Universidad Abierta Para Adultos

ESCUELA
ESCUELA DE NEGOCIOS
ASIGNATURA
CONTABILIDAD I
FACILITADOR
PAULINO FELIZ
PARTICIPANTE
LISBETH NOEMI PEREZ NUÑEZ
MATRICULA
1000-42282
TEMA
HOJA DE TRABAJO
FECHA
9/4/2021
 DIARIO GENERAL
(VALORES EN RD$)
fecha no cuentasnombre de la cuenta y detalles
Sep-21 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
01 CAJA GENERAL
12 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1201 EDIFICIO COMERCIAL
EQUIPO DE TRANSPORTE
1203 MOBILIARIO DE OFICINA
INVENTARIO
02 @
3000 CAPITAL AUTORIZADO
0-1 EMANNUEL FELIX
0-2 ROBINSON DURAN
03 GABRIEL LOPEZ
P/R CREACION DE EMPRESA Y APORTES AL CAPITAL

9/2/2021 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

SERVICIO DE PRESTAMO
@
2100 PRESTAMO A LARGO PLAZO

P/R PRESTAMO A LARGO PLAZO AL BANCO DE RESERVAS

9/3/2021 5000 INVENTARIO

@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
P/R COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO

9/4/2021 1002 CUENTAS POR COBRAR

01 COSTO DE VENTA
@
4001 VENTAS
INVENTARIO
ALTAGRACIA ROBLES
P/R VENTAS DE MERCANCIA A CREDITO

9/5/2021 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

01 CAJA GENERAL
12 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1205 EQUIPO DE TRANSPORTE
@
3000 CAPITAL AUTORIZADO
0-4 BENJAMIN ESPINOZA
P/R APORTE AL CAPITAL
 9/6/2021 6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVO
0-1 SUELDOS
@
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
P/R PAGO DE SUELDOS

9/7/2021 5000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

CAJA GENERAL
@
2001 PRESTAMO A CORTO PLAZO
Feb-03 BANCO POPULAR
P/R PRESTAMO A CORTO PLAZO AL BANCO POPULAR
08/24/2021
9/8/2021 2100 INVENTARIO
@
1000 CUENTAS POR PAGAR
LEONIDA HICACIANO
P/R COMPRA DE MERCANCIA AL CREDITO

9/9/2021 6100 PRESTAMO POR PAGAR A LARGO PLAZO

0-5 GASTO DE INTERES
@
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS
P/R PAGO DE PRESTAMO AL BANCO DE RESERVAS

9/10/2021 6100 GASTOS DE REGALIA PASCUAL

@
1000 PROVICIONES DE REGALIA PASCUAL
P/R PROVICION DE REGALIA PASCUAL

9/11/2021 1007 GASTOS DE BONIFICACION

@
PROVICIONES DE BONIFICACION
P/R PROVICION DE BONIFICACIONES

9/12/2021 5000 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

SEGURO
@
2001 EFECTIVO CAJA Y BANCO
P/R PAGA DE SEGURO

9/13/2021 1000 INVENTARIO

@
4000 CUENTAS POR PAGAR
 ESTHER CAMINERO
P/R COMPRAS DE MERCANCIA AL CREDITO

09/14/2021 60 EFECTIVO EN CAJAS Y BANCOS

14 COSTO DE VENTA
@
VENTAS
INVENTARIO
P/R VENTAS DE MERCANCIA AL CONTADO

9/15/2021 60 GASTOS OPERACIONALES

ENERGIA ELECTRICA
@
1007 EFECTIVO CAJA Y BANCO
P/R PAGO DE ENERGIA ELECTRICA

9/16/2021 INVENTARIO
@
CUENTAS POR PAGAR
P/R COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO

9/17/2021 CUENTAS POR COBRAR

COSTO DE VENTA
@
VENTAS
INVENTARIO
JUAN ALCANTARA
P/R VENTAS DE MERCANCIA AL CREDITO

9/18/2021 GASTO GENERALES Y ADMINISTRATIVOS

SUELDOS
@
EFECTIVO CAJA Y BANCO
P/R PAGO DE SUELDO

9/19/2021 INVENTARIO
@
CUENTAS POR PAGAR
PEDRO MATEO
P/R COMPRAS AL CREDITO

9/20/2021 PRESTAMO POR PAGAR A CORTO PLAZO

GASTOS DE INTERES
@
EFECTIVO CAJA Y BANCO
 P/R PAGO DE PRESTAMO A BANCO POPULAR

9/21/2021 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

SEGURO DE CAMION
@
EFECTIVO CAJA Y BANCO
P/R PAGO DE SEGURO

9/22/2021 INVENTARIO
@
CUENTAS POR PAGAR
JOSE DIROCIE
P/R COMPRAS AL CREDITO

9/23/2021 EFECTIVO CAJA Y BANCO

COSTO DE VENTA
@
VENTAS
INVENTARIO
P/R VENTA DE MERCANCIA AL CONTADO

9/24/2021 GASTOS OPERACIONALES

ENERGIA ELECTRICA
@
EFECTIVO CAJA Y BANCO
P/R PAGO DE ENERGIA ELECTRICA

9/25/2021 GASTO DE SEGURO

@
GASTO PAGADO POR ADELANTADO
SEGURO DE CAMION
P/R PRIMER PAGO DE CAMION

9/26/2021 GASTOS DE DEPRECIACION

@
DEPRECIACION ACUMULADA- EDIFICIO
P/R GASTO DE DEPRECIACION

9/27/2021 GASTOS DE DEPRECIACION

@
DEPRECIACION ACUMULADA- EQUIPO DE OFICINA-TRANSPORTE
P/R GASTO DE DEPRECIACION

9/28/2021 GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES

@
 PROVICIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES
P/R GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES

9/29/2021 GASTOS DE REGALIA PASCUAL

@
PROVICIONES PARA REGALIA PASCUAL
P/R PROVIVION DE REGALIA PACUAL

9/30/2021 GASTOS DE BONIFICACION

@
PROVICIONES PARA BONIFICACION
P/R PROVICIONES DE BONIFICACIONES

TOTALES

AJUSTES

GASTOS DE REGALIA PASCUAL

@
PROVICIONES DE REGALIA PASCUAL
P/R DE AJUSTE DE PROVICION DE REGALIA PASCUAL

GASTO DE BONIFICACION
@
PROVICIONES DE BONIFICACION
P/R DE AJUSTE DE PROVICION DE BONIFICACION
auxiliar Débito crédito
$ 4,600,000.00
$ 4,600,000.00
$ 9,400,000.00
$ 6,500,000.00
$ 700,000.00
$ 2,200,000.00
$ 1,000,000.00

$ 15,000,000.00
$ 9,000,000.00
$ 1,300,000.00
$ 4,700,000.00

$ 3,991,814.15
$ 8,185.85

$ 4,000,000.00

$ 1,800,000.00

$ 1,800,000.00

$ 1,542,773.62
$ 566,334.62

$ 1,542,773.62
$ 566,334.62
$ 1,542,773.62

$ 400,000.00
$ 400,000.00
$ 2,600,000.00
$ 2,600,000.00

$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
 $ 400,000.00
$ 400,000.00

$ 400,000.00

$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00

$ 800,000.00

$ 800,000.00
$ 800,000.00

$ 111,000.00
$ 15,200.00

$ 126,200.00

$ 500,000.00

$ 500,000.00

$ 800,000.00

$ 800,000.00

$ 72,000.00
$ 72,000.00

$ 72,000.00

$ 400,000.00

$ 400,000.00
$ 400,000.00

$ 1,141,380.00
$ 395,380.00

$ 1,141,380.00
$ 395,380.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 20,000.00

$ 900,000.00

$ 900,000.00

$ 1,216,800.00
$ 436,800.00

$ 1,216,800.00
$ 436,800.00
$ 1,216,800.00

$ 538,462.74
$ 538,462.74

$ 538,462.74

$ 300,000.00

$ 300,000.00
$ 300,000.00

$ 125,000.00
$ 13,578.00

$ 138,578.00
 $ 180,000.00
$ 180,000.00

$ 180,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00
$ 700,000.00

$ 713,000.00
$ 253,000.00

$ 713,000.00
$ 253,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 20,000.00

$ 15,000.00

$ 15,000.00
$ 15,000.00

$ 325,000.00

$ 325,000.00

$ 1,375,000.00

$ 1,375,000.00

$ 55,191.47
 $ 55,191.47

$ 496,000.00

$ 496,000.00

$ 815,000.00

$ 815,000.00

$ 40,541,900.45 $ 40,541,900.45

$ 4,000.00

$ 4,000.00

$ (15,000.00)

$ (15,000.00)
$ 8,185.85

$ 976,439.00
* 0.58
$ 566,334.62
$ 976,439.00
$ 1,542,773.62
$ 746,000.00
* 0.53
$ 395,380.00
$ 746,000.00
$ 1,141,380.00

$ 780,000.00
* 0.56
$ 436,800.00
$ 780,000.00
$ 1,216,800.00
$ 460,000.00
* 0.55
$ 253,000.00
$ 460,000.00
$ 713,000.00

