Nombre: Emily Nathaly Vásquez Armijos

Fecha: 19 de noviembre del 2021

Materia: Gestión tributaria

Noveno digito Fecha de Vencimiento

1 10 del siguiente mes
2 12 del siguiente mes
3 14 del siguiente mes
4 16 del siguiente mes
5 18 del siguiente mes
6 20 del siguiente mes
7 22 del siguiente mes
8 24 del siguiente mes
9 26 del siguiente mes
0 28 del siguiente mes

Caso No. 1.-

La Empresa INICIAL CIA LTDA con número de RUC 0992387479001 de acuerdo con sus actividades económicas debe realizar
año 2019, generó un valor de Impuesto a la Renta por pagar de $2200, además de los siguientes valore

Valor por pagar de

Mes
IVA
Agosto $2,200
Septiembre $3,500
Diciembre $2,000

Considerando que el Contribuyente realizó las declaraciones de IVA e Impuesto a la Renta el 23 de agosto del 2021, determin

a.
Valor por pagar de Fecha de inicio y fin (periodo) de la
Mes
IVA obligación tributaria
Agosto $2,200 del 1 al 31 de Agosto del 2019
Septiembre $3,500 del 1 al 31 de septiembre del 2019
Diciembre $2,000 del 1 al 31 de Diciembre del 2019

b.
 Fecha de vencimiento para la
Valor por pagar de determinación del tributo por parte
Mes
IVA del Contribuyente

Agosto $2,200 22 de septiembre del 2019

Septiembre $3,500 22 de octubre del 2019
Diciembre $2,000 22 de enero del 2020

c.

Valor por pagar de Fecha de exigibilidad de la

Mes Obligación Tributaria por parte de la
IVA
Administración Tributaria
Agosto $2,200 23 de septiembre del 2019
Septiembre $3,500 23 de octubre del 2019
Diciembre $2,000 23 de enero del 2020

d.
Valor por pagar de
Mes fecha de inicio fecha de fin
IVA
Agosto $2,200 23 de septiembre del 2019 23 de agosto del 2021
Septiembre $3,500 23 de octubre del 2019 23 de agosto del 2021
Diciembre $2,000 23 de enero del 2020 23 de agosto del 2021

MES: AGOSTO

porcentaje interes por

periodo mora
valor por pagar IVA Impuesto Mensual

Sep-19 0.668% 2200 14.696

Oct-19 0.721% 2200 15.862
Nov-19 0.721% 2200 15.862
Dec-19 0.721% 2200 15.862
Jan-20 0.732% 2200 16.104
Feb-20 0.732% 2200 16.104
Mar-20 0.732% 2200 16.104
Apr-20 0.731% 2200 16.082
May-20 0.731% 2200 16.082
Jun-20 0.731% 2200 16.082
Jul-20 0.758% 2200 16.676
Aug-20 0.758% 2200 16.676
Sep-20 0.758% 2200 16.676
Oct-20 0.752% 2200 16.544
Nov-20 0.752% 2200 16.544
Dec-20 0.752% 2200 16.544
Jan-21 0.708% 2200 15.576
Feb-21 0.708% 2200 15.576
Mar-21 0.708% 2200 15.576
Apr-21 0.677% 2200 14.894
May-21 0.677% 2200 14.894
Jun-21 0.677% 2200 14.894
Jul-21 0.672% 2200 14.784
Aug-21 0.672% 2200 14.784
17.249% 379.478

MES: DICIEMBRE
porcentaje interes por
periodo mora
Jan-20 0.732%
Feb-20 0.732%
Mar-20 0.732%
Apr-20 0.731%
May-20 0.731%
Jun-20 0.731%
Jul-20 0.758%
Aug-20 0.758%
Sep-20 0.758%
Oct-20 0.752%
Nov-20 0.752%
Dec-20 0.752%
Jan-21 0.708%
Feb-21 0.708%
Mar-21 0.708%
Apr-21 0.677%
May-21 0.677%
Jun-21 0.677%
Jul-21 0.672%
Aug-21 0.672%
14.418%
 Profesora: Ing. Anita Maribel Ramirez Blacio.

s económicas debe realizar declaraciones mensuales de IVA. En el

más de los siguientes valores a pagar en IVA:

agosto del 2021, determinar lo solicitado en la instrucción inicial.

