
  factura

35. El informe por consumo de combustibles y lubricantes en como sigue:

DETALLE CANTIDAD   P.U. TOTAL Bs
Tractor Agricola MF-1 2.165,00 Litros diesel 2,78 6018,70
Tractor Agricola MF-2 150,00 Litros aceite 6,61 991,50
Tractores Agricolas 40,00 Kilos grasa 7,81 312,40
Motor Electrico (alumbrado) 200,00 Litros diesel 2,78 556,00
Camioneta Toyota 220,00 Litros diesel 2,78 611,60
Bomba de agua (agua potable) 145,00 Litros diesel 2,78 403,10
Camioneta Toyota 20,00 Litros aceite 6,61 132,20
TOTALES       9025,50

El informe técnico, por el trabajo de los tractores es como sigue:

DETALLE HORAS %
TRACTOR
Hacienda La Esperanza (Alquiler) 140 39.11
Plantaciones árboles frutales 125 34.92
Atajados de agua (frutales) Labores Culturales 83 23.18
Limpieza sembradíos, Labores Culturales Maíz 10 2.79
TOTALES 358 100
 CUADRO DE DISTRICUCION DEL COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (DIRECTOS)

  HACIENDA PLANTAC. ATAJADO DE LIMPIEZA  

DETALLE ESPERANZA ARBOLES AGUA FRUTAL SIEMBRA TOTALES
  ALQUILER FRUTALES LAB.CULTURA LAB.CULT.MAIZ  
Horas tractor 140 125 83 10 358
Administración Horas % 39,11 34,92 23,18 2,79 100
Litros Utilizados 847 756 502 60 2165
Valor Diesel a Bs 2,78 litro 2354,66 2101,68 1395,56 166,8 6018,7
Aceite utilizado Litros 59 52 35 4 150
Valor Aceite a Bs 6,61 litro 389,99 343,72 231,35 26,44 991,5
SUBTOTAL 2744,65 2445,4 1626,91 193,24 7010,2
Grasa utilizado Kgs 16 14 9 1 40
Valor Grasa a Bs 7,81 el kilo 124,96 109,34 70,29 7,81 312,4
TOTAL 2869,61 2554,74 1697,2 201,05 7322,6
DISTRIBUCION EN ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Y DE APOYO PRODUCCION

DETALLE LITROS LITROS        

  ADMINIST APOY,PROD P.U. ADMINIST APOYO PROD TOTAL
Diesel moto eléctrico 200 100 100 2,78 278,00 278,00 556,00
Diesel camioneta 220 80 140 2,78 222,40 389,20 611,60
Diesel Bomba de Agua 145 72 73 2,78 200,16 202,94 403,10
Aceite Camioneta 20 7 13 6,61 46,27 85,93 132,20
totales       746,83 956,07 1.702,90

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

OTROS GASTOS 2744.65
Gastos de alquiler tractor 2744,65
  Lubricantes y Combustibles
SIEMBRA-PLANTINES FRUTALES 2445.4
Lubricantes y Combustibles 2445,40
LABORES CULTURALES-ARBOLES FRUTALES 1626.91
Lubricantes y combustibles 1626,91
LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ 193.24
Lubricantes y combustibles 193,24
PREVISIONES Y RESERVAS 312.4
Reserva Mantenimiento Preventivo 312,40
GASTOS DE ADMINISTRACION 746.83
Lubricantes y Combustibles 746,83
GASTOS DE APOYO A LA PRODUCCION 956.07
 Lubricantes y Combustibles 956,07
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMIN 9025.50
Por el consumo de diésel, aceite y grasa
  distribuido por horas tractor
36. El informe técnico, por trabajos del personal de peones es como sigue:
DETALLE HORAS HOMBRE %
Sembradíos plantines frutales 1060 84.54
Atajado de agua (frutales) Labores Culturales 130 10.00
Cuidado sembradíos, Labores Culturales- Maíz 110 8.46
TOTAL HORAS TRABAJADAS 1300 100