$ 6,500,000.00
*0.05
$ 325,000.00

$ 5,500,000.00
*0.25
$ 1,375,000.00

$ 2,759,573.62
 *0.02
$ 55,191.47
EFECTIVO CAJA Y BANCO INVENTARIO
$ 4,600,000.00 $ 1,000,000.00 $ 566,334.62
$ 400,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 395,380.00
$ 1,500,000.00 $ 400,000.00 $ 800,000.00 $ 436,800.00
$ 1,141,380.00 $ 126,200.00 $ 400,000.00 $ 253,000.00
$ 713,000.00 $ 72,000.00 $ 900,000.00
$ 3,991,814.15 $ 20,000.00 $ 300,000.00
$ 538,462.74 $ 700,000.00
$ 138,578.00 $ 5,900,000.00 $ 1,651,514.62
$ 180,000.00 $ 4,248,485.38
$ 20,000.00

$ 12,346,194.15 $ 3,295,240.74 CAPITAL

$ 9,050,953.41 $ 15,000,000.00
$ 3,000,000.00

$ 18,000,000.00

PRESTAMO A CORTO PLAZO GASTOS DE INTERES

$ 125,000.00 $ 1,500,000.00 $ 13,578.00

$ 1,375,000.00

SEGURO PAGADO POR ADELANTADO GASTOS DE SEGURO

$ 72,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 180,000.00

$ 237,000.00

GASTO DEPRECIACION-EDIFICIO GASTO DEPRECIACION ACUMULADA

$ 325,000.00 $ 325,000.00
$ 1,375,000.00

$ 1,700,000.00
AUX AUX
MOBILIARIO DE OFICINA EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 2,200,000.00 $ 700,000.00
$ 2,600,000.00

$ 3,300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA
$ 325,000.00
$ 1,375,000.00

$ 1,700,000.00
CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR
$ 800,000.00 $ 1,542,773.62
$ 400,000.00 $ 1,216,800.00
$ 900,000.00
$ 300,000.00 $ 2,759,573.62
$ 700,000.00
$ 3,100,000.00

VENTAS
$ 1,542,773.62
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1,141,380.00
$ 9,400,000.00 $ 1,216,800.00
$ 2,600,000.00 $ 713,000.00
$ 4,613,953.62
$ 12,000,000.00

PRESTAMO A LARGO PLAZO GASTO DE INTERES

$ 111,000.00 $ 4,000,000.00 $ 15,200.00

$ 3,889,000.00

GASTO DE SUELDO GASTO REGALIA PASCUAL

$ 400,000.00 $ 538,462.74 $ 500,000.00
$ 496,000.00
$ 996,000.00
$ 138,462.74

DEPRECIACION OFICINA-TRANSPORTE GASTO CUENTAS INCOBRABLES

$ 1,375,000.00 $ 55,191.47

AUX AUX
EDIFICIO COMERCIAL BANCO POPULAR
$ 6,500,000.00 $ 1,500,000.00
 BANCO DE RESERVAS
$ 4,000,000.00
GASTOS OPERACIONALES
$ 20,000.00
$ 20,000.00

$ 40,000.00

GASTO GENERALES Y ADM

$ 400,000.00
$ 538,462.74

$ 938,462.74

GASTOS DE BONIFICACION
$ 800,000.00
$ 815,000.00
$ 1,615,000.00
 ESTADO DE RESULTADO
ENMANUEL FELIZ S.R.L
AL 03/09/2021
VALORES RD

INGRESOS
VENTAS $ 4,613,953.62
COSTO DE VENTAS $ 1,651,514.62
INGRESOS NETOS $ 2,962,439.00

GASTOS OPERACIONALES
GASTO DE PRESTAMO $ 8,185.85
GASTO DE ENERGIA ELECTRICA $ 40,000.00
GASTO DE SEGURO $ 15,000.00
GASTO DE INTERES $ 28,778.00
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS $ 938,462.74
GASTOS DE REGALIA PASCUAL $ 996,000.00
GASTOS DE BONIFICACION $ 1,615,000.00
GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES $ 55,191.47
GASTO DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,700,000.00
TOTAL DE GASTOS $ 5,396,618.06
RESULTADO DEL EJERCICIO $ (2,434,179.06)
 BALANZA DE COMPROBACION
ENMANUEL FELIZ S.R.L
AL 03/09/2021
VALORES RD