 Valor de los Impuesto
meses vencidos valor de la multa
intereses por Pagar
24 $1,584 379.478 $4,163
23 $2,415 580.335 $6,495
20 $1,200 288.36 $3,488

MES: SEPTIEMBRE
porcentaje
valor por Impuesto
periodo interes por
pagar IVA Mensual
mora
Oct-19 0.721% 3500 25.235
Nov-19 0.721% 3500 25.235
Dec-19 0.721% 3500 25.235
Jan-20 0.732% 3500 25.62
Feb-20 0.732% 3500 25.62
Mar-20 0.732% 3500 25.62
Apr-20 0.731% 3500 25.585
May-20 0.731% 3500 25.585
Jun-20 0.731% 3500 25.585
Jul-20 0.758% 3500 26.53
Aug-20 0.758% 3500 26.53
Sep-20 0.758% 3500 26.53
Oct-20 0.752% 3500 26.32
Nov-20 0.752% 3500 26.32
Dec-20 0.752% 3500 26.32
Jan-21 0.708% 3500 24.78
Feb-21 0.708% 3500 24.78
 Mar-21 0.708% 3500 24.78
Apr-21 0.677% 3500 23.695
May-21 0.677% 3500 23.695
Jun-21 0.677% 3500 23.695
Jul-21 0.672% 3500 23.52
Aug-21 0.672% 3500 23.52
16.581% 580.335

valor por pagar

Impuesto Mensual
IVA
2000 14.64
2000 14.64
2000 14.64
2000 14.62
2000 14.62
2000 14.62
2000 15.16
2000 15.16
2000 15.16
2000 15.04
2000 15.04
2000 15.04
2000 14.16
2000 14.16
2000 14.16
2000 13.54
2000 13.54
2000 13.54
2000 13.44
2000 13.44
288.36
 Noveno digito Fecha de Vencimiento
1 10 del siguiente mes
2 12 del siguiente mes
3 14 del siguiente mes
4 16 del siguiente mes
5 18 del siguiente mes
6 20 del siguiente mes
7 22 del siguiente mes
8 24 del siguiente mes
9 26 del siguiente mes
0 28 del siguiente mes

Caso No. 2.-

Pepito Piguave con número de RUC 0732987431001 de acuerdo con sus actividades económicas debe realizar declaracione
generó un valor de Impuesto a la Renta por pagar de $1700, además de los siguientes valores a pa

Valor por pagar de

Mes
IVA
Marzo $1,400
Agosto $800
Septiembre $950
Diciembre $1,150

Considerando que el Contribuyente realizó las declaraciones de IVA e Impuesto a la Renta el 15 de julio del 2021, determina

a.
Valor por pagar de Fecha de inicio y fin (periodo) de la
Mes
IVA obligación tributaria
Marzo $1,400 del 1 al 31 de Marzo del 2019
Agosto $800 del 1 al 31 de Agosto del 2019
Septiembre $950 del 1 al 31 de Septiembre del 2019
Diciembre $1,150 del 1 al 31 de Diciembre del 2019

b.
Fecha de vencimiento para la
Valor por pagar de determinación del tributo por parte
Mes
IVA del Contribuyente

Marzo $1,400 14 de abril del 2019

Agosto $800 14 de septiembre del 2019
 Septiembre $950 14 de octubre del 2029
Diciembre $1,150 14 de enero del 2020

c.