NOTA,. Se hace conocer que el atajado de agua, es para uso de los árboles frutales, para que
estos conserven humidad y puedan regarse cuando haya sequía.
Asimismo, se realiza el cuadro de distribución para reservas según horas tractores para su
contabilización
CUADRO DE DISTRIBUCION DE RESERVAS SEGÚN HORAS TRACTOR/JUNIO

DETALLE T.C. HACIENDA PLANTACIONES ATAJADO A LIMPIEZA TOTAL

7,04 ESPERANZA ARBOLES FRUTALES SEMBRADIOS Bs
ALQUILER FRUTALES LAB.CULTUR LAB.CULT. MAIZ

Total Horas Tractor 140 125 83 10 358

Mantenimiento Preventivo 0,274 270,05 241,12 160,10 19,29 690,57
Mantenimiento Ordinario 0,56 551,94 492,80 327,22 39,42 1.411,38
Reposicion Llantas 0,064 63,08 56,32 37,40 4,51 161,30
TOTALES 885,07 790,24 524,72 63,22 2.263,25

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

OTROS GASTOS 884.07
Gastos de alquiler tractor 885.07
Mantenimiento preventivo Ordinario y
  repos.llantas
SIEMBRA-PLANTINES FRUTALES 790.24
Reparación y Mantenim maquinaria y Equipo 790.24
LABORES CULTURALES-ARBOLES FRUTALES 524.72
Reparación y Mantenim maquinaria y Equipo 524.72
LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ 63.22
Reparación y Mantenim maquinaria y Equipo 63.22
PREVISIONES Y RESERVAS 2263.25
Reserva Mantenimiento Preventivo 690.57
Reserva Mantenimiento ordinario 1411.38
Reserva Reposición de Llantas 161.30
Por el cálculo de la previsión y reservas según
detalle de distribución
37. Se contabiliza la planilla de sueldos y planilla de aportes patronales correspondiente a junio
con los mismos datos de mayo/2019
COSTO DE DISTRIBUCION HORAS – HOMBRE, LABOR EN PORCENTAJES (%)

DETALLE HACIENDA PLANTACIONES ATAJADO DE LIMPIEZA TOTAL

ESPERANZA ARBOLES AGUA FRUTALES SIEMBRA
ALQUILER FRUTALES LAB.CULTUR LAB.CULT-MAIZ
Horas tractores trabajados-
Labor tractoristas 140 125 83 10 358
Sueldo tractoristas en % 39.11 34.92 23.18 2.79 100
Horas trabajadas
Labor peones 1060 130 110 1300
Sueldos peones en % 0.00 81.54 10 8.46 100
Sueldos tractoristas en Bs
Sueldos peones en Bs
TOTALES

COSTO DE DISTRIBUCION DE CARGAS SOCIALES

(APORTES PATRONALES SEGÚN PORCENTAJES (%) HORAS-HOMBRE
DETALLE HACIENDA PLANTACIONES ATAJA DE AGUA LIMPIEZA TOTAL
ESPERANZA ARBOLES FRUTALES SIEMBRA
ALQUILER FRUTALES LAB.CULTURAL LAB.CULT-MAIZ
Horas tractores trabajados-
Labor tractoristas 140 125 83 10 358
Cargas Sociales tractoristas en % 39.11% 34.92% 23% 3% 100%
Horas trabajadas
Labor peones 1060 130 110 1300
Cargas Sociales peones en % 81.54 10 8.46 100%
Cargas Sociales tractoristas en Bs
Cargas Sociales en Bs
TOTALES

