Documento de Valeria Hernández

DECLARACION DE CUMPLIMIENTO
Estos estados financieros individuales se han elaborado de acuerdo con la Norma

Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades Versión
2009 y sus correcciones del año 2015 emitidas por el Consejo de Normas Internacionales
de Contabilidad (IASB), las cuales están contenidas en el anexo 2 del decreto 2420 de
diciembre de 2015 y anexo 2.1 del decreto 2496 de diciembre de 2015, lo cual incluye la
salvedad en la aplicación de las NIIF sobre la Cartera de Crédito y los Aportes Sociales
establecida en el artículo 3 del decreto 2496 de 2015.
NOTA N.1. INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD
Constitución: Es Constituida el 09 de julio de 1995 resolución No 1404 otorgada por el

departamento nacional de cooperativas (DANCOOP).
Naturaleza: COOHOBIENESTAR, es una persona jurídica de derecho privado,

organización de la economía solidaria, de integración democrática y participativa,
asociativa sin ánimo de lucro, de número de asociados y de patrimonio social variable e
ilimitado, para todos los efectos legales y estatutarios, el aporte social mínimo e irreducible
será el equivalente A $ 200.000.000. Regida por el decreto 1481 de 1989 reformado por
la ley 1391 de 2010 y por otras disposiciones generales como la ley 79 de 1988 y la ley
454 de 1998 y demás disposiciones reglamentarias emanadas de la Superintendencia de
la Economía Solidaria. Igualmente se rige por los estatutos que son aprobados por la
Asamblea, los principios de la economía solidaria, fines, valores y la doctrina. Entidad de
tercer grado de supervisión, conforme a resolución 2306 de diciembre 23 de 2004,
expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Objeto Social: COOHOBIENESTAR es una entidad sin ánimo de lucro Multiactiva que
tiene como objetivo principal la atención de programas sociales en especial los dirigidos a
la primera infancia en el departamento del Quindío, Tuluá Valle; mejorando la calidad de
vida de sus asociados y la comunidad en general a través de los servicios cooperativos
que enmarcan su objeto social.
Duración: La duración de Coohobienestar será indefinida, sin embargo, podrá disolverse

y liquidarse en cualquier tiempo en la forma y términos previstos por la ley, por las causales
legales, estatutarias y reglamentarias.
Barrio La Cabaña, Calle 12 No. 21-26

Teléfonos 7459340 – 7459270 – Ext 25 Página |1
E-mail: contabilidad@coohobienestar.org y gerencia@coohobienestar.org
Domicilio: Coohobienestar tiene su domicilio principal en la Calle 12 N 21-26 Barrio la
cabaña; cuenta con la sede propia ubicada en el Municipio de Armenia, Departamento
del QUINDIO, República de Colombia, pero su ámbito de operaciones comprende el
territorio del Departamento del Quindío.
Reforma de Estatutos: La reforma de Estatutos solo puede hacerse en Asamblea

General mediante el voto favorable de por lo menos las dos terceras partes de los
Asociados hábiles asistentes. La convocatoria se hará con una antelación no inferior a 15
días hábiles de la fecha de Asamblea General ordinaria o extraordinaria que haya sido
convocada para efectos de la reforma de Estatutos.
El Consejo de Administración o la comisión que haya sido designada por la Asamblea

General anterior para el estudio de la reforma, deberá entregar a los Asociados hábiles
una copia del documento de la reforma propuesta, a la cual todos los Asociados podrán
hacer las observaciones que consideren pertinentes, las cuales se presentarán y
discutirán en la Asamblea General.
PARÁGRAFO. Los casos no previstos en los presentes Estatutos se resolverán de

conformidad con lo previsto en la ley 79 de 1988 y los decretos o resoluciones emanadas
del ente de Control y Vigilancia Estatal especializado en Cooperativas.
REGIMEN TRIBUTARIO
Pertenece al régimen tributario especial (Artículo 19 numeral 4 del Estatuto Tributario) por
ende para ser exenta del pago del impuesto de renta debe distribuir sus excedentes como
lo establece la normatividad Cooperativa y destinar el 20% del excedente, tomado de los
Fondos de Educación y Solidaridad para invertir en educación formal conforme a las
instrucciones del decreto 2880 de 2004. Debe pagar las contribuciones parafiscales a la
nómina de ICBF, SENA, CAJA DE COMPENSACION. No está sujeta al régimen de renta
presuntiva. A nivel municipal es contribuyente del impuesto de industria y comercio
liquidado sobre los ingresos propios. Constitución: Constituida el 09 de julio de 1995
resolución No 1404 otorgada por el departamento nacional de cooperativas (DANCOOP).
La administración de la Cooperativa se encuentra a cargo de la Asamblea General, el
Consejo de Administración y la Gerente. La vigilancia es ejercida por la Junta de Vigilancia
y la Revisora Fiscal. La Asamblea General es el órgano máximo de administración de la
Cooperativa y sus decisiones y Acuerdos son obligatorios para todos los asociados,
siempre que se hayan adoptado de conformidad con la Ley y los Estatutos; La constituye
la reunión de los asociados hábiles o de los Delegados elegidos por éstos. La Cooperativa
es vigilada por la SUPERSOLIDARIA.

MARCO TÉCNICO CONTABLE
El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia

hacia las Normas internacionales de información financiera (NIIF) de acuerdo al
cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de
información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta
el 31 de diciembre de 2015 la entidad deberá aplicar como marco técnico contable las
disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas
emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica
Contable 004 de 2008. A partir del 01 de enero de 2016 COOHOBIENESTAR deberá
llevar la contabilidad de acuerdo a la NIIF para PYMES Versión 2009 emanada del IASB,
de acuerdo con la Ley 1314 de 2009 por la cual se regulan los principios y normas de
contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en
Colombia, y sus reglamentarios: el anexo 2 y 2.1 del Decreto 2420 del 14 de diciembre de
2015 así como las salvedades contenidas en el Decreto 2496 del 23 de Diciembre de 2015
en su artículo para su aplicación sobre cartera y aportes.
Reportes a Entes de Control Estatal: La Cooperativa COOHOBIENESTAR efectúa

semestralmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria
“Supersolidaria” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera,
conforme al nivel tres de supervisión.
Aspectos Legales: COOHOBIENESTAR aplica la normativa vigente para el sector

solidario en especial las siguientes:
- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010

- Ley 79 de 1988
- Ley 454 de 1998
- Circular Básica jurídica N.º 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable
y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.
Catálogo de Cuentas: El Catálogo de Cuentas aplicado durante el periodo 2015, se rigió

por los parámetros establecidos en la resolución N.º 1515 de 2001 y 890 de 2004, por las
cuales se expidió el Plan Único de Cuentas del sector Solidario vigilado por la
Supersolidaria de Economía Solidaria hasta el 31 de diciembre del año 2015. La entidad
utilizará dicho catálogo de cuentas a partir del 01 de enero de 2016, adaptándolo a sus
necesidades de reporte a los entes de control y además para propósitos de presentación
y revelación adecuada.

Reportes a Entes de Control Estatal: COOHOBIENESTAR efectúa semestralmente los
reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “Supersolidaria” según
lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel tres de
supervisión.
Aspectos Legales: COOHOBIENESTAR aplica la normativa vigente para el sector

solidario en especial las siguientes:
- Decreto 1481 de 1989 modificado por ley 1391 de 2010

- Ley 79 de 1988
- Ley 454 de 1998
- Circular Básica jurídica N.º 0007 de octubre de 2008 y la Circular Básica Contable
y Financiera 004 de agosto de 2008, de la Superintendencia de Economía Solidaria.
Estado De Situación Financiera: La COOPERATIVA presentará sus activos corrientes

y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como categorías
separadas dentro del Balance General de acuerdo con los criterios establecidos en la
Sección 3 - Presentación de Estados Financieros.
Estado de Resultados Integral: En este Estado Financiero, la COOPERATIVA

presentará todas las partidas de ingresos y gastos reconocidas en un período por
naturaleza del gasto.
Estado De Cambios En El Patrimonio: El estado de cambios en el patrimonio presenta

el resultado del periodo sobre el que se informa de una entidad, las partidas de ingresos
y gastos reconocidas en el otro resultado integral para el periodo, los efectos de los
cambios en políticas contables y las correcciones de errores reconocidos en el periodo, y
los importes de las inversiones hechas, y los dividendos y otras distribuciones recibidas,
durante el periodo por las inversiones en patrimonio.
Estado de Flujo de Efectivo: El estado de flujos de efectivo proporciona información

sobre los cambios en el efectivo y equivalentes al efectivo de la Cooperativa durante el
periodo sobre el que se informa, mostrando por separado los cambios según procedan de
actividades de operación, actividades de inversión y actividades de financiación.
Las operaciones de inversión o financiamiento que no requieren del uso de efectivo o

equivalentes de efectivo deben excluirse del Estado de Flujo de Efectivo. Tales
transacciones deben ser reveladas en notas a los Estados Financieros de manera que
proporcionen toda la información pertinente de tales actividades de inversión o
financiamiento

La Cooperativa al elaborar sus Estados Financieros aplicará las características cualitativas
a la información financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades
comunes de los diferentes usuarios, con el fin de propiciar el cumplimiento de los objetivos
de la entidad y garantizar la eficacia en la utilización de dicha información.
Las características cualitativas son los atributos que hacen útil, para los usuarios, la
información suministrada en los Estados Financieros.
Comprensibilidad: La información proporcionada en los estados financieros debe

presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento
razonable de las actividades económicas y empresariales y de la contabilidad, así como
voluntad para estudiar la información con diligencia razonable. Sin embargo, la necesidad
de comprensibilidad no permite omitir información relevante por el mero hecho de que ésta
pueda ser demasiado difícil de comprender para determinados usuarios.
Relevancia: La información proporcionada en los estados financieros debe ser relevante

para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información tiene la
cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre las decisiones económicas
de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes o futuros, o
bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.
Materialidad o importancia relativa: La información es material y por ello es relevante,

si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que
los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La materialidad (importancia
relativa) depende de la cuantía de la partida o del error juzgados en las circunstancias
particulares de la omisión o de la presentación errónea. Sin embargo, no es adecuado
cometer, o dejar sin corregir, desviaciones no significativas de la NIIF para las PYMES,
con el fin de conseguir una presentación particular de la situación financiera, del
rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de una entidad.
Fiabilidad: La información proporcionada en los estados financieros debe ser fiable. La

información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente
lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que represente. Los
estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la
selección o presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o
en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado.
La esencia sobre la forma: Las transacciones y demás sucesos y condiciones deben

contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración
a su forma legal. Esto mejora la fiabilidad de los estados financieros.
Prudencia: Las incertidumbres que inevitablemente rodean muchos sucesos y

circunstancias se reconocen mediante la revelación de información acerca de su

naturaleza y extensión, así como por el ejercicio de prudencia en la preparación de los
estados financieros. Prudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar
los juicios necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de
incertidumbre, de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que
los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. Sin embargo, el ejercicio de la
prudencia no permite la infravaloración deliberada de activos o ingresos, o la
sobrevaloración deliberada de pasivos o gastos. En síntesis, la prudencia no permite el
sesgo.
Integridad: Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser completa
dentro de los límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que
la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de
relevancia.
Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los estados financieros
de una entidad a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación
financiera y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de
comparar los estados financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación
financiera, rendimiento y flujos de efectivo relativos. Por tanto, la medida y presentación
de los efectos financieros de transacciones similares y otros sucesos y condiciones deben
ser llevadas a cabo de una forma uniforme por toda la entidad, a través del tiempo para
esa entidad y también de una forma uniforme entre entidades. Además, los usuarios deben
estar informados de las políticas contables empleadas en la preparación de los estados
financieros, de cualquier cambio habido en dichas políticas y de los efectos de estos
cambios.
Oportunidad: Para ser relevante, la información financiera debe ser capaz de influir en
las decisiones económicas de los usuarios. La oportunidad implica proporcionar
información dentro del periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en
la presentación de la información, ésta puede perder su relevancia. La gerencia puede
necesitar sopesar los méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de
información fiable. Al conseguir un equilibrio entre relevancia y fiabilidad, la consideración
decisiva es cómo se satisfacen mejor las necesidades de los usuarios cuando toman sus
decisiones económicas.
Equilibrio entre costo y beneficio: Los beneficios derivados de la información deben

exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es,
sustancialmente, un proceso de juicio. Además, los costos no son soportados
necesariamente por quienes disfrutan de los beneficios y con frecuencia disfrutan de los
beneficios de la información una amplia gama de usuarios externos.

