Solución Taller 6 Presupuesto de Gastos

Tabla1. Presupuesto de Gastos de Administración (4% que se carga a los prodcutos)

Gastos de
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
administracion
Salario del
administrador $ 163,869 $ 163,869 $ 163,869
Servicio de Celulares
$ 9,600 $ 9,600 $ 9,600
Factureros $ 1,050 $ 1,050 $ 1,050
Elementos de aseo
$ 4,800 $ 4,800 $ 4,800
Arrendamiento $ 43,200 $ 43,200 $ 43,200
Servicios Públicos $ 5,760 $ 5,760 $ 5,760
Total gastos de
administración $ 228,279 $ 228,279 $ 228,279

Tabla 2. Presupuesto de Gastos de Ventas( 4% que se carga a los productos)

Gastos de
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
administración

Salario del vendedor $ 106,578 $ 106,578 $ 106,578

Tarjetas de
presentación $ 500 $ 500 $ 500
Publicidad $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000
Total gastos de
administración $ 108,078 $ 108,078 $ 108,078

Gastos Financieros

Información sobre el crédito adquirido por la Fabrica Mesace:

el 20 de diciembre del año 1 el banco davivienda desembolso un credito por el valor de 2000000
a la fabrica mesace, a un plazo de 2 años y una tasa de interes del 1,5%

Valor del credito $ 2,000,000 VP

tasa de interes 1.50% i
Tiempo 2 años n

valor de la cuota

C= Valor presente (VP)

 1-(1+i)^-n
i
Tabla 3, Amortizacion del credito

Amortizacion del credito

mes fecha cuota amortizacion
1 Dic 20 - Ene 19 $ 99,848.20 69,848
2 Ene 20 - Feb 19 $ 99,848.20 70,896
3 Feb 20 - Mar 19 $ 99,848.20 71,959
4 Mar 20 - Abr 19 $ 99,848.20 73,039
5 Abr 20 - May 19 $ 99,848.20 74,134
6 May 20 - Jun 19 $ 99,848.20 75,246
7 jun 20 - jul 19 $ 99,848.20 76,375
8 jul 20 - ago 19 $ 99,848.20 77,521
9 ago 20 -sep 19 $ 99,848.20 78,683
10 sep 20 - oct 19 $ 99,848.20 79,864
11 oct 20 - nov 19 $ 99,848.20 81,062
12 nov 20 - dic 19 $ 99,848.20 82,278
13 dic 20 - ene 19 $ 99,848.20 83,512
14 ene 20 - feb 19 $ 99,848.20 84,764
15 feb 20 - mar 19 $ 99,848.20 86,036
16 mar 20 - abr 19 $ 99,848.20 87,326
17 abr 20 - may 19 $ 99,848.20 88,636
18 may 20 - jun 19 $ 99,848.20 89,966
19 jun 20 - jul 19 $ 99,848.20 91,315
20 jul 20 - ago 19 $ 99,848.20 92,685
21 ago 20 -sep 19 $ 99,848.20 94,075
22 sep 20 - oct 19 $ 99,848.20 95,487
23 oct 20 - nov 19 $ 99,848.20 96,919
24 nov 20 - dic 19 $ 99,848.20 98,373

Tabla 4. Gastos financieros trimestral de los intereses

Periodo interes mensual Interes total

Dic 20 - Ene 19 30,000 19,000
Ene 20 - Feb 19 28,952 28,952
1er Trimestre Feb 20 - Mar 19 27,889 27,889
Mar 20 - Abr 19 26,809 9,830
TOTAL 85,671
Mar 20 - Abr 19 26,809 16,979
Abr 20 - May 19 25,714 25,714
2o Trimestre May 20 - Jun 19 24,602 24,602
jun 20 - jul 19 23,473 7,824
TOTAL 75,119
jun 20 - jul 19 23,473 14,866
jul 20 - ago 19 22,328 22,328
3er Trimestre ago 20 -sep 19 21,165 21,165
3er Trimestre
sep 20 - oct 19 19,984 6,661
TOTAL 65,020
sep 20 - oct 19 19,984 12,657
oct 20 - nov 19 18,787 18,787
4o Trimestre nov 20 - dic 19 17,571 17,571
dic 20 - ene 19 16,336 5,990
TOTAL 55,004
a a los prodcutos)

trimestre 4 Total

$ 163,869 $ 655,476

$ 9,600 $ 38,400
$ 1,050 $ 4,200

$ 4,800 $ 19,200
$ 43,200 $ 172,800
$ 5,760 $ 23,040

$ 228,279 $ 913,116

Trimestre 4 Total

$ 106,578 $ 426,312

$ 500 $ 2,000
$ 1,000 $ 4,000

$ 108,078 $ 432,312

edito por el valor de 2000000

-$ 2,000,000
0.015 Expresado en numero de entero
24 meses

C= $ 2,000,000
 1-(1+0,015)^-24
0.015

el credito
interes saldo MES 1
30,000 1,930,152 INTERES
28,952 1,859,256 AMORTIZACION
27,889 1,787,297 SALDO
26,809 1,714,258
25,714 1,640,123
24,602 1,564,877
23,473 1,488,502
22,328 1,410,981
21,165 1,332,298
19,984 1,252,434
18,787 1,171,372
17,571 1,089,095
16,336 1,005,583
15,084 920,819
13,812 834,783
12,522 747,456
11,212 658,820
9,882 568,854
8,533 477,539
7,163 384,853
5,773 290,778
4,362 195,291
2,929 98,373
1,476 0

del 1 al 19 enero 30000/30=1000

del 30 al 31 marzo 26809/30=

del 1 al 19 abril 19 dias

del 20 al 30 de junio 10 dias

del 1 al 19 junio
del 20 al 30 de septiembre 10 dias

del 1 al 19 de octubre

del 20 al 31 de diciembre 11 dias

Valor por trimestre:

