Informe de Hito de Control N°02rony

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA SAN GABÁN S.A.
INFORME DE CONTROL CONCURRENTE

N° 001-2019-OCI/0785-SCC
CONTROL CONCURRENTE
EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA SAN GABÁN S.A.
OLLACHEA, CARABAYA, PUNO
“USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS

VEHICULOS DE LA EMPRESA DE GENERACION ELÉCTRICA
SAN GABÁN S.A.”
PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 4 DE ENERO DE 2019 AL 13 DE MAYO DE 2019
HITO DE CONTROL N°2 – CONTROL DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS

VEHICULOS DE LA EMPRESA SAN GABAN S.A.
PUNO – PERU
2019
“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”

“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”
INFORME DE CONTROL CONCURRENTE N° 001-2019-OCI/0785-SCC
USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHICULOS DE LA EMPRESA DE

GENERACION ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.
HITO DE CONTROL N°2 – CONTROL DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHICULOS

DE LA EMPRESA SAN GABAN S.A.
________________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________________
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ORIGEN 3
II. OBJETIVO
3
III. ALCANCE 4
IV. INFORMACION RELACIONADA AL PROCESO EN CURSO MATERIA DE CONTROL
V. SITUACIONES ADVERSAS
El incumplimiento de la norma interna respecto al llenado de los formatos, no permite la
realización de un control de consumo de combustible, generando al riesgo de incumplir con
finalidad de la adquisición del suministro.
VI. DOCUMENTACION VINCULADA AL CONTROL CONCURRENTE 5
VII. INFORMACION DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

5
VIII. ESTADO DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS ANTERIORES

RESPECTO DE LOS CUALES NO SE HAN TOMADO MEDIDAS CORRECTIVAS
IX. CONCLUSION 7
X. RECOMENDACIONES 8
Uso control y consumo de combustible de los vehículos de la Empresa de Generación Eléctrica San Gaban SA.- Empresa De
Generación Eléctrica San Gaban S.A. Uso Control y consumo de combustible de los vehículos de la Empresa de Generación Eléctrica
San Gabán S.A - Empresa De Generación Eléctrica San Gabán S.A. Ollachea, Carabaya-Puno
USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHICULOS DE LA EMPRESA DE

GENERACION ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.
HITO DE CONTROL N°2 – CONTROL DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHICULOS

DE LA EMPRESA SAN GABAN S.A.
I. ORIGEN
El presente informe se emite en merito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional (CI) de la
Empresa de Generación Eléctrica San Gabán mediante Oficio n. 040-2019 SAN GABAN SA/OCI de 3 de
mayo de 2019, registrado en el Sistema de Control Gubernamental - SCG con la orden de servicio n.°
0785-2019-002 en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 002-2019-CG/NORM “Servicio de Control
Simultaneo”, aprobada mediante Resolución de Contraloría n." 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019
II. OBJETIVO
2.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar si el uso, control y consumo de combustible de los vehiculos de la Empresa de Generación

Eléctrica San Gaban S.A. son realizados de acuerdo a la normativa vigente.
2.2 OBJETIVO ESPECIFICO
Verificar si el consumo de combustible por parte de los vehiculos de la empresa cuenta con controles
III. ALCANCE
El servicio de Control Concurrente se efectuó al "Uso, control y consumo de combustible de los