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES ESPECÍFICAS
ACTIVOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de

liquidez inmediata con los que cuenta la Cooperativa y que utiliza para cubrir obligaciones
producto del desarrollo de su objeto social.
Se reconocerán desde el punto de vista conceptual y normativo se determinan las cuentas
de Efectivo y equivalentes de COOHOBIENESTAR como Instrumentos Financieros en
apego a lo que conceptúa las Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF
Pymes párrafo 11.3 “Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo
financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de
otra”.
La Cooperativa reconocerá un activo financiero, como efectivo y equivalentes de efectivo

en su balance, cuando y sólo cuando, la Cooperativa se convierta en parte según las
cláusulas contractuales del instrumento financiero, que para el caso particular estará
compuesto por sumas de dinero mantenidas en caja general, cajas menores, bancos y
otras entidades del sistema financiero.
Harán parte de la Cuenta Efectivo y Equivalentes de efectivo de COOHOBIENESTAR las

siguientes:
a. Caja general
b. Cajas menores
c. Bancos y otras entidades
d. Inversiones con vencimiento inferior a un año.
En el caso de existir restricciones de orden legal o contractual en el efectivo o en cuentas

de caja y bancos, la Cooperativa no procederá al reconocimiento como recursos de
efectivo disponibles, dada la destinación limitada de dichos montos y deberá sólo revelar
en las notas a los estados financieros esta situación.
No obstante lo anterior se podrá reconocer en la cuenta de efectivo y equivalentes de

efectivo CON USO RESTRICTIVO los Fondos constituidos con dinero o títulos a la vista
que posea la Cooperativa en cuentas de ahorro corrientes e inversiones, que por sus
características de máxima liquidez y seguridad se manejan en forma separada de otros
recursos que posee la Cooperativa para el desarrollo de su operación, utilizando solo estos
dineros en el evento de cubrir retiros inesperados de depósitos de sus asociados, que

permitan garantizar las operaciones de tesorería de la entidad. Para este caso el
reconocimiento se realizará con anotación respectiva en la cuenta de su carácter de
restricción, por su naturaleza económica.
Se reconocerán como efectivo y equivalentes las consignaciones que estén en los

extractos de las cuentas bancarias a nombre de la entidad pendientes por identificar con
cargo a un pasivo, y realizar las gestiones que permitan la identificación para los cruces
contables correspondientes.
Los cheques que se reciben en caja son a la vista y por tal se reconocen en el efectivo.
INVERSIONES
El objetivo de esta política contable es definir los criterios para el reconocimiento y

medición de los activos financieros o inversiones que posee la Cooperativa.
Aplica para las siguientes inversiones en títulos de deuda de renta fija y variable:
a. Certificados de depósitos a término CDT.

b. Otras inversiones aprobadas por la Gerencia que no estén dentro del alcance de otra
política contable NIIF.
La Cooperativa reconocerá sus inversiones como:
Instrumento financiero del activo cuando se convierta en parte de las condiciones

contractuales del instrumento.
Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad

y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.
Para la Cooperativa hacen parte de los instrumentos financieros del activo

-Las inversiones en instrumentos de deuda (Inversiones del Fondo de Liquidez, e
inversiones mantenidas hasta el vencimiento)
-Las inversiones en títulos participativos (Inversiones en acciones o títulos de participación
o aportes sociales en entidades del Sector Solidario)
Instrumento de patrimonio: Es cualquier contrato que ponga de manifiesto una

participación residual en los activos de una entidad, después de deducir todos sus pasivos.
Instrumento de deuda: Son instrumentos que cumplen con las siguientes condiciones:
Los rendimientos para los tenedores son:

a. un valor fijo;
b. una tasa fija de rendimiento sobre la vida del instrumento;
c. un rendimiento variable que, a lo largo de la vida del instrumento, se iguala a la
aplicación de una referencia única cotizada o una tasa de interés observable (tal como
el IPC o DTF); con alguna combinación de estas tasas fijas y variables, siempre que
tanto la tasa fija como la variable sean positivas.
d. Para rendimientos de tasas de interés fija o variable, el interés se calcula multiplicando
la tasa para el periodo aplicable por el valor del principal (capital) pendiente durante el
periodo.
INVENTARIO
Inventarios son activos y como tal es un recurso controlado por la entidad como resultado
de sucesos pasados, del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios
económicos.
a. Mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones;

b. En proceso de producción con vistas a esa venta; o
c. En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de
producción, o en la prestación de servicios.
Los inventarios de una entidad se clasifican de la siguiente forma: Productos terminados,

en proceso de producción, de suministros, materias primas.
Valoración Inicial: Se realiza a costo de adquisición, al costo de transformación,

Distribución de los costos indirectos de producción.
El costo de las existencias y las existencias consumidas se determinará usando el

siguiente método de medición: Costo Promedio Ponderado.
El sistema de registro de inventarios será el permanente. Bajo este sistema de registro se

podrá conocer el importe del inventario final y del costo de venta, a su vez los inventarios
se podrán verificar a través de un recuento físico al finalizar el periodo económico o a cada
fecha de emisión de Estados Financieros.
CARTERA DE CREDITO
La cartera se clasifica de conformidad con lo definido en la Circular Básica Contable y

Financiera, norma emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria y lo
descrito en el reglamento interno de crédito, así:

Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas
naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para
fines no comerciales o empresariales.
En este rubro se registran los créditos de consumo otorgados a los asociados por
COOHOBIENESTAR bajo las distintas líneas establecidas en el reglamento de créditos
que es aprobado por el Consejo de Administración por la mayoría de sus miembros.
Los créditos otorgados son registrados por el valor del importe en efectivo o equivalentes
entregado. No se practican descuentos al momento del otorgamiento que reputen interés
y que puedan generar diferencias entre la tasa contractual y la tasa interna de retorno que
alteren los planes de amortización al diferirlos al plazo.
El seguro de vida deudores lo asumen los deudores y se cobra como un concepto

independiente en el plan de amortización.
Contablemente la cartera se clasifica, califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones

impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la
Superintendencia de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos
establecidos para cada clasificación de cartera.
Las condiciones de plazo y tasas de interés son fijadas por el Consejo de Administración
y se revisan por lo menos una vez al año.
La cooperativa reconoce la Cartera de Créditos, incluidos los préstamos a los empleados

en el activo cuando se produce efectivamente el Desembolso.
La Cooperativa financia sus operaciones de colocación de cartera con recursos propios,
es decir, recursos de aportes, del recaudo de la cartera y cuentas por cobrar, y de su
capital de trabajo.
Los pagos efectuados por los asociados periódicamente mediante el sistema de libranza
(descuento por nómina) o pago directo.
COOHOBIENESTAR califica y provisiona la cartera de crédito así:
Provisión general: COOHOBIENESTAR constituye una provisión general como mínimo

del uno por ciento (1%) sobre el monto total de la cartera de créditos bruta.
Para efectos de la constitución de provisiones individuales, provisionarán en el porcentaje
que corresponda según la calificación del crédito y la edad de mora que presente el
asociado en esta obligación con la cooperativa.

Teléfonos 7459340 – 7459270 – Ext 25 P á g i n a | 10
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y
servicios, como consecuencia de algunas operaciones de crédito por venta de bienes y
servicios que complementan el desarrollo del objeto social de la cooperativa tales como
ejecución de contratos de aportes, anticipos de contratos y proveedores e ingresos por
cobrar. Igualmente, registra adelantos de dinero a empleados, asociados, de los cuales
se espera la legalización de cuentas en breve término.
Si algún contrato cobra algún tipo de financiación debe dárseles el tratamiento de

operación de financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para
tal evento. En las cuentas por cobrar por contrato de aportes u otros convenios solo deben
registrarse operaciones corrientes que no se ha pactado financiación sobre ellas.
Las principales cuentas por cobrar en la entidad son:
Deudores por Contrato de Aportes y otros Convenios: Representa cuando al corte

contable de un mes, no se haya recibido el pago institucional por contrato de aportes,
convenios para la venta de bienes y servicios, reconociéndose los hechos económicos
dentro del principio de realización o causación.
Otras Cuentas por Cobrar: Representa los rubros pendientes de cobro por conceptos
diferentes a los especificados anteriormente como por ejemplo anticipos de empleados,
anticipos de impuestos y cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios a asociados,
empleados, proveedores y otros. Al igual que otras cuentas por cobrar que se generen
en las actividades propias de la Cooperativa.
La Cooperativa medirá las cuentas por cobrar al precio de la transacción, excepto si la

transacción tiene fines de financiación (plazo mayor a un año); en este caso las cuentas
por cobrar se deberán medir al valor presente.
Después del reconocimiento inicial, COOHOBIENESTAR medirá las cuentas por cobrar a
su importe recuperable; para las cuentas por cobrar con fines de financiación se medirán
al costo amortizado, utilizando el método de interés efectivo.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
La Cooperativa identificará como elementos de Propiedades, Planta y Equipo destinados

a una función permanente dentro de la explotación de la actividad económica, es decir
que han sido adquiridos sin el propósito de venderlos o ponerlos en circulación.

Se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para
arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y Se esperan usar durante más
de un periodo.
La Cooperativa reconocerá las propiedades, planta o equipo cuando cumpla con las
siguientes condiciones:
Sea probable que la entidad obtenga beneficios económicos futuros derivados de su

explotación y que el costo del activo para la entidad pueda ser valorado con fiabilidad
La Cooperativa contabilizará por separado los terrenos y los edificios.
Depreciación: La Cooperativa depreciará los elementos de propiedad, planta y equipo a

través del sistema de línea recta a partir de la fecha en la que está disponible para su
utilización o uso.
Los terrenos que posee la Cooperativa no se depreciarán, La depreciación se hará con

cargo en el periodo al resultado del ejercicio. La Depreciación distribuirá de forma
sistemática a lo largo de la vida útil del bien.
La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación de

un activo no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a
menos que se encuentre depreciado completamente.
Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de los activos fijos serán revisadas,
y ajustadas si es necesario, a cada fecha de cierre de los estados financieros.
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR

Acreedores Comerciales y otras Cuentas por Pagar
Las cuentas por pagar representan las obligaciones causadas y pendientes de pago, tales
como comisiones y honorarios por servicios, sumas recibidas en virtud de la relación
contractual de bienes y servicios y dineros adeudados a proveedores.
COOHOBIENESTAR reconocerá las cuentas por pagar como pasivos si se tiene una
obligación al final de período de un suceso pasado, si es probable desprenderse de
recursos que incorporan beneficios económicos, y que el importe pueda ser medido con
fiabilidad.

Reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del
contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo.
COOHOBIENESTAR, medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de
la transacción incluidos los costos de ella.
Medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período al costo amortizado
utilizando el método del interés efectivo, cuando estas sean a largo plazo (mayor a 12
meses).
COOHOBIENESTAR, medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período
sobre el que se informa al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que
se espera pagar, siempre que no constituya una transacción de financiación (sin intereses
a un plazo menor a 12 meses).
Reconocerá como costo amortizado de las cuentas y documentos por pagar el neto de los
importes inicial menos los reembolsos del principal, más o menos la amortización
acumulada.
COOHOBIENESTAR, revisará las estimaciones de pagos y se ajustará el importe en libros

de las cuentas y documentos por pagar para reflejar los flujos de efectivo reales y
estimados revisados.
Dará de baja la cuenta por pagar cuando haya sido pagada, cancelada o haya expirado.
Revelará a la fecha del período contable que se informa la información concerniente a: las
políticas adoptadas para la cuantificación de las cuentas y documentos por pagar, el monto
de las cuentas y documentos por pagar comerciales a la fecha y la composición de la
cuenta.
Los costos y gastos por pagar son importes pendientes de pago originados por la
prestación de servicios comunes, sociales y personales, honorarios, servicios temporales
entre otros.
Los proveedores: son obligaciones a cargo de Coohobienestar por la adquisición de

bienes y/o servicios para la fabricación o comercialización en desarrollo de operaciones
relacionadas directamente con la explotación del objeto social, tales como, servicios,
materiales, suministros, contratos y otros.
El plazo máximo de estas cuentas es de 90 días. Así como de los bienes y servicios
contratados para dar cumplimiento con los beneficios a asociados y sus familiares.