CUADRO DE APLICACIÓN DE SUELDOS Y APORTES PATRONALES

DETALLE SUELDOS CARGAS SOCIALES
Bs Bs
Administración
Gastos Apoyo Producción
Otros gastos
Siembra-Plantines frutales
Labores Culturales árboles frutales
Labores Culturales- Produccion Maíz
SUMAS DE LAS DOS PLANILLAS
 COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y salarios
  Cargas Sociales
GASTOS DE APOYO EN PRODUCCION
Sueldos y salarios
Cargas Sociales
OTROS GASTOS
Gastos Alquiler Tractor
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
SIEMBRA-PLANTINES FRUTALES
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
LABORES CULTURALES-ARBOLES FRUTALES
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ
Sueldos y Salarios
Cargas Sociales
OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
Sueldos por Pagar
Provisión para Aguinaldos
RETENCIONES POR PAGAR
AFPs
CNS
PROVISIONES Y RESERVAS
Provisión para beneficios Sociales
Por la planilla de junio de sueldos y aportes
patronales según planilla de distribucion

38. Se paga con cheque, con cargo Banco de crédito los siguientes conceptos:
DETALLE IMPORTE Bs
Sueldos y Salarios
Aportes y Retenciones
Total pagos de las planillas de sueldos y aportes

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
Sueldos por pagar
  RETENCIONES POR PAGAR
CNS
AFP
CAJA GENERAL
Caja M/N
Pago de las obligaciones con el personal y ret.

39. Se deposita en cuenta del Banco de Credito $us 680, saldo de liquidación por alquiler tractor
a Hacienda la Esperanza
DETALLE PRECIO D.F.IVA I.T. INGRESO
FACTURA 13% 3% POR ALQUILER
Alquiler de 140 Horas a $US 12 c/h
140 x 12 = 1680 $us * Bs 7,00= 11,760.00 1,528.80 352.80 10,231.20

CO PARCIA
D DETALLE L DEBE HABER
BANCOS CTA. CTE. 4760
Banco de Crédito M/N 4760
  INGRESOS DIFERIDOS 7000
Alquileres cobrados por anticipado 7000
GASTOS DE COMERCIALIZACION 352.80
Impuestos a las Transacciones 352.8
ALQUILER DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 10231.20
Alquiler de maquinarias y equipos 10231.2
TRIBUTOS FISCALES 1881.60
Debito Fiscal IVA 1528.8
Impuesto a las Transacciones por Pagar 352.8
Por los ingresos alquiler tractor de 140 horas de
trabajo según factura.

40. Se alquila Servicio de fumigación para las plantaciones de maíz a Empresa de Servicios “El
Tucán”, incluye insecticida según factura Nº 02025, pagándose en efectivo $us 720 (t de c Bs 7)

DETA LLE

S erv icio d e f um igacio

m aiz p o r $ u s 7 2 0 x 7 =

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ 4384.8
  Insumos, Insecticidas, herbicidas 4384.80
  CUENTAS FISCALES 655.2
  Credito Fiscal IVA 655.2
CAJA GENERAL 5040
Caja M/N 5040
Por el pago del servicio de fumigación,
  aplicación del insecticida    
  DH 18 en los cultivos de maiz

41. Se realizan varias compras pequeñas y se pagan con fondos de Caja

DETALLE IMPORTE C.F. IMPORTE

FACTURA IVA Bs
13%
Repuestos, mantenimiento tractor 1210.00 157.30 1052.7
Gasolina, uso motocicleta- Labores Cult. Maiz 303.45 27.61 275.84
Aceite, uso motocicleta –Labores cult. Maiz 46.55 6.05 40.50
Gastos mantenimiento vehículos 275.00 35.75 239.25
Tarjetas celular, entel 150.00 19.50 130.50
TOTALES…………………………………………… 1.985.00 246.21 1738.79

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  PREVISIONES Y RESERVAS 1052.7
Reserva Mantenimiento Ordinario 1052.7
316.34
LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ

Lubricantes y combustibles 316.34

239.25
  GASTOS DE APOYO A LA PRODUCCION
  Reparacion y Manten. Maquinaria y Equipo 239.25
130.50
GASTOS DE ADMINISTRACION
  Gastos de comunicacion 130.50
246.21
CUENTAS FISCALES
Credito Fiscal IVA 246.21