Valor por pagar de Fecha de exigibilidad de la

Mes Obligación Tributaria por parte de la
IVA
Administración Tributaria
Marzo $1,400 15 de abril del 2019
Agosto $800 15 de septiembre del 2019
Septiembre $950 15 de octubre del 2029
Diciembre $1,150 15 de enero del 2020

d.
Valor por pagar de
Mes fecha de inicio fecha de fin
IVA
Marzo $1,400 15 de abril del 2019 15 de Julio del 2021
Agosto $800 15 de septiembre del 2019 15 de Julio del 2021
Septiembre $950 15 de octubre del 2029 15 de Julio del 2021
Diciembre $1,150 15 de enero del 2020 15 de Julio del 2021

MES: Marzo

porcentaje interes por

periodo mora
valor por pagar IVA Impuesto Mensual

Apr-19 0.729% 1400 10.206

May-19 0.729% 1400 10.206
Jun-19 0.729% 1400 10.206
Jul-19 0.668% 1400 9.352
Aug-19 0.668% 1400 9.352
Sep-19 0.668% 1400 9.352
Oct-19 0.721% 1400 10.094
Nov-19 0.721% 1400 10.094
Dec-19 0.721% 1400 10.094
Jan-20 0.732% 1400 10.248
Feb-20 0.732% 1400 10.248
Mar-20 0.732% 1400 10.248
Apr-20 0.731% 1400 10.234
May-20 0.731% 1400 10.234
Jun-20 0.731% 1400 10.234
Jul-20 0.758% 1400 10.612
Aug-20 0.758% 1400 10.612
Sep-20 0.758% 1400 10.612
Oct-20 0.752% 1400 10.528
 Nov-20 0.752% 1400 10.528
Dec-20 0.752% 1400 10.528
Jan-21 0.708% 1400 9.912
Feb-21 0.708% 1400 9.912
Mar-21 0.708% 1400 9.912
Apr-21 0.677% 1400 9.478
May-21 0.677% 1400 9.478
Jun-21 0.677% 1400 9.478
Jul-21 0.672% 1400 9.408
20.100% 281.4

MES: septiembre

porcentaje interes por

periodo mora
valor por pagar IVA Impuesto Mensual

Oct-19 0.721% 950 6.8495

Nov-19 0.721% 950 6.8495
Dec-19 0.721% 950 6.8495
Jan-20 0.732% 950 6.954
Feb-20 0.732% 950 6.954
Mar-20 0.732% 950 6.954
Apr-20 0.731% 950 6.9445
May-20 0.731% 950 6.9445
Jun-20 0.731% 950 6.9445
Jul-20 0.758% 950 7.201
Aug-20 0.758% 950 7.201
Sep-20 0.758% 950 7.201
Oct-20 0.752% 950 7.144
Nov-20 0.752% 950 7.144
Dec-20 0.752% 950 7.144
Jan-21 0.708% 950 6.726
Feb-21 0.708% 950 6.726
Mar-21 0.708% 950 6.726
Apr-21 0.677% 950 6.4315
May-21 0.677% 950 6.4315
Jun-21 0.677% 950 6.4315
Jul-21 0.672% 950 6.384
37.358% 151.136
 debe realizar declaraciones semestrales de IVA. En el año 2019,
e los siguientes valores a pagar en IVA:

e julio del 2021, determinar lo solicitado en la instrucción inicial.

 Valor de los Impuesto
meses vencidos valor de la multa
intereses por Pagar
28 $1,176 281.4 $2,857
23 $552 132.616 $1,485
22 $627 151.136 $1,728
19 $656 158.079 $1,964

MES: Agosto
porcentaje
valor por Impuesto
periodo interes por
pagar IVA Mensual
mora
Sep-19 0.668% 800 5.344
Oct-19 0.721% 800 5.768
Nov-19 0.721% 800 5.768
Dec-19 0.721% 800 5.768
Jan-20 0.732% 800 5.856
Feb-20 0.732% 800 5.856
Mar-20 0.732% 800 5.856
Apr-20 0.731% 800 5.848
May-20 0.731% 800 5.848
Jun-20 0.731% 800 5.848
Jul-20 0.758% 800 6.064
Aug-20 0.758% 800 6.064
Sep-20 0.758% 800 6.064
Oct-20 0.752% 800 6.016
Nov-20 0.752% 800 6.016
Dec-20 0.752% 800 6.016
Jan-21 0.708% 800 5.664
Feb-21 0.708% 800 5.664
Mar-21 0.708% 800 5.664
 Apr-21 0.677% 800 5.416
May-21 0.677% 800 5.416
Jun-21 0.677% 800 5.416
Jul-21 0.672% 800 5.376
16.577% 132.616