Son las obligaciones que debe cumplir COOHOBIENESTAR como agente retenedor del
Impuesto de Renta, de Industria y Comercio, de conformidad con las tasas establecidas
por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN y el Municipio de Armenia y
con los plazos de declaración de los mismos, así como de la emisión de los respectivos
certificados.
Impuesto de Industria y Comercio: Impuesto municipal liquidado sobre el valor de los

ingresos de COOHOBIENESTAR es sujeto pasivo del impuesto de industria y comercio y
agente retenedor del impuesto por los pagos hechos a sus proveedores sujetos pasivos
conforme a la reglamentación expedida por el Concejo Municipal.
Impuesto al Valor Agregado: COOHOBIENESTAR vende bienes y servicios que estén

gravados con el impuesto al valor agregado. Es sujeto pasivo del IVA en la compra de
bienes y servicios gravados.,
Información Exógena: COOHOBIENESTAR reporta anualmente información exógena

sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, y demás información, a través de medios
electrónicos a la DIAN y al Municipio conforme a los requerimientos técnicos y topes
reglamentados anualmente por las autoridades competentes.
La retención en la fuente es un sistema de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta

y complementarios, del impuesto a las ventas, que consiste en restar de los pagos o en
abonos en cuenta un porcentaje determinado por la ley, a cargo de los contribuyentes de
dichos pagos o abonos en cuenta. El saldo de esta cuenta corresponde al mes de
diciembre que será cancelado en el mes de enero conforme a lo estipulado por la ley en
renta y las retenciones en la fuente de industria y comercio el pago se realiza en el mes
de enero.
Impuestos, Gravámenes y Tasas por Pagar, representa la causación del impuesto de

industria por pagar del año 2018, que debe presentarse y pagarse en el mes de marzo del
año 2019, con base en los ingresos percibidos en la vigencia del año 2018.
Fondos Sociales: COOHOBIENESTAR cuenta con Fondo de Educación, Fondo de

Solidaridad, Fondo de Bienestar Social los cuales son reglamentados por el Consejo de
Administración que benefician al asociado y sus familiares. Los auxilios y actividades son
aprobados por los diferentes comités.
Los Fondos se alimenta con los excedentes que destine la Asamblea General de
delegados, además de contribuciones que hacen periódicamente los asociados, Se
ejecutará conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento.

De acuerdo al capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la
Supersolidaria y el artículo 19 del decreto 1481 de 1989 modificado por la ley 1391 de
2010 las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos)
del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea
General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación
específica y están debidamente reglamentado por la entidad. En el evento de no agotarse,
los saldos pasarán al siguiente periodo contable.
La Cooperativa debe destinar un 20% de sus excedentes para Reserva de Protección de

Aportes, un 10% Fondo de Solidaridad, 20% para el Fondo de Educación y el otro 50%
del excedente a libre disposición de la Asamblea General de Delegados.
COOHOBIENESTAR medirá los fondos sociales por el valor histórico asignado en la

distribución de excedentes, más el valor del efectivo y equivalentes entregado por los
asociados.
OBLGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la
Cooperativa le proporciona a los trabajadores, incluyendo representante legal, a cambio
de sus servicios.
La Cooperativa como política solo otorga contraprestaciones a corto plazo definidos de la

siguiente forma:
COOHOBIENESTAR además de los salarios mensuales legalmente debe pagar una

prima equivalente a medio salario promedio por semestre (junio y Diciembre), un auxilio
anual de cesantías equivalente a un mes de salario promedio que debe ser consignado
en un fondo autorizado (febrero) y pagar un 12% de intereses sobre dicha cesantía al
trabajador (enero). Todos los trabajadores tienen derecho a un descanso anual
remunerado de 15 días hábiles denominado vacaciones y 15 días por prima de vacaciones
(Administrativos). La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud,
pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja
de Compensación). De estos valores descuenta a los empleados el 8% y 1% adicional
para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad
Pensional, el restante (8.5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, ARL) que equivale
casi al 30% del ingreso salarial mensual de los empleados constituye un gasto laboral que
debe ser asumido por el COOHOBIENESTAR lo cual debe pagarse mensualmente
La Cooperativa reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que
éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el
periodo sobre el que se informa:
Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente
a los empleados.
No se requiere información a revelar específica sobre beneficios a los empleados a corto

plazo.
PATRIMONIO
Para la Cooperativa el patrimonio será representado por el activo neto cual es la

participación residual en los activos una vez deducidos todos sus pasivos, incluye los
aportes hechos por sus asociados más los incrementos de estos aportes, ganados a
través de operaciones rentables y conservados para el uso en las operaciones de la
Cooperativa menos las reducciones de los aportes hechos por los asociados como
resultado de operaciones no rentables y otras distribuciones.
Aportes Sociales: Comprende el valor de las cuotas que los asociados han pagado a
COOHOBIENESTAR, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el
desarrollo de su objeto social, que, además, sirvan de garantía para COOHOBIENESTAR.
Estos deben corresponder a los aportes efectivamente pagados por los asociados al
momento de constitución de COOHOBIENESTAR, también representan los pagados en
formas mensual por cada uno del asociado y con incremento del IPC anual según
estatutos.
Capital Mínimo Irreducible: Aporte social no reducible o irreducible es aquel valor del
aporte social que toda organización solidaria debe tener como protección al patrimonio y
que en ningún momento podrá disminuirse durante la existencia de la organización
solidaria. El aporte mínimo no reducible debe señalarse en el estatuto y podrá ser
incrementado por decisión de la asamblea general; pero, en ningún caso, podrá
disminuirse. Cuando existan retiros masivos de asociados, la organización solidaria podrá
devolver aportes solamente sin afectar el monto mínimo irreducible. Esto con el fin de no
descapitalizar o liquidar la organización solidaria y de no comprometer su viabilidad.
Devolución de Aportes Sociales: La liberación parcial de aportes por parte de la

organización solidaria o la devolución de los mismos a solicitud del asociado se podrá
efectuar siempre y cuando el total de aportes de la organización solidaria no se reduzca
por debajo del aporte mínimo no reducible (numeral 10 del artículo 19 de la Ley 79 de
1988).

Revalorización de Aportes: Revalorización de aportes sociales es una forma de
reconocer la pérdida del poder adquisitivo constante de los aportes, toda vez que éstos se
consideran un capital de riesgo y no generan rendimiento alguno.
Esta revalorización se efectuará con cargo al fondo que para tal efecto haya constituido la
organización solidaria y previa autorización de la asamblea.
Reservas y Fondos Patrimoniales: Este rubro representa apropiaciones de los

excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General
de Asociados.
La reserva legal representa los recursos retenidos por la entidad para su beneficio
tomados de los excedentes, conforme lo disponga la Asamblea General de Delegados
con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. La
Reserva para protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes, o
resultado positivo, conforme a disposiciones legales con el propósito de proteger el
patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva es con fines de
absorber perdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar
pérdidas, la primera aplicación de excedentes futuros será la de establecer la reserva a
nivel que tenía antes de su utilización. Las reservas constituidas con finalidades
específicas podrán afectarse para proteger o cubrir los fines para los cuales fueron
creadas. Estas reservas sirven a la vez de apalancamiento y fortalecimiento del patrimonio
de la entidad.
Teniendo en cuenta las características de las entidades de la economía solidaria, y como

principio económico se establece la irrepartibilidad de las reservas y en caso de liquidación
la del remanente patrimonial.
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las

actividades ordinarias de la Cooperativa, siempre que tal entrada dé lugar a un aumento
en el patrimonio que no esté relacionado con las aportaciones de quienes participan en el
mismo.
Para la Cooperativa los ingresos de actividades ordinarias están constituidos por:
1-La venta de bienes (si los produce o no la Cooperativa para su venta o los adquiere para
su reventa).
2- La prestación de servicios, atreves de la operatividad de los programas.

La Cooperativa medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida
o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales,
descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la
Cooperativa.
La Cooperativa reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de

bienes y prestación de servicios,
GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo
contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien de
nacimiento o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el
patrimonio, y no están relacionados con las distribuciones realizadas a los propietarios de
este patrimonio.
La definición de gastos incluye tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las
actividades ordinarias de la entidad. Entre los gastos de la actividad ordinaria se
encuentran, por ejemplo, el costo de las ventas, los salarios y la depreciación. Usualmente,
los gastos toman la forma de una salida o depreciación de activos, tales como efectivo y
otras partidas equivalentes al efectivo, inventarios o propiedades, planta y equipo. Son
pérdidas otras partidas que, cumpliendo la definición de gastos, puede no surgir de las
actividades ordinarias de la entidad. Incluye todos los gastos del periodo de acuerdo a su
función distribuidos por: gastos de venta, gastos de administrativos, gastos financieros y
otros gastos. Los gastos deben ser reconocidos de acuerdo a la base de acumulación o
devengo. Los gastos se reconocerán en resultados cuando se produzca una disminución
en los beneficios económicos futuros relacionados con una reducción de un activo, o un
incremento de un pasivo, que se pueda medir de manera fiable. Esto implica que el registro
de un gasto se efectuará de manera simultánea al registro del incremento del pasivo o la
reducción del activo.
Se reconocerá un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genere beneficios

económicos futuros o cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como
activo.
RIESGO
a) Riesgo de Crédito: El riesgo crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en

pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que sus

deudores falten en el cumplimiento oportuno. COOHOBIENESTAR, posee la
información suficiente para evaluar el nivel de endeudamiento del asociado, consulta
las centrales del riesgo y exige garantías reales de acuerdo con los montos
estipulados en el reglamento de crédito.
b) Riesgo de Contraparte: El riesgo de contraparte se refiere a la incertidumbre

asociada a la incapacidad de pago del emisor de un título. COOHOBIENESTAR, tiene
sus inversiones en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, con
suficiente solvencia, respaldo y trayectoria en el mercado. La cartera de Crédito está
respaldada por pagarés y garantías reales.
c) Riesgo Operativo y Legal: Se refiere a las pérdidas resultantes de sistemas

inadecuados, fallas administrativas, controles defectuosos, fraude o error humano,
incumplimiento de disposiciones legales y administrativas. COOHOBIENESTAR,
cuenta actualmente con un software integrado y en línea que permite mantener
actualizada la información y generar los reportes exigidos por la Superintendencia de
la Economía Solidaria.
GOBIERNO COORPORATIVO
a) La gerencia: Están plenamente informados sobre las responsabilidades que implica

el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la
estructura del negocio. Consejo de Administración y la Gerencia, determinan las
políticas y el perfil de riesgos de COOHOBIENESTAR, siguiendo los límites
establecidos en los diferentes reglamentos.
b) Políticas y división de funciones: COOHOBIENESTAR, cuenta con diferentes

comités creados por el Consejo de Administración, como son el Comité de Evaluación
de la Cartera de crédito, Comités de Apoyo. Los reglamentos que rigen estos comités
son aprobados por la Consejo de Administración y difundidos a todos los directivos.
c) Reportes: El Consejo de Administración y la Junta de Vigilancia, reciben información

trimestral de los diferentes comités de la entidad y de la gerencia, al mismo tiempo
que conocen el desarrollo financiero de la empresa. Cuentan también con los informes
que brindan la Revisoría Fiscal.
d) Infraestructura tecnológica: COOHOBIENESTAR, cuenta con un programa idóneo

debido a que esta adecuado a los cambios permanentes que establece el ente que
nos rige, con experiencia en el sector y con programas diversos que permiten
mantener la información actualizada y continúa. Se cuenta con todos los soportes
necesarios que hacen fácil y segura la gestión administrativa.