Salario administrador valor salario 1365574

Servicios de celulares celular 80000

factureros factureros 105000 8750

elementos de aseo 40000

arrendamiento 600000 360000
servicio publico 160000 48000

Salario del vendedor 888151

Tarjetas de presentacion 50000 4166.66667

Publicidad 100000 8333.33333

total cuota $ 99,848.20

2.000.000 * 1,5% =30000
99.848,20 - 30000 = 69.848
2.000.000 - 69.848 = 1.930.152

1000 19000

893.648251579903 *11 9,830

 taller presupuesto de tosoreria

Recaudo de cuentas por cobrar

+ saldo inicial por cobrar $ 17,500,000

+ Ventas a credito $ 17,000,000
(-) Saldo final de cuentas por cobrar $ 9,200,000
Total Recaudo de cuentas por cobrar $ 25,300,000

Ventas
Presupuestadas: $ 85,000,000
a credito 85.000.000*20% $ 17,000,000
al contado 85.000.000*80% $ 68,000,000

Las compras se determinan por diferencia

+ Inventario inicial de mercancia $ 11,000,000
+ Compras $ 35,600,700
(-) Inventario final de mercancia $ 12,800,000
Costo de venta $ 33,800,700

Pago a proveedores
+ Saldo inicial de proveedores $ 9,500,000
+ Compras a credito $ 35,600,700
(-) Saldo final de proveedores $ 5,600,000
Total pago a proveedores $ 39,500,700

Gastos Variables

actual
año anterior presupuestado
Ventas 78,000,000 85,000,000
* 3.5% 3.5%
Gastos Variables 2,730,000 2,975,000
Se paga al año presuestado 62% 38%
Total pago gastos 1,692,600 1,130,500

Total pagado gastos variables: 2,823,100

Gastos Fijos
presupuestado
Año anterior
n+1
Gastos Fijos 19,300,000 19,300,000
Menos depreciacion 2,500,000 2,500,000
Provisiones 5,200,000 5,200,000
Gastos Fijos efectivo 11,600,000 11,600,000
 se pagan 70% 30%
Total gastos fijos 8,120,000 3,480,000

Egresi por gastos fijos para el año presupuestado 11,600,000

Franquicia valor= 98.000.000

Cuota inicial $14.000.000 en el mes de julio. Egreso por inversion
Saldo $84.000.000 para pagar en 9 cuotas cada una de $9.333.333 la primer cuota se apga en octubre. Egres

Masace
Presupuesto de efectivo para el año n+1

Saldo inicial de efectivo $ 2,680,000

Flujo neto de efectivo por actividades de operación
Ingresos
Ventas al contado $ 68,000,000
Recaudo de cuentas por cobrar $ 25,300,000
Subtotal $ 93,300,000
Egresos
Pagos proveedores $ 39,500,700
Pago gastos variables $ 2,823,100
Pago gastos fijos $ 11,600,000
pago Arrendamiento del local $ 15,000,000
Subtotal $ 68,923,800
Flujo neto de efectivo por actividades de operación $ 24,376,200

Flujo neto de efectivo por actividades de inversion

Egreso
+ pago cuota inicial franquicia 14,000,000
+ Pago 1er cuota francuicia 9,333,333
Flujo neto de efectivo por actividades de inversion 23,333,333

Flujo neto de efectivo por actividades de financiacion

Ingresos
+ Emision de acciones comunes 3,000,000
Egresos
- Abono prestamo 8,500,000
- Pago intereses 6,540,000
Flujo neto de efectivo por actividades de financiacion 12,040,000

Saldo final de efectivo presupuesado 8,317,133

Enunciado (tabla)
85.000.000*20%=17.000.000
Enunciado (tabla) presupuesto n+1
Ingreso por operación

Ventas presupuestadas par el año n+1

85.000.000*20%= 17.000.000
85.000.000*80% = 68.000.000

Enunciado (tabla) año anterior n+1

Todas son a credito 33.800.700+12.800.000-11.000.000=35.600.700
Enunciado (tabla) presupuesto n+1

Enunciado (tabla) año anterior n cuentas por pagar a proveedores

Ya se habia calculado
Enunciado (tabla) año presupuestado n+1 cuentas por pagar a proveedores

Para los gasto variables, se calcula el 3,5% correspondiente al valor presupuestado

78.000.000 dato en el enunciado
Enunciado (item 2)

Enunciado (item 2)
Corresponde al flujo de efectivo
er cuota se apga en octubre. Egreso por inversion

enunciado

Enunciado

Enunciado

Enunciado

Enunciado
Enunciado
presupuestado