CUENTAS DEBITO CREDITO

EFECTIVO CAJA Y BANCO $ 9,050,953.41
CUENTAS POR COBRAR $ 2,759,573.62
PROVICIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIO $ 4,248,485.38
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO $ 237,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 12,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMO A CORTO PLAZO
PRESTAMO A LARGO PLAZO
GASTOS DE INTERES $ 28,778.00
CAPITAL
INGRESOS POR VENTAS
GASTO DE SEGURO $ 15,000.00
COSTO DE VENTA $ 1,651,514.62
GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES $ 55,191.47
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS $ 938,462.74
GASTOS DE REGALIA PASCUAL $ 1,615,000.00
PROVICIONES PARA REGALIA PASCUAL
GASTOS DE BONIFICACION $ 996,000.00
PROVICIONES PARA BONIFICACIONES
GASTO DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,700,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTO ENERGIA ELECTRICA $ 40,000.00
GASTO DE PRESTAMO $ 8,185.85
TOTALES $ 35,344,145.09
CREDITO

$ 55,191.47

$ 3,100,000.00
$ 1,375,000.00
$ 3,889,000.00

$ 18,000,000.00
$ 4,613,953.62

$ 1,615,000.00

$ 996,000.00

$ 1,700,000.00

$ 35,344,145.09
 BALANCE GENERAL
ENMANUEL FELIZ S.R.L
AL 03/09/2021
VALORES RD

ACTIVOS CIRCULANTES
EFECTIVO CAJA Y BANCO $ 9,050,953.41
INVENTARIO $ 4,248,485.38
CUENTAS POR COBRAR $ 2,759,573.62
PROVICIONES PARA CUENTAS DUDOSAS $ 55,191.47 $ 2,704,382.15
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO $ 237,000.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES $ 16,003,820.94

ACTIVOS FIJOS
EDIFICIO COMERCIAL $ 6,500,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 325,000.00 $ 6,175,000.00
MOBILIARIO DE OFICINA $ 2,200,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 550,000.00 $ 1,650,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 3,300,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA $ 825,000.00 $ 2,475,000.00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS $ 10,300,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 26,303,820.94

PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR $ 3,100,000.00
PRESTAMO A CORTO PLAZO $ 1,375,000.00
PRESTAMO A LARGO PLAZO $ 3,889,000.00
CAPITAL $ 18,000,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $ (2,434,179.06)
TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL $ 23,929,820.94
PERDIDA DEL PERIODO $ 2,374,000.00

NOMBRE DE LA CUENTA
EFECTIVO CAJA Y BANCO
CUENTAS POR COBRAR
PROVICIONES CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIO
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO $
MOBILIARIO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EDIFICIO COMERCIAL
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMO A CORTO PLAZO
PRESTAMO A LARGO PLAZO
PROVICIONES REGALIA PASCUAL
PROVICIONES BONIFICACIONES
CAPITAL
INGRESOS POR VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTO DE SUELDO
GASTO DE CUENTAS INCOBRABLES
GASTO DE ENERGIA ELECTRICA
GASTO DE SEGURO
GASTO DE REGALIA PASCUAL
GASTO DE BONIFICACIONES
GASTOS DE INTERESES
GASTO DE PRESTAMO
ENMANUEL FELIZ S.R.L
HOJA DE TRABALO
AL 03/09/2021
VALORES EN RD
BALANZA DE COMBROBACION
DEBITO CREDITO
$ 9,050,953.41
$ 2,759,573.62
$ 55,191.47
$ 4,248,485.38
237,000.00
$ 2,200,000.00
$ 3,300,000.00
$ 6,500,000.00
$ 3,100,000.00
$ 1,375,000.00
$ 3,889,000.00
$ (4,000.00)
$ (15,000.00)
$ 18,000,000.00
$ 4,613,953.62
$ 1,651,514.62
$ 938,462.74
$ 55,191.47
$ 40,000.00
$ 15,000.00
$ (4,000.00)
$ (15,000.00)
$ 28,778.00
$ 8,185.85
$ 31,014,145.09 $ 31,014,145.09
ASIENTOS DE AJUSTES BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
$ 9,050,953.41
$ 2,759,573.62
$ 55,191.47
$ 4,248,485.38
$ 237,000.00
$ 2,200,000.00
$ 3,300,000.00
$ 6,500,000.00
$ 3,100,000.00
$ 1,375,000.00
$ 3,889,000.00
$ 4,000.00 -
$ (15,000.00) -

$ 18,000,000.00
$ 4,613,953.62
$ 1,651,514.62 $ 1,651,514.62
$ 938,462.74 $ 938,462.74
$ 55,191.47 $ 55,191.47
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 4,000.00
$ (15,000.00)
$ 28,778.00 $ 28,778.00
$ 8,185.85 $ 8,185.85

$ (11,000.00) $ (11,000.00) $ 31,033,145.09 $ 31,033,145.09 $ 2,737,132.68

DO DE RESULTADO
CREDITO

$ 4,613,953.62

$ 4,613,953.62