e) Auditoría: COOHOBIENESTAR, tiene Revisoría fiscal, la cual verifica la correcta
contabilización y legalidad de los informes que se presentan, control del cumplimiento
de las normas legales, además de presentar al Consejo de Administración y a la
Gerencia sugerencias e instrucciones necesarias para fortalecer y mejorar los
procedimientos contables, administrativos, financieros y las medidas de control
interno.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
COOHOBIENESTAR tiene representado el Efectivo y Equivalentes de efectivo en el valor

de caja, el valor de los saldos de bancos comerciales, bancos Cooperativos e inversiones.
Los equivalentes de efectivo son dineros en efectivo depositado en caja o en cuentas

de ahorro y corriente así como inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son
fácilmente convertibles en importes de efectivo.
Los equivalentes al efectivo se tienen, para cumplir los compromisos de pago a corto
plazo.
Los gastos bancarios, contribuciones, impuestos y comisiones por transacciones que se

generan por el movimiento de los recursos reducen el saldo de las cuentas de ahorro,
corrientes y se llevan como un gasto y los rendimientos reconocidos sobre los saldos
de las cuentas de ahorros se reconocen mensualmente como un ingreso ordinario
conforme al extracto de la cuenta de ahorros.
Los intereses se contabilizan como un ingreso ordinario incrementando el valor de la

cuenta de ahorros, corriente.
CAJA
En la Caja general se reciben los diferentes recados que están representados en valores
correspondientes a ingresos recibidos en efectivo (billetes, monedas, cheques) por los
diferentes conceptos establecidos por COOHOBIENESTAR, como son cancelación de
cuotas de créditos, el recaudo de aportes de los asociados, La recepción de cheque,
ingresos por ventas al dispensador que adquirió la empresa entre otros, dichos valores
son consignados de forma permanente en las diferente cuenta que posee la Cooperativa.
Los saldos de la cuenta de Caja general quedo en $ 0 al 31 diciembre de 2018.
MONTO
CAJA
DESCRIPCION RESPONSABLES MENOR CONCEPTOS
11 05 CAJA
RECAUDOS GENERALES DE APORTES,
CREDITOS, CERTIFICACIONES,
FACTURAS Y OTROS POR PARTE DE
ASOCIADOS Y EMPLEADOS. SE
CAJA ANGIE MILENA CONSERVO COMO BASE PERMANENTE
11 05 05 GENERAL ZAMORA PARA DEVUELTAS $300.000
CAJA MENOR
La caja menor se utiliza para pagos en efectivo, hacen parte de la actividad administrativa
y atención de los diferentes programas administrados por nuestra entidad el manejo debe
ajustarse a un manejo racional, ético y controlado y su orientación se dirige a facilitar los
procedimientos internos para el cumplimiento del objeto social. Los ordenadores de dichos
gastos son La Representante Legal, El Coordinador de Presupuesto.
También se dieron apertura a las siguientes cajas menores en los CDI Tuluá, La caja
Menor de Coohobienestar
MONTO
CAJA
DESCRIPCION RESPONSABLES MENOR CONCEPTOS
FONDO DESTINADO PARA GASTOS HASTA
DE $60.000 POR CONCEPTO DE
TRANSPORTES, MANTENIMIENTOS, ENVIOS
Y OCASIONALES. TODOS SOPORTADOS
CON SUS CORRESPONDIENTES FIRMAS DE
CAJA MENOR ANGIE MILENA $ AUTORIZACION, COPIA DE RUT Y
ARMENIA ZAMORA 800.000 FACTURAS.
FONDO DESTINADO PARA GASTOS HASTA
DE $60.000 POR CONCEPTO DE
TRANSPORTES, MANTENIMIENTOS, ENVIOS
Y OCASIONALES. TODOS SOPORTADOS
CON SUS CORRESPONDIENTES FIRMAS DE
CAJA MENOR CDI VICTORIA EUGENIA $ AUTORIZACION, COPIA DE RUT Y
TULUA GOMEZ 450.000 FACTURAS.

COOHOBIENESTAR cuenta con dos cajas menores para los pagos de menor cuantía
inherentes a gestiones administrativas de acuerdo con los reglamentos establecidos; la
primera ubicada en la sede de la Cooperativa. Los responsables del manejo y custodia
serán los funcionarios designados de acuerdo a los procedimientos internos. Los montos
establecidos son para las dos sedes son gastos hasta $ 60.000. La Representante legal
formalizará anualmente el ajuste del valor de este fondo.
El responsable de los arqueos de la caja menor es la Tesorera de la Cooperativa y en la

Sede de Tuluá la Coordinadora y legaliza ante la Tesorera, las novedades que se
presenten durante esta actividad se informan al Representante Legal. Los faltantes o
sobrantes en las cajas se registrarán conforme a las normas vigentes.
Los faltantes de caja no se reconocerán como efectivo, se contabilizan en las cuentas por
cobrar y establece su recuperabilidad. Si se considera irrecuperable se reconocerá en
Resultados. Los sobrantes se reconocerán como ingresos o como pasivos si se determina
una obligación real y un tercero a quien deba efectuarse la devolución, según el análisis
de cada caso.
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS
La Cooperativa cuenta con Cuentas Corrientes y de Ahorros en Entidades Comerciales y

del Sector Cooperativo.
Muestra los saldos disponibles en las cuentas bancarias corrientes y de ahorro a nombre
de la entidad; sobre estos saldos no existen ningún tipo de restricciones. Mensualmente
se efectúa la conciliación bancaria a cada una de las cuentas que se posee,
estableciéndose la diferencia y efectuándose los ajustes o llevándose a cabo las acciones
para que estas diferencias se solucionen a la menor brevedad.
COOHOBIENESTAR efectúa las transferencias correspondientes a los desembolsos de

los créditos de sus asociados, También se realizan las transferencias bancarias y emisión
de cheques para el pago de las diferentes obligaciones que adquiere la cooperativa para
cumplir con los compromisos de los contratos firmados durante el año, Al igual que las
erogaciones que se generan de la ejecución de los diferentes fondos sociales de la
entidad.
Adicionalmente estas cuentas podrán ser utilizadas para que los asociados que lo
requieran puedan depositar los pagos de obligaciones y servicios y para el recaudo de los
descuentos de nómina.

Las transacciones administrativas se realizan atreves de estas cuentas, estas son los
desembolsos para pagos a proveedores de servicios, pagos por concepto de nómina de
empleados y lo demás que se origen en el giro normal del negocio.
Cuando el asociado solicita que el crédito se le desembolse con cheque o transferencia

bancaria. De estas mismas cuentas se efectúan los demás pagos a proveedores, nómina,
devoluciones de aportes y demás erogaciones derivadas del giro ordinario de los
negocios.
Cuando no se identifica una consignación, se solicita copia de la transacción al banco y si

esta no proporciona la información para determinar el tercero a quien se debe abonar
dichos pagos se llevan como un pasivo “consignaciones por identificar sin terceros”,
Cuando se logra la identificación se causa contra la cuenta y el tercero a quien
corresponda.
Para la ejecución de los diferentes contratos que realiza la Cooperativa con el Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar, se solicita la apertura de cuenta por cada contrato para
el manejo de los recursos y ejecución de los mismos.
En el cuadro se discriminan los diferentes rubros de bancos y sus respectivos saldos. Las
diferentes Cuentas de Ahorro que posee la cooperativa corresponde a los contratos
administrados por la misma, esto saldo son para dar cumplimiento a las diferentes
obligaciones que se tienen derivados de los contratos. Las cuentas corrientes son donde
se recaudan los diferentes traslados para cubrir las obligaciones. Que son canceladas por
la cuenta matriz o corriente
VARIACIÓN
31 31 DE
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE DE ABSOLUTA RELATIVA
DE 2018 2017
1110 BANCO Y OTRAS -
ENTIDADES FINANCIERAS 227.056.080,83 1.272.124.225,81 1.045.068.145 - 82,15
-
111005 BANCOS COMERCIALES 213.238.081,36 1.258.478.328,59 1.045.240.247 - 83,06
111010 BANCO COOPERATIVOS 13.817.999,47 13.645.897,22 172.102 1,26
La disminución que se presentó el Efectivo y Equivalentes de efectivo en el año 2018

con respecto al 2017 este equivale 82.15% representado en una disminución de $
1.045.068145

Los Bancos Comerciales presentaron una disminución de $ 1.045.240.247 en porcentaje
de $ 83.06%, Los Bancos Cooperativos presentaron un aumento del 1.26% ósea de $
172.102 con respecto al año 2017.
A diciembre 31 de 2018, quedaron las siguientes partidas conciliatorias en las diferentes

cuentas que posee la Cooperativa y el manejo de recursos que se dan por cada una de
ellas:
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 227.056.080,83

RECURSO MANEJADOS Y
BANCOS COMERCIALES 213.238.081,36 GENERALIDADES DE PAGOS
CUENTA CORRIENTE QUE NO PRESENTO
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA MOVIMIENTOS EN 2018 RECURSOS DE
CTA CTE 5 1.435.560,96 LA COOPERATIVA
CUENTA DESTINADA PARA PAGOS
GENERALES ADMINISTRATIVOS Y
SERVICIOS PUBLICOS DE CONTRATOS
BANCO AV VILLAS CTA CTE QUE TENIAN ACCESO POR PAGINAS EN
313076119 386.754,02 INTERNET
CUENTA DE AHORROS DESTINADA PARA
RECAUDOS DE ICBF CONTRATO
HOGARES 108 Y PAGOS DE NOMINAS,
PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y
AV VILLAS 31141678-1 30.667.397,30 VARIOS
AV VILLAS 31114680-7 18.673.366,13 PROVEEDORES Y VARIOS
RECAUDOS DE ICBF CONTRATO CDI
TULUA 561 Y PAGOS DE NOMINAS,
PROVEEDORES, SERVICIOS PUBLICOS Y
AV VILLAS 31114711-0 990.332,88 VARIOS
RECAUDOS DE ICBF CONTRATO HOGAR
INFANTIL PILATUNAS 105 Y PAGOS DE
NOMINAS, PROVEEDORES, SERVICIOS
AV VILLAS 311146914 971.242,75 PUBLICOS Y VARIOS
RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 107 CDI
Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES,
AV VILLAS 311146831 0,00 SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS
RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 110 CDI
AV VILLAS 311146815 572.466,93 SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS

HOGARES INFANTILES 126 Y PAGOS DE
AV VILLAS 311146880 0,00 PUBLICOS Y VARIOS
HOGARES INFANTILES 125 Y PAGOS DE
AV VILLAS 311146898 4.707.462,50 PUBLICOS Y VARIOS
CUENTA DE AHORROS DESTINADA A
RECUADOS DE APORTES Y CREDITOS
AV VILLAS 311147078 2.846.238,92 DE ASOCIADOS
CUENTA DEAHORROS DESTINADA PARA
RECAUDO DE TASAS COMPENSATORIAS
Y GASTOS VARIOS DEL CONTRATO
AV VILLAS 311149876 2.612.739,61 HOGARES INFANTIL 125
CUENTA DE AHORROS (MATRIZ),
DESTINADA PARA EL MANEJO DE TODOS
BANCO AV VILLAS CTA. AH- LOS GASTOS GENERALES
313029464 42.129.669,97 ADMINISTRATIVOS DE LA COOPERATIVA
RECAUDOS DE ICBF CONTRATO CDI 130
AV VILLAS 311149678 15.111.458,39 SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS
AV VILLAS 311149686 2.938.066,21 SERVICIOS PUBLICOS Y VARIOS
AV VILLAS 311149710 3.875.362,67 PROVEEDORES Y VARIOS
Y GASTOS VARIOS DEL CONTRATO
AV VILLAS 311151369 557.238,42 HOGAR INFANTIL 105
HOGARES INFANTIL 227 Y PAGOS DE
AV VILLAS 311151849 0,00 NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS

RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 199 Y
PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y
AV VILLAS 311151922 7.402.596,00 VARIOS
RECAUDOS DE ICBF CONTRATO 200 Y
PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y
AV VILLAS 311152102 12.390.199,91 VARIOS
Y PAGOS DE NOMINAS, PROVEEDORES Y
AV VILLAS 311152243 0,00 VARIOS
CUENTA CORRIENTE DESTINADA
TEMPORALMENTE PARA EL RECAUDO
DE LOS RECURSOS POR BONO DE
SOLIDARIDAD Y PAGO POR CHEQUES AL
ABOGADO APODERADO DE LAS
AV VILLAS 311152383 13.400.000,00 MANIPULADORAS (DEMANDAS)
Y GASTOS VARIOS DEL HOGAR INFANTIL
AV VILLAS 311153332 1.194.817,18 126
RECAUDOS DE ICBF Y PAGOS DE
AV VILLAS 311153415 4.961.342,22 NOMINAS, PROVEEDORES Y VARIOS
Y GASTOS VARIOS DEL HOGAR INFANTIL
AV VILLAS 311153423 0,00 239
BANCO COOPERATIVOS 13.817.999,47

COFINCAFE CTA AH-2105054844- CUENTA DE AHORROS ADMNISTRATIVA
0 142.973,91 CON FONDO PERMANENTE
COFIQUINDIO RENTA PLUS CTA. CUENTA DE AHORROS ADMNISTRATIVA
AH-010011001 13.568.319,81 CON FONDO PERMANENTE
COFINCAFE - COFIFUTURO CUENTA DE AHORROS ADMNISTRATIVA
210505-12136 106.705,75 CON FONDO PERMANENTE

INVERSIONES
Las INVERSIONES en el año 2018 presentaron un aumento frente al año 2017 de

$87.810.366
31 DICIEMBRE 31 DICIEMBRE
DESCRIPCION VARIACIÓN
DE 2018 DE 2017
12 INVERSIONES 492.761.214,51 404.950.848,97 87.810.366