CAJA GENERAL 1985

Caja M/N 1985
  Por la compra de varios según factura    
 
 42. Se paga planilla de alimentación al personal por Bs 2920 con fondos de Caja a la contratista
de alimentación de 292 raciones a Bs 10 c/u ( Nº raciones: Administración 15, Apoyo a la
producción 52, tractoristas 45, peones 180 raciones). La contratista esta inscrita en el régimen
simplificado ante el servicio de impuestos nacionales.
HACIENDA PLANTACION ATAJADO LIMPIEZA
DETALLE ESPERANZA ARBOLES AGUA FRUT SIEMBRA TOTALES
ALQUILER FRUTALES LABOR.CULT LAB.CULT-MAIZ
Horas tractor, en la propiedad 125 83 10 218
Horas tractor, % 57.34% 38.07% 4.59% 100%
GASTOS ALIMENTACION TRACTORISTA Bs 258.02 171.33 20.65 450
Horas trabajadas peones Bs 1060 130 110 1300
Horas peones % 81.54% 10% 8.46% 100%
GASTOS ALIMENTACIO PEONES Bs 1467.68 180 152.32 1800

NOTA: Las horas trabajada en Hacienda La Esperanza, no se toman en cuenta, por el hecho que
los tractoristas no se encontraban en la propiedad y tampoco consumieron esos días en el
comedor (árboles frutales 125 + atajado de agua 83 + limpieza sembradíos 10 = 218 horas
tractor)
Por ultimo tenemos el Cuadro final considerando la planilla de alimentación
DETALLE IMPORTE Bs
Administración 150.00
Apoyo a la producción 520.00
Árboles Frutales – Siembra plantines 1725.70
Atajado de agua – Frutales 351.33
Arreglos bordes sembradíos – Labores Culturales 172.97
TOTAL PAGADO POR ALIMENTACION 2920.00

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

  GASTOS DE ADMINISTRACION 150
Alimentación al personal 150
520
GASTOS DE APOYO A LA PRODUCCION

Alimentación al personal 520

1725.7
SIEMBRA –PLANTINES FRUTALES

Alimentación al personal 1725.7

351.33
  LABORES CULTURALES –ARBOLES FRUTALE
  Alimentación al personal 351.33
 172.97
LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ
  Alimentación al personal 172.97

