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EMPRESA MINERA SAN

FRANCISCO

DIAGNOSTICO SITUACIONAL DE LA EMPRESA


DIAGNOSTICO A LA EMPRESA
La Empresa Metalrgica San Francisco S.R. Ltda. tiene

por actividad de

Extraccin Mineral, la cual esta ubicado en la regin Puno en la provincia de


San Antonio de Putina en Distrito de Ananea.
UBICACIN GEOGRAFICA.
El yacimiento aurfero se sita cerca del nacimiento del rio Carabaya en el
Altiplano Puneo (4,800 m.s.n.m.), distrito de Ananea, provincia de San Antonio
de Putina, regin de Puno.
Ubicado en el flanco sur-occidental de la Cordillera Oriental de los Andes,
limtrofe con la vecina Repblica de Bolivia, en el departamento de Puno
Su clima es fro y seco con temperaturas mnimas que pueden llegar a los 27
grados bajo cero.
RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA
En la dcada de los 80, las concesiones mineras pertenecan al CENTROMIN
PER, donde el mineral fue explotada por dicha institucin del Estado, luego
en la dcada de los 90 pasa una parte de estas concesiones mineras a grupos
de organizados del pueblo como: Institucin Minera CECOMSAP ANANEA,
donde en el ao 2000 la organizacin haba crecido, con un total de 9
instituciones mineras llamados cooperativas, luego en los transcurso de los
aos (2005) llegaron a ser pequea minera es decir, de cooperativas pasan a
formar Pequeas Empresas, ya siendo empresa, optan adquirir

ms

concesiones mineras del Estado en el ao 2006 el Estado haba puesto en


subastas las concesiones mineras de los cuales se da como ganadores
2

absolutos aproximadamente de 1500 hectreas a la Empresa Metalrgica San


Francisco S.R. Ltda. donde en el ao 2006

nace

una nueva Empresa

llamada Metalrgica San Francisco el da 8 de octubre del mismo ao


reunidos en la localidad distrito de Ananea en la provincia de san Antonio de
Putina en la region se reunieron mas 30 accionistas con la nica finalidad de
constituir una Pequea Empresa de nombre: Metalrgica San Francisco. Con
la nica finalidad de explotacin mineral; con el siguiente Directivos: Directorio,
con un concejo Administrativo y concejo de Vigilancia y dos comits: Electoral y
Educacin, lo cual tambin fue suscrito y escrito en registros pblicos con la
misma fecha que se constituyo la Empresa, conformado de sus siguiente
miembros el Directorio de la Empresa fue por cinco socios representado: como
representante legal Gerente General por el seor Edgar Mamani Mullisaca;
Sub Gerente General Sr. Bernardo Ccori Mullisaca; Secretario Sr. Hector Quea
Ticona, y los de mas miembros, as tal se registro en los registros pblicos de
Energa de Minas, en la provincia de Juliaca y tambin en la SUNAT con el
numero de RUC: 20448164072 que hoy viene de manera legal realizando sus
actividades de extraccin mineral de oro; actualmente la empresa esta
representado por el Sr. Daniel Ccama Urbina en calidad de Gerente General.

ORGANIZACIN DE LA EMPRESA:
La empresa cuenta con un Directorio Gerencial Administracin, y con tres
plantas operativos:
REAS

CANTIDAD DE

PERSONAL

PERSONAL
rea Administracin

06

Directorio:
Gerente general

01

Sub gerente general

02

Presidente

01

Secretario

01

Econmico

01

rea de Logstica

04

Presidente de concejo de vigilancia

01

Jefe de produccin

01

Jefe de maquinaria

01

Economista de maquinaria

01

TOTAL

10

OPERACIONES
REA DE PRODUCCIN

Operacin Operacin Operacin PERSONAL


A

Retro Excavadora

01

01

01

03

Cargador frontal

02

02

02

06

Volquete

03

03

03

09

Motores

02

02

02

06

Jefe de produccin:

01

01

01

03

Capataz

02

02

02

06

04

04

04

12

02

02

02

06

Trabajador

personal

(obreros)
Vigilantes
(guardianes)
TOTAL

51

Siendo la mayor parte trabajadores que realizan trabajos directos, en la


empresa lo cual la empresa se encarga a pagar ha sus personales, mediante
chichiqueo o en dinero en efectivo, la empresa es formal, para realizar sus
trabajos de explotacin.

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

JUNTA DE ACCIONISTAS

GERENCIA DE CONTROL

GERENCIA
GENERAL
secretaria

GERENCIA DE ADMINISTRACION

CONTABILIDAD

GERENCIA DE OPERACIONES

LOGISTICA

JEFE DE OPERACIN A

Operarios

Jefe de
Mantenimiento

GERENCIA DE VENTAS

Coordinacin
de RR. HH.

JEFE DE OPERACIN B

JEFE DE OPERACIN C

Obrero

Jefe de
Mantenimiento

PLAN ESTRATGICO

PRESENTACIN

El motivo principal de la elaboracin de un plan estratgico para el ao 2015,


es definir y unificar ciertos objetivos y metas sobre las actividades a desarrollar
con el avance de la tecnologa y sistemas informticos.
El plan estratgico 2015 se ha diseado teniendo presente la visin, misin y
objetivos estratgicos institucionales, a base de los cuales se han programado
diferentes actividades y se han formulado los respectivos presupuestos, lo cual
garantizara el cumplimiento de los objetivos, todo ello responde a las
necesidades de nuestra empresa, coadyuvando con las lneas de explotacin
de nuestro recurso mineral.

MISION:
Producir concentrados de minerales bsicos como el oro en forma eficiente,
con altos estndares de seguridad en el trabajo y preservando el medio
ambiente utilizando tecnologa que permita operar con rentabilidad, creando
valor para los accionistas, y dando mayores oportunidades de desarrollo y
crecimiento econmico para sus trabajadores y la sociedad.
VISION:

La

Metalrgica San Francisco S.R. Ltda busca ser una empresa minera

acreditada reconocida, moderna con reservas de mineral que garantice la


sostenibilidad y que permita un crecimiento en mediano, largo plazo, que opere
con eficiencia y eficacia, respetando el medio ambiente, responsabilidad social
y estar comprometida con el desarrollo de su personal y de su entorno.

VALORES Y PRINCIPIOS DE LA EMPRESA


RESPONSABILIDAD: Cumplir con nuestros objetivos, tareas y actividades
encomendadas de acuerdo a los procesos definidos, en una forma eficiente y
eficaz, oportuna y con calidad.
HONESTIDAD: Actuar con la verdad, claridad, coherencia y transparencia en
nuestros actos. Respeto por el patrimonio de la empresa, ideas y cosas de los
dems.
Ser leal y sincero a los principios y valores de la empresa, obrando con tica
humana y profesional.
PUNTUALIDAD: Cumplir nuestros compromisos con exactitud, respetando a
los dems.

ORDEN: Mantener una adecuada organizacin de nuestras actividades, de


nuestro tiempo, de los tiles, herramientas, equipos maquinarias y equipos.
INICIATIVA: Sentido de obrar por si solos. Proponer soluciones y alternativas
ante los eventuales problemas que aqueja la minera actual.
JUSTICIA: Entregar y reconocer a nuestros trabajadores lo que les
corresponda segn sus habilidades, comportamientos y derechos.
TRABAJO EN EQUIPO: Nuestra empresa trabaja de forma coordinada
(cohesin).
ANALISIS DEL ENTORNO
ANALISIS INTERNO DE LOS RECURSOS Y CAPACIDADES
Nuestra empresa no cuenta con suficiente capacidad operativa para la
extraccin del mineral a gran escala porque nuestro recurso humano, tanto
como maquinarias, materiales;

no son lo suficiente debido a su reciente

incursin en dicha actividad. Las tecnologas utilizadas o empleadas en nuestra


empresa, tienen sus inicios con alquiler de maquinarias y acceso a las
inversiones financieras tanto como crediticias, que nos permiten operar con
maquinaria moderna que se utiliza en nuestra produccin.
La empresa efecta una continua capacitacin al personal en las reas de
prevencin seguridad, manejo de explosivos, y planeamiento y recuperacin de
minerales, etc. lo cual se refleja en la superacin de la empresa, en la calidad
de produccin, diseo de planos, control de la eficiencia y la optimizacin en
el manejo de maquinarias y equipos.
En la extraccin de oro queremos producir, a bajos costos y al menor tiempo,
para satisfacer a la gran demanda y una limitada gama de clientes a nivel
regional nacional e internacional ya sea a empresas como la agencia andina,
9

oro andes y otros.