1224 INVERSIONES EN NEGOCIOS
CONJUNTOS 470.442.641,00 373.662.833,00 96.779.808
122404 INVERSIONES CONTDABILIZADAS
POR EL METODO DE PARTIC 470.442.641,00 373.662.833,00 96.779.808
1226 OTRAS INVERSIONES EN
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 22.318.573,51 18.383.955,97 3.934.618
122602 APORTES SOCIALES EN ENTIDADES
DE ECONOMIA SOLIDARI 17.318.573,51 13.383.955,97 3.934.618
122604 APORTES EN OTRAS ENTIDADES 5.000.000,00 5.000.000,00

1228 INVERSIONES CONTABILIZADAS A -
COSTO AMORTIZADO - 12.904.060,00 12.904.060
122811 TITULOS EMITIDOS AVALADOS -
ACEPTADOS GARANTIZADOS - 12.904.060,00 12.904.060
INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
En las INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Según lo establecido en las

políticas contables; reconocerá en sus estados financieros:
a- Los activos que controla y los pasivos en los que incurre, y los gastos en que incurre
y su participación en los ingresos obtenidos de la venta de bienes o prestación de
servicios por el negocio conjunto (Párrafo 15.5 de la NIIF para
PYMES
Las INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Se registran de manera trimestral, el

50% del Total de Activos que se tienen en los Consorcio Confuto y Consorcio Confuturo
Valle. Los cuales se encuentran discriminados de la siguiente forma a 31 de diciembre de
2018:
SALDOS A 31
DESCRIPCION DICIEMBRE DE 2018
CONSORCIO CONFUTURO 252.929.432,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 50% 80.991.852,00
CUENTAS POR COBRAR 50% 171.937.580,00
SALDOS A 31
DESCRIPCION DICIEMBRE DE 2018
CONSORCIO CONFUTURO VALLE 217.513.209,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVOS 50% 108.489.449,00
CUENTAS POR COBRAR 50% 109.023.760,00
Las Inversiones en Negocios Conjuntos corresponden a las Inversiones que posee

Coohobienestar en el Consorcio Confuturo y Consorcio Confuturo Valle presentan un
aumento frente al 2017 de $ $ 96.779.808
31 DICIEMBRE DE 31 DICIEMBRE DE
2018 2017
INVERSIONES CONTABILIZADAS
POR EL METODO DE PARTIC 470.442.641,00 373.662.833,00 96.779.808
CONSORCIO CONFUTURO 252.929.432 156.329.962 96.599.470

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE -
EFECTIVO 50% 80.991.852 95.971.608 14.979.756
-
INVERSIONES 50% 1.384.768 1.384.768
CUENTAS POR COBRAR 50% 171.937.580 58.973.586 112.963.994
CONSORCIO CONFUTURO VALLE 217.513.209 217.332.871 180.338

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO 50% 108.489.449 26.371.864 82.117.585
-
CUENTAS POR COBRAR 50% 109.023.760 190.961.007 81.937.247
En el Consorcio Confuturo presento con respecto al 2017 un aumento de $ 96.559.470

siendo las cuentas por cobrar las que más aumento presentaron que fue de $ 112.963.994
y se presentaron disminuciones de $ 14.979.756 en Efectivo y Equivalentes de Efectivo
al igual que las Inversiones que también disminuyeron en $ 1.384.768
En Confuturo Valle se presentó con respecto al 2017 un aumento de $ 180.338 que

es la diferencia que se presentó frente a la disminución de $ 81.937.247 en las cuentas
por cobrar y el aumento muy similar en el Efectivo y equivalente de efectivo en $
82.117.585.

31
31 DICIEMBRE
DESCRIPCION DICIEMBRE VARIACIÓN %
DE 2018
DE 2017
1224 INVERSIONES EN
NEGOCIOS CONJUNTOS 470.442.641,00 373.662.833,00 96.779.808 25,90
122404 INVERSIONES
CONTABILIZADAS POR EL
METODO DE PARTIC 470.442.641,00 373.662.833,00 96.779.808 25,90
Se presento un aumento 25.90% con respecto al año 2017.
OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
Es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de
una entidad, después de deducir todos sus pasivos.
Coohobienestar posee Inversiones de patrimonio en entidades del sector solidario y en

otras entidades. Se presentó un incremento frente al año 2017 del 21.40%.
31 31
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN %
DE 2018 DE 2017
OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS
DE PATRIMONIO 22.318.573,51 18.383.955,97 3.934.618 21,40
APORTES SOCIALES EN ENTIDADES DE
ECONOMIA SOLIDARI 22.318.573,51 18.383.955,97 3.934.618 21,40
Las Inversiones en Instrumentos de Patrimonio presentaron un incremento durante el año

2018 por valor $ 3.934.618 ya que la Cooperativa invirtió y recibió revalorización de aporte
como podemos ver a continuación:
INVERSION Y/O
DESCRIPCION REVALORIZACION MONTO
CONFICAFE REVALORIZACION 7.725,00
LA EQUIDAD SEGUROS GENERALES
ORGANISMOS INVERSION APORTES 1.562.484,00
LA EQUIDAD SEGUROS DE VIDA INVERSION APORTES 1.562.484,00
AVANZA REVALORIZACION 177.436,00
COOMEVA INVERSION APORTES 624.489,00
TOTAL, AUMENTO INVERSIONES DE PATRIMONIO 3.934.618,00

31 DICIEMBRE DE 31 DICIEMBRE DE
2018 2017
OTRAS INVERSIONES EN
INSTRUMENTOS DE
PATRIMONIO 22.318.574 18.383.956 3.934.618
APORTES SOCIALES EN
ENTIDADES DE ECONOMIA
SOLIDARI 17.318.574 13.383.956 3.934.618
APORTES COFINCAFE 205.130 197.406 7.724

APORTES QUINDIO
SOLIDARIO 861.500 861.500 -
APORTES AVANZA
COOPERATIVA 65.723 65.723 -
APORTE COOMEVA 4.602.632 3.978.143 624.489

APORTE LA EQUIDAD
SEGUROS GENERALES 5.503.918 3.941.434 1.562.484
APORTE LA EQUIDAD
SEGUROS DE VIDA 6.079.670 4.339.750 1.739.920
APORTES EN OTRAS
ENTIDADES -
CONSORCIO CONFUTURO 5.000.000 5.000.000 -
La Cooperativa tiene aporte en el Consorcio Confuturo como consorciado por valor

de $ 5.000.000
INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO
Los recursos que hacen parte de este rubro están representados por títulos de renta fija y
variables adquiridos con excedentes de tesorería, con el objetivo de obtener márgenes
razonables de rentabilidad para beneficio de todos sus asociados.
Este rubro incluye los intereses causados pendientes de cobro a diciembre 31, generados
por los CDAT, certificados por cada entidad donde se tienen estos recursos invertidos, los
cuales se hacen efectivos con el vencimiento de los mismos.
Durante el año 2018 fue redimido la inversión realizada por la Cooperativa en Cooperativa
Nacional de ahorro Avanza donde suscribió un CDAT. Número 9385, Plazo en Días 360,
Tasa de interés anual 6%, los intereses pagaderos vencidos.

31 DICIEMBRE DE 31 DICIEMBRE
2018 DE 2017
INVERSIONES
CONTABILIZADAS A COSTO
AMORTIZADO - 12.904.060,00 - 12.904.060
TITULOS EMITIDOS
AVALADOS ACEPTADOS
GARANTIZADOS - 12.904.060,00 - 12.904.060
INVENTARIOS
Los inventarios representan el conjunto de bienes que son propiedad de una empresa y
cuyo objetivo de adquisición o fabricación es el de volver a venderlos, a fin de obtener un
margen de utilidad razonable.
En esta cuenta agrupa las cuentas que representan los bienes comprados o producidos
por la Cooperativa para su distribución y venta, así como la prestación de servicios.
Corresponde este valor a los Inventarios de Bienes de Consumo, Material de Reposición

y Material Didáctico a 31 de diciembre de 2018 tiene un saldo de $ 40.827.919 Los
inventarios de una entidad se clasifican de la siguiente forma: Productos terminados, en
proceso de producción, de suministros, materias primas.
Los Inventarios han sido valorados a Costo Promedio Ponderado.
Los Inventario se valoran por el sistema permanente. Bajo este sistema de registro se
podrá conocer el importe del inventario final y del costo de venta. Los inventarios son
verificados a través de un recuento físico.
Los Inventarios a 31 de diciembre de 2018 estaban representado en los siguientes grupos:
VALORIZACION POR
GRUPO
GRUPO
GRANO $ 30.599.912
DOTACION $ 9.379.977
PAPELERIA $ 848.030
TOTAL INVENTARIO A 31
$ 40.827.919
DICIEMBRE DE 2018

31 31
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN
DE 2018 DE 2017
INVENTARIOS 40.827.919,29 18.416.925,62 22.410.994

BIENES NO
TRANSFORMADOS POR LA
ENTIDAD 40.827.919,29 18.416.925,62 22.410.994
MERCANCIAS 40.827.919,29 18.416.925,62 22.410.994
VARIACIÓN
DESCRIPCION 31 31
DICIEMBRE DICIEMBRE ABSOLUTA RELATIVA
DE 2018 DE 2017
INVENTARIO 40.827.919 18.416.926 22.410.994 121,69
Se presentó un incremento frente al año 2017 de $ 22.410.994 con respecto al año 2018.
Este aumento fue de un 121.69%.
CARTERA DE CREDITO
En esta cuenta se registran los créditos otorgados y desembolsados por la Cooperativa

bajo la modalidad de Crédito de Consumo tanto a sus asociados como empleados.
Debido a que la administración para la vigencia del año 2014 adopto nuevas políticas de
crédito las cuales mejoraban las condiciones para el otorgamiento en montos y plazos;
esta cartera es calificada en categoría Tipo A pero ya que se cuenta con el descuento
directo por libranza de acuerdo con la circular básica contable y financiera No 004 del 28
de agosto del 2008 y se realizó las provisiones establecidas por la superintendencia de la
Economía Solidaria citadas en esta misma circular. Dado que en el proceso de
convergencia de la NIIF para PYMES el ministerio de industria y comercio estableció
excepción para la medición y deterioro de la cartera de crédito según decreto 2496 de
2015 para las entidades sin ánimo de lucro. Donde se establece que se sigue
provisionando según la circular básica financiera.
La cooperativa para los años 2016 y 2017 bajo el número de empleados de la entidad
dado que por política pública ningún operador a nivel país puede tener más del 30% de
los cupos a atender en un mismo departamento, por tal motivo el ICBF solo contrato con
Coohobienestar el 30% de programas de hogares comunitarios, CDI y hogares infantiles.
a su vez los asociados de la cooperativa que pasaron a otros operadores deben hacer

pago de sus obligaciones por caja y esto género que algunos créditos se reclasificaron y
provisionaran de acuerdo con las categorías de cada uno de ellos.
Políticas de Créditos:
LIBRE INVERSION
Es una línea de crédito dirigida a satisfacer las necesidades personales y familiares de cualquier tipo y sin alguna
restricción o destinación específica.
Monto Plazo Plazo
Monto Mínimo Garantías Exigidas Tasa Interés
Máximo Mínimo Máximo
*Firma de Pagare y libranza 1.8% Efectivo
$ 200.000 1 SMLV 3 meses 5 meses
por el asociado solicitado Mensual
*Firma de Pagare y libranza 1.8% Efectivo
Mayor a 1 SMLV 2 SMLV 8 meses 12 meses
por el asociado solicitado Mensual
*Firma de Pagare y libranza
por el asociado solicitado
Mayor a 1 SMLV – 2 SMLV – *1 Codeudor con capacidad
1.8% Efectivo
Con reporte Con reporte 8 meses 12 meses de pago acorde sin reporte
Mensual
Negativo Negativo negativo en la central de
riego.
*Descuento por nomina
*1 Codeudor con capacidad 1.8% Efectivo
Mayor a 2 SMLV 3 SMLV 12 meses 24 meses
de pago acorde Mensual
*Descuento por nomina
*2 Codeudores con
capacidad de pago acorde
1.8% Efectivo
Mayor a 3 SMLV 5 SMLV 18 meses 36 meses *2 Asociado y/o1 Asociado y
Mensual
1 Persona que demuestre
Ingresos o estabilidad
laboral y 2 desprendibles de
nómina.
Observaciones:
Presentar un buen hábito de pago y comportamiento con sus obligaciones financieras y laborales en la
Cooperativa.
Diferido en cuotas periódicas.
Codeudor: Debe contar con los mismos requisitos exigidos al deudor.
Ningún asociado puede ser codeudor a más de una (1) persona.
Corresponde a los créditos otorgados por la cooperativa a sus asociados y empleados a

