ÍNDICE

RESUMEN ...................................................................................................................... 1

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 2

1 PRESENTACIÓN ............................................................................................... 3

1.1 Antecedentes............................................................................................... 3

1.2 Planteamiento del problema ........................................................................ 4

1.2.1 Identificación del problema....................................................................... 4

1.2.2 Descripción del problema ......................................................................... 5

2 OBJETIVOS ....................................................................................................... 6

2.1 Objetivo general .......................................................................................... 6

2.2 Objetivos específicos ................................................................................... 6

3 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO ................................................................... 6

3.1 Cronograma de actividades ......................................................................... 7

4 MARCO TEORICO ............................................................................................ 8

4.1 Análisis financieros ...................................................................................... 8

4.1.1 Objetivo. ................................................................................................... 8

4.1.2 Análisis ..................................................................................................... 9

4.2 Rentabilidad................................................................................................. 9

4.2.1 ROI ......................................................................................................... 10

5 DIAGNOSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA ................... 10

5.1 Definición de la organización ..................................................................... 10

5.1.1 Misión ..................................................................................................... 11

 5.1.2 Visión ..................................................................................................... 11

5.1.3 Valores ................................................................................................... 11

5.1.4 Análisis FODA ........................................................................................ 12

5.2 Producto .................................................................................................... 12

6 METODOLOGÍA .............................................................................................. 13

6.1 Recopilación de datos. .............................................................................. 13

6.2 Beneficios esperados ................................................................................ 14

6.3 Cálculo de rentabilidad .............................................................................. 15

6.3.1 Ruta........................................................................................................ 15

6.3.2 Estado de financiero............................................................................... 16

6.3.3 ROI ......................................................................................................... 16

6.4 Propuesta .................................................................................................. 17

6.4.1 Valoración 1 ........................................................................................... 17

6.4.2 Valoración 2 ........................................................................................... 17

7 CONCLUSIÓN/ES ........................................................................................... 18

7.1 Recomendaciones ..................................................................................... 19

7.2 Fuentes de consulta .................................................................................. 20

LISTA DE ANEXOS ...................................................................................................... 21

LISTA DE GRÁFICAS ................................................................................................... 21

LISTA DE ILUSTRACIONES ........................................................................................ 21

LISTA DE TABLAS ....................................................................................................... 21

 1

RESUMEN

El presente reporte tiene como objetivo principal realizar por segunda ocasión una

permanencia en una entidad económica durante 120 horas, con los beneficios de adquirir

información y conocimiento, así como reforzar los que la institución educativa nos ha ido

proporcionado, todo bajo un mismo propósito y es el darle una amplia visión y comprensión

sobre el campo laboral en el que se están instruyendo para generar profesionales de alta

calidad para la sociedad.

Durante el periodo de estancia en la empresa se desarrollará un informe técnico o mejor

conocido como reporte de estancia con la finalidad que el alumno plasme su conocimiento

séase adquirido, reforzamiento, etc., por ello este reporte contará con herramientas y

metodología técnicas para su elaboración, la organización de estas herramientas y

metodologías estarán bajo las necesidades de las actividades a realizar en diversos lapsos de

tiempos llevando una estructura con el apoyo de un cronograma que estarán programadas

dichas actividades durante la estancia de la empresa.

Una vez alcanzados los objetivos y duración del tiempo en la organización de este reporte

se dará como realizado y concluiremos nuestras actividades en la empresa llegando a la

culminación de Estancia ll llevando los procesos que solicita la institución educativa.

 2

INTRODUCCIÓN

En este reporte se hará la propuesta de realizar una valoración de rentabilidad de una

posible inversión de una ruta de distribución del producto para una toma de decisión por parte

del titular de la organización para la empresa PURIFICADORA ELIM DEL SURESTE cuya

actividad única es la comercialización de garrafones de agua hacia el mercado local Tapachula,

Chiapas bajo normas de calidad, comercio justo y responsabilidad social.

Para empezar la realización de los objetivos propuesto por el alumno deberá revisar los

estados financieros: únicamente el estado de resultados para recrear futuras proyecciones de

ventas con el historial contable que cuenta la empresa correspondiente al año anterior (2020),

pasa posteriormente realizar la valuación de dicha inversión bajo el método de rentabilidad

aplicada enfocada a la inversión de proyectos utilizando las técnicas ROI bajo el uso de

herramientas como Excel generando un pequeño reporte de los puntos importantes para tomar

una decisión sobre el proyecto.