MES: diciembre
porcentaje
valor por Impuesto
periodo interes por
pagar IVA Mensual
mora
Jan-20 0.732% 1150 8.418
Feb-20 0.732% 1150 8.418
Mar-20 0.732% 1150 8.418
Apr-20 0.731% 1150 8.4065
May-20 0.731% 1150 8.4065
Jun-20 0.731% 1150 8.4065
Jul-20 0.758% 1150 8.717
Aug-20 0.758% 1150 8.717
Sep-20 0.758% 1150 8.717
Oct-20 0.752% 1150 8.648
Nov-20 0.752% 1150 8.648
Dec-20 0.752% 1150 8.648
Jan-21 0.708% 1150 8.142
Feb-21 0.708% 1150 8.142
Mar-21 0.708% 1150 8.142
Apr-21 0.677% 1150 7.7855
May-21 0.677% 1150 7.7855
Jun-21 0.677% 1150 7.7855
Jul-21 0.672% 1150 7.728
30.323% 158.079
 Noveno digito Fecha de Vencimiento
1 10 del siguiente mes
2 12 del siguiente mes
3 14 del siguiente mes
4 16 del siguiente mes
5 18 del siguiente mes
6 20 del siguiente mes
7 22 del siguiente mes
8 24 del siguiente mes
9 26 del siguiente mes
0 28 del siguiente mes

Caso No. 3.-

La Empresa Ninguna S.A., con número de RUC 0693276352001 de acuerdo con sus actividades económicas debe realizar de
2019, generó un valor de Impuesto a la Renta por pagar de $5800, además de los siguientes valores

Valor por pagar de

Mes
IVA
Febrero $1,320
Agosto $1,800
Octubre $1,950
Diciembre $1,750

Considerando que el Contribuyente realizó las declaraciones de IVA e Impuesto a la Renta el 18 de septiembre del 2020, de
inicial.

a.
Valor por pagar de Fecha de inicio y fin (periodo) de la
Mes
IVA obligación tributaria
Febrero $1,320 del 1 al 31 de Marzo del 2019
Agosto $1,800 del 1 al 31 de Agosto del 2019
Octubre $1,950 del 1 al 31 de Septiembre del 2019
Diciembre $1,750 del 1 al 31 de enero del 2019

b.
Fecha de vencimiento para la
Valor por pagar de determinación del tributo por parte
Mes
IVA del Contribuyente

Febrero $1,320 18 de marzo del 2019

Agosto $1,800 18 de septiembre del 2019
Octubre $1,950 18 de noviembre del 2029
 Diciembre $1,750 18 de enero del 2020

c.

Valor por pagar de Fecha de exigibilidad de la

Mes Obligación Tributaria por parte de la
IVA
Administración Tributaria
Febrero $1,320 19 de marzo del 2019
Agosto $1,800 19 de septiembre del 2019
Octubre $1,950 19 de noviembre del 2029
Diciembre $1,750 19 de enero del 2020

d.
Valor por pagar de
Mes fecha de inicio fecha de fin
IVA
Febrero $1,320 19 de marzo del 2019 18 de septiembre del 2020
Agosto $1,800 19 de septiembre del 2019 18 de septiembre del 2020
Octubre $1,950 19 de noviembre del 2029 18 de septiembre del 2020
Diciembre $1,750 19 de enero del 2020 18 de septiembre del 2020

