“Año de la Universalización de la Salud”
UNIVERSIDAD NACIONAL
DEL CENTRO DEL PERÚ
EXAMEN
PARCIAL III
SECTOR
MINERO
CÁTEDRA : CONTROL DE GESTIÓN
CATEDRÁTICO : Dr. Cesar Pariona Colonio
INTEGRANTES :
Asto Córdova, Cristhy Milagros
Bravo Guerra, Ceil Paola
Cárdenas Aquino, Libertad Arelis
Coronel Fernández, Thalia
Lindo Paucar, Johana Kely
Mauricio Vicente, Dartnella Alina
Quiñonez Carlos, Jorge
SEMESTRE : VI SEMESTRE
NOMBRES Y APELLIDOS: LINDO PAUCAR JOHANA
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1. Muestre el análisis externo e interno de la empresa materia de estudio y señale la
fuente de verificación
ANALISIS INTERNO
FORTALEZAS DEBILIDADES
- La empresa minera Chinalco tiene - Los precios de los minerals
una mejora de la gestión de cambian constantemente
permisos ambientales, - No se cuenta con un plan
aprovechando la reducción del económico que fortalezca el
tiempo de aprobación de los aumento de valor financiero
permisos. empresarial.
- La empresa realiza programas de - No hay una estrecha relación de
difusión y capacitación a las cliente- proveedor.
comunidades sobre el uso de las - No existe integración en los
tecnologías utilizadas para el procesos de las diferentes áreas.
control Ambiental. - Insuficiente presupuesto e
infraestructura para desarrollar los
procesos.
- Deficiencia en la capacitación del
personal.
- No se aplica un enfoque
preventivo al cuidado de la
maquinaria.
- No se hace aplica un
mantenimiento preventivo.
ANALISIS EXTERNO
OPORTUNIDADES AMENAZAS
- La empresa genera valor con - Hay muchos competidores
prácticas de responsabilidad concentrados en la misma zona.
social. - La empresa tiene una
- Perú es un país atractivo en el dependencia de precios por las
sector minero, surgen por ello economías externas
muchas inversiones extranjeras - Presencia de mineras informales
- Ha habido oposición por part de
los pobladores.
Fuente de verificación:
2. En función al análisis interno y externo, desarrolle la visión, misión y
valores y señale que tipos de estrategias integran cada uno de dichos
elementos.
De acuerdo al análisis externo e interno de la empresa, la misión es: "Contribuir
con responsabilidad social al progreso local, nacional y global, así como con el
éxito de los accionistas maximizando la creación del valor económico, a través
de una óptima eficiencia operativa en la extracción y transformación de los
recursos naturales" integrando esta la ESTRATEGIA OPERATIVA.
Su visión es: "Ser reconocida como una empresa minera de primer nivel, debido
al aumento de la productividad y satisfacción del personal, minimizando impactos
ambientales " integrando esta la ESTRAGEGIA COMPETITIVA Y AMBIENTAL.
Los valores son: seguridad, responsabilidad, integridad, sostenibilidad y
compromiso. Integrando esta la ESTRATEGIA CORPORATIVA
3. Desarrolle los objetivos estratégicos que fundamenten la visión y
misión de la empresa en estudio (modelo BSC)
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS – nivel de empresa
Perspectiva Financiera
F1: Maximizar la creación de valor económico para la empresa
F2: Optimizar la eficiencia operativa
Perspectiva Cliente
C1: Mantener / mejorar la calidad del producto
C2: Minimizar impactos ambientales
C3: Generar valor con prácticas de responsabilidad social
Perspectiva de Procesos Internos
PI1: Optimizar procesos de minado
PI2: Optimización de procesos de concentración
PI3: Mejorar productividad de mantenimiento
Perspectiva de Aprendizaje y Desarrollo
A1: Mejorar la efectividad de la cultura organizacional
A2: Aumentar la productividad y satisfacción del personal
A3: Gestión eficiente del personal
4. Desarrolle los objetivos estratégicos que fundamenten la visión y misión de la
empresa en estudio (modelo BSC)
F1 F2
Maximizar la creación Optimizar la
de valor económico eficiencia FINANCIERO
para la empresa operativa
C1
Mantener/mejorar C2 Minimizar C3 Generar valor
la calidad del impactos con prácticas de
producto ambientales responsabilidad CLIENTE
social
P1 P2 Optimización de P3
Optimizar Mejorar PROCESOS
procesos de procesos de productividad de
concentración INTERNOS
minado mantenimiento
A1 A2 A3
Mejora la Aumentar la APRENDIZAJE Y
efectividad de la productividad y Gestión eficiente
del personal DASARROLLO
cultura satisfacción del
organizacional. personal
Si mejoramos la efectividad de la cultura organizacional del recurso humano a través de
la aplicación de programas de desarrollo de competencias (A1), aumentaremos la
productividad y satisfacción del personal en base a actividades de capacitación,
inducción y entrenamientos (A2), el recurso humano tendrá una gestión eficiente del
personal mediante la toma de evaluaciones de conocimientos y prácticos (A3)
(perspectiva aprendizaje y crecimiento), si el recurso humano está capacitado y rinde
eficientemente en los procesos operacionales, entonces; podrán optimizar los procesos
de minado de voladura y perforación (P1), además optimizar los procesos de
concentración del mineral extraído (P2) y mejorar la productividad de mantenimiento
mediante el monitoreo de los estándares de producción (P3) (perspectiva de procesos
internos), si los procesos son eficientes y eficaces lograrán mantener/mejorar la
calidad del producto al optimizar la extracción del mineral (C1), minimizar los impactos
ambientales mediante políticas socioambientales (C2), y generar valor con prácticas de
responsabilidad social fomentando programas de desarrollo comunitario (C3)
(perspectiva clientes), si tenemos asegurado el mercado fomentando desarrollo dentro
de él, entonces; podremos maximizar la creación del valor económico de la empresa
(F1) y optimizar la eficiencia
operativa (F2), si tenemos costos y rentabilidad óptimos, entonces; la empresa podrá
cumplir con sus objetivos trazados generando ganancias, trabajo y responsabilidad
social.
5. Que normas de auditoria generalmente aceptadas y que normas
internacionales de auditoria tratan sobre la evaluación del control interno,
como se lleva a cabo dicha actividad y cuáles son los resultados
A) NAGAS
NORMAS DE EJECUCION DE TRABAJO donde se especifica que hay como
indicador que menciona el “ESTUDIO Y EVALUACION DEL CONTROL
INTERNO”.
B) NIAS
La Norma Internacional de Auditoría (NIA) 315, “IDENTIFICACIÓN Y
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS DE INCORRECCIÓN MATERIAL
MEDIANTE EL CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y DE SU ENTORNO”, debe
interpretarse conjuntamente con la NIA (200), “OBJETIVOS GLOBALES DEL
AUDITOR INDEPENDIENTE Y REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA DE
CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA”.
Y también uno de los NIAS que trata sobre la evaluación del control interno es la
NIA (265) COMUNICACIÓN DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO.
La actividad que se lleva a cabo en dichas normas consta de tres etapas: la
planificación (comprensión de la estructura del control interno y evaluación de riesgo),
ejecución (pruebas de control) e informes (dictamen o carta de control interno).
Y los resultados de ambas normas seria que, al término de la auditoría se presentarán
sus resultados, a través de un informe que debe redactarse en forma lógica, objetiva,
imparcial y constructiva, poniendo de manifiesto las desviaciones encontradas.
