UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

CARRERA CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD DE BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS
DOCENTE: Lic. David Flores Falcón
AUX.DOC: Univ. Aracely Leonor Laure Zelaya
PRACTICA 4
Banco la Unión S.A. en su agencia central tiene tres cajeros cuyas operaciones en cada caja fueron las siguientes:
CAJA Nº 1 CORTE PIEZAS
Recibe pase de bóveda al da Bs 20.000 200 95
100 1
Recibe depósitos en caja de ahorros Bs. 32.000 50 0
20 0
Cancela giros del interior Bs.3.000
10 1
Recepción de impuestos nacionales Bs 30.000 5 1
Cobro de servicios básicos de DELA PAZ Bs. 18.900
Cancelación de cheques propios Bs 70.785
Cancelación de cheque Bs. 5.000
Pase a caja 3 Bs 3.000

CAJA Nº 2
Recibe pase de bóveda al da Bs 20.000 CORTE PIEZAS
200 30
Recepción de impuestos municipales Bs 25.000 100 15
Cancelación de cheque de gerencia Bs. 30.000 50 20
20 5
Cobro de servicios básicos de EPSAS Bs. 500
Cancelación de DPF 30 días Bs 5.500

CAJA Nº 3 CORTE PIEZAS

20 20
Recibe pase de bóveda al da Bs 20.000 10 30
5 60
Venta de chequera a cliente Brito Bs 5.000
2 60
Retiro de caja de ahorros Bs. 15.000 1 40

Pase de caja 1 Bs 3.000

Pago de giros nacionales de sucursal Oruro Bs 12.000
SE PIDE: Registros contables, planillas diarias de caja preliminares, arqueo de caja.
Determinar y registrar las fallas de caja, planillas diarias definitivas de cajas, libros diarios general de caja de