31 de diciembre del 2018 por valor de $ 185.061.753. Los cuales corresponden a un saldo
de créditos de consumo de asociados, empleados e intereses por valor de $ 208.490.551

los cuales fueron provisionados al 31 de diciembre de 2018 por valor $ 23.428.798 de
acuerdo con la Circular Básica Contable.
La cartera de crédito asociados presenta una disminución con respecto al l año 2017 de $
23.197.643. Los Intereses de créditos asociados presenta un aumento de $738.230.
La cartera de crédito a empleados presento una disminución frente al 2017 de $

35.408.387. Los intereses crédito a empleados también disminuyo en $ 380.593
Esta disminución representativa en la cartera de crédito obedece a la falta de Liquidez de

la empresa.
31
31 DICIEMBRE
DESCRIPCION DICIEMBRE VARIACIÓN
DE 2018
DE 2017
14 CARTERA DE CREDITO 185.061.753,00 240.635.793,00 (55.574.040,00)

1411 CREDITO DE CONSUMO GARANTIA
ADMISIBLE CON LIBRANZA 186.717.248,00 209.914.891,00 (23.197.643,00)
141105 CATEGORIA A RIESGO NORMAL 168.711.096,00 176.484.081,00 (7.772.985,00)
141110 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 2.443.561,00 2.574.117,00 (130.556,00)

141115 CATEGORIA C RIESGO NORMAL 5.475.245,00 (5.475.245,00)
141120 CREDITO CATEGORIA D RIESGO
SIGNIFICATIVO 1.555.501,00 8.622.747,00 (7.067.246,00)
141125 CREDITO CATEGORIA E RIESGO DE
INCOBRABILIDAD 14.007.090,00 16.758.701,00 (2.751.611,00)
1443 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 4.773.672,00 4.035.442,00 738.230,00
144305 CATEGORIA A RIESGO NORMAL 403.789,00 1.244.141,00 (840.352,00)
144310 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 443.873,00 111.219,00 332.654,00

144315 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 197.847,00 (197.847,00)
144320 CATEGORIA D RIESGO
SIGNIFICATIVO 71.255,00 570.857,00 (499.602,00)
144325 CATEGORIA E RIESGO INCOBRABLE 3.854.755,00 1.911.378,00 1.943.377,00

-
1445 DETERIORO CREDITO DE CONSUMO 16.029.718,00 -17760521 1.730.803,00
144505 CATEGORIA A RIESGO NORMAL -
GARANTIA ADMISIBLE 1.687.091,00 -1764841 77.750,00
144515 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE -
GARANTIA ADMISIBLE 24.436,00 -25742 1.306,00
144525 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE
GARANTIA ADMISIBLE - -547525 547.525,00

144535 CATEGORIA D RIESGO -
SIGNIFICATIV GARANTIA ADMISIBLE 311.101,00 -1724549 1.413.448,00
144545 CATEGORIA E RIESGO -
INCOBRABILID GARANTIA ADMISIBLE 14.007.090,00 -13697864 (309.226,00)
1446 DETERIORO INTERESES CREDITO DE -
CONSUMO 3.877.484,00 -2680082 (1.197.402,00)
-
144605 CATEGORTIA A RIESGO NORMAL 4.039,00 (4.039,00)
-
144610 CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 4.439,00 (4.439,00)
144615 CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE (197.847,00) 197.847,00
SIGNIFICATIVO 14.251,00 (570.857,00) 556.606,00
-
144625 CATEGORIA E RIESGO INCOBRABLE 3.854.755,00 (1.911.378,00) (1.943.377,00)
1469 CREDITO A EMPLEADOS 16.468.796,00 51.877.183,00 (35.408.387,00)

146930 CATEGORIA A RIESGO NORMAL
CONSUMO 10.562.197,00 46.033.959,00 (44.499.309,00)
146945 CATEGORIA D RIESGO
SIGNIFICATIVIO CONSUMO 1.534.650,00 1.534.650,00
146950 CATEGORIA E RIESGO DE
INCOBRABILIDAD CONSUMO 4.371.949,00 5.843.224,00 (1.471.275,00)
1470 INTERESES CREDITOS A EMPLEADOS 530.835,00 911.428,00 (380.593,00)
147005 CAUSACION INTERESES 530.835,00 911.428,00 (380.593,00)

1471 DETERIORO CREDITO A EMPLEADOS -
CREDITO 3.239.772,00 (4.751.120,00) 1.511.348,00
147130 CATEGORIA A RIESGO NORMAL -
CONSUMO 105.622,00 (460.340,00) 354.718,00
SIGNIFICATIVO CONSUMO 306.930,00 (306.930,00)
147150 CATEGORIA E RIESGO DE -
INCOBRABILIDAD CONSUMO 2.827.220,00 (4.290.780,00) 1.463.560,00
1472 DETERIORO INT CREDITOS A -
EMPLEADOS 281.824,00 (911.428,00) 629.604,00
SIGNIFICATIVO CONSUMO 32.650,00 (911.428,00) 878.778,00
147250 CATEGORIA E RIESGO DE -
INCOBRABILIDAD CONSUMO 249.174,00 (249.174,00)
Dentro de la cartera de crédito encontramos créditos a empleados los cuales se realizan

descuentos por nómina y pagos por caja. Durante el año 2018 presento una disminución
con respecto al 2.017 $ 58.248.393

El cálculo de Deterioro de la Cartera de crédito se incrementó con respecto al año 2017 e
$ 2.674.353.
VARIACIÓN
DESCRIPCION 31 31
DICIEMBRE DICIEMBRE ABSOLUTA RELATIVA
DE 2018 DE 2017
CARTERA DE CREDITO 185.061.753 240.635.793 -55.574.040 - 23,09
La Cartera de Crédito presento una disminución de 23.09% con respecto al año 2018.
La Cooperativa ha puesto en operación diversas estrategias de cobro que le permita la

recuperación de la cartera que no ha sido pagada con cobros persuasivos mediante envío
de avisos de mora en sus tres instancias a los Asociados con el apoyo de Oficina Jurídica,
realización de acuerdos de pago que lleven a la recuperación de la cartera y
establecimiento de demandas para embargos de bienes y salarios.
CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS
Corresponde al valor de deudores por venta de bienes y de servicios, responsabilidades

pendientes y otras cuentas por cobrar.
VARIACIÓN
31 31 DE
RELATIV
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE ABSOLUTA
A
DE 2018 DE 2017
16 CUENTAS POR COBRAR Y 162.566.613,0
OTRAS 35.581.542,00 0 - 126.985.071 -78,11
1605 DEUDORES POR VENTA DE -
BIENES 28.703.894,00 98.445.167,00 69.741.273 -70,84
-
160505 VIGENTES 28.703.894,00 98.445.167,00 69.741.273 -70,84
1615 DEDUDORES POR -
PRESTACION DE SERVICIOS - 44.812.483,00 44.812.483 -100,00
-
161505 VIGENTES - 44.812.483,00 43.271.841 -96,56
1640 ANTICIPO DE IMPUESTOS 1.540.642,00 1.540.642 0,00

164020 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y
COMERCIO RETENIDO 1.540.642,00 1.540.642 0,00
1655 RESPONSABILIDADES -
PENDIENTES 817.020,00 1.034.378,00 217.358 -21,01

-
165510 EMPLEADOS 817.020,00 1.034.378,00 217.358 -21,01
1660 OTRAS CUENTAS POR -
COBRAR 4.519.986,00 18.274.585,00 13.754.599 -75,27
166035 CUENTAS POR COBRAR DE -
TERCEROS 4.519.986,00 18.274.585,00 13.754.599 -75,27
Las Cuentas por Cobrar en el año 2018 presentaron una disminución con respecto al año
2017 por valor de $ 126.985.071 con un porcentaje de 78.11%.
Los Deudores por Venta de Bienes presentaron una disminución con respecto al 2017
de $ 69.741.273, ya que los créditos otorgados por venta de bienes que comercializa la
Cooperativa fueron cancelados en los plazos establecidos, los saldos pendientes de cobro
están de acuerdo con su vencimiento de 30, 45, 60 y 90 días según lo acordado con los
clientes. El saldo de los créditos por venta de bienes y servicios a 31 de diciembre de 2018
es de $ 28.703.894, cómo se relacionan a continuación:
SALDO A 31
DE DICIEMBRE
NOMBRE DE 2018
CESAR AUGUSTO USMA 1.909.664,00
JOHN EDWAR FLOREZ GONZALEZ 192.328,00
MARLENY TELLEZ HOLGUIN 218.042,00
MARIA EMMA OYUELA RODRIGUEZ 1.120.024,00
CONFUTURO 10.286.721,00
CONSORCIO CONSTRUYENDO FUTURO 14.977.115,00
28.703.894,00
Los Deudores por Prestación de Servicios:
Dentro de estas cuentas se registran los Contrato celebrados con las diferentes entidades
del Estado para la atención de diferentes programas, para nuestro caso es con nuestro
mayor contratante es el INSTITUTO DE BIENESTAR FAMILIAR ICBF, se atienden
programas de Hogares Comunitarios, Centros de desarrollo Infantil de Cero a Siempre
CDI, Hogares Infantiles en el Departamento del Quindío, Departamento del Valle (Tuluá)
y otros entes territoriales.
En esta cuenta se presentó una disminución de $ 44.812.483 con respecto al año 2017,
ya que en el año 2018 se nos canceló todo lo adeudo por los contratos.

SALDO NUEVO
DESCRIPCION ANTERIOR DEBITOS CREDITOS SALDO
CUENTAS POR COBRAR Y
OTRAS 44.812.483 14.490.876.237 14.535.688.720 -
DEDUDORES POR
PRESTACION DE
SERVICIOS 44.812.483 14.490.876.237 14.535.688.720 -
CONTRATO HOGARES - 3.307.402.136 3.307.402.136 -
ALCALDIA DE QUIMBAYA 25.270.213 - 25.270.213 -
ALCALDIA DE CALARCA - 20.000.000 20.000.000 -

CONTRATO 227 HOGARES
INFANTILES - 788.475.261 788.475.261 -
CONTRATO 236 HOGAR
INFANTIL GENOVA - 236.890.055 236.890.055 -
CONTRATO 241 HOGAR
INFANTIL CORDOBA - 158.297.188 158.297.188 -
CONTRATO 239 HOGAR
INFANTIL BARCELONA - 155.541.130 155.541.130 -
CONTRATO 1106 CDI VALLE 19.542.270 900.302.326 919.844.596 -
CONTRATO 274 CDI 274 - 2.324.546.168 2.324.546.168 -
CONTRATO N0 089 - 1.653.381.074 1.653.381.074 -
CONTRATO N0 091 - 322.707.715 322.707.715 -

CONTRATO 107 CDI
ARMENIA - 153.827.196 153.827.196 -
CONTRATO 110 CDI
MONTENEGRO - 224.422.074 224.422.074 -
CONTRATO 112 CDI
BARCELONA - 104.132.007 104.132.007 -
CONTRATO 105 HOGAR
INFANTL PILATUNAS - 166.269.294 166.269.294 -
CONTRATO HOGARES
COMUNITARIOS 2018 - 3.241.994.268 3.241.994.268 -
INFANTILES - 64.602.450 64.602.450 -
INFANTILES - 90.826.785 90.826.785 -
CONTRATO 130 CDI
QUINDIO - 281.894.678 281.894.678 -
CONTRATO 561 CDI TULUA - 106.398.312 106.398.312 -
CONTRAT0 198 HOGARES - 36.700.500 36.700.500 -

CONTRATO 199 HOGARES - 44.202.240 44.202.240 -

CONTRATO 199 HOGARES - 27.012.480,00 27.012.480,00 -
Los contratos celebrados por Prestación de Servicios en el año 2018 fueron cobrados con
certificaciones, facturas de ventas las cuales fueron canceladas en el año 2018, quedando
los saldos en cero. Estos se discriminaron de la siguiente forma:
CONTRATO HOGARES COMUNITARIOS
INGRESOS 2018 CONTRATO HOGARES COMUNITARIOS

INGRESOS 1 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2018
CONTRATO 252-254-290 3.307.402.136,00
CONTRATO 89 1.653.381.074,00
CONTRATO 91 322.707.715,00
5.283.490.925,00

INGRESOS 1 DE AGOSTO AL 15 DE DICIEMBRE DE 2018
INGRESOS ICBF 3.241.994.268,00
3.241.994.268,00

INGRESOS DEL 15 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 2019
INGRESOS ICBF 198-199-197-200-199 188.966.120,00
188.966.120,00
CONTRATO CENTROS DE DESARROLLO INFANTIL VALLE