vehículos de la Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A", e incluye el detalle de la evaluación
de su último hito de control "Control del Consumo de combustible de los vehículos de la empresa San
Gabán y que ha sido ejecutado de 4 de enero al 13 de mayo de 2019. en la Central Hidroeléctrica
ubicada en el km 247 carretera interoceánica a San Gabán, del distrito de Ollachea, Provincia de
Carabaya, y en la Sede Administrativa ubicado en la Av. Floral n.° 245 de la ciudad de Puno, ambos de
la región de Puno.
IV. INFORMACION RELACIONADA AL PROCESO EN CURSO MATERIA DE CONTROL
Mediante Acuerdo de Directorio n.° 001-018/2017 del 25 de agosto de 2017, el Directorio de la Empresa
de Generación Eléctrica San gabán S.A en adelante "San Gabán", aprobó La Estructura Orgánica de
San Gaban SA, siendo la Gerencia de Administración y Finanzas la encargada de administrar los bienes
de la entidad, específicamente la unidad de Logística y Servicios - para la sede Administrativa en Puno y
la unidad de Administración de Sede de Producción - en la Villa de Residentes de la Central
Hidroeléctrica; actividades que forman parte del hito de control.
Gráfico n° 1
Estructura Orgánica
GERENTE
GERENTE GENERAL
GENERAL
GERENTE
GERENTE DE
DE ADMINISTRACION
ADMINISTRACION JEFE
JEFE DE
DE SEGURIDAD
SEGURIDAD YY SALUD
SALUD
Y FINANZAS OCUPACIONAL
JEFE DE LOGISTICA Y SERVICIOS CONTADOR GENERAL ADMINISRADOR SEDE DE

ADMINISRADOR SEDE DE
PRODUCCION
ESPECIALISTA DE CONTROL
ESPECIALISTA DE CONTROL
PATRIMONIAL ASISTENTE DE ALMACENES SEDE
PATRIMONIAL PRODUCCION
PRODUCCION
CHOFERES CHOFERES
Fuente: Estructura Organica de San Gaban S.A. aprobado en Sesion de Directorio n° 001-018/2017 de 25 de agosto de 2017
Elaborado por: Comisión de control a cargo de Control Concurrente
Mediante Acuerdo de Directorio n.° 001-018/2017 del 25 de agosto de 2017, el Directorio de la Empresa
de Generación Eléctrica San Gaban S.A. en adelante "San Gabán", aprobó el Manual de Organización y
Funciones, en el cual el puesto de "Jefe de Logística y Servicios” tiene como objetivo "Administrar, en
forma eficiente y eficaz, los procesos de adquisiciones, almacenes, transporte y distribuciones de
bienes, así como el control patrimonial y el aseguramiento de los activos de la empresa, de acuerdo a la
normatividad vigente".
Asimismo, en el Reglamento de Organización y Funciones, aprobada mediante Acuerdo de Directorio

n.° 002-009/2016 de mayo de 2016, en el artículo 45° indica: "la División de Logística y Servicios es el
órgano dependiente de la Gerencia de Administración y Finanzas que tiene por misión (...) Asimismo, es
responsable del control patrimonial y su aseguramiento (…) y en el Literal j), indica Controlar el uso de
suministros, proponer y difundir normas y principios de economía de uso." Y en el literal o) indica
“Mantener una política de stock que permita garantizar la provisión oportuna de bienes y supervisar y
controlar las existencias en los almacenes para verificar el correcto estado de las mismas y la corrección
de los procedimientos utilizados".
El presente Hito de Control n. 2 comprende "El control del consumo de combustible de los vehículos de
la Empresa San Gaban SA para lo cual se ha tomado en cuenta dos procedimientos de selección: la
Adjudicación Simplificada AS-051-2018-SAN GABAN S.A. (Segunda convocatoria) "Adquisición de
Combustible Diésel B5 S-50 para Grupos Electrógenos de Emergencia y flota vehicular de la C.H. San
Gaban II y la Adjudicación Simplificada AS-053-2018-SAN GABAN S.A. (Primera convocatoria)
"Combustible Diésel B5 S-50 para vehículos de San Gaban S.A - Sede Administrativa' cuya finalidad es
contar con el abastecimiento de combustible oportuno para cumplir con actividades programadas por las
diversas áreas usuarias.
Asimismo, se considera que el consumo de combustible sea eficiente y austero respecto a los gastos
realizados.
Las actividades desarrolladas en el Hito de Control n. 2: "Control del consumo de combustible de los
vehículos de la empresa San Gabán SA., se detallan a continuación:
Actividad 1: El Abastecimiento, comprende el ingreso de combustible al Grifo de la Central Hidroeléctrica

San Gaban II, mediante orden de compra n. 201940024 y el abastecimiento a la flota vehicular mediante
vales de combustible.
Para mayor detalle, en lo que respecta al abastecimiento de la flota vehicular de la Sede Administrativa,
lo realiza el contratista (grifo de la Universidad Nacional de Altiplano) y se controla par vales que deben
ser firmados por el jefe de Logística y Servicios. Por otro lado, la Central Hidroeléctrica de San Gaban II,
posee un grifo que es abastecido por Petroperú S.A., y el encargado de abastecer a la flota vehicular es
el personal de almacén, quien realiza un registro de los ingresos y salidas de combustible, esto mediante
vales de combustible.
Actividad 2 El Consumo de combustible que realizan los vehículos, para la consecución de os fines
productivos, los documentos que corresponden a esta actividad son las bitácoras, papeletas de
requerimiento de vehículo y los vales de combustible.
V. SITUACIONES ADVERSAS
El incumplimiento de la Norma Interna respecto al llenado de los formatos, no permite la realización de

un control de consumo de combustible, generando el riesgo de incumplir con finalidad de la adquisición
del suministro.
a) Condición
Mediante oficio n. 034-2019-SAN GABAN SA/OCI de 5 de abril de 2019, se solicitó a Antonio

Zacarías Mamani Condori, Gerente de Administración y Finanzas, los vales de combustible que
utilizan los vehículos para abastecerse en el grifo de la Universidad Nacional del Altiplano, y
mediante documento GAF-JLS- 0031-2019 de 9 de abril de 2019, Alex Phol Calatayud Quispe, jefe
de Logística y Servicio indica que los vales se encuentran en los comprobantes de pago: CP-18-
2146, COL-18-2426, CP-18-2729, CP-18-2734, CP-18-2878, CP-18-3555, CP-18-3848, CP-18-
3738, CP-19-0070, CP-19-0094, CP. 19-0748, CP-19-0915.
Y mediante correo electrónico de 4 de abril de 2019, so solcito a Lizbeth Zulema Sato Gonzales,
Contador General, los comprobantes de pago de combustible realizados a la Universidad Nacional
del Altiplano - Puno, y el 9 de abril de 2019 nos remite los comprobantes requeridos, adjuntos a
estos se encuentran los vales de combustible originales, el registro de vales realizado por la división
de logística y servicios, las facturas emitidas por el contratista y otros documentos relacionados.
De la revisión de los vales de combustible se advierte lo siguiente:

Cuadro n.° 1
Deficiencias de los vales de combustible
del periodo de enero a marzo de 2019
N° Numero de vales Fecha Observación
1 009117 16 de enero del 2019 No registra el kilometraje
2 009143 19 de febrero del 2019 No registra la placa del vehículo
3 009111 11 de enero del 2019 No cuenta con la firma de autorización del
009116 14 de enero del 2019 jefe de Logística y Servicios
Fuente: Comprobante de egreso n° 19-00000915 de 20 de marzo de 2019 y 19-000000748 de 1 de marzo del 2019
Elaborado por: Comisión de Control
Del cuadro anterior se puede observar que los Vales de Combustible no estarían siendo llenados de
acuerdo a lo que establece la Norma interna sobre uso, conducción y disposición de vehículos para
las sedes de la empresa" de San Gabán SA, respecto a la diferencia n.° 3, lo que podría ocasionar la
invalidez de los vales o que se utilice para fines que no son de la empresa. A continuación, se
presenta las imágenes de los vales de combustible que presentan deficiencias:
Imagen n.° 1
Vales de combustible de la empresa San Gaban S.A.-Sede Administrativa, con observaciones
Fuente: Vales adjuntos en comprobante de egreso n° 19-00000915 de 20 de marzo de 2019 y 19-00000748 de 1 de marzo
de 2019, escaneados los originales.
Respecto a las bitácoras, mediante correo electrónico de 16 de abril de 2019, se solicitó a Alex Phol
Calatayud Quispe, las bitácoras escaneadas de los vehículos de San Gabán S.A. las cuales fueron
remitidas mediante correo electrónico el 17 de abril, 3 y 6 de mayo del 2019.
Se realizó la verificación de las bitácoras del periodo de enero a abril 2019, y se evidencio que a
algunas les falta consignar el n.° de vale de combustible, galones, combustible de salida y de
llegada, kilometraje de salida y de llegada, incumpliendo lo establecido en la Norma interna sobre
uso, conducción y disposición de vehículos para las sedes de la empresa de San Gabán S.A.
Asimismo, el número correlativo del vale de combustible, en su mayoría, no se encuentra registrados

en las “papeletas de Requerimiento de Vehículo" ni en las Bitácoras, a pesar de que dichos formatos
solicitan tal información, tal como se detalla en el siguiente cuadro:
Cuadro n.° 2
Cuadro de Vales de combustible registrados en las bitácoras y papeletas de requerimiento de
vehículos de los meses de enero y febrero 2019
Vale de combustible Considerado en:
N° Vale Fecha Placa del Papeleta de Bitácora
vehículo requerimiento de
vehículo
009104 04/01/2019 EGT-685 (**) SI
009105 05/04/2019 EGV-995 (**) NO
009106 07/01/2019 Z1N-545 (**) SI
009107 07/01/2019 EGT-610 NO NO
009108 09/01/2019 EGT-610 NO NO
009109 11/01/2019 EGW-050 (**) (*)
009111 11/01/2019 Z2B-192 NO NO
009112 11/01/2019 EGT-548 (**) SI
009113 13/01/2019 EGT-685 (**) SI
009114 14/01/2019 EGT-690 NO (*)
009115 14/01/2019 EGR-133 (**) (*)
009116 14/01/2019 Z1N-545 (**) SI
009117 16/01/2019 AFY-712 (**) (*)
009118 16/01/2019 F9M-747 (**) NO
009119 21/01/2019 EGD-683 (**) NO
009120 21/01/2019 EGT-690 NO (*)
009121 23/01/2019 EGT-610 NO NO
009122 23/01/2019 EGT-690 NO (*)
009123 23/01/2019 EGV-995 (**) NO
009124 24/01/2019 EGH-567 (**) (*)
009125 28/01/2019 EGT-610 NO NO
009126 28/01/2019 EGW-032 NO NO
009127 01/02/2019 EGD-683 (**) SI
009128 04/02/2019 Z1N-545 (**) SI
009129 04/02/2019 F9K-915 (**) SI
009131 06/02/2019 EGT-610 (**) NO
009132 06/02/2019 Z1N-545 (**) SI
009133 08/02/2019 EGT-610 NO NO
009134 08/02/2019 EGT-610 NO NO
009135 08/02/2019 EGW-050 (**) (*)
009136 11/02/2019 Z2B-192 NO NO
009137 13/02/2019 EGT-548 (**) SI
009138 15/02/2019 EGT-685 (**) SI
009139 15/02/2019 EGT-690 NO (*)
009140 18/02/2019 EGR-133 (**) (*)
009141 18/02/2019 Z1N-545 (**) SI
009142 18/02/2019 AFY-712 (**) (*)
009143 19/02/2019 El vale de combustible no consigna la placa del vehículo
009144 20/02/2019 EGD-683 (**) NO
009145 22/02/2019 EGT-690 NO (*)
009146 24/02/2019 EGT-610 NO NO
009147 25/02/2019 EGT-690 NO (*)
009148 25/02/2019 EGV-995 (**) NO
009149 25/02/2019 EGH-567 (**) (*)
009150 27/02/2019 EGT-610 NO NO
009151 28/02/2019 EGW-032 NO NO
009152 28/02/2019 EGD-683 (**) SI
Fuente: Vales de combustible bitácoras y papeletas de requerimiento de vehículo, todos del periodo de enero a febrero
2019
También mencionar que, tras la verificación realizada a las bitácoras remitidas, se evidenció que en
muchas de ellas existen incongruencias en el registro de los kilometrajes. A continuación, el cuadro
de registro del kilometraje del vehículo de placa FSM-747 del periodo enero a marzo 2019 y las
bitácoras deficientes:
Cuadro n.° 3
Registro de kilometraje de la bitácoras del vehículo de placa F9M-747 del periodo enero a marzo
2019
Fecha Kilometrajes
Inicio Retorno
01/01/2019 114749 114775
03/01/2019 114775 115110
14/01/2019 115110 115115
16/01/2019 115117
17/01/2019 115129 115461
18/01/2020 115461 115542
24/01/2020 115887 116285
01/02/2019 116585
06/02/2019
23/02/2019 116702 117010
25/02/2019 117204 117238
26/02/2019 117246 117273
27/02/2019 117275
01/03/2019 117601 117809
05/03/2019 117809 117954
13/03/2019 117954 117986
15/03/2019 118072 118014
16/03/2019 118195 118282
17/03/2019 118282 118338
18/03/2019 118338
23/03/2019 118580 118614
24/03/2019 118614 118642
26/03/2019 118700
27/03/2019 118789 118816
29/03/2019 118857 118816
31/03/2019 119121
Fuente: Bitácora del vehículo de placa FM9-747 del periodo enero a marzo de 2019
Imagen n.° 2
Bitácoras observadas del vehículo de placa F9M-747 del periodo enero a marzo de 2019
Fuente: Bitácora del vehículo de placa FM9-747 del periodo enero a marzo de 2019
Por otro lado, señalar que no existe una consolidación de datos de las papeletas de requerimiento de
vehículo y de las bitácoras, no hay registro de control, ni evaluaciones trimestrales de consumo de
combustible, es así que el abastecimiento del combustible se deja al criterio de los conductores.
b) Criterio
El hecho
c) Efecto
VI. BASE NORMATIVA
Puno, 02 de mayo del 2019.
Rony F. Humalla Quispe Luis Illanes Coila

Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control
José Andrés Copare Parí

Jefe de Órgano de Control Institucional

Informe de Hito de Control N°02rony

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“USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS

HITO DE CONTROL N°2 – CONTROL DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS

“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”

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HITO DE CONTROL N°2 – CONTROL DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHICULOS

IV. INFORMACION RELACIONADA AL PROCESO EN CURSO MATERIA DE CONTROL

VI. DOCUMENTACION VINCULADA AL CONTROL CONCURRENTE 5

VII. INFORMACION DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

VIII. ESTADO DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS ANTERIORES

INFORME DE CONTROL CONCURRENTE N° 001-2019-OCI/0785-SCC

USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHICULOS DE LA EMPRESA DE

HITO DE CONTROL N°2 – CONTROL DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHICULOS

2.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar si el uso, control y consumo de combustible de los vehiculos de la Empresa de Generación

2.2 OBJETIVO ESPECIFICO

El servicio de Control Concurrente se efectuó al "Uso, control y consumo de combustible de los

IV. INFORMACION RELACIONADA AL PROCESO EN CURSO MATERIA DE CONTROL

JEFE DE LOGISTICA Y SERVICIOS CONTADOR GENERAL ADMINISRADOR SEDE DE

Asimismo, en el Reglamento de Organización y Funciones, aprobada mediante Acuerdo de Directorio

Actividad 1: El Abastecimiento, comprende el ingreso de combustible al Grifo de la Central Hidroeléctrica

El incumplimiento de la Norma Interna respecto al llenado de los formatos, no permite la realización de

Mediante oficio n. 034-2019-SAN GABAN SA/OCI de 5 de abril de 2019, se solicitó a Antonio

De la revisión de los vales de combustible se advierte lo siguiente:

Asimismo, el número correlativo del vale de combustible, en su mayoría, no se encuentra registrados

VI. BASE NORMATIVA

Puno, 02 de mayo del 2019.

Rony F. Humalla Quispe Luis Illanes Coila

José Andrés Copare Parí

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