UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

E.A.P. CONTABILIDAD
PRIMER PPARCIAL
ASIGNATURA: CONTROL INTERNO Y GESTION DE RIESGOS
DOCENTE: C.P.C. A. Jesús Ramírez Laurente. CICLO VI.
ALUMNO ......................................................................... FECHA: 07-12-2020 NOTA: ..................................
PREGUNTAS

1.- No se ha implementado la OCI, así como no llevan a cabo auditorías externas, pero la
gerencia hace los seguimientos periódicos sobre la gestión administrativa y económica.

2.- La estructura organizacional de la empresa Dos corazones no respalda el control efectivo

sobre la información financiera.

3.- Se ha evidenciado que en la empresa Caminito al cielo SAC no se asigna responsabilidad a

los funcionarios aduciendo que esos son de su entera confianza.

4.- Los Estados Financieros han sido elaborados por los técnicos de la oficina de contabilidad, el
mismo que ha sido observado por los entes rectores, respecto a la claridad y criterio suficientes.

5.- La administración Tributaria envió requerimiento por las presentaciones del PDT, Sobre
inexactitudes en la declaración RENTA-IGV presentada por la compañía para el periodo de
octubre del 2019.

6.- Se ha evidenciado que la Junta de Directores no ejerce la responsabilidad de supervisión

aduciendo que el sistema de control está bien diseñado para la empresa.

7.- La información es confiable y oportuna y de conocimiento exclusivo del gerente general.

8.-. Se ha evidenciado falta de evaluaciones al personal que le permitan a la administración

determinar si el control interno está presente o no.

9.- Se ha detectado que los reportes internos de la empresa no son confiables debido a lo
saturado del trabajo que tiene el responsable.

10.- La entidad comunica las políticas y procedimientos a efecto de que la información financiera
sea confiable.

11.-La Cía. ABC tiene diseñado una tecnología de información que respalda al logro de los
objetivos.

12.-. El gerente de la Cía. tiene como política informar a través de memos y memorándums a
todos los niveles de la organización.

13.- La compañía ha identificado riesgos en el área de caja, debido a que no cuenta con
seguridad la caja fuerte.

14.- La Administración se identifica con sus trabajadores el mismo que respalda el control interno
efectivo de la organización.

15.- La compañía no ha considerado necesario la contratación de un auditor Interno toda vez

que lo considera un exceso de gasto.
Identifique a cuál componente del sistema de control, Interno pertenece tomando como
base el COSO I-II y efectúe el ANALISIS FODA. De la entidad
Marque con una V si es verdadero y F cuando es falso el enunciado

16.- El control interno es un proceso integrado a los procesos y no un conjunto de pesados

documentos burocráticos añadidos a los mismos V ( ) F ( ) .Fundamente su respuesta.

17.- El origen de control interno, surge con la partida doble de Lucas Pacciolo, V ( ) F ( )
. Fundadamente su respuesta:

18.- En control de Gestión los procesos de planificación y control se integran cada día mas
V( ) F ( ) ;por que ?:

19.- El control de gestión moderno es retrospectivo: V ( ) F ( ) , por qué ?

20.- Los controles internos contribuyen a la optimización de los escasos recursos de las
organizaciones V ( ) F ( ) por qué? :

DESARROLLE SU EXAMEN EN LA MISMA HOJA A MANUSCRITO.