Para un desarrollo pleno de la metodología se realizarán las siguientes fases:

o Investigación documental y teórica.

o Reuniones con la persona a cargo de la empresa.

o Trabajo de campo: contable y financiero.

 3

1 PRESENTACIÓN

1.1 Antecedentes

El 70% de la superficie de nuestro planeta es agua y tan solo 30% es tierra firme. El

agua es la clave para la supervivencia de una persona porque la supervivencia sin agua no

es simplemente una opción. Sin embargo, el agua tiene que ser purificada para ser bebida

de otra manera las bacterias en el agua puede ser perjudicial para sus órganos. Por eso, es

muy importante para el ser humano no solo consumir agua, si no también consumir agua

debidamente purificada por el riesgo que implica consumir cualquier agua, por ejemplo,

enfermedades como el cólera, anemias, etc. Una persona en promedio debe consumir por

lo menos 2 litros de agua al día para mantenerse saludable e hidratada por lo tanto es una

de las mayores necesidades del ser humano.

Fueron los egipcios, los primeros en utilizar métodos para el tratamiento del agua. Estos

registros datan de hace más de 1,500 años hasta el 400 a.C. Los mismos indican que las

formas más comunes de purificación del agua eran hirviéndola sobre el fuego, calentándola

al sol o sumergiendo una pieza de hierro caliente dentro de la misma. Otro de los métodos

más comunes era el filtrado del agua hervida a través de arena o grava para luego dejarla

enfriar. El método de hervir el agua para purificarla, fue implementado inicialmente por la

cultura egipcia se mantuvo durante un largo periodo de tiempo, a la fecha en algunas

comunidades rurales de México y del mundo se sigue utilizando debido a la carencia del

servicio. Posteriormente el primer filtro múltiple se desarrolló en 1685 por el físico Italiano

Lu Antonio Porzo. El filtro consistía en una unidad de sedimentación y filtro de arena. En

1746, el científico Francés Joseph Amy recibe la primera patente por el diseño de un filtro,
 4

que es utilizado en casas por primera vez en el año 1750. Los filtros estaban hechos de

algodón, fibras de esponja y carbón. Ya en 1840 se descubrió el ozono por Cristian

Schombein y es en 1857 cuando Wermer Von Siemmens diseña un generador de ozono,

en este mismo siglo se descubre el cloro y sus beneficios para desinfectar. A finales de

1893 se usa el ozono por primera vez para desinfectar el agua en Holanda. En 1906 se

aplica en una planta de tratamiento en Niza. En la década de los 70s y 80s el ozono da un

gran avance ya que se comienzan a vender en los hogares ya que se les incluye el sistema

de filtración. La historia del agua embotellada comenzó en 1824 en el pequeño pueblo

francés de Evián de donde proviene el nombre de la famosa marca, dos años más tarde, el

rey de Cerdeña concedió una autorización para su embotellado. La primera empresa de

aguas minerales se creó en 1829.

En la actualidad en nuestro país Bonafont es la empresa líder en ventas de agua

purificada y embotellada, nace en 1992, posteriormente en 1996 se une a grupo DANONE.

Dedicarse a la purificación y venta de agua es un negocio muy rentable, con oportunidades

y beneficios para empresas locales debido a que el abastecimiento de agua para el

consumo humano de calidad nunca faltara, debido a que se tratara de cubrir las

necesidades de una determinada población.

1.2 Planteamiento del problema

1.2.1 Identificación del problema

La problemática principal de este problema es la incertidumbre sobre una posible ruta d

distribución de la entidad económica PURIFICADORA ELIM DEL SURESTE el cual tiene

 5

deficiencia en conocer la rentabilidad e inversión que producirá esta ruta, la falta del recurso

humano ha impedido que puedan llevar a cabo la valoración de esta ruta debido que no

cuentan con una persona con los conocimientos para la implementación del tema.