Estamos seguros que sabemos utilizar la capacidad de extraccin de nuestras
maquinarias y trabajadores con la que contamos, ayudando las necesidades
de nuestro pueblo como por ejemplo aportando con tecnologa educativa
(computadoras).
Nuestra empresa San Francisco S.R. Ltda. de acuerdo a los indicadores
financieros, se encuentra en una situacin econmica y financiera estable, lo
cual indica que tenemos una capacidad de solvencia frente a los proveedores,
entidades financieras, el Estado y terceros; nuestra economa de escala es
creciente por el dinero que invertimos sacamos mayores ganancias por lo que
podemos ofrecer a nuestros trabajadores con mejor prestacin de servicios,
para tenerlos satisfechos con sus familias.

Cuenta con 61 trabajadores distribuidos en:


rea de Administracin

10 personas

rea de Produccin

51 personas (No estn consignados en

planillas)
El capital financiero con el que cuenta.
-

Edificios Valorizado S/. 200 000.00

Dinero en efectivo S/. 500 000.00

Maquinarias Valorizado en un total S/. 3 050 000.00

Varios S/. 50 000.

La toma de decisiones.
-

La toma de decisiones en la empresa es emprica, de acuerdo a la


experiencia del gerente de turno, pero si son de rpida ejecucin.
10

Habilidades para la venta.


-

Se

aplica

de

acuerdo

al

mercado

regional

nacional

el

sistema

principalmente.
Habilidades para negociar con nuestros inversionistas.
Se

Se rigen por un estatuto y reglamento interno


negocian

con

entidades

privadas,

aplicando

financiamiento.
La eficiencia en el proceso de extraccin.
-

La eficiencia del proceso se da en la calidad de nuestro producto,


oro de la ms alta calidad.

Calidad valorada por nuestros clientes.


Es buena, sobre todo en las campaas tales como:
-

Agencia de compradores oro (Agencia Andina S.A., Oro Andes)

Empresa de Maquinaria Pesada Ferreyros

Empresa de Maquinaria pesada Volvo

Combustible con distintos grifos

Anlisis de la cadena de valor.


1.- Se identifican las actividades primarias de la empresa.
a) Compra maquinarias combustible y su respectivo almacenamiento.
b) La extraccin de oro.
c) Distribucin de productos terminados, adems

del manejo

de las

maquinarias.
d) Ventas y marketing de nuestro producto final (oro).

11

2. Se debe identificar todas aquellas actividades que apoyan a las primarias


para que estas se realicen de manera eficiente.
a) Recursos humanos: todo lo relacionado a nuestros trabajadores.
b) Informtica: Sistemas de informacin en las que se
inventarios

de materias

registran los

primas, insumos, productos en proceso

productivo, productos terminados y productos vendidos.


c) Contabilidad y finanzas: registros contables y financieros, as como las
labores relacionadas con los mismos.
3. anlisis de la cadena de valor se debe:
Cules son las actividades ms importantes de la empresa?
La extraccin del metal preciado (oro).

ANALISIS EXTERNO
Nuestra empresa San Francisco S.R. Ltda. esta ubicada en la regin del
altiplano, provincia de San Antonio de Putina, distrito de Ananea, La poblacin
se ve influenciada por fuerzas externas sociales, culturales a lo cual la empresa
se adecua para cubrir las expectativas de nuestros compradores del producto.
En el sector donde se encuentra ubicada nuestra empresa San Francisco S.R.
Ltda.. Es la de las empresas extractivas y no es ajena a la realidad poltica
econmica en sus diferentes instancias.

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ASPECTOS GLOBALES
En los ltimos aos el mercado nacional, experimento una tendencia por la
demanda de productos extrados. Como es el metal preciado (oro)
En consecuencia, nuestro pas no es ajeno a lo anteriormente mencionado,
puesto que un gran nmero de empresas demandan nuestros productos para
el almacenamiento, puesta en valor y elaboracin y comercializacin en sus
respectivas lneas.
En este sentido el entorno creado es beneficioso para nuestra empresa, puesto
que bajo esta tendencia nuestros productos tendrn una mayor aceptacin en
el mercado nacional e internacional. Sin embargo el incremento de empresas
dedicadas a extraccin que ingresan al mercado aplicando polticas agresivas
de marketing; afectando directamente a las ventas dirigidas a nuestros clientes
potenciales.

As tambin, nos vemos afectados por la constante variacin en

los precios de los insumos utilizados en la produccin.


VARIABLES DEMOGRAFICAS
Nuestra empresa extrae productos Materia Prima preciado Metal de oro de
primera necesidad, por lo cual nuestros compradores potenciales pertenecen a
nuestro mercado de pas y a nuestro mercado externo de alta adquisicin
econmica, de reservas de las naciones

de potencia de un pas

en sus

bancos.
VARIABLES ECONOMICAS
La situacin econmica de la empresa depende de las ventas generadas en
cada mes es decir un ejercicio. Puesto que las ventas

fuera de ellas en

algunos casos incurren en prdidas.

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VARIABLES POLTICAS
Al presentarse en la actualidad un ambiente poltico estable tanto a nivel
nacional como local, el mismo que se ve reflejada en la estabilidad laboral de la
empresa.
VARIABLES LEGALES
Su creacin y funcionamiento de la empresa San Francisco S.R. Ltda. est
establecida dentro de la ley de minera, para su funcionamiento posee con la
concesin minera por 20 aos calendarios otorgado por el Ministerio de
Energa y Minas del Estado.
Cada trabajador cuenta con implementos de seguridad de acuerdo a las
normas legales.
ASPECTOS TECNOLOGICOS
Dentro del aspecto tecnolgico, nuestra empresa cuenta con los siguientes
equipos los mas generales son.
02 cargadores frontales
18 volquetes
6 retro excavadora
6 moto bomberos maquinarias estacionarias

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Dicha tecnologa se encuentra a nuestro alcance pero bajo ciertas restricciones


de tipo Presupuestal.

COMPETENCIA POTENCIAL

Importancia de la
produccin en escala.
Diferenciacin del
producto.
Alto requerimiento de
capital.
Posibilidad de acceso a la
tecnologa de punta

PROVEEDORES
Pocos proveedores.
Alto costo de cambio.
Contribucin a una buena
calidad.
Baja disponibilidad de
sustituto de insumos.
Reduccin en las utilidades
por crditos en insumos.

RIVALIDAD ENTRE
COMPETIDORES

COMPRADORES

Crecimiento lento.
Competencia en precios.
Bsqueda de posicionamiento
de marca.
Bajo costo de
almacenamiento.
Diversidad de competidores.

Dependencia parcial de
extranjeros.
Baja disponibilidad de
sustitutos.
Participacin en ferias
congresales.
Disponibilidad de un gran
sector de nuestros
clientes Fijos.

DISPONIBILIDAD DE
SUSTITUTOS

Variedad de sustitutos
Alto costo de cambio.
Baja rentabilidad en posible
produccin de sustitutos.