CAJA GENERAL 2920

Caja M/N 2920
Por la distribución de gastos de
  alimentación según cuadro    
 

43. Se contabilizan las actualizaciones a moneda constante de activos fijos y depreciaciones del
periodo mensual
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS,
CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO DEL 2019 (ELABORAR)
EMPRESA AGRICOLA "LA RINCONADA" SRL
ACTUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS, CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO DE 2019 30/03/2019
FA= UFV (F)/UFV (I) EN Bs
FECHA VALOR FACTOR DIFERENC VALOR % DEPREC DEPREC. DEPREC. AJUSTE DEPREC DEPREC VALOR
DETALLE INCORP CONTAB ACTUALIZ AJUSTE ACTUALIZAD DEP AÑO MES ACUM AITB ACUM ACUM RESIDUAL
A.I.T.B. JUNIO MES ANT ACTUALIZ
TERRENOS Y MEJORAS
Terreno de 1,000 Has 01/04/2019 350.657,80 1,0009406 329,84 350.987,64 - - - - - 350.987,64
Mejoras y desmontes 01/04/2019 1.417.285,25 1,0009406 1.333,13 1.418.618,38 - - - - - 1.418.618,38
Total Terrenos y Mejoras 1.767.943,05 1.662,97 1.769.606,02 1.769.606,02
-
EDIFICACIONES -
Casa Hacienda y Oficina 01/04/2019 196.368,37 1,0009406 184,71 196.553,08 2,5 4.913,83 409,49 818,55 819,32 0,77 1.228,81 195.324,27
Vivienda para el personal 01/04/2019 54.702,62 1,0009406 51,45 54.754,07 5 2.737,70 228,14 456,05 456,48 0,43 684,62 54.069,45
Total Edificaciones 251.070,99 236,16 251.307,15 7.651,53 637,63 1.274,60 1.275,80 1,20 1.913,43 249.393,73
- - -
CONSTRUCCIONES E INSTALAC - - -
Almacenes y galpones 01/04/2019 49.092,09 1,0009406 46,18 49.138,27 5 2.456,91 204,74 409,27 409,65 0,38 614,40 48.523,87
Pozo de Agua 01/04/2019 17.182,23 1,0009406 16,16 17.198,39 5 859,92 71,66 143,25 143,38 0,13 215,04 16.983,35
Tanque de Agua 01/04/2019 17.532,89 1,0009406 16,49 17.549,38 10 1.754,94 146,24 292,34 292,61 0,27 438,86 17.110,52
Total Construcciones e Instalac 83.807,21 78,83 83.886,04 5.071,77 422,65 844,86 845,65 0,79 1.268,30 82.617,74
- -
MAQUINARIA Y EQUIPO - -
Motor electrico 01/04/2019 4.558,55 1,0009406 4,29 4.562,84 12,5 570,35 47,53 95,01 95,10 0,09 142,63 4.420,21
Bomba de agua 01/04/2019 4.207,89 1,0009406 3,96 4.211,85 12,5 526,48 43,87 87,70 87,78 0,08 131,66 4.080,19
Tanque de Fierro 01/04/2019 14.026,31 1,0009406 13,19 14.039,50 12,5 1.754,94 146,24 292,34 292,61 0,27 438,86 13.600,64
Fumigadora 01/05/2019 12.244,65 1,0009406 11,52 12.256,17 12,5 1.532,02 127,67 127,67 127,79 0,12 255,46 12.000,71
Total Maquinaria y Equipo 35.037,40 32,96 35.070,36 4.383,79 365,32 602,73 603,29 0,57 968,60 34.101,75
- -
VEHICULOS - -
Camioneta TOYOTA 01/04/2019 56.105,25 1,0009406 52,77 56.158,02 20 11.231,60 935,97 1.870,97 1.872,73 1,76 2.808,70 53.349,33
Motocicleta Honda 01/04/2019 11.221,05 1,0009406 10,55 11.231,60 20 2.246,32 187,19 314,19 314,49 0,30 501,68 10.729,93
Total Vehiculos 67.326,30 63,33 67.389,63 13.477,93 1.123,16 2.245,15 2.187,22 2,06 3.310,38 64.079,25

TOTAL ACTIVOS 2.205.184,95 2.074,25 2.207.259,20 30.585,02 2.548,75 4.967,34 4.911,96 4,62 7.460,71 2.199.798,49

CUADRO DE APLICACIÓN DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS, JUNIO 2019

(ELABORAR)
 APLICACIÓN DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS, MARZO/2019

DE TALLE IMPORTE ADMINISTRACION APOYO PRODUCCION

DEPRECIAC % Bs % Bs

EDIFICACIONES
Casa Hacienda y Oficinas 409,49 60 245,69 40 163,80
Vivienda para el personal 228,14 28,57% 65,18 71,43% 162,96
637,63 310,87 326,76
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES AGRIC.
Almacenes y Galpones 204,74 100 204,74
Pozo de Agua 71,66 50,53% 36,21 49,47% 35,45
Tanque de Agua 146,24 50,53% 73,90 49,47% 72,35
422,65 110,11 312,54
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Equipo e Instalaciones
Motor Electrico 47,53 50% 23,77 50% 23,77
Bomba de Agua 43,87 51% 22,17 49% 21,70
Tanque de Fierro (almacenamiento diesel)
146,24 8% 11,32 92% 134,92
Equipo de Fumigacion 127,67 100% 127,67
365,31 57,25 308,06
VEHICULOS AUTOMOTORES
Camioneta Toyota 935,97 44,44% 415,95 55,56% 520,02
Motocicleta Honda, 125 cc. 187,19 100 187,19
1123,16 415,95 707,21
TOTALES 2548,75 893,33 1653,03