PURIFICADORA ELIM DEL SURESTE utiliza conceptos y herramientas básicas de apoyo para

el área de finanzas, el titular de la empresa es quien realiza los análisis y estudios de costos,

toma de decisiones, inversión, etc., Contando con pocos instrumentos y manejando de manera

empírica la mayoría de sus conocimientos financieros con el que cuenta. La empresa cuenta

solamente con una persona quien se encarga de lo administrativo y contable lo cual no es el

personal adecuado para la realización del proyecto de la medición de la rentabilidad que

representa dicha ruta.

1.2.2 Descripción del problema

Observemos que el problema principal es sobre la falta de personal de conocimiento en

el área de finanzas junto con ello va de la mano las herramienta y métodos adecuados para la

realización y conclusión del problema generando complicaciones como pueden ser:

Un mal planteamiento estratégico a falta de la información financiera debido que los

informes presentados cuenten con ausencia de información de diferentes enfoques de la

organización lo cual causaría una mala decisión para una posible inversión a base de

estrategias mal diseñadas por los informes.

 6

2 OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Tomar una decisión sobre la implementación de una nueva ruta de distribución del

producto, mediante una inversión en equipo y materia prima para lograr mayor

posicionamiento en el mercado local.

2.2 Objetivos específicos

• Realizar una recopilación de los estados financieros del periodo 2020.

• Realizar un análisis con proyección de ventas del periodo 2021 con base en la

implementación de la inversión.

• Usar la herramienta de Excel para poder realizar los cálculos.

• Realizar graficas de apoyo con la herramienta de Excel para una mejor

interpretación de los datos.

• Obtener el índice de rentabilidad para inversión

3 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

La situación que esté pasando la PURIFICADORA ELIM DEL SURESTE se debe a la falta del

personal en el área de finanzas debido que la mayoría de los conocimientos y bases con

empíricos y son llevados únicamente por una persona el cual es el titular de la empresa debido
 7

que es una empresa en vías de desarrollo y con crecimiento económico a bases de la región

local. Debido a esto es necesario realizar una valuación para este proyecto de inversión que se

le ha presentado a la organización por ello requieren saber la rentabilidad y viabilidad que

tendrá esta nueva implementación, así como la inversión necesaria para generarla.

3.1 Cronograma de actividades

DESARROLLO DE LA VALUACIÓN DE RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN PARA LA TOMA

DE DECISIÓN

Objetivo: Formación de talento mediante las prácticas profesionales

Practicante: Wilian Alfonso Salazar Escobar

Días D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7

Semanas
Actividades* 1 2 3 4 5 6
Responsable Supervisor
Recopilacion de datos WASE DRGF
Estudio contale WASE DRGF
Analisis de los datos WASE DRGF
Proyeccion de ventas y grafica WASE DRGF
Obtención del índice de ROI WASE DRGF
Presentar propuesta WASE DRGF
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4 MARCO TEORICO

4.1 Análisis financieros

El análisis financiero es el estudio e interpretación de la información contable de una

empresa u organización con el fin de diagnosticar su situación actual y proyectar su

desenvolvimiento futuro.

4.1.1 Objetivo.

El objetivo del análisis financiero es obtener un diagnóstico que permita que los agentes

económicos interesados o relacionados con la organización, tomen las decisiones más

acertadas, inversiones, etc.

El uso del análisis financiero dependerá de la posición o perspectiva en la que se encuentre

el agente económico en cuestión. Considerando lo anterior podemos dividir a los agentes en

dos grupos:

• Internos: Los administradores de la empresa utilizan el análisis financiero con el fin de

mejorar la gestión de la firma, corregir desequilibrios, prevenir riesgos o aprovechar

oportunidades. Un buen análisis financiero es clave para poder planificar, corregir y

gestionar.

• Externos: Los agentes externos utilizan el análisis financiero para conocer la situación

actual de la empresa y su posible tendencia futura. Otros agentes externos relevantes

son: clientes, proveedores, posibles inversores, reguladores, autoridades fiscales, etc.

 9

4.1.2 Análisis

El análisis financiero se realiza a través de la observación de los datos contables de la

empresa (principalmente estados financieros de un determinado período), ratios, índices y otros

indicadores junto con información adicional principalmente relacionada con contexto económico

y competitivo en el que se desenvuelve la organización.