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ANLISIS FODA
Identificacin de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas.
Fortalezas
-

Personal con alta experiencia en el rea de extraccin y produccin.

Buen ambiente laboral.

Infraestructura propia

Productos de calidad a precios competitivos.

Respaldo econmico de las entidades financieras.

Clientes fijos y potenciales.

Oportunidades.
Satisfaccin en la variedad de productos hacia el cliente (bancos)
Situacin econmica nacional y local favorable.
Ventas diferenciadas en los hallazgos mineros.
Ambiente poltico estable.
Nuevos nichos de mercado internacional.
Debilidades
Insumos caros por compras al crdito.
Carencia de gestin administrativa.
Falta de renovacin de equipos.
Deficiencia en el rea de marketing.
Deficiencia en el uso de maquinarias.
Dificultad en la produccin por falta de liquidez.
Ambiente de extraccin a ms de 4000msnm.

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Amenazas
Incremento de la competencia.
Situacin

econmica

del

pas

afecta

los

intereses

de

la

empresa(inflacin)
Poca oferta de los insumos para la extraccin.
Constante variacin de precios en los insumos.
OBJETIVOS.
Objetivo General.
Lograr una gestin moderna, eficiente, que permita elevar los niveles de
extraccin, produccin, productividad y rentabilidad, para las perspectivas de la
empresa.
Objetivo Especifico.
Lograr un sistema de organizacin administracin y operacional eficiente
y moderna.
Fortalecer y repotenciar el rea de extraccin produccin para obtener
mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.
Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la
ciudadana de nuestra regin.
Elevar la produccin, productividad garantizando su sostenibilidad.
Disminuir el nivel de contaminacin ambiental.
Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.

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ESTABLECIMIENTO
ESTRATEGIAS

DE

ESTRATEGIAS

IMPLEMENTACION

DE

Bsqueda de nuevos mercados para aumentar las ventas


Indicadores:
- Nivel de venta del producto Respecto a la inversin
Confianza con el cliente
Indicadores:
- Nivel de venta del producto
- Pedidos atendidos respecto al total de pedidos
Identificacin y adhesin a la formalizacin en los procesos administrativos
Indicadores:
- Nivel de capacitacin.
Bsqueda de tcnicas modernas para la extraccin del producto
Indicadores
- Nivel de armona entre el medio ambiente y el proceso de extraccin
Identificacin e implementacin de un programa para la formalizacin de
trabajadores.
Indicadores:
- Cantidad de trabajadores incluidos en planilla.

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BALANCED SCORECARD

VISION:
Ser la Empresa mediana minera competitiva, acreditada y reconocida por la
sociedad en la exploracin minera; lder en la regin, nacional y internacional,
en la explotacin minera

y el desarrollo de la actividad minera, con mejor

manejo del medio Ambiente, con el avance tecnolgico y sistematizado.


MISION:
Somos pequea minera productores, competitivos, acreditada y reconocida
por la sociedad en extraccin de mineral (metal oro). A travs de un
permanente perfeccionamiento, mejora e innovacin de nuestro manejo de
planta, as como el mejor manejo de medio ambiental; con liderazgo local y
regional.
OBJETIVOS ESTRATGICOS
Lograr un sistema de organizacin administracin y operacional eficiente
y moderna.
Fortalecer y repotenciar el rea de extraccin produccin para obtener
mayor rentabilidad y para un a eficaz venta al mercado interno y externo.
Fomentar la sostenibilidad social apoyando al desarrollo de la
ciudadana de nuestra regin.
Elevar la produccin, productividad garantizando su sostenibilidad.
Disminuir el nivel de contaminacin ambiental.
Incluir a nuestros trabajadores en Planilla.

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TABLERO DE GESTION ESTRATEGICA


Meta

Estrategia

Inductor

Indicador

Bsqueda de
nuevos
mercados para
aumentar las
ventas

Elaborar una lista


de posibles
nuevos clientes

Nivel de venta
del producto
Respecto a la
inversin

Unid.
Medida

P. FINANCIERA
Lograr en el
2010 una utilidad
del 20% e
incrementarlo al

50% en el 2015
P. CLIENTE
Aumentar el
nivel de
satisfaccin
promedio de
poco satisfecho
a
medianamente

P. PROCESOS
INTERNOS
Reducir la
informalidad en
el proceso
administrativo
Reducir el
impacto
ambiental en el
proceso de
extraccin

P.
APRENDIZAJE
Y
CRECIMIENTO
Reducir la
actitud pasiva
para la
formalizacin de
nuestros
trabajadores.

Intimidad con el
cliente

Elaborar y
formalizar la
aplicacin de un
mtodo de
almacenamiento y
transporte del
producto.
Creacin de un
sistema de
pedidos

Nivel de venta
del producto

Pedidos
atendidos
respecto al
total de
pedidos

Identificacin y
adhesin a la
formalizacin en
los procesos
administrativos
Bsqueda de
tcnicas
modernas para
la extraccin del
producto

Capacitacin a la
gerencia sobre
procesos
administrativos
eficientes.
Buscar y elaborar
un plan de
modernizacin en
el proceso de
extraccin
exclusivamente en
el de lixiviacin

Nivel de
capacitacin.

Nivel de
armona entre
el medio
ambiente y el
proceso de
extraccin

Nivel de
desarrollo
ecolgico

Identificacin e
implementacin
de un programa
para la
formalizacin de
trabajadores.

Capacitacin y
puesta en marcha
de un programa
de inclusin de los
trabajadores en
planilla.

Cantidad de
trabajadores
incluidos en
planilla.

Cantidad

20

ELEMENTOS DE CONTROL DE INDICADORES


Perspectiva e
indicador
FINANCIERA
Nivel de venta
del producto

DEL CLIENTE
Nivel de venta
del producto
Pedidos
atendidos
respecto al
total de
pedidos
PROCESOS
INTERNOS
Nivel de
capacitacin en
el rea
administrativa
Nivel de
armona entre
el medio
ambiente y la
empresa
APRENDIZAJE
Y
CRECIMIENTO
Cantidad de
trabajadores
incluidos en
planillas.

Unid.
De
medida

Medio de
verificacin

Verificador Frecuencia Patrn


Responsable
de
comparativo
medicin

Estado de
ganancias y
prdidas
(calculo
especial)

Gerencia
general

Trimestral

Meta interna

Gerente
General

Gerencia
General
Gerencia
de
Marketing

Trimestral

Histrico

Mensual

Histrico

Reporte de
ventas
Registro de
pedidos

Gerente
General
Genret6e de
marketing

Planes de
trabajo

Gerencia
General

Trimestral

Meta interna

Gerente
General

Registro
especial
muestra

Ministerio
del
Ambiente

Anual

Ao anterior

Gerencia de
operacin

Trimestral

Trimestre
anterior

Gerente
general

Cantidad Registro planilla Gerencia


de
general
remuneraciones

21

BALANCE SCORECARD: MAPA ESTRATGICO

Maximizar
el Valor
Agregado

PERSPECTIVA
FINANCIERA
Aumentar
rentabilidad
de empresa

Usar
ptimamente
los recursos

Justo a tiempo

Satisfacer al usuario

PERSPECTIVA
DEL CLIENTE
Garantizar la
cantidad del
producto

Aumento del
producto

PERSPECTIVA
INTERNA

Apoyar al
personal de
produccin

Buscar nuevas
tecnologas para un
adecuado control
medio ambiental.

