PRACTICA DE DERECHO FISCAL

INGRESOS POR AGAPES.

ALUMNO (A)________________________________________________FECHA___________________________

El día 20 de Mayo de 2015 se registró ante el Rfc el Sr. La Srta. La Sra.,-

______________________________________________________________________ la cual solicita de
sus servicios profesionales para que le lleve a cabo todas sus obligaciones Fiscales y Contables por el
ejercicio fiscal del 2021.

La Actividad de la empresa consiste en la Cría y venta de animales de corral y la producción de

alimentos como forrajes y granos. Su domicilio Fiscal se encuentra ubicado en Manuel Gómez Morin 1,
Colonia, San Cayetano, San Juan del Río, Estado de Querétaro, C.P. 76807.

La empresa al 31 de diciembre del 2020 tiene $ 106, 500.00 de perdida fiscal pendiente de aplicar de
ejercicios anteriores, esta corresponde al ejercicio de 2018. En el Ejercicio de 2019 resulto utilidad por
$56,000.00 y en el ejercicio de 2020 utilidad por $ 25,000.00.

En el mes de junio de 2021 se pagan $ 83,450 pesos de Ptu

1. Las ventas y devoluciones son las siguientes:

Mes Ventas Devoluciones Sobre Ventas

Enero 3, 124, 200.00 56, 000.00

Febrero 2, 986, 500.00 8, 500.00
Marzo 3, 621, 316.00
Abril 3, 650, 700.00 22, 800.00
Mayo 4, 412, 500.00 60,000.00
Junio 3, 196, 300.00
Julio 3, 612, 600.00 112, 000.00
Agosto 3, 840, 000.00 36, 000.00
Septiembre 3, 690, 000.00
Octubre 3, 990, 000.00
Noviembre 4, 105, 000.00
Diciembre 4, 296, 000.00

Sus compras y gastos representan el 78% de las ventas.

Los gastos representan el 9% de las ventas.

El día 29 de diciembre de 2021, se pagan $ 185,000.00 por concepto de gastos hospitalarios.

La empresa el 15 de mayo del 2021 adquirió una maquinaria por $396,500.00 mas IVA.

INVERSIONES DE LA EMPRESA:

Tipo de Inversión Monto original de la inversión Fecha de Adquisición

Edificios $ 210, 000.00 15 / Jun/ 15

Terrenos 180, 000.00 15 / Jun / 15
Maquinaria y Equipo 350, 000.00 10 / Nov / 15
Equipo de Transporte 120, 000.00 12 / Jul / 16
Equipo de Computo 25, 000.00 15 / Mar / 17
Mobiliario y Equipo de Oficina 130, 000.00 31 / Dic / 17
Edificios 320, 000.00 15 / Mar / 20
Maquinaria y Equipo 410, 000.00 15 / Ene / 20
Equipo de Transporte 150, 000.00 15 / Sep / 19
Equipo de Computo 60, 000.00 13 / Dic / 20
Terreno 100,000.00 15/mar/20