Existen tres conceptos básicos sobre los cuales se debe informar:

• Rentabilidad: Se observan las cuentas relacionadas con ingresos, costos y resultados.

Se trata de determinar no solo el valor de la compañía, sino también su composición,

calidad, evolución, proyección e inversión

• Liquidez: Esto es, la capacidad de hacer frente a sus necesidades de recursos y de

cumplir con sus deudas de corto plazo. Acá se observan variables como:

endeudamiento, activo circulante, periodo de maduración, rotación, etc.

• Solvencia: Se refiere a su capacidad de cumplir con las deudas de largo plazo y

también poder invertir para crecer en el futuro. En este caso observamos variables

como: endeudamiento a largo plazo, patrimonio, fuentes de financiación, etc.

4.2 Rentabilidad

La rentabilidad hace referencia a los beneficios que se han obtenido o se pueden obtener

de una inversión. Tanto en el ámbito de las inversiones como en el ámbito empresarial es un

concepto muy importante porque es un buen indicador del desarrollo de una inversión y de la

capacidad de la empresa para remunerar los recursos financieros utilizados.

 10

Existen tres tipos de rentabilidad las cuales cada una ayuda a medir ciertos enfoques de a

empresa e inversiones:

o Rentabilidad económica

o Rentabilidad financiera

o Rentabilidad social

4.2.1 ROI

El ROI es un indicador que permite saber cuánto dinero la empresa perdió o ganó con

las inversiones hechas (en anuncios pagados, nuevas herramientas, entrenamientos, etc.).

De esta forma, puedes saber cuáles inversiones valen la pena y cómo optimizar aquellas

que ya están funcionando para que tengan un rendimiento todavía mejor. La métrica es

importante porque permite que evalúes cómo ciertas iniciativas contribuyen con los resultados

de la empresa. De la misma forma, con base en el ROI, es posible planificar metas basadas en

resultados tangibles y entender si está valiendo la pena o no invertir en determinados canales.

5 DIAGNOSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA

5.1 Definición de la organización

Purificadora Elim del Sureste, es una empresa mexicana ubicada en la ciudad de

Tapachula, Chiapas. Funcionando bajo el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), su actividad

principal consiste en la comercialización de agua purificada en garrafón. Cuyo objetivo es el de

 11

proporcionar precios estables, siempre manteniendo la calidad del agua, con más de 7 años de

experiencia en el mercado, a pesar de que existe mucha competencia siempre; se adjudican su

estabilidad a la atención que brindan a las necesidades de los consumidores, y que estas

siempre sean satisfechas por completo.

5.1.1 Misión

Somos una empresa de purificación del agua buscando el beneficio del ser humano,

distribuyendo agua con los más altos estándares de calidad en el mercado, satisfaciendo la

necesidad de las personas.

5.1.2 Visión

Ser la empresa líder en la venta de agua purificada, generando absoluta confianza y

que sea reconocida por todas las personas como una organización que se preocupa cada día

por ofrecer siempre un magnífico servicio.

5.1.3 Valores

➢ ESPÍRITU DE SERVICIO: Trabajamos para y por nuestros clientes, a quienes damos

un servicio ágil, cordial, eficiente y de máxima seguridad.

➢ HONESTIDAD: Promovemos entre nosotros y los demás, altos estándares éticos y

profesionales, y que nuestros servicios y productos sean de la mejor calidad.

 12

➢ RESPETO: Las personas que trabajan en Purificadora Elim del Sureste, son muy

importantes, por ello consideramos el respeto mutuo como pilar fundamental de las

relaciones que se establecen dentro de la organización.

➢ CALIDAD: Hacemos el trabajo bien hecho desde el principio, damos lo mejor de

nosotros y buscamos siempre soluciones simples y efectivas.

5.1.4 Análisis FODA

5.2 Producto

Garrafón de 20 litros con asa para su mejor transportación. Hecho con material PET 100%

virgen que permite conservar la pureza del agua en su interior. Pigmentación del garrafón

disponible.