Mejorar
disponibilida
d del
producto

Asegurar la
cantidad del
producto

Trabajo en equipo
con el proveedor

PERSPECTIVA
APRENDIZAJE
Y
CRECIMIENTO

Maximizar
uso de
informacin

Trabajar en
equipo

Promover
bienestar
socioeconmico

Capacitacin
tcnica
productiva

22

PRESUPUESTO OPERATIVO

23

EMPRESA SAN FRANCISCO


PROYECCIONES PARA EL AO 2011
ARTICULOS

UM

INV. INCIAL

INV. FINAL

VENTAS

ORO

KILOS

0.55

0.45

MERCURIO

KILOS

50

70

DINAMITA

UNID

350

450

FULMINANTE

UNID

150

200

GUIA

METROS

550

850

TACO (PAPEL)

KILO

1000

1050

VAL. VENTA

114.00

100,000

UTILIZACION DE INSUMOS EN LA EXTRACCION DE UN KILO


DE ORO
INSUMOS
MERCURIO
DINAMITA
FULMINANTE
GUIA
TACO (PAPEL)
MANO DE OBRA

UM
KILO
UNID
UNID
METROS
Kl
H/H

ORO
1
80
20
150
450
570

COSTO UNIT
300
2.50
1.50
2.00
4.50
5.00

DATOS ADICIONALES DE DESEMBOLSOS MENSUALES


GA
GAOV
GO
GO
GO
GO
GO
GO
GA
GA
GO

EDIFICIOS
VALOR DEL PLANTA 75% PROD, Y 23% ADMON Y 2%
VENTAS
VALOR TOTAL DE MAQUINARIAS DE PRODUCCION
ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION
REMUNERACION DEL AREA DE PRODUCCION
JEFE DE PRODUCCION (3)
CAPATACES (6)
SERVICIO DEL PERSONAL DE SEGURIDAD (6)
MATERIALES DIVERSOS DE ADMINISTRACION
COSTO TOTAL DE EMPLEADOS ADMVOS (6)
SUMINISTROS DIVERSOS DE PLANTA

ANUAL
MENSUAL
200000.00
600000.00
3050000.00
6600.00

129600.00
324000.00
36000.00

550.00
13500.00
24000.00
10800.00
200.00
27000.00
3000.00
24

GA
GA
GO
GO
GO
GO
GO
GO
GO
GO

MUEBLES DIVERSOS DE ADMON


OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO
GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS)
MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION
ALQUILER DE MAQUINARIA
EXCAVADORA (3)
CARGADOR FRONTAL (6)
VOLQUETES (9)
MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6)
REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO)
SERVICIOS DE TELEFONIA
TELEFONIA ADMINSTRATIVO
TELEFONIA DE PRODUCCION
CONCESION
VIATICOS AL PERSONAL DE VENTAS

GADM
GO
GO

15000.00
2500.00
15000.00
1000.00
63660.00
79200.00
67320.00
11880.00
2000.00
800.00
1500.00
350.00
600.00

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS


N

ARTICULO

UND. MEDIDA

1 ORO
IGV

CANTIDAD A VENDER

KILO

VALOR UNITARIO

114

100,000.00

PRECIO TOTAL

VALOR TOTAL
11,400,000.00
2,166,000.00
13,566,000.00

Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de ventas podemos observar que la cantidad de
oro a vender es de 114 kilos con un valor unitario de S/ 100,000.00 Nuevos
Soles haciendo un total de 11400,000.00 Nuevos Soles ms el IGV el precio
de venta viene a ser 13566,000.00 Nuevos Soles.
2.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION
N

PRODUCTO

1 ORO

UND.
MEDIDA
KILO

CANTIDAD
VENDER
114

INVENT.
FINAL
0.45

INVENT.
INICIAL
0.55

CANT. A
PRODUCIR
113.9

25

Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de produccin podemos observar lo siguiente:
que la cantidad a vender de oro para el ao 2011 es 114 kilos teniendo como
inventario inicial 0.55 Kilos e inventario final 0.45 kilos lo cual lo cual nos indica
que para alcanzar a nuestra meta prevista debemos producir 113.9 kilos

2.1.- PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA


N PRODUCTO MATERIA PRIMA

MERCURIO

DINAMITA

FULMINANTE

GUIA

TACO(PAPEL)

VARIOS

TOTAL

ORO
CANTIDAD A PRODUCIR

113.90

113.90

113.90

113.90

113.90

1.00

80

20.00

150.0

450.0

TOTAL MP PARA M, C.

113.90

9,112

2,278

17,085

51,255

COSTO UNITARIO

300.00

2.50

1.50

2.00

4.50

34,170.00

22,780.00

3,417.00

34,170.00

230,647.50

TOTAL MP

113.90

9,112.00

2,278.00

17,085.00

51,255.00

VALOR UNITARIO

300.00

2.50

1.50

2.00

4.50

34,170.00

22,780.00

3,417.00

34,170.00

230,647.50

CANTIDAD MP EMPLEADA

PRESUPUESTO MP M-C

113.90

325,184.50

RESUMEN:

VALOR TOTAL

0.00

0.00

0.00

325,184.50

Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de materia prima podemos observar que para
extraer 113.90 kilos de oro necesitamos 113.90 kilos de mercurio cuyo costo
unitario es de S/ 300.00 Nuevos Soles, 9,112 unidades de dinamita cuyo costo
unitario asciende a S/2.50 Nuevos Soles, 2,278 unidades de fulminante cuyo
costo unitario asciende a S/ 1.50 Nuevos Soles, 17,085 metros de gua cuyo
costo asciende a S/ 2.00 Nuevos Soles, 51,255 kilos de taco cuyo costo
asciende S/ 4.50 Nuevos Soles entre otros haciendo un haciendo un costo
total de 325,184.50 Nuevos Soles.

26

2.2.- PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA


N
1
2
3
4
5

MATERIA PRIMA
MERCURIO
DINAMITA
FULMINANTE
GUIA
TACO (PAPEL)
VALOR
TOTAL
IGV
PRECIO TOTAL

UND. DE
CANT.
CANTIDAD. CANTIDAD. CANT. M. P.
MEDIDA REQUERIDA
I. F.
I. I
A COMPRAR
KILO
113.90
70
50
133.90
UNID
9,112.00
450
350
9,212.00
UNID
2,278.00
200
150
2,328.00
METROS 17,085.00
850
550
17,385.00
Kl
51,255.00
1050
1000
51,305.00

VALOR
VALOR
UNITARIO
TOTAL
300.00 40170.00
2.50 23030.00
1.50
3492.00
2.00 34770.00
4.50 230872.50
332,334.50
63143.56
395,478.06

Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de compra de materia prima podemos observar
que la cantidad requerida de materia prima es la siguiente:
Para el mercurio necesitamos 113.90 kilos al cual sumamos el inventario final y
restamos el inventario inicial obteniendo 133.90 kilos al cual multiplicamos por
su valor unitario de S/ 300.00 Nuevos Soles haciendo un importe total de 40,
170.00 Nuevos Soles.
Para la dinamita se utiliz el mismo procedimiento siendo la cantidad a comprar
9,212 unidades haciendo un importe total de 23,030.00 Nuevos Soles.
Para el fulminante la cantidad a comprar es 2,328 unidades haciendo un
importe total de S/ 3,492.00 Nuevos Soles.
Para la gua la cantidad a comprar es de 17, 385 metros haciendo un valor total
de S/ 34,770 Nuevos Soles.
Para el taco la cantidad a comprar es de 51,305.00 kilos haciendo un valor total
de S/. 230,872.50 Nuevos Soles.

27

Haciendo la sumatoria total de la compra de materia prima se obtuvo un valor


total de 332,334.50 mas IGV el precio de compra es de S/ 395,478.06 Nuevos
Soles.

2.3.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA


UND. DE
N PRODUCTO MEDIDA
1 ORO
KILO

EMPLEO
CANT.
DE M/O TOTAL H/H
PRODUCIR
H/H
PRODUCCION COS UNIT.
113.9
570
64,923
5.00
64,923

V.TOTAL MO
324,615.00
324,615.00

Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de mano de obra podemos observar que para
extraer 113.90 kilos de oro el total de empleo de horas/ hombre es de 64,923
cuyo costo unitario es de S/. 5.00 haciendo un valor total de mano de obra por
S/. 324,615.00 Nuevos Soles.