INFORME TECNICO USO MAQUINARIAS AGRICOLAS,

CORRESPONDIENTE A JUNIO DE 2019 (COMPLETAR)

INFORME TECNICO USO MAQUINARIAS AGRICOLAS - JUNIO DEL 2019

DETALLE HACIENDA ATAJADO DE LIMPIEZA PREPARAC SIEMBRA PLANTACIONES TOTAL

ESPERANZA AGUA- SEMBRADIOS TIERRAS MAIZ ARBOLES
ALQUILER ARBOL.FRUTALES
MAIZ-APOY.PRODUC MAIZ FRUTALES

1, Tractor agricola MF-1, Horas 140 10 150

2. Tractor agricola MF-2, Horas 83 125 208
Total uso tractores 140 83 10 125 358

1. Sembradora MF-8-1, Hectareas % 40 40

2. Sembradora MF-8-2, Hectareas % 40 40
Total uso sembradoras 80 80

1. Rastra de Disco, Ha. % 80 80

1. Rastrillo, Ha. % 80 80
.
 CUADRO DE DEPRECIACION DE MAQUINARIA AGRICOLA
CORRESPONDIENTE A JUNIO 2019 (ELABORAR)

DEPRECIACION MAQUINARIA AGRICOLA, MES DE MARZO/2019

DETALLLE Fecha valor Ajuste Valor Valor Valor Deprec. Horas Deprec DEPREC. AJUSTE DEPREC Depreciac Valor
Incorpor. contab AITB Actualiz Depreciac Neto Horas y Ha. Ha. Mes MES AITB ACUM Acumulada Residual
1 2 3 4 5 6 7 8 9 ANT ACTUALIZ
FA = UFV f/UFVi 4-2 2 x FA 4 x 10% ('4-5) 6/Hr,Ha. (7 x 8) 10 11 12 13 14
MAQUINARIA AGRICOLA 1,000940623 13 (12-10) (10X FA) (9+12) (4-13)
Tractor Agricola MF-1, 10000Hrs 01/04/2019 49.041,36 46,13 49.087,49 4.908,75 44.178,74 4,418 150 662,68 1783,14 1,68 1784,82 2.447,50 46.639,99
Tractor Agricola MF-2, 10000Hrs 01/04/2019 49.041,36 46,13 49.087,49 4.908,75 44.178,74 4,418 208 918,92 1853,76 1,74 1855,50 2.774,42 46.313,06
Sembradora MF 8-1, 5000 Has 01/04/2019 21.017,72 19,77 21.037,49 2.103,75 18.933,74 3,787 40 151,47 756,64 0,71 757,35 908,82 20.128,67
Sembradora MF 8-2, 5000 Has 01/04/2019 21.017,72 19,77 21.037,49 2.103,75 18.933,74 3,787 40 151,47 756,64 0,71 757,35 908,82 20.128,67
Rastra de Disco, 10000 Has 01/04/2019 24.520,68 23,06 24.543,74 2.454,37 22.089,37 2,209 80 176,71 882,74 0,83 883,57 1.060,29 23.483,46
Rastrillo, 10000 Has 01/04/2019 24.520,68 23,06 24.543,74 2.454,37 22.089,37 2,209 80 176,71 882,74 0,83 883,57 1.060,29 23.483,46
TOTALES 189.159,52 177,93 189.337,44 18.933,74 170.403,7 2237,97 6915,66 6,51 6922,17 9.160,13 180.177,31

CUADRO DE DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION SEGÚN HORAS Y HAS.