▪ Peso: 740 g

▪ Alto: 496 mm

▪ Ancho: 260 mm

▪ Tapa de rosca: 56 mm

Ilustración 1. Imagen del Producto

 13

6 METODOLOGÍA

6.1 Recopilación de datos.

DATOS Costo UND Descripcion TOTAL

Automóvil/Camioneta $ 150,000 1 Pz Camioneta Nissan NP300 Estacas modelo 2014 $ 150,000
Garrafones $ 72 75 Pz Garrafon de plastico azul marino $ 5,400
Tapas $ 800 1 Millar Tapas de plastico de presión azul marina $ 800
Sellos $ 400 1 Millar Sellos personalizados de platicos azul marino $ 400
TOTAL DE INVERSIÓN $ 156,600
Tabla 1. Datos de inversión

Anexos 1. Nissan NP300 2014

Anexos 2. Garrafones, Tapas y Sellos

 14

Este es el equipo requerido por la empresa, para poder realizar el proyecto de la ruta nueva,

del cual se analizará su rentabilidad esperada, para poder tomar la decisión si es una

propuesta viable. En la tabla se presenta el desglose unitario y total del costo de la inversión.

6.2 Beneficios esperados

Los beneficios que espero que obtenga la empresa PURIFICADORA ELIM DEL SURESTE

con base en la proyección de ventas realizadas para el siguiente año, son las siguientes:

Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Ʃ

PURIFICADORA ELIM C.G
G.V. Ventas G.V. Ventas G.V. Ventas G.V. Ventas G.V. Ventas G.V. Ventas G.V. Ventas
ENERO 9 470 $ 4,230.00 340 $ 3,060.00 430 $ 3,870.00 389 $ 3,501.00 490 $ 4,410.00 456 $ 4,104.00 2575 $ 23,175.00
FEBRERO 10 568 $ 5,680.00 370 $ 3,700.00 555 $ 5,550.00 345 $ 3,450.00 427 $ 4,270.00 469 $ 4,690.00 2364 $ 27,340.00
MARZO 10 347 $ 3,470.00 423 $ 4,230.00 347 $ 3,470.00 399 $ 3,990.00 267 $ 2,670.00 603 $ 6,030.00 1963 $ 23,860.00
ABRIL 9 340 $ 3,060.00 367 $ 3,303.00 450 $ 4,050.00 322 $ 2,898.00 512 $ 4,608.00 590 $ 5,310.00 2214 $ 23,229.00
MAYO 9 451 $ 4,059.00 524 $ 4,716.00 366 $ 3,294.00 222 $ 1,998.00 678 $ 6,102.00 603 $ 5,427.00 2320 $ 25,596.00
JUNIO 9 325 $ 2,925.00 345 $ 3,105.00 489 $ 4,401.00 357 $ 3,213.00 577 $ 5,193.00 562 $ 5,058.00 2310 $ 23,895.00
MESES
JULIO 10 568 $ 5,680.00 578 $ 5,780.00 548 $ 5,480.00 444 $ 4,440.00 555 $ 5,550.00 567 $ 5,670.00 2682 $ 32,600.00
AGOSTO 10 345 $ 3,450.00 366 $ 3,660.00 345 $ 3,450.00 411 $ 4,110.00 524 $ 5,240.00 324 $ 3,240.00 1949 $ 23,150.00
SEPTIEMBRE 10 543 $ 5,430.00 511 $ 5,110.00 378 $ 3,780.00 316 $ 3,160.00 633 $ 6,330.00 456 $ 4,560.00 2326 $ 28,370.00
OCTUBRE 10 489 $ 4,890.00 229 $ 2,290.00 482 $ 4,820.00 388 $ 3,880.00 777 $ 7,770.00 378 $ 3,780.00 2514 $ 27,430.00
NOVIEMBRE 10 434 $ 4,340.00 449 $ 4,490.00 355 $ 3,550.00 567 $ 5,670.00 345 $ 3,450.00 324 $ 3,240.00 2025 $ 24,740.00
DICIEMBRE 10 468 $ 4,680.00 378 $ 3,780.00 333 $ 3,330.00 477 $ 4,770.00 524 $ 5,240.00 456 $ 4,560.00 2258 $ 26,360.00
Ʃ 5348 $ 51,894.00 4880 $ 47,224.00 5078 $ 49,045.00 4637 $ 45,080.00 6309 $ 60,833.00 5788 $ 55,669.00 27500 $ 309,745.00