INGRESOS 2018 CONTRATO CDI TULUA
CONTRATO 1106 DE
2018 900.302.326
CONTRATO 561 106.398.312

1.006.700.638,00
CONTRATO HOGARES INFANTILES

INGRESOS 2018 CONTRATO 227 HOGARES
INFANTILES
INGRESOS ICBF 783.748.461,00
INGRESOS ICBF DESPLAZADOS 4.726.800,00
788.475.261,00
INGRESOS 2018 CONTRATO 236 LA ISLA GENOVA

236.890.055,00
INGRESOS 2018 CONTRATO 241 HOGAR INFANTIL

PEQUEÑINES CORDOBA
158.297.188,06

SONRISITAS BARCELONA
155.541.130,00

PILATUNAS
INICIO 1 DE AGOSTO DE 2018 -

166.269.294,00
INGRESOS 2018 CONTRATO 126 HOGARES INFANTILES

LA ISLA, PEQUEÑINES, SONRISITAS.
INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE 2018 -

64.602.450,00

INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE 2018
90.826.785,00
CONTRATO CENTRO DE DESARROLLO INFANTIL QUINDIO
INGRESOS 2018 CONTRATO 274 CDI

2.324.546.168,00

INICIO 1 DE AGOSTO DE 2018
153.827.196,00

224.422.074,00
INGRESOS 2018 CONTRATO 112 CDI BARCELONA

104.132.007,00
INGRESOS 2018 CONTRATO 130 CDI QUINDIO

INICIO 1 DE NOVIEMBRE 2018
281.894.678,00
CONTRATO ALCALDIA

INGRESOS 2018 CONTRATO ALCALDIA CALARCA
DOTACION
INGRESOS ALCALDIA DOTACION 20.000.000,00
20.000.000,00
LOS ANTICIPOS DE IMPUESTOS
Registra los saldos a favor de la entidad en este caso de Industria y comercio que serán
aplicados en la presentación de la DECLARACION PRIVADA DE INSDUSTRIA Y
COMERCIO, en el Municipio de Armenia.
VARIACIÓN
31 DE
31 DICIEMBRE
DESCRIPCION DICIEMBRE ABSOLUTA RELATIVA
DE 2018
DE 2017
1640 ANTICIPO DE
IMPUESTOS 1.540.642,00 1.540.642 0,00
164020 IMPUESTO DE
INDUSTRIA Y COMERCIO
RETENIDO 1.540.642,00 1.540.642 0,00
Las entidades que nos retuvieron y certificaron fueron las siguientes:
VALOR
CERTIFICADO A
31 DE
ENTIDADES DICIEMBRE DE
RETENEDORAS 2018
ASOCIACION CRECIENDO
JUNTOS 320.141,00
RED DE SERVICIOS DEL
QUINDIO S 44.027,00
CONFUTURO 555.254,00
CONSORCIO
CONSTRUYENDO FUTURO 483.484,00
COOASCENDER 137.736,00
TOTAL IMPUESTOS
RETENIDOS 1.540.642,00

RESPONSABILIDADES PENDIENTES
Corresponde a los cobros a empleados, por diferentes situaciones presentadas con la

empresa con saldo de $ 817.020, con respecto al año 2017 presento una disminución de
$ 217.358. Disminuyeron en 21% con relación al año 2017.
VARIACIÓN
31 DE
31 DICIEMBRE
DESCRIPCION DICIEMBRE DE ABSOLUTA RELATIVA
DE 2018
2017
1655 RESPONSABILIDADES -
PENDIENTES 817.020,00 1.034.378,00 217.358 -21,01
-
165510 EMPLEADOS 817.020,00 1.034.378,00 217.358 -21,01
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS
Dentro de estas cuentas se encuentra los saldos adeudados por tercero a

Coohobienestar, Los saldos por tercero que presenta esta cuenta son los siguientes:
31 DICIEMBRE
DESCRIPCION
DE 2018
GONZALO ANTONIO BONILLA SERNA 65.738,00
GLORIA LUCIA CASTRO GONZALES 276.936,00
BLANCA EMMA MENDEZ CUERVO 62.500,00
MARGARITA SANCHEZ 312.500,00
FLOR CRISTINA GIRALDO ZULUAGA 70.000,00
NUBIA ZORAIDA QUINTERO LARGO 1.667.740,00
SANDRA PAOLA LOAIZA CEBALLOS 226.800,00
COLGAS DE OCCIDENTE S.A E.S.P 43.768,00
CONFUTURO 1.637.754,00
LEIDY JALENY FARFAN HERRERA 125.000,00
ANGELA NATHALIA LONDOÑO
VELEZ 31.250,00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
TERCEROS 4.519.986,00
En el año 2018 se presentó una disminución de esta cuenta por valor $ 13.754.599 con
respecto al año anterior, con porcentaje de disminución equivalente a 75.27%.

VARIACIÓN
31 31 DE
RELATIV
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE DE ABSOLUTA
A
DE 2018 2017
1660 OTRAS CUENTAS POR -
COBRAR 4.519.986,00 18.274.585,00 13.754.599 -75,27
166035 CUENTAS POR -
COBRAR DE TERCEROS 4.519.986,00 18.274.585,00 13.754.599 -75,27
ACTIVOS MATERIALES
La Cooperativa considera como elementos de Propiedades, Planta y Equipo destinados a

una función permanente dentro de la explotación de la actividad económica, es decir que
han sido adquiridos sin el propósito de venderlos o ponerlos en circulación.
Coohobienestar posee propiedades y equipo de carácter permanente que utiliza para el

desarrollo normal de sus operaciones.
De acuerdo con el decreto 3019 de 1,989. La depreciación de Propiedad Planta y Equipo

se calcula sobre el costo del activo, utilizando para ello el método de línea recta.
Durante el 2018 la Cooperativa solo realizo una inversión Equipó de Computo que fue la
adquisición de un Computador con un costo de $ 1.760.000
VALOR DE
COMPRA VIDA UTIL
EQUIPO DE
COMPUTO 1.760.000 2 AÑOS
Lo que representó un incremento de 5.81% con respecto al año 2017.
VARIACIÓN
31 DE
31 DICIEMBRE DE RELATIV
DESCRIPCION DICIEMBRE DE ABSOLUTA
2018 A
2017
1.295.969.151,0 -
17 ACTIVOS MATERIALES 1.218.872.918,00 0 77.096.233 -5,95
1705 PROPIEDAD PLANTA Y 1.295.969.151,0 -
EQUIPO 1.218.872.918,00 0 77.096.233 -5,95
170502 TERRENOS 364.278.500,00 364.278.500,00 - 0,00

170504 EDIFICACIONES 962.945.000,00 962.945.000,00 - 0,00
170505 MUEBLES Y EQUIPOS
DE OFICINAS 100.202.696,00 100.202.696,00 - 0,00
170520 EQUIPO DE COMPUTO
Y COMUNICACIONES 32.039.807,00 30.279.807,00 1.760.000 5,81
170530 EQUIPO DE
TRANSPORTE 31.500.000,00 31.500.000,00 - 0,00
170545 MAQUINARIA Y EQUIPO 119.262.031,00 119.262.031,00 - 0,00
170595 DECRECIACION (78.856.233

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (391.355.116,00) (312.498.883,00) ) 25,23
Durante el año 2018 se practicó la depreciación correspondiente a la propiedad planta y

equipo por valor de $ 78.856.233,00, la depreciación más alta fue de Edificaciones, que
tiene una depreciación mensual de $ 4.012.271
Los promedios de Depreciación mensual son:
PROMEDIO DE
DEPRECIACIONES PROPIEDAD DEPRECIACION
PLANATA Y EQUIPO MENSUAL
EDIFICACIONES 4.012.271
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 386.075
EQUIPO DE COMPUTO Y
COMUNICACIONES 73.333
EQUIPO DE TRANSPORTE 525.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 1.463.573
PASIVOS
Un pasivo es una obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados,

al vencimiento de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios
económicos.
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS
Estas cuentas registran los importes causados y pendientes de pago a cargo de

COOHOBIENESTAR, tales como los Costos y gastos por pagar, dineros adeudados a
proveedores, retenciones por pagar la DIAN, Impuestos a las ventas (IVA), Retenciones
de Industria y Comercio, Impuesto de Industria y Valorización al Municipio de Armenia,

Cuotas de fomento y las Multas y sanciones Litigio Indemnizaciones y demandas. Cada
uno de los conceptos registrados; todos se encuentran debidamente soportados y
conciliados.
31 31
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACIÓN
DE 2018 DE 2017 %
24 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 891.695.442,00 365.748.496,00 525.946.946 143,80

2410 COSTOS Y GASTOS POR -
PAGAR 18.635.820,00 220.476.596,00 201.840.776 -91,55
-
241095 OTROS 18.635.820,00 220.476.596,00 201.840.776 -91,55
2415 PROMETIENTES
COMPRADORES 70.000.000,00 70.000.000 0,00
241505 BIENES INMUEBLES 70.000.000,00 70.000.000 0,00
2420 PROVEEDORES 110.322.524,00 92.606.117,00 17.716.407 19,13

242005 PROVEEDORES
NACIONALES 110.322.524,00 92.606.117,00 17.716.407 19,13
-
2435 RETENCION EN LA FUENTE 2.722.630,00 24.248.806,00 21.526.176 -88,77
-
243549 RETEFUENTE POR PAGAR 2.311.000,00 21.654.049,00 19.343.049 -89,33
243575 RETENCIONES DE
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y -
COMERCIO 411.630,00 2.594.757,00 2.183.127 -84,14
2440 IMPUESTOS GRAVAMENES Y -
TASAS POR PAGAR 25.886.937,00 28.416.977,00 2.530.040 -8,90
244010 IMPUESTO A LAS VENTAS -
POR PAGAR 4.491.000,00 6.616.000,00 2.125.000 -32,12
244015 INDUSTRIA Y COMERCIO 21.198.342,00 18.028.983,00 3.169.359 17,58

-
244025 VALORIZACION 197.595,00 3.604.077,00 3.406.482 -94,52
244095 OTROS / CUOTAS DE -
FOMENTO 167.917,00 167.917 -100,00
2455 MULTAS Y SANCIONES
LITIGIOS INDEMNIZACIONES Y
DEMA 664.127.531,00 664.127.531 0,00
245525 DEMANDAS LABORALES 448.758.885,00 448.758.885 0,00

245535 OTROS LITIGIOS
FALLADOS CON OBLIGACION DE
PAGO 215.368.646,00 215.368.646 0,00
Las Cuentas por Pagar presentaron un incremento con respecto al año 2017 de
$ 525.946.946, en porcentaje aumentaron en 143.8%.
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Los costos y gastos por pagar son importes pendientes de pago originados por la
prestación de servicios comunes, sociales y personales.
Con respecto al año 2017, los Costos y gastos por pagar presentaron una disminución
del 91.55%. En el año 2018 por esta cuenta se manejaron:
Los descuentos a empleado para ser cancelados a FESCOOP, AVANZA,

COOASENDER, que fueron cancelados dentro de la misma vigencia 2018
Los seguros de vida a empleados y asociados, Los seguros de créditos a la Cartera de

créditos de consumo otorgados por la Cooperativa.
La causación y cancelación de la seguridad Social de la cooperativa y de los diferentes

programas Administrados por la misma.
Causación y cancelación de los servicios temporales, Convenios a pagar con diferentes

entidades.
Registro de provisiones de gastos de servicios públicos, arrendamientos por pagar del

2.018 de las diferentes unidades donde se prestaron los servicios con los contratos con el
ICBF.
Registro de consignaciones sin identificar de las diferente EPS que no se nos informa a
quien corresponde.
Los costos y gastos por pagar del 2.018 se encuentran discriminados así.
SALDO A 31
DICIEMBRE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR DE 2018
OTROS 18.635.820,00
DEVOLUCIONES A MADRES 18.520,00
SERVICIOS TEMPORALES 1.056.550,00
CONSIGNACIONES POR
IDENTIFICAR 3.512.510,00

SEGURO DE VIDA PRESTAMOS
ASOCIADAS 4.500,00
SEGURO DE VIDA MADRES 162.090,00
CUENTA ESPECIAL DESCUENTOS 74.486,00
CUENTAS POR PAGAR CONFUTURO 5.153.664,00
CONVENIO ZENU 672.428,00
CONVENIO FERIA OCTUBRE 328.122,00
PROVISION SERVICIOS PUBLICOS
CONTRATOS 2018 7.652.950,00
PROMETIENTES COMPRADORES
Son los valores recibidos por la cooperativa, del prominente comprador para la adquisición
de un bien con una promesa escrita en la que se dio un plazo para celebración de contrato
de venta: Una vez perfeccionada la operación, se procederá a efectuar el registro
conforme a las condiciones finales.
La Cooperativa realizó una promesa de compra venta con el Señor HERNANDO

ALVARADO NIÑO con cedula de ciudadanía número 19.279.064 PROMETIENE
COMPRADOR por la venta del lote en Urbanización Campestre VILLA MARIA No 4
ubicado en el MUNICIPIO DE CIRCASIA por valor $ 170.000.000 el 23 de noviembre de
2018, durante el 2018 se recibió la suma de $ 70.000.000,
El señor presento una declaración de Origen de fondo que los recurso objeto de la
transición provenían de Venta de Apartamento en Bogotá.
HERNANDO ALVARADO NIÑO

RECAUDO ARRAS x LOTE
2018/11/06 CIRCASIA 17.000.000
RECAUDO ABONO
2018/12/18 COMPRAVENTA LOTE 28.000.000
RECAUDO ABONO
2018/12/18 COMPRAVENTA LOTE 23.700.000
RECAUDO x COMPRAVENTA
2018/12/24 LOTE 1.300.000
70.000.000
Durante el año 2018 se recibió la suma de $ 70.000.000, como se puede ver en el cuadro
anterior.