MES: AGOSTO

porcentaje interes por

periodo mora
valor por pagar IVA Impuesto Mensual

Mar-19 0.724% 1320 9.5568

Apr-19 0.729% 1320 9.6228
May-19 0.729% 1320 9.6228
Jun-19 0.729% 1320 9.6228
Jul-19 0.668% 1320 8.8176
Aug-19 0.668% 1320 8.8176
Sep-19 0.668% 1320 8.8176
Oct-19 0.721% 1320 9.5172
Nov-19 0.721% 1320 9.5172
Dec-19 0.721% 1320 9.5172
Jan-20 0.732% 1320 9.6624
Feb-20 0.732% 1320 9.6624
Mar-20 0.732% 1320 9.6624
Apr-20 0.731% 1320 9.6492
May-20 0.731% 1320 9.6492
Jun-20 0.731% 1320 9.6492
Jul-20 0.758% 1320 10.0056
Aug-20 0.758% 1320 10.0056
12.983% 171.3756
MES: DICIEMBRE

porcentaje interes por

periodo mora
valor por pagar IVA Impuesto Mensual

Nov-19 0.721% 1950 14.0595

Dec-19 0.721% 1950 14.0595
Jan-20 0.732% 1950 14.274
Feb-20 0.732% 1950 14.274
Mar-20 0.732% 1950 14.274
Apr-20 0.731% 1950 14.2545
May-20 0.731% 1950 14.2545
Jun-20 0.731% 1950 14.2545
Jul-20 0.758% 1950 14.781
Aug-20 0.758% 1950 14.781
7.347% 143.2665
nómicas debe realizar declaraciones mensuales de IVA. En el año
de los siguientes valores a pagar en IVA:

septiembre del 2020, determinar lo solicitado en la instrucción

 Valor de los Impuesto
meses vencidos valor de la multa
intereses por Pagar
18 $713 171.3756 $2,204
12 $648 157.248 $2,605
10 $585 143.2665 $2,678
8 $420 103.3375 $2,273

MES: SEPTIEMBRE
porcentaje
valor por Impuesto
periodo interes por
pagar IVA Mensual
mora
Sep-19 0.668% 1800 12.024
Oct-19 0.721% 1800 12.978
Nov-19 0.721% 1800 12.978
Dec-19 0.721% 1800 12.978
Jan-20 0.732% 1800 13.176
Feb-20 0.732% 1800 13.176
Mar-20 0.732% 1800 13.176
Apr-20 0.731% 1800 13.158
May-20 0.731% 1800 13.158
Jun-20 0.731% 1800 13.158
Jul-20 0.758% 1800 13.644
Aug-20 0.758% 1800 13.644
8.736% 157.248
 porcentaje
valor por Impuesto
periodo interes por
pagar IVA Mensual
mora
Jan-20 0.732% 1750 12.81
Feb-20 0.732% 1750 12.81
Mar-20 0.732% 1750 12.81
Apr-20 0.731% 1750 12.7925
May-20 0.731% 1750 12.7925
Jun-20 0.731% 1750 12.7925
Jul-20 0.758% 1750 13.265
Aug-20 0.758% 1750 13.265
5.905% 103.3375
 Noveno digito Fecha de Vencimiento
1 10 del siguiente mes
2 12 del siguiente mes
3 14 del siguiente mes
4 16 del siguiente mes
5 18 del siguiente mes
6 20 del siguiente mes
7 22 del siguiente mes
8 24 del siguiente mes
9 26 del siguiente mes
0 28 del siguiente mes

Caso No. 4.-

Javier Pimentel con número de RUC 0945839814001 de acuerdo con sus actividades económicas debe realizar declaracione
generó un valor de Impuesto a la Renta por pagar de $2350, además de los siguientes valores a pa