Tabla 2. Proyección de ventas

Como podemos ver, la tabla 2 muestra todo el próximo año pronosticado con relación a los

días que labora el ente económico, cada día representa el total de ventas, es decir, el beneficio

que se obtendrán los mismos días durante los doce meses del año, así como la cantidad de

garrafones que se venden ese día y el precio del garrafón de todo el mes. Y también muestra la

otra cara de la moneda, con los meses de enero, abril, mayo y junio, que representan una

ligera baja el precio del garrafón según nos muestra los datos históricos de la empresa, al final

de la tabla obtenemos las ventas mensuales que finalmente dan lugar a al total de ventas en el

año. A continuación, se presenta la tabla 2 en una gráfica para comprender mejor la

información:
 15

Análisis de venta
35000
30000
25000
20000
15000 Ventas
10000
G.V.
5000
0

Gráfica 1. Ventas pronosticadas

6.3 Cálculo de rentabilidad

6.3.1 Ruta

La empresa se encuentra situada en 11 avenida norte no. 13, entre primera y tercera

oriente Colonia Centro la ruta que desea instalar para esta inversión es la siguiente: con una

duración del recorrido de aproximadamente 50 minutos hasta 1 hora con 10 km de la ruta

Ilustración 3. Ubicación Ilustración 2. Ruta a inversión

 16

6.3.2 Estado de financiero

Para esto se realizará y analizará un estado de resultados en base a la tabla 2 se

desarrolla parte de este estado financiero, el resto de los datos son predicciones con respecto a

los informes históricos sobre lo rutas ya establecidas.

ESTADO DE RESULTADOS ANUAL

Del 01/01/2020 al 31/12/2020
Ventas Netas $ 309,745.00
Unidades Vendidas $ 27,500.00
Mano de Obra $ 60,000.00
Materia Prima $ 54,000.00
Costos de Ventas $ 114,000.00
Utilidad Bruta $ 195,745.00
Tabla 3. Estado de resultados

Vemos que generara ventas netas de $309,745 que al fin del año pronosticado con una

utilidad bruta del $195,745 que es hasta donde utilizaremos datos del estado de resultados.

6.3.3 ROI

Anexos 3. Fórmula

Para llevar a cabo este índice de rentabilidad tenemos que utilizar la formulad el anexo 3 ya

que con ella sabremos realmente la rentabilidad que tiene este proyecto para la organización y

la viabilidad de a arriesgarse a instalar otra ruta de distribución del producto.

Retorno de la inversión
ROI = 1
Tabla 4. Cálculo
 17

Con base a la formula del anexo 3 se realiza la sustitución de los datos las ganancias son

$309,745 con una inversión del $156,600 pesos y el ROI nos marca que tenemos el valor de 1

lo cual es bueno debido que no es un numero negativo.

6.4 Propuesta

6.4.1 Valoración 1

Los resultados de la tabla 4 es un valor positivo, con el valor del índice de rentabilidad

obtenido la propuesta estratégica que tomaríamos sería el hecho de llevar acabo esta

inversión, de acuerdo a la tabla 4 por cada peso que se invierta en el proyecto obtendremos 1

peso de ganancia, lo cual no parece ser mucho a simple vista, pero el nivel del riesgo es bajo

debido a que el nivel de tener perdidas o falta de pago son pocas.

6.4.2 Valoración 2

Una segunda propuesta seria aumentar el nivel de rentabilidad, para esto tendría que llevar

varios cambios y el principal de ellos será aumentar el precio del garrafón hasta un 20% como

minino, otro cambio es el aumento de sus ventas, llegar a vender mas garrafones por año cada,

incrementar las ventas un 12% debido a que el aumento del precio del garrafón por sí solo no

será lo suficiente para aumentar el índice de rentabilidad.

 18

7 CONCLUSIÓN/ES

Las actividades de la PURIFICADORA ELIM DEL SURESTE son un claro ejemplo sobre las

pequeñas y medianas empresas que llevan un conocimiento empírico de conceptos básicos de

finanzas. Desde un punto de vista más objetivo la empresa por la falta de personal en el área

de finanzas y educación financiera se topará con las siguientes dificultades:

✓ Gestión de la inversión y de financiación: Entre las funciones del departamento

financiero, una de las más importantes es encontrar nuevos espacios donde poder

invertir los beneficios obtenidos. Además, en este mismo sentido, también corresponde

a este departamento la gestión de la financiación de la empresa. Es decir, de dónde

obtendrá el dinero necesario para continuar con su actividad.