28

2.4.- PRESUPUESTO COSTO INDIRECTOS


N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

CONCEPTO

UM

COSTO
V. U. MENSUAL
550.00
3,000.00
24,000.00
10,800.00
800.00
13,500.00
15,000.00
63,660.00
79,200.00
67,320.00
11,880.00
1,500.00
2,000.00
350.00

COSTO
ANUAL
350,000.00
6,600.00
36,000.00
288,000.00
129,600.00
9,600.00
162,000.00
180,000.00
763,920.00
950,400.00
807,840.00
142,560.00
18,000.00
24,000.00
4,200.00

1,000.00

12,000.00

DEPRECIACION DE IME
ENERGIA DE PLANTA
SUMINISTROS DE PLANTA
CAPATACES (6)
PERSONAL DE SEGURIDAD (6)
SERVICIO TELEFONO
REMUNERACION JEFE. PLANTA
GASTOS DIVERSOS DE PRODUCCION (ALIMENTOS)
EXCAVADORA (3)
CARGADOR FRONTAL (6)
VOLQUETES (9)
MOTORES ESTACIONARIOS O (MOTOBOMBAS) (6)
TELEFONIA DE PRODUCCION
REMUNERACION DEL ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINAS)
CONCESION

16 MATERIALES AUXILIARES DE PRODUCCION

3,884,720.00

COSTO TOTAL CIF

64,923.00
59.836

TOTAL H/H
CIF/H

Interpretacin:

En el cuadro del presupuesto de Costos indirectos de fabricacin se observa


distintos conceptos como depreciacin, energa de planta, suministros de
planta, capataces, servicio de personal de seguridad, servicio de telfono,
remuneracin jefe

de planta, gastos diversos de produccin, alquileres de

excavadora, cargador frontal, volquetes, telefona de produccin, remuneracin


de asistente tcnico, concesin, materiales auxiliares de produccin los cuales
ascienden en un total de 3884,720.00 dividiendo con el total de horas hombre
el CIF/H es de S/. 59.836

29

ANEXO 2
DISTRIBUCION DE LA DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
DISTRIBUCION
N
1

CONCEPTO

UND.
MEDIDA CANTIDAD

EDIFICIO
UND.
VALOR DEL PLANTA
75% PROD, Y 23%
ADMON Y 2%
VENTAS
UND.
VALOR TOTAL DE
MAQUINARIAS DE
PRODUCCION
MUEBLES DIVERSOS
DE ADMON

VALOR
UNITARIO

VALOR
TOTAL

PRODUCCION
% DE
VALOR
DEPRECIACION DEPRECIACION %
IMPORTE

200,000.00

200,000.00

3%

6,000.00

600,0000

600,000.00

10%

60,000.00

3 3050000.00 3,050,000.00

10%

15,000.00

5%

TOTALES

3,865,000.00

2.5.1
2
3

75%

VENTAS
%

45000.00 2%

ADMINISTRACION

IMPORTE %

1200.00

IMPORTE

100%

6000.00

23%

13800.00

100%

750.00

305,000.00 100% 305000.00


750.00 100%
371,750.00

RESUMEN DEL PRESUPUESTO


DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE MP
PRESUPUESTO DE MO
PRESUPUESTO DE CIF

325,184.50
324,615.00
7,384,720.00

TOTAL

8,034,519.50

350000.00

1200.00

20550.00

30

5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION


N
CONCEPTO
1 DEPRECIACION DE IME
2 COSTO TOTAL DE EMPLEADO ADMON
3 SERVICIO DE TELEFONIA
MATERIALES DIVERSOS DE
4 ADMINISTRACION
5 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVO

COSTO
MENSUAL
27,000.00
800.00
200.00
2500.00

COSTO
ANUAL
20,550.00
324,000.00
9,600.00
2,400.00
30,000.00
386,550.00

Interpretacin:
En el cuadro del presupuesto de gastos de administracin se ha considerado la
depreciacin de IME, costo total

de empleado adm., servicio de telefona,

materiales diversos de administracin, otros gastos asumindose que la


sumatoria de dichos gastos asciende a S/. 354,150.00 Nuevos Soles.

5.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


N
CONCEPTO
1 DEPRECIACION DE IME
VIATICOS AL PERSONAL DE
2 VENTAS

COSTO
MENSUAL

600.00

COSTO
ANUAL
1,200.00
7,200.00
8,400.00

Interpretacin:
En el cuadro de presupuesto de gastos de ventas se ha considerado la
depreciacin de IME por S/. 1,200.00 Nuevos Soles anuales, viticos al
personal de ventas por S/. 7,200.00 Nuevos Soles sumando en total

S/.

8,400.00 Nuevos Soles.

31

DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO


ORO
N
1
2
3
4
5
6
7

PRODUCTO
MERCURIO
DINAMITA
FULMINANTE
GUIA
TACO (PAPEL)
MANO DE OBRA
CIF
TOTAL COSTO
COSTO PRIMO

UM
KILO
UNID
UNID
METROS
Kl
H/H
H/CIF

CU
300
2.50
1.50
2.00
4.50
5.00
113.75

CANTIDAD
VENDER
1
80
20
150
450
570
570

VALOR
300.00
200.00
30.00
300.00
2,025.00
2,850.00
34,106.41
39,811.41
5,705.00

Interpretacin:
El cuadro de determinacin del costo unitario nos muestra los costos en que
se ha incurrido para la extraccin de oro.
Tomando en cuenta la materia prima, la mano de obra y los costos CIF el costo
unitario del oro asciende a S/. 39,811.41 Nuevos Soles y por lo tanto el costo
primo es S/. 5,705.00

COSTO DE VENTAS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS
COSTO DE VENTAS

325,184.50
324,615.00
7,384,720.00
8,034,519.50

32

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION


PROYECTADO PARA EL EJERCICIO 2011

VENTAS

11,400,000.00

(-) COSTO DE VENTAS


UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS
OPERACIONALES:
Gastos de Administracin

(4,534,519.50)
6,865,480.50

Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERACIONAL

386,550.00

( - )

8400.00

(-) OTROS GASTOS


RESULTADO PROYECTADO DEL
EJERCICIO

(394,950.00)
6,470,530.50
0.00
6,470,530.50

Interpretacin:
En el Estado de Ganancias y Prdidas proyectado para el ejercicio 2011 se
asume que la ventas sern S/. 11400,000.00 Nuevos Soles y los costos de
ventas sern S/. 4534,519.50 Nuevos Soles siendo la utilidad bruta S/.
6865,480.50 Nuevos Soles. Cabe sealar que los costos de ventas son muy
elevados por lo que es necesario hacer algunas disminuciones para que la
utilidad bruta sea mayor.
Los gastos operacionales ascienden a S/. 394,950.00 Nuevos Soles.
Siendo la utilidad del ejercicio 6470,530.50 Nuevos Soles.

PRODUCTO
ORO

PRESUPUESTO MARGEN DE CONTRIBUCION COMERCIAL


COSTO DE
MARGEN
UM
V. VENTA UNIT.
PRODUCCION CONTRIBUCION
KILO
100,000
70,540.12
29459.88

COSTO DE VARIACION
ENERGIA DE PLANTA DE PRODUCCION
CANTIDAD TOTAL H/H
COSTO PRIMO
COSTO UNITARIO PRODUCCION 2011
COSTO MANO DE OBRA H/H
570.00
COSTO UNITARIO

6600.00
324,615.00
0.02
70,540.12
11.59
70,551.71
33

DETERMINACION DEL PORCENTAJE DE MARGEN COMERCIAL PROMEDIO

PRODUCTO

UM.