( ELABORAR)

DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION MES DE MARZO/2019

DETALLLE HORAS INDICE ALQUILER HACIENDA ESPERANZA

ATAJADO DE AGUA-ARBLIMPIEZA
FRUT SEMB MAIZ-LAB CULT
PREPARACION TIERRAS MAIZ SIEMBRA MAIZPLANTACIONES ARBOLES FRUTALES
TOTAL
HECTAREAS DEPRECIAC HORAS DEPRECIAC HORAS DEPRECIAC HORAS DEPRECIAC HORAS DEPRECIAC HORAS DEPRECIAC HORAS DEPRECIAC DEPRECIAC
1 2 3 4 5 6 7 8 3 4 5 6 7 8 9

MAQUINARIA AGRICOLA
Tractor Agricola MF-1, 150,00 4,42 140 618,48 - 10 44,20 - - 662,68
Tractor Agricola MF-2, 208,00 4,42 83 366,42 125 552,50 918,92
TOTAL TRACTORES (HORAS) 358,00 140 618,48 83 366,42 10 44,10 - 125 552,50 1581,60

EQUIPOS TRACTOR (HAS)

Sembradora MF 8-1, 40,00 3,79 40 151,47 151,47
Sembradora MF 8-2, 40,00 3,79 40 151,47 151,47
Rastra de Disco, 80,00 2,21 80 176,71 176,71
Rastrillo, 80,00 2,21 80 176,71 176,71
TOTAL EQUIPO TRACTOR (Ha) 240,00 353,42 302,94 656,36
TOTAL GENERAL 618,48 366,42 44,10 353,42 302,94 552,50 2237,96

COD DETALLE PARCIAL DEBE HABER

"------------------------43-----------------------------
TERRENOS Y MEJORAS 1662,97
Terrenos 329,84
Mejoras y Desmontes 1333,13
EDIFICACIONESS 236,12
Casa Hacienda y Oficina 184,71
Vivienda para el Personal 51,41
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES AGRICOLA 78,83
Almacenes y Galpones 46,18
Pozo de Agua 16,16
Tanque de Agua 16,49
MAQUINARIA Y EQUIPOS 210,89
Maquinaria Agrícola 177,93
Equipo e Instalaciones 32,96
VEHICULOS 63,33
Vehículos 63,33
DIFERENCIA DE CAMBIO 2252,14
AITB 2252,14

Por la actualización a moneda constante de

Activos Fijos, según cuadro de depreciación y act.
"----------------------43,1---------------------------
GASTOS FINANCIEROS 11,13
AITB 11,13
DEPRECIACION ACUMULADA 11,13
Depreciación Ac. Edificios 1,2
Depreciación Ac. Construcciones e Instalac.Agric. 0,79
Depreciación Ac. Maquinaria y Equipo 7,08
Depreciación Ac. Vehículos 2,06

Por la actualización a moneda constante de

dep. Acumulada, según cuadro de depreciación y act.
"---------------------43,2-----------------------------
GASTOS DE ADMINISTRACION 894,18
Depreciación Activos Fijos 894,18
GASTOS APOYO EN PRODUCCION 1654,57
Depreciación Activos Fijos 1654,57
OTROS GASTOS
Gastos Alquiler tractor 618,48
Depreciación maquinaria agrícola 618,48
LABORES CULTURALES-ARBOLES FRUTALES 366,42
Depreciación maquinaria agrícola 366,42
LABORES CULTURALES-PRODUCCION MAIZ 44,12
Depreciación maquinaria agrícola 44,1
PREPARACION DE TIERRAS-SIEMBRA MAIZ 353,42
Depreciación maquinaria agrícola 353,42
SIEMBRA DE MAIZ 302,94
Depreciación maquinaria agricola 302,94
SIEMBRA DE PLANTINES FRUTALES 552,5
Depreciación maquinaria agrícola 552,5
DEPRECIACION ACUMULADA 4786,73
Depreciación Ac. Edificios 637,63
Depreciación Ac. Construcciones e Instalac.Agric. 422,65
Depreciación Ac. Maquinaria y Equipo 2603,29
Depreciación Ac. Vehículos 1123,16

Distribución de la depreciación de activo fijo

según cuadro de distribución