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Participante:
Matricula:
100041151
Facilitador:
Paulino feliz
Ciudad:
Fecha:
08/08/2021
Contabilidad 1, Tarea No. 1
b- Libro Diario
c- Pescadería Espinosa S.R.L
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
1 Efectivo en 3,000,000.00
caja
1,000,000.00
Inventario
Mobiliario y 500,000.00
equipos de
oficina
Efectivo de 1,500.000
Emmanuel.
Efectivo de
Rikelmin 1,000,000.00
Efectivo de
Gabriel
500,000.00
@
4,500,000.00
Capital
2 Inventario 2,080,000.00
400,000.00
Banco popular
4 Efectivo en 928,000.00
caja
@
928,000.00
Ventas
4.5 Costo de 640,000.00
venta.
@ 640,000.00
Inventario
5 Inventario 425,000.00
Compra de
5,000 libras de 425,000.00
pescado
@
Efectivo en 425,000.00
caja
6 Cuenta por 71,520.00
cobrar
C x C a casa
López 71,520.00
@
Ventas 71,520.00
7 Gastos 100,000.00
generales y
administrativos
Gasto de 100,000.00
salario
@ 100,000.00
Efectivo en
caja
8 Préstamo por 8,799.00
pagar
@
Efectivo en 8,799.00
caja
8,000.00
Pago de 799.00
capital
Interés
9 Gastos 5,000.00
generales y
administrativos
Gasto de
energía 5,000.00
eléctrica
@ 5,000.00
Efectivo en
caja
10 Seguro @ 120,000.00
pagado por
anticipado 120,000.00
Seguro contra
incendio
@ 120,000.00
Efectivo en
caja
11 Cuenta por 101,320.00
cobrar
C x C grupo 101,320.00
mary
@
Ventas 101,320.00
11.5 Costo de 68,000.00
venta
@ 68,000.00
Inventario
12 Gastos 10,000.00
generales y
administrativos
@
Seguro
pagado por 10,000.00
anticipado
10,000.00
Seguro contra
incendios
13 Equipo de 900,000.00
transporte de
mercancías
@
Efectivo en 200,000.00
caja 700,000.00
Cuenta por
pagar
14 Efectivo en 30,000.00
caja
@ 30,000.00
Cuenta por
cobrar
30,000.00
C x C grupo
mary
15 Cuenta por 600,000.00
pagar
C x P pescado 600,000.00
del mar
@ 600,000.00
Efectivo en
caja
Totales 11,035,639.0 11,035,639.00
0
b- pasar a cuenta T.
Efectivo en caja
Debito Crédito
3,000,000.00 425,000.00
400,000.00 100,000.00
928,000.00 8,799.00
30,000.00 5,000.00
120,000.00
200,000.00
600,000.00
4,358,000.00 1,458,799.00
2,899,201.00
Inventario
Debito Crédito
1,000,000.00 640,000.00
2,080,000.00 48,000.00
425,000.00 68,000.00
3,505,000.00 756,000.00
2,749,000.00
Debito Crédito
500,000.00
500,000.00
500,000.00
Capital
Debito Crédito
4,500,000.00
4,500,000.00
4,500,000.00
Debito Crédito
600,000.00 2,080,000.00
700,000.00
600,000.00 2,780,000.00
2,180,000.00
Préstamo por pagar
Debito Crédito
8,799.00 400,000.00
8,799.00 400,000.00
391,201.00
Equipos de transporte
Debito Crédito
900,000.00
900,000.00
900,000.00
Ventas
Debito Crédito
928,000.00
71,520.00
101,320.00
1,100,840.00
1,100,840.00
Costo de Ventas
Debito Crédito
640,000.00
48,000.00
68,000.00
756,000.00
756,000.00
Debito Crédito
71,520.00 30,000.00
101,320.00
172,000.00 30,000.00
142,840.00
Debito Crédito
100,000.00
5,000.00
10,000.00
115,000.00
115,000.00
Debito Crédito
120,000.00 10,000.00
120,000.00 10,000.00
110,000
c- Balanza de comprobación.
Balance de comprobación
Detalle Por suma Por saldo
Debito Crédito Debito Crédito
Activo
Activo
Circulante
Efectivo 4,358,000.00 1,458,799.00 2,899,201.00
Cuenta por 172,840.00 30,000.00 142,840.00
cobrar
Inventario 3,505,000.00 756,000.00 2,749,000.00
Activo fijo
Mobiliario y eq. 500,000.00 500,000.00
Equ. de 900,000.00 900,000.00
transporte
Otros activos
Seguro pagado
por Anticipado 120,000.00 10,000.00 110,000.00
Pasivos
Cuenta por pagar 600,000.00 2,780,000.00 2,180,000.00
Préstamo por 8,799.00 400,000.00 391,201.00
pagar
Capital
Capital 4,500,000.00 4,500,000.00
Ingresos
Ventas 1,100,000.00 1,100,000.00
Costo
Costo de ventas 756,000.00 756,000.00
Gastos
Gastos
generales y 115,000.00 115,000.00
administrativos
Totales 11,035,639.0 11,035,639.0 8,172,041.00 8,172,041.00
0 0
Paulino Feliz
Facilitador