ORO

Kilo

COSTO
VARIABLE
UNITARIO

VALOR
VENTA

39,869.35 100,000.00

COSTO
VARIABLE
TOTAL

VOLUMEN
VENTA
114

INGRESO
TOTAL

% DE MARGEN
% DE MARGEN
% DE
MARGEN DE
DE
DE
INGRESO CONTRIBUCION
CONTRIBUCION
CONTRIBUCION
PROMEDIO

4,545,106.44 11,400,000.00

100%

6,854,893.56

151%

150.82%

4,545,106.44 11,400,000.00

100%

6,854,893.56

151%

150.82%

DETERMINACIN DEL COSTO FIJO


TOTAL DE COSTOS INDIRECTO DE FABRICA
(-) ENERGIA DE PLANTA
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN
TOTAL GASTO DE VENTA
TOTAL DE COSTO FIJO

PRODUCTO
ORO
TOTAL

3,884,720.00
(6600.00)
386,550.00
8,400.00
4273,070.00

VALOR EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO

% DE
INGRESO

7,121,783.33
7,121,783.33

100%
100%

VALOR
VENTA
UNITARIO
100,000
100,000

CANT. A
VENDER
71.22
71.22

34

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

volumen
0.00
15.00
30.00
45.00
60.00
71.06
75.00
90.00
105.00
120.00
135.00

CV unit.

CV total

C. fijo

Costo total

39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35
39,869.35

0.00
598,040.32
1,196,080.64
1,794,120.96
2,392,161.28
2,833,239.94
2,990,201.60
3,588,241.92
4,186,282.24
4,784,322.56
5,382,362.88

4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00
4,273,070.00

4,273,070.00
4,871,110.32
5,469,150.64
6,067,190.96
6,665,231.28
7,106,309.94
7,263,271.60
7,861,311.92
8,459,352.24
9,057,392.56
9,655,432.88

V.V unit.

Ingreso total

0.00
100,000.00
100,000.00 1,500,000.00
100,000.00 3,000,000.00
100,000.00 4,500,000.00
100,000.00 6,000,000.00
100,000.00 7,106,309.94
100,000.00 7,500,000.00
100,000.00 9,000,000.00
100,000.00 10,500,000.00
100,000.00 12,000,000.00
100,000.00 13,500,000.00

Interpretacin:
Como podemos observar en el grafico la empresa metalrgica San Francisco
para no ganar ni perder debe extraer 71,06 kilos de oro el cual nos debe traer
un costo y un ingreso de S/. 7,106,309.94 Nuevos Soles

35

utilidad
perdida
-4,273,070.00
-3,371,110.32
-2,469,150.64
-1,567,190.96
-665,231.28
0.00
236,728.40
1,138,688.08
2,040,647.76
2,942,607.44
3,844,567.12

ANEXO 1 ADMINISTRATIVOS
REMUNERACION
GRATIFICACION
SUB TOTAL
VACACIONES
SUB TOTAL
CTS
TOTAL REMUNERACION
ES SALUD
COSTO TOTAL
COSTO DIARIO

18,688.72
3,114.79
21,803.51
1,557.39
23,360.90
1,816.96
25,177.86
1,822.15
27,000.01
1,080.00

ANEXO 2 JEFE DE OPERACIN


REMUNERACION
GRATIFICACION
SUB TOTAL
VACACIONES
SUB TOTAL
CTS
TOTAL REMUNERACION
ES SALUD
SRTC
COSTO TOTAL
COSTO DIARIO

9,217.19
1,536.20
10,753.39
768.10
11,521.49
896.12
12,417.60
898.68
183.73
13,500.01
540.00

ANEXO N 03 CAPATACES
REMUNERACION
GRATIFICACION
SUB TOTAL
VACACIONES
SUB TOTAL
CTS
TOTAL REMUNERACION
ES SALUD
SRTR
COSTO TOTAL
COSTO DIARIO

16,386.11
2,731.02
19,117.13
1,365.51
20,482.64
1,593.09
22,075.73
1,597.65
326.63
24,000.01
960.00

36

ANEXO 4 ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL (ING. MINERO)


REMUNERACION BRUTA
GRATIFICACION
SUB TOTAL
VACACIONES
SUB TOTAL
CTS
TOTAL REMUNERACION
ES SALUD
SCTR
COSTO TOTAL DE REMUN.
COSTO DIARIO

1,365.51
227.59
1,593.10
113.79
1,706.89
132.76
1,839.65
133.14
27.22
2,000.00
80.00