✓ Establecer el papel del responsable financiero: Dentro del departamento financiero, el

responsable financiero es la persona de máxima autoridad. Su función es la de

mantener las cuentas equilibradas, así como la de llevar a cabo las acciones que

considere necesarias para que se mantengan así.

✓ Gestión de los problemas financieros: Finalmente, otra de las funciones del

departamento financiero fundamentales es la de gestionar los problemas de tipo

económico en el caso de que lleguen a producirse.

✓ Entre otras mas falencias sin un personal adecuado para las finanzas en una empresa.
 19

7.1 Recomendaciones

Para que la propuesta y la valuación a base del método de rentabilidad presentada en este

reporte de estancia pueda llevarse a cabo se le harán recomendaciones para su uso y

aplicación:

Se tendrá que crear una base de datos de toda la información contable que tiene para el

tener una facilidad de uso de esta información utilizando herramienta de TICs. Su de máxima

prioridad para un mejor panorama de la situación actual de la empresa. Obteniendo un plus que

vendría siendo el análisis de los diferentes índices o coeficiente financieros.

Plantear fundamentos de educación financiera en todas las áreas posibles para una mayor

filtración de datos y optimización de ellos para una mejor vista panorámica de la empresa en

los diferentes reportes que tiene la institución.

Estas recomendaciones son necesarias para obtener y mantener el método de rentabilidad

de la empresa para cualquier posible inversión que decida tener en un futuro próximo además

de implementar personal financiero.

 20

7.2 Fuentes de consulta

Análisis e Interpretación de Estados Financieros. (2021, 8 junio). Empirica.

https://empirica.do/capacitacion/negocios-y-finanzas/analisis-e-interpretacion-de-estados-

financieros

Arias, A. S. (2021, 10 febrero). Rentabilidad. Economipedia.

https://economipedia.com/definiciones/rentabilidad.html

Gerencie.com. (2020, 10 octubre). Análisis de estados financieros.

https://www.gerencie.com/analisis-de-estados-financieros.html

M. (s. f.). ¿CÃ3mo analizar la rentabilidad de un proyecto? | Blog MADEMI.

www.mademi.com. Recuperado 21 de junio de 2021, de

https://www.mademi.com/blog/como-analizar-la-rentabilidad-de-un-proyecto.html

Métodos y procedimientos del análisis económico-financiero. (2018, 25 junio). ClickBalance.

https://clickbalance.com/blog/contabilidad-y-administracion/analisis-economico-

financiero/

Roldán, P. N. (2021, 22 marzo). Análisis financiero. Economipedia.

https://economipedia.com/definiciones/analisis-financiero.html

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S. (2020, 30 junio). Rentabilidad - Concepto, tipos e indicadores. Concepto.

https://concepto.de/rentabilidad/
 21

LISTA DE ANEXOS

ANEXOS 1. NISSAN NP300 2014 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13

ANEXOS 2. GARRAFONES, TAPAS Y SELLOS----------------------------------------------------------------------------------------------- 13

ANEXOS 3. FÓRMULA -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 16

LISTA DE GRÁFICAS

GRÁFICA 1. VENTAS PRONOSTICADAS.........................................................................................................................15

LISTA DE ILUSTRACIONES

ILUSTRACIÓN 1. IMAGEN DEL PRODUCTO ..................................................................................................................12

ILUSTRACIÓN 3. RUTA A INVERSIÓN ...........................................................................................................................15

ILUSTRACIÓN 2. UBICACIÓN ........................................................................................................................................15

LISTA DE TABLAS

TABLA 1. DATOS DE INVERSIÓN...................................................................................................................................13

TABLA 2. PROYECCIÓN DE VENTAS ..............................................................................................................................14

TABLA 3. ESTADO DE RESULTADOS .............................................................................................................................16

TABLA 4. CÁLCULO .......................................................................................................................................................16