PROVEEDORES
Los proveedores son obligaciones a cargo de Coohobienestar por la adquisición de bienes

y/o servicios para comercialización y el desarrollo de operaciones relacionadas
directamente con la explotación del objeto social, tales como, servicios, materiales,
suministros, contratos y otros. El plazo máximo de estas cuentas es de 90 a 120 días Así
como de los bienes y servicios contratados para dar cumplimiento con los beneficios
asociados y sus familiares. Durante el año 2018 presentaron un aumento 19.13% con
respecto al 2017 por valor de $ 17.716.407
La siguiente es la relación de saldos por pagar a proveedores a 31 de diciembre de 2018
SALDOS A 31
DICIEMBRE DE
PROVEEDORES NACIONALES 2018
FRUTAS DE OCCIDENTE 8.940.608,00
DISTRIBUIDORA HUEVOS EL NIDO 21.105.792,00
COMPUTADORES Y SUMINISTROS
S. A 19.103.327,00
QUINDIO SOLIDARIO 200.000,00
COMFENALCO QUINDIO 40.053.320,00
FERRETERIA
QUINDICONSTRUCTOR S 118.068,00
LA TRAVIESA S.A.S. 20.801.409,00
TOTAL SALDO A 31 DICIEMBRE DE
2018 110.322.524,00
RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
Dentro de esta cuenta encontramos la Retención en la Fuente a título de renta descontado

a los diferentes proveedores, empleados, profesionales y prestadores de servicios,
arrendamientos etc. Que tiene como plazo para su pago en el mes de enero de 2019.
Al igual que las retenciones de Industria y Comercio del Municipio de Armenia del mes de
diciembre del 2018.

Y la retención de Industria y Comercio de los meses de noviembre y diciembre de 2018
de Municipio de Tuluá, ambas retenciones con vencimiento para su pago en el mes de
enero del 2019.
VARIACIÓN
31 31 DE
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE ABSOLUTA RELATIVA
DE 2018 DE 2017
2435 RETENCION EN LA - -
FUENTE 2.722.630,00 24.248.806,00 21.526.176 88,77
243549 RETEFUENTE POR - -
PAGAR 2.311.000,00 21.654.049,00 19.343.049 89,33
243575 RETENCIONES DE
IMPUESTO DE INDUSTRIA - -
Y COMERCIO 411.630,00 2.594.757,00 2.183.127 84,14
La retención en la fuente presento una disminución de $ 21.253.176 con respecto al 2.017

esto se debió a la terminación de contrato fue al 30 de noviembre de 2018.
Estas retenciones en la Fuente por pagar presentaron una disminución con respecto al
año 2017 del 88.77%
IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
VARIACIÓN
31 31
DE 2018 DE 2017
2440 IMPUESTOS GRAVAMENES Y
TASAS POR PAGAR 25.886.937,00 28.416.977,00 - 2.530.040 -8,9
244010 IMPUESTO A LAS
VENTAS POR PAGAR 4.491.000,00 6.616.000,00 - 2.125.000 -32,1
244015 INDUSTRIA Y COMERCIO 21.198.342,00 18.028.983,00 3.169.359 17,6
244025 VALORIZACION 197.595,00 3.604.077,00 - 3.406.482 -94,5

244095 OTROS CUOTAS DE
FOMENTO 167.917,00 - 167.917 -100,0
Los Pasivos por Impuestos Corrientes presentaron una reducción con respecto al año
2018 del 8.9 % por valor de $ 2.530.040.
Siendo las más representativa el aumento de Impuesto de Industria y Comercio por $

3.169.359 con 17.6%

Se presento disminución en el IVA y el Impuesto de Valorización ya que este último solo
se adeuda la última cuota, también disminuyo el pago de la Cuota de Fomento
Hortofrutícola, ya que en el mes de diciembre no se realizaron compras que causaran
dicho Cuota.
MULTAS Y SANCIONES LITIGIOS INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS
Corresponde al importe a cargo de la Cooperativa y a favor de terceros, por demandas

laborales.
Procesos laborales de Manipuladoras de Alimentos del año 2013. Demandados: EL

Municipios, Departamento del Quindío, ICBF y Coohobienestar.
En estas demandas en fallos de primera y segunda instancia el juez determino que existía
relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial de $ 36.780.000,
de cada demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con costas en la suma de $
5.000.000,negociación que se realizó con el abogado demandante y con previa
autorización de concejo de administración a fin de evitar el pago total de las demandas
que en promedio constaba una suma muy alta que la empresa no podía pagar con la
totalidad de los activos.
El radicado número 2017-00009 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL,
a nombre de ANA CECILIA ESCOBAR MELLIZO con cedula de ciudadanía No.
41.870.162, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-14
Ofi. 204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 29.110.424. El
informe de la administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y
segunda instancia se decidió que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR,
teniendo una cuantía inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró
conciliar cada una en su totalidad con costas en la suma de $5.000.000.
a nombre de ARGENIS MALAGON HERRERA con cedula de ciudadanía No. 24.497.788,
domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y
cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 28.520.924. El informe de
la administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia
se decidió que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía
inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una en su
totalidad con costas en la suma de $5.000.000.

a nombre de BLANCA NUBIA MUÑOZ GONZALEZ con cedula de ciudadanía No.
a nombre de FLORALBA RINCON QUIROGA con cedula de ciudadanía No. 31.627.697,
a nombre de GEORGINA RESTREPO VALENCIA con cedula de ciudadanía No.
a nombre de GLORIA AMPARO SERNA GALLEGO con cedula de ciudadanía No.

a nombre de GLORIA ESPERANZA MORA NASNER con cedula de ciudadanía No.
a nombre de GLORIA PATRICIA ZULUAGA MARULANDA con cedula de ciudadanía
No. 24.497.334, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-
14 Ofi. 204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 28.520.924. El
a nombre de JAMIR PORTILLA ANDUQUIA con cedula de ciudadanía No. 18.370.440,
a nombre de JULIANA PESCADOR VELEZ con cedula de ciudadanía No. 1.096.032.280,
a nombre de LEIDY JIOVANA MEJIA ALVAREZ con cedula de ciudadanía No.

1.096.033.465, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-
a nombre de LEONILDE GUEVARA CONTRERAS con cedula de ciudadanía No.
a nombre de LEONOR MARIN con cedula de ciudadanía No. 24.497.031, domiciliada en
el municipio de TEBAIDA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número de
contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 29.449.424. El informe de la administración
detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia se decidió que
existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial entre
$29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con
costas en la suma de $5.000.000.
a nombre de LEONOR ORTIZ ORTIZ con cedula de ciudadanía No. 41.870.459,
a nombre de LINA MARCELA SERNA RUA con cedula de ciudadanía No. 41.872.159,

a nombre de LINA VANESSA ARREDONDO GOMEZ con cedula de ciudadanía No.
a nombre de LUZ AMPARO RESTREPO BAÑOL con cedula de ciudadanía N 66.783.881,
a nombre de LUZ AMPARO ARENAS ESCOBAR con cedula de ciudadanía No.
a nombre de LUZ ELENA LONDOÑO RIOS con cedula de ciudadanía No. 24.812.972,

a nombre de LUZ MARIA RIVERA PRADA con cedula de ciudadanía No. 41.871.398,
a nombre de LUZ MARINA ABRIL LOPEZ con cedula de ciudadanía No. 24.497.675,
a nombre de LUZ STELLA LOPEZ GONZALEZ con cedula de ciudadanía No.
a nombre de LUZ STELLA ARENAS ESCOBAR con cedula de ciudadanía No.

a nombre de MARIA ANGELICA CERON TRIVIÑO con cedula de ciudadanía No.
a nombre de MARIA DORA MORALES COLORADO con cedula de ciudadanía No.
a nombre de MARIA EUGENIA PARRA ROA con cedula de ciudadanía No. 41.919.475,
a nombre de MARIA INES SALAS OSPINA con cedula de ciudadanía No. 31.175.303,

a nombre de MARLENY ROSA VALENCIA con cedula de ciudadanía No. 24.495.477
a nombre de NEBY LIZBETH MONTOYA JARAMILLO con cedula de ciudadanía No.
a nombre de NOHEMI RINCON QUIROGA con cedula de ciudadanía No. 31.626.006,
a nombre de OMAIRA MONDRAGON con cedula de ciudadanía No. 41.871.678,

a nombre de ROSA AURA SANCHEZ GOMEZ con cedula de ciudadanía No. 31.967.452,
a nombre de SANDRA PATRICIA RIOS MEJIA con cedula de ciudadanía No. 24.498.622,
a nombre de SOLEDAD OTALVARO ZAPATA con cedula de ciudadanía No. 24.999.534,
a nombre de SORAIDA DE JESUS BOLIVAR PARRA con cedula de ciudadanía No.

a nombre de YULY ANDREA PERILLA RUA con cedula de ciudadanía No.
a nombre de ADRIANA MARIA MEJIA ROJAS con cedula de ciudadanía No. 24.812.788,
domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204
y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 30.258.579. El informe de
a nombre de CLEMENTINA CHIQUITO ARICAPA con cedula de ciudadanía No.
24,813.358, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A
N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $
30.258.579. El informe de la administración detalla que en estas demandas en fallos de
primera y segunda instancia se decidió que existía relación laboral con
COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada
demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con costas en la suma de $5.000.000.
a nombre de DIANA ALEJANDRA MEJIA con cedula de ciudadanía No. 1.097.724.199,

a nombre de DINORA RAMIREZ con cedula de ciudadanía No. 24.813.106, domiciliada
en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo
número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 30.258.579. El informe de la
administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia
a nombre de DORA LUCIA BECERRA SANCHEZ con cedula de ciudadanía No.
24.811.179, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A
a nombre de JENNIFER LORENA ARBOLEDA BECERRA con cedula de ciudadanía No.
1.097.722.768, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A
a nombre de LINA MARCELA HOLGUIN ARISTIZABAL con cedula de ciudadanía No.

a nombre de LUZ MARINA MARULANDA con cedula de ciudadanía No. 1.097.724.423,
a nombre de MARLENY MONSALVE MURILLO con cedula de ciudadanía No.
24,806.718, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A
a nombre de MARTHA UBENY LADINO IBARRA con cedula de ciudadanía No.
a nombre de SANDRA YULIETH RESTREPO CIFUENTES con cedula de ciudadanía No.
1.097.724.363, domiciliada en el municipio de MONTENEGRO, en la dirección Calle 20A

a nombre de ALBA NUBIA BEDOYA SANCHEZ con cedula de ciudadanía No.
24.622.681, domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14
a nombre de GLORIA PATRICIA GARCIA PULIDO con cedula de ciudadanía No.
25.120.524, domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14
a nombre de MARIA NINFA MORENO CORREA con cedula de ciudadanía No.
28.929.824., domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14
a nombre de MARIA SOLEY CASTAÑO con cedula de ciudadanía No. 66.734.980,
domiciliada en el municipio de SALENTO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y

a nombre de MARIA DEL PILAR RUIZ GOMEZ con cedula de ciudadanía No. 66.962.473,
domiciliada en el municipio de BUENAVISTA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204
a nombre de MARIA FABIOLA GOMEