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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN
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CONTROL CONCURRENTE
EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN
S.A. OLLACHEA, CARABAYA, PUNO

“USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS


VEHÍCULOS DE LA EMPRESA DE GENERACIÓN
ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.”
PERÍODO DE EVALUACIÓN:
DEL 4 DE ENERO DE AL 13 DE MAYO DE 2019

[LUGAR, FECHA DE APROBACIÓN]


Arial Narrow 14, mayúscula, en negrita, centrada, color de fuente negro

“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”


“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN

CONTROL CONCURRENTE A LA EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA


SAN GABÁN S.A.,
OLLACHEA, CARABAYA, PUNO

“USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS DE LA


EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.”

_________________________________________________________________________
_______

ÍNDICE
________________________________________________________________________________
________


DENOMINACIÓN
Pág.
1. ORIGEN
2. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD O DEPENDENCIA
2.1 Datos de la Entidad / Dependencia
3. DATOS DEL PROCESO

4. ALCANCE
5. OBJETIVOS
5.1Objetivo General
5.2Objetivos Específicos
6. PLAZO DEL CONTROL CONCURRENTE Y CRONOGRAMA

7. BASE NORMATIVA

8. PROCEDIMIENTOS
9. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
9.1Comisión de Control
9.2Costos directos estimados
10. DOCUMENTOS A EMITIR
1.
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN

CONTROL CONCURRENTE A LA A LA EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA


SAN GABÁN S.A
OLLACHEA, CARABAYA, PUNO

“USO, CONTROL Y CONSUMO DE COMBUSTIBLE DE LOS VEHÍCULOS DE LA


EMPRESA DE GENERACIÓN ELÉCTRICA SAN GABÁN S.A.”
I. ORIGEN

El servicio de Control Concurrente al “Uso, control y consumo de combustible de los vehículos”, a cargo
de la Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A, ubicada en distrito, provincia y región de Puno,
es un servicio de Control Simultaneo programado en el Plan Anual de Control del 2019 del Órgano de
Control Institucional de la Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A, registrado en el Sistema de
Control Gubernamental – SCG con el código de orden de servicio n.° 0785-2019-002.

Esta modalidad del servicio de Control Simultáneo se realiza en el marco de lo dispuesto en Ley
n.° 27785 y sus modificatorias, y la Directiva n.° 002-2019-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo”
aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019.

II. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD / DEPENDENCIA

2.1 Datos de la Entidad / Dependencia

a) Entidad/Dependencia: Empresa de Generación Eléctrica San Gabán S.A. -Gerencia de


Administración y Finanzas - División de Logística y Servicios, y Administrador de la Sede de
Producción
b) Sector: Energia y Minas
c) Nivel de Gobierno: Nacional
d) Estructura Orgánica: De las áreas y gerencias que están involucradas en el proceso, tal como
se muestra a continuación:
Gráfico n° 1
Estructura Orgánica
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Fuente: Estructura Orgánica de San Gabán S.A, aprobado en Sesión de Directorio n.° 001-018/2017 de 25 de agosto de 2017

III. DATOS DEL PROCESO

El proceso de “Uso, control y consumo de combustible de los vehículos de la empresa de Generación


Eléctrica San Gabán S.A.”, objeto del servicio del Control Concurrente, se inicia el 4 de enero de 2019,
y culmina el 13 de mayo de 2019.

IV. ALCANCE

La evaluación a desarrollar comprende los hitos de control y actividades de mayor impacto siguientes:

Cuadro n.° 1
Hitos de control y actividades de mayor impacto
Fase o Etapa
Hitos de control Actividades de mayor impacto
del Proceso (*)
Hito de control n.° 1: Actividad 1: Mantenimiento
“Uso y control de los vehículos de
la empresa San Gabán S.A.” Actividad 2: Registros y formatos.
Hito de control n.° 2: “Control del
consumo de combustible de los Actividad 1: Abastecimiento
vehículos de la empresa San Gabán
Actividad 2: Consumo
S.A.”
(*) Cuando no existan fases o etapas pre definidas en la normativa específica que regula el proceso en curso, la Comisión de Control
puede establecer de manera referencial etapas o fases en el proceso para fines del control gubernamental.
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente.

V. OBJETIVOS

5.1 Objetivo general

Determinar si el uso, control y consumo de combustible de los vehículos de la Empresa de Generación


Eléctrica San Gabán S.A. son realizados de acuerdo a la normativa vigente.

5.2 Objetivos específicos

Hito de control n.° 1:


 Verificar el correcto uso y control de los vehículos de acuerdo a lo establecido en el
procedimiento EGESG-P-P-41 “Norma interna sobre uso, conducción y disposición de
vehículos para las sedes de la empresa” y normativa vigente.

Hito de control n.° 2:


 Verificar si el consumo de combustible por parte de los vehículos de la empresa cuentan con
controles adecuados.

VI. PLAZO DEL CONTROL CONCURRENTE Y CRONOGRAMA

Cuadro n.° 2
Cronograma de Control Concurrente

ETAPAS / ACTIVIDADES FECHAS DÍAS


ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

DEL AL HÁBILES
PLANIFICACIÓN
- Registro de servicio de control en el aplicativo informático 25/04/2019 25/04/2019 1
- Elaboración y aprobación del plan de control concurrente 26/04/2019 02/05/2019 4
EJECUCIÓN
- Inicio de la etapa de Ejecución: Acreditación de la comisión de control
- Desarrollo de procedimientos.
- Devolución de la documentación en original que fueron remitidas 03/05/2019 16/05/2019 10
- Reunión de coordinación con el titular para brindar alcances de las evaluaciones y
obtener sus comentarios al respecto
- Reporte de avance ante situaciones adversas durante la etapa de ejecución 1 y
comunicación del reporte al titular de la entidad
- Remisión del reporte de avance ante situaciones adversas para su publicación en el
portal Web de la Contraloría

ELABORACIÓN DEL INFORME


- Elaboración del Informe de Hito de Control
- Revisión y aprobación de Informe de Hito de Control
5
- Comunicación al titular de la entidad del Informe Hito de Control
- Remisión del Informe Hito de Control para su publicación en el portal Web de la
Contraloría
17/05/2019 30/05/2019
- Elaboración del Informe de Control Concurrente2

- Revisión y aprobación de Informe de Control Concurrente


10
- Comunicación al titular de la entidad del Informe de Control Concurrente
- Remisión del Informe de Control Concurrente para su publicación en el portal Web
de la Contraloría
TOTAL DE DÍAS HÁBILES 25
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente
[Definir el plazo del servicio de Control Concurrente y elaborar el cronograma de actividades, que incluye
las fechas y plazos para la ejecución del servicio en cada hito de control.]

VII. BASE NORMATIVA


Cuadro n.° 4
Base normativa General

FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO ENTIDAD EMISORA
VIGENCIA
LEY DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL SISTEMA NACIONAL CONGRESO DE LA
LEY 24948 2/12/1988
DEL ESTADO DE PRESUPUESTO REPÚBLICA DEL PERÚ
LEY DEL FONDO NACIONAL DE
SISTEMA NACIONAL CONGRESO DE LA
LEY 27170 FINANCIAMIENTO DE LA ACTIVIDAD 8/9/1999
DE PRESUPUESTO REPÚBLICA DEL PERÚ
EMPRESARIAL
DIRECTORIO DEL FONDO
NACIONAL DE
ACUERDO DE 001-2013/006- SISTEMA NACIONAL
DIRECTIVA DE GESTIÓN DE FONAFE FINANCIAMIENTO DE LA 13/6/2013
DIRECTORIO FONAFE DE PRESUPUESTO
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
DEL ESTADO
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente

Cuadro n.° 5
Base normativa especifica

1 El plazo de elaboración es de 1 día hábil de identificada la situación adversa


2 Plazo contado desde concluida la etapa de ejecución
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NORMATIVA QUE REGULA EL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO


FECHA DE
TIPO NÚMERO NOMBRE DE NORMATIVA ENTIDAD EMISORA
VIGENCIA
LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONGRESO DE LA
LEY 27785 CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA 24/7/2002
REPÚBLICA DEL PERÚ
REPÚBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES CONGRESO DE LA
LEY 28716 27/3/2006
DEL ESTADO REPÚBLICA DEL PERÚ
RESOLUCIÓN DE
CONTRALORÍA GENERAL DE
CONTRALORÍA 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 4/11/2006
LA REPÚBLICA
GENERAL
RESOLUCIÓN DE NORMAS GENERALES DE CONTROL CONTRALORÍA GENERAL DE
273-2014-CG 14/5/2014
CONTRALORÍA GUBERNAMENTAL LA REPÚBLICA
RESOLUCIÓN DE DIRECTIVA DE LOS ÓRGANOS DE CONTROL CONTRALORÍA GENERAL DE
163-2015-CG 23/4/2015
CONTRALORÍA INSTITUCIONAL LA REPÚBLICA
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA GENERAL DE
115-2019-CG SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO 28/03/2019
CONTRALORÍA LA REPÚBLICA
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente

VIII. PROCEDIMIENTOS

Los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos establecidos para el servicio
del Control Concurrente, se detallan a continuación:

Cuadro n.° 6
Procedimientos

Objetivo específico del Hito de Control n.° 1: Verificar el correcto uso y control de los vehículos de acuerdo a lo
establecido en el procedimiento EGESG-P-P-41 “Norma interna sobre uso, conducción y disposición de vehículos para
las sedes de la empresa” y normativa vigente
Hito de Control n.° 1: “Uso y control de los vehículos de la empresa San Gabán S.A.”

Actividad de Mayor Impacto n.° 1: Mantenimiento.


Responsables
Procedimientos (*)
(**)
1.1. Verificar si existe plan de mantenimiento de los vehículos
1.2. Verificar si es que los vehículos presentan algún desperfecto
Actividad de Mayor Impacto n.° 2: Registros y formatos
Responsables
Procedimientos (*)
(**)
1.1. Verificar si existe un documento de gestión sobre la utilización de los vehículos; así, como su
aplicación por parte de las áreas de la entidad.
1.3. Tabular la información de los formatos de requerimiento de vehículos, bitácoras de los
vehículos y otros formatos.
Objetivo específico del Hito de Control n.° 2: Verificar si el consumo de combustible por parte de los vehículos de la
empresa cuentan con controles adecuados.
Hito de Control n.° 2: “Control del consumo de combustible de los vehículos de la empresa San Gabán S.A.”

Actividad de Mayor Impacto n.° 1: Abastecimiento


Responsables
Procedimientos (*)
(**)
1.1. Verificar si existe herramientas de control de abastecimiento de combustible en la Central
Hidroeléctrica San Gabán II
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1.2. Verificar si existe herramientas de control de abastecimiento de combustible en la Sede


Administrativa - Puno
Actividad de Mayor Impacto n.° 2: Consumo
Responsables
Procedimientos (*)
(**)
1.1. Tabular la información de los vales de consumo de combustible.
1.2. Tabular la información de las bitácoras de los vehículos.
(*) Los procedimientos que se establezcan, deben estar orientadas al cumplimiento del objetivo específico establecido.
(**) Responsable del desarrollo del procedimiento (consignar iniciales de los nombres y apellidos completos, con letra
mayúscula).
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente.

IX. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

9.1. Comisión de Control


El personal designado para integrar la Comisión de Control responsable de la ejecución del
presente servicio de Control Concurrente, así como los plazos estimados de su participación por
cada etapa del servicio, en función a cada hito de control, para el cumplimiento de los objetivos
propuestos se muestra a continuación:

Cuadro n.° 3
Comisión de Control y Plazos

Miembros de la Días hábiles


Comisión de Control
Cargo Profesión Elaboración
(nombres y apellidos Planificación Ejecución Total
del Informe
completos - iniciales)
Hito de Control n.° 1:
Supervisor
Jefe de
Comisión
Integrante 1
Integrante […]
Experto (*)
Hito de Control n.° 2:
[…]
(*) Cuando corresponda.
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente.

9.2. Costos directos estimados


Los costos directos estimados que demandará la ejecución del servicio del Control Concurrente se
detallan en el cuadro siguiente:

Cuadro n.° 4
Costo Horas Hombre y Asignación

Miembros de la Costo Total Asignación S/. Costo


N° Comisión de Nivel N° días H/H Bolsa de total
Pasajes Viáticos
Control S/. viaje S/.
Hito de Control n.° 1:
1 Supervisor
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Jefe de
2
Comisión
3 Integrante 1
4 Integrante […]
5 Experto (*)
Hito de Control n.° 2:
[…]
Total
(*) Cuando corresponda.
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del servicio del Control Concurrente.

X. DOCUMENTOS A EMITIR

Como resultado del presente servicio de control, se emitirá un Informe de Hito de Control por cada hito
de control evaluado y un Informe de Control Concurrente, que se elevarán para aprobación a las
instancias correspondientes y serán comunicados a la Empresa de Generación Eléctrica de San Gabán
S.A. sujeta a control.

Puno, 2 de mayo de 2019.

José Andrés Copare Pari Juan Ysaías Carranza Viches


Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control

José Andrés Copare Pari


Jefe del Órgano de Control Institucional