Valor por pagar de

Mes
IVA
Abril $970
Junio $950
Septiembre $1,250
Noviembre $1,350

Considerando que el Contribuyente realizó las declaraciones de IVA e Impuesto a la Renta el 10 de junio del 2021, determina

a.
Valor por pagar de Fecha de inicio y fin (periodo) de la
Mes
IVA obligación tributaria
Abril $970 del 1 al 31 de mayo del 2020
Junio $950 del 1 al 31 de julio del 2020
Septiembre $1,250 del 1 al 31 de octubre del 2020
Noviembre $1,350 del 1 al 31 de Diciembre del 2019

b.
Fecha de vencimiento para la
Valor por pagar de determinación del tributo por parte
Mes
IVA del Contribuyente

Abril $970 10 de mayo del 2020

Junio $950 10 de julio del 2020
 Septiembre $1,250 10 de octubre del 2020
Noviembre $1,350 10 de diciembre del 2020

c.

Valor por pagar de Fecha de exigibilidad de la

Mes Obligación Tributaria por parte de la
IVA
Administración Tributaria
Abril $970 10 de mayo del 2020
Junio $950 10 de julio del 2020
Septiembre $1,250 10 de octubre del 2020
Noviembre $1,350 10 de diciembre del 2020

d.
Valor por pagar de
Mes fecha de inicio fecha de fin
IVA
Abril $970 10 de mayo del 2020 10 de Junio del 2021
Junio $950 10 de julio del 2020 10 de Junio del 2021
Septiembre $1,250 10 de octubre del 2020 10 de Junio del 2021
Noviembre $1,350 10 de diciembre del 2020 10 de Junio del 2021

MES: marzo

porcentaje interes por

periodo mora
valor por pagar IVA Impuesto Mensual

May-20 0.731% 970 7.09

Jun-20 0.731% 970 7.09
Jul-20 0.758% 970 7.35
Aug-20 0.758% 970 7.35
Sep-20 0.758% 970 7.35
Oct-20 0.752% 970 7.29
Nov-20 0.752% 970 7.29
Dec-20 0.752% 970 7.29
Jan-21 0.708% 970 6.87
Feb-21 0.708% 970 6.87
Mar-21 0.708% 970 6.87
Apr-21 0.677% 970 6.57
May-21 0.677% 970 6.57
9.470% 91.86

MES: septiembre
 porcentaje interes por
periodo mora
valor por pagar IVA Impuesto Mensual

Oct-20 0.752% 1250 9.400

Nov-20 0.752% 1250 9.400
Dec-20 0.752% 1250 9.400
Jan-21 0.708% 1250 8.850
Feb-21 0.708% 1250 8.850
Mar-21 0.708% 1250 8.850
Apr-21 0.677% 1250 8.463
May-21 0.677% 1250 8.463
6.492% 71.675
 debe realizar declaraciones semestrales de IVA. En el año 2020,
e los siguientes valores a pagar en IVA:

e junio del 2021, determinar lo solicitado en la instrucción inicial.

 Valor de los Impuesto
meses vencidos valor de la multa
intereses por Pagar
13 $378 91.86 $1,440
11 $314 76.08 $1,340
8 $300 71.675 $1,622
6 $243 57.11 $1,650

MES: agosto
porcentaje
valor por Impuesto
periodo interes por
pagar IVA Mensual
mora
Jul-20 0.758% 950 7.20
Aug-20 0.758% 950 7.20
Sep-20 0.758% 950 7.20
Oct-20 0.752% 950 7.14
Nov-20 0.752% 950 7.14
Dec-20 0.752% 950 7.14
Jan-21 0.708% 950 6.73
Feb-21 0.708% 950 6.73
Mar-21 0.708% 950 6.73
Apr-21 0.677% 950 6.43
May-21 0.677% 950 6.43
8.008% 76.08

MES: diciembre
 porcentaje
valor por Impuesto
periodo interes por
pagar IVA Mensual
mora
Dec-20 0.752% 1350 10.15
Jan-21 0.708% 1350 9.56
Feb-21 0.708% 1350 9.56
Mar-21 0.708% 1350 9.56
Apr-21 0.677% 1350 9.14
May-21 0.677% 1350 9.14
4.230% 57.11