37

PRESUPUESTO FINANCIERO

38

PRESUPUESTO FINANCIERO
PERIODO 2011
TOTALES
CONCEPTO
I. INGRESOS OPERATIVOS

ENE

FEB

MAR

ABRIL

MAY

JUN

JUL

AGOSTO

SEP

OCT

NOV

DIC

10%

10%

10%

10%

10%

6%

6%

6%

7%

7%

8%

10%

14,922,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

813,960.00

813,960.00

813,960.00

949,620.00

949,620.00

1,085,280.00

1,356,600.00

14,922,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

1,356,600.00

813,960.00

813,960.00

813,960.00

949,620.00

949,620.00

1,085,280.00

1,356,600.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

5,255,288.44

475,753.72

461,247.22

461,247.22

461,247.22

487,880.78

417,305.05

299,507.42

299,507.42

310,492.96

339,942.37

377,561.47

402,348.40

1,032,461.02

91,529.91

91,529.91

91,529.91

91,529.91

91,529.91

60,572.35

60,044.35

60,044.35

67,783.74

67,915.74

75,655.13

91,265.91

2.1.1. BIENES
2.1.1.1. COMPRAS AL
CONTADO
2.1.1.2. COMPRAS AL
CREDITO

512,330.51

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

29,986.17

29,722.17

29,722.17

33,591.87

33,657.87

37,527.56

45,332.96

512,330.51

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

45,464.96

29,986.17

29,722.17

29,722.17

33,591.87

33,657.87

37,527.56

45,332.96

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.1.2. COMPRA DE SERVICIOS


2.1.2.1. COMPRAS AL
CONTADO
2.1.2.2. COMPRAS AL
CREDITO
2.1.2.3. COMISION DE
VENTAS

520,130.51

46,064.96

46,064.96

46,064.96

46,064.96

46,064.96

30,586.17

30,322.17

30,322.17

34,191.87

34,257.87

38,127.56

45,932.96

475,170.51

42,504.96

42,504.96

42,504.96

42,504.96

42,504.96

27,026.17

27,026.17

27,026.17

30,895.87

30,895.87

34,765.56

42,504.96

37,160.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,960.00

2,696.00

2,696.00

2,696.00

2,762.00

2,762.00

2,828.00

7,800.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

996,990.88

77,588.21

77,588.21

77,588.21

77,588.21

104,221.77

64,603.61

64,603.61

64,603.61

67,849.76

67,849.76

97,729.47

77,588.21

485,498.85

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

40,458.24

1.1. VENTAS AL CONTADO


1.2. VENTAS AL CRDITO
II. EGRESOS OPERACIONALES
2.1. COMPRAS

2.2. GASTOS DE PERSONAL


2.2.1. REMUNERACIONES
2.2.2. C.T.S.

53,267.12

2.2.3. LEYES SOCIALES

56,021.70

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

4,668.47

2.2.2PAGO A DESTAJO

324,615.00

32,461.50

32,461.50

32,461.50

32,461.50

32,461.50

19,476.90

19,476.90

19,476.90

22,723.05

22,723.05

25,969.20

32,461.50

3,225,836.54

306,635.59

292,129.09

292,129.09

292,129.09

292,129.09

292,129.09

174,859.46

174,859.46

174,859.46

204,176.87

204,176.87

233,494.28

2,299,672.04

209,251.09

209,251.09

209,251.09

209,251.09

209,251.09

209,251.09

125,132.66

125,132.66

125,132.66

146,162.27

146,162.27

167,191.88

926,164.50

97,384.50

82,878.00

82,878.00

82,878.00

82,878.00

82,878.00

49,726.80

49,726.80

49,726.80

58,014.60

58,014.60

66,302.40

9,667,311.56

880,846.28

895,352.78

895,352.78

895,352.78

868,719.22

396,654.95

514,452.58

514,452.58

639,127.04

609,677.63

707,718.53

954,251.60

2.3. TRIBUTOS
2.3.1. I.G.V.
2.3.2. IMPUESTO A LA RENTA
III. SALDO DE OPERACIONES

26,633.56

26,633.56

39

0.00
IV. EGRESOS DE INVERSIONES

0.00

4.1. AMPLIACIN DE PLANTA

0.00

V. SALDO DE INGRESOS Y EGRESOS


VI. POSICIN INICIAL DE CAJA

9,667,311.56
50,799,326.67

VII. PRESTAMOS

0.00

VII. PAGO DE PRESTAMOS

0.00

XI. SALDO FINAL DE CAJA

880,846.28

60,466,638.23

880,846.28

895,352.78

895,352.78

895,352.78

868,719.22

396,654.95

514,452.58

514,452.58

639,127.04

609,677.63

707,718.53

954,251.60

880,846.28

1,776,199.06

2,671,551.85

3,566,904.63

4,435,623.85

4,832,278.80

5,346,731.38

5,861,183.97

6,500,311.01

7,109,988.65

7,817,707.18

1,776,199.06

2,671,551.85

3,566,904.63

4,435,623.85

4,832,278.80

5,346,731.38

5,861,183.97

6,500,311.01

7,109,988.65

7,817,707.18

8,771,958.78

INTERPRETACION:
En el cuadro del presupuesto financiero mensualizado podemos observar que los ingresos totales del ao ascienden S/.
14,922,600.00 Nuevos Soles y el egreso total a S/ 5,255,288.44 Nuevos Soles en el cual se ha considerado las compras de materia
prima, compras de servicios, gastos de personal, tributos.
El saldo de las operaciones asciende a S/. 9,667,311.56 de Nuevos Soles.

40

ANEXO N 01
ANALISIS DE VENTAS AL CONTADO Y CREDITO

CONCEPTO
VENTAS
IGV
P. VENTA
VENTA AL CONTADO

TOTAL

ENEROMAYO

10%
11,400,000.00 1,140,000.00
19% 2,166,000.00 216,600.00
13,566,000.00 1,356,600.00
13,566,000.00 1,356,600.00

JUNIOAGOSTO
6%
684,000.00
129,960.00
813,960.00
813,960.00

SEPTIEM.OCTUBRE

NOVIEM.

7%
8%
798,000.00 912,000.00
151,620.00 173,280.00
949,620.00 1,085,280.00
949,620.00 1,085,280.00

DICIEMBRE
10%
1,140,000.00
216,600.00
1,356,600.00
1,356,600.00

Interpretacin:
En el cuadro de las ventas al contado y crdito podemos observar que las ventas ascienden en S/. 11,400,000.00 ms IGV el
precio de ventas es S/. 13,566,000.00 Nuevos Soles dichas ventas son en un 100% al contado.

41

ANEXO N 02
ANALISIS DE COMPRAS DE BIENES

CONCEPTO
COMPRA DE MATERIA PRIMA
SUMINISTROS DIVER. PLAN
SUMINISTROS ADMINISTRACION
SUBTOTAL
IGV
TOTAL P. COMPRA
COMPRA AL CONTADO
COMPRA AL CREDITO

TOTAL

0.19
1
0

325,184.50
36,000.00
2,400.00
363,584.50
69,081.06
432,665.56
432,665.56
0.00

ENEROMAYO
10%
32,518.45
3,000.00
200.00
35,718.45
6,786.51
42,504.96
42,504.96
0.00

JUNIOAGOSTO
6%
19,511.07
3,000.00
200.00
22,711.07
4,315.10
27,026.17
27,026.17
0.00

SEPTIEM.OCTUBRE
7%
22,762.92
3,000.00
200.00
25,962.92
4,932.95
30,895.87
30,895.87
0.00

NOVIEM
8%
26,014.76
3,000.00
200.00
29,214.76
5,550.80
34,765.56
34,765.56
0.00

DICIEMBRE
10%
32,518.45
3,000.00
200.00
35,718.45
6,786.51
42,504.96
42,504.96
0.00

Interpretacin:
En el cuadro de las compras de bienes podemos observar que el total de compras asciende a S/.325,184.50 Nuevos Soles ms
IGV el total de compra suma S/. 432,665.56 Nuevos Soles. Cabe sealar las compras se realizan en un 100% al contado.

42

ANEXO N 03
ANALISIS DE COMPRA DE SERVICIOS

CONCEPTO

TOTAL

ENEROMAYO

JUNIOAGOSTO

SEPTIEM.-OCTUBRE NOVIEM

DICIEMBRE

10%

6%

7%

8%

10%

660.00

396.00

462.00

528.00

660.00

SERVICIOS AFECTOS
ENERGIA DE PLANTA

6,600.00

TELEFONO(ADM)

9,600.00

800.00

800.00

800.00

800.00

800.00

TELEFONO(PRODUCCION)

18,000.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

Total Compras de servicios

34,200.00

2,960.00

2,696.00

2,762.00

2,828.00

2,960.00

6,498.00

562.40

512.24

524.78

537.32

562.40

40,698.00

3,522.40

3,208.24

3,286.78

3,365.32

3,522.40

EXCAVADORA (3)

763,920.00

63,660.00

63,660.00

63,660.00

63,660.00

63,660.00

CARGADOR FRONTAL (6)

950,400.00

79,200.00

79,200.00

79,200.00

79,200.00

79,200.00

VOLQUETES (9)

807,840.00

67,320.00

67,320.00

67,320.00

67,320.00

67,320.00

2,562,858.00

213,702.40

213,388.24

213,466.78

213,545.32

213,702.40

34,200.00

2,960.00

2,696.00

2,762.00

2,828.00

2,960.00

2,528,658.00

210,742.40

210,692.24

210,704.78

210,717.32

210,742.40

I.G.V.
PRECIO TOTAL

0.19

SERVICIOS INAFECTOS
ALQUILER DE MAQUINARIA

PRECIO TOTAL DE SERVICIO


SERVICIO AL CREDITO
TOTAL SERVICIO AL CONTADO
Interpretacin:

En el cuadro de las compras de servicios podemos observar que el total de servicios afectos al IGV que son la energa de planta, telfono para
administrativos, prod. asciende en S/. 34,200.00 Nuevos Soles ms el IGV el precio total es S/. 40,698.00 Nuevos Soles y los servicios
inafectos son de 2562,858.00 Nuevos Soles. De los cuales los servicios energa y planta se pagaran al crdito y el resto al contado.

43

ANEXO N 04
ANALISIS DE MANO OBRA
CONCEPTO

TOTAL

ENERO-MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMOCTUB

10%

10%

10%

6%

6%

6%

7%

NOVIEMBRE DICIEMBRE
8%

10%

PERSONAL CONSIGNADO EN PLANILLA


Remuneracion Bruta
PERSONAL ADMINISTRATIVO

224,264.64

56,066.16

18,688.72

18,688.72

18,688.72

18,688.72

18,688.72

37,377.44

18,688.72

18,688.72

JEFE DE PRODUCCION

110,606.28

27,651.57

9,217.19

9,217.19

9,217.19

9,217.19

9,217.19

18,434.38

9,217.19

9,217.19

CAPATACES

163,861.10

16,386.11

16,386.11

16,386.11

16,386.11

16,386.11

16,386.11

32,772.22

16,386.11

16,386.11

16,386.12

4,096.53

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

2,731.02

1,365.51

1,365.51

515,118.14

104,200.37

45,657.53

45,657.53

45,657.53

45,657.53

45,657.53

91,315.06

45,657.53

45,657.53

18,688.72

4,672.18

1,557.39

1,557.39

1,557.39

1,557.39

1,557.39

3,114.79

1,557.39

1,557.39

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero)


TOTAL REMUNERACION BRUTA
Vacaciones
PERSONAL ADMINISTRATIVO
JEFE DE PRODUCCION
CAPATACES
ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero)
Total Remuneraciones y Vacaciones
ONP 13%
Remuneraciones y Vacaciones Netas

9,217.19

2,304.30

768.10

768.10

768.10

768.10

768.10

1,536.20

768.10

768.10

13,655.09

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

1,365.51

2,731.02

1,365.51

1,365.51

1,365.51

341.38

113.79

113.79

113.79

113.79

113.79

227.59

113.79

113.79

558,044.65

112,883.73

49,462.32

49,462.32

49,462.32

49,462.32

49,462.32

98,924.65

49,462.32

49,462.32

72,545.80

14,674.89

6,430.10

6,430.10

6,430.10

6,430.10

6,430.10

12,860.20

6,430.10

6,430.10

485,498.85

98,208.85

43,032.22

43,032.22

43,032.22

43,032.22

43,032.22

86,064.44

43,032.22

43,032.22

Gratificaciones

91,315.06

CTS

53,267.12

45,657.53

45,657.53

26,633.56

26,633.56

LEYES SOCIALES
EsSalud 9%

50,224.02

10,159.54

4,451.61

4,451.61

4,451.61

4,451.61

4,451.61

8,903.22

4,451.61

4,451.61

JEFE DE PRODUCCION

2,204.75

551.19

183.73

183.73

183.73

183.73

183.73

367.46

183.73

183.73

CAPATACES

3,266.30

326.63

326.63

326.63

326.63

326.63

326.63

653.26

326.63

326.63

SCTRC 1.84%

44

326.63

81.66

27.22

27.22

27.22

27.22

27.22

54.44

27.22

27.22

56,021.70

11,119.01

4,989.19

4,989.19

4,989.19

4,989.19

4,989.19

9,978.37

4,989.19

4,989.19

OBREROS

324,615.00

97,384.50

32,461.50

32,461.50

19,476.90

19,476.90

19,476.90

45,446.10

25,969.20

32,461.50

TOTAL PAGOS A DESTAJO

324,615.00

97,384.50

32,461.50

32,461.50

19,476.90

19,476.90

19,476.90

45,446.10

25,969.20

32,461.50

ASISTENTE TECNICO PROFESIONAL(Ing Minero)


TOTAL LEYES SOCIALES
PERSONAL NO CONSIGANDO EN PLANILLAS (DESTAJO)

32461.5

22723.05

Interpretacin:
En el cuadro de gastos de personal podemos observar que la remuneracin bruta anual del personal administrativo asciende a
S/. 224,264.64 Nuevos Soles, del jefe de produccin es de S/. 110,606.28 Nuevos Soles, los capataces tienen una R.B de
163,861.10 y del asistente tcnico profesional es de S/. 16,386.12. La sumatoria total de remuneracin bruta es de S/. 515,118.14.
Las vacaciones son de S/. 18,688.72; S/.9,217.19; S/.13,655.09 y S/. 1,365.51 respectivamente.
El total de R.B y vacaciones es de 558,044.65 y las remuneraciones brutas y vacaciones netas ascienden a 485,498.85
respectivamente

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ANEXO N 05
CALCULO DE TRIBUTOS
CONCEPTO
IGV PRESUPUESTO DE VENTAS
CREDITO FISCAL
IGV COMPRA DE BIENES
IGV COMPRA DE SERVICIOS
TOTAL CREDITO FISCAL
IGV A PAGAR
PAGOS DEL IR
BASE IMPONIBLE
PAGOS A CUENTA COEF. 0,0727

TOTAL

ENERO-MAYO JUNIO-AGOSTO
SEPTIEM - OCTUBRE
NOVIEMBRE
10%
6%
7%
8%
2,166,000.00
216,600.00
129,960.00
151,620.00
173,280.00

DICIEMBRE
10%
216,600.00

69,081.06
6,498.00
75,579.06
2,090,420.95

6,786.51
562.40
7,348.91
209,251.09

4,315.10
512.24
4,827.34
125,132.66

4,932.95
524.78
5,457.73
146,162.27

5,550.80
537.32
6,088.12
167,191.88

6,786.51
562.40
7,348.91
209,251.09

11,400,000.00
828,780.00

1,140,000.00
82,878.00

684,000.00
49,726.80

798,000.00
58,014.60

912,000.00
66,302.40

1,140,000.00
82,878.00

INTERPRETACION:
Del cuadro se puede interpretar que el debito fiscal para el ao 2011es de S/. 2,166,000.00 y el crdito fiscal para el ao 2011 es
S/. 75,579.06 y total Impuesto General a Ventas a pagar ser S/. 2,090,420.95; los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta que se pagaran en el
ao 2011 sern S/. 828,780.00. Adems se puede observar que en los meses de Enero- Mayo y Diciembre los pagos del Impuesto General de
Ventas y los pagos a cuenta del impuesto a la renta sern S/.209,251.09 y 82,878.00 respectivamente; y debido a las inclemencias del tiempo los
pagos del impuesto general de ventas y pagos a cuenta del impuesto a la renta se reducen en S/. 125,132.66 y 49,726.80 respectivamente.

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La Empresa minera San Francisco E.I.R.L. debe proceder a efectuar lo siguiente:

La empresa no presenta un planeamiento estratgico adecuado que permita el


normal desarrollo, ya sea a corto, mediano y largo plazo lo cual hace que no se
pueda realizar un control adecuado de la actividad que consiste en la
extraccin del mineral; por tanto se recomienda tomar en consideracin el
presente trabajo para mejorar el manejo gerencial.

La gerencia como la parte directiva de la empresa tiene cierto desconocimiento


respecto al manejo gerencial, no cuenta con un plan de desarrollo que permita
conocer como es el presupuesto operativo como financiero para la mejora de la
empresa; por tanto se sugiere considerar el presente trabajo para subsanar las
falencias y las debilidades que posee la empresa.

El manejo de la empresa es netamente emprica y esto hace que la empresa


no pueda dar grandes avances en donde tiene grandes oportunidades
desarrollo y generar mayor rentabilidad y esta a la vez se pueda reinvertir para
dar mayor crecimiento y sostenibilidad con menores costos y gastos.

Adems se puede ver que la empresa no respeta los derechos laborales del
trabajador; por tanto se sugiere, que tome en cuenta las leyes laborales de los
trabajadores para as comprometer al trabajador con la empresa y generar
mayores utilidades.

En cuanto al impacto ambiental la empresa no cuenta con estudios o proyectos


que permitan cumplir las responsabilidades dentro de la sociedad; por tanto la
empresa debe tomar en cuenta y hacer estudios con respecto a la
contaminacin del medio ambiente para as estar comprometidos con el actuar
de la empresa y la responsabilidad social.

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BIBLIOGRAFIA

CHARLES T. HORNGRE, George. Contabilidad de Costos, Un enfoque


gerencial. Edit. Prentice may, 6ta edicin. Mxico 1996.

FLORES SORIA, Jaime, Contabilidad Gerencial Lima Per. Edicin 2003.

NORTON, David, Cuadro de Mando Integral, Excelencia, Vol. 24, Julio 1999,
pp. 12-15.

KAPLAN, Robert. Cuadro de mando integral. Ediciones Gestin. Barcelona


1997

ROSS, WESTERFIELD, JORDAN. Fundamentos de Finanzas Corporativas.


2002. Editorial Mc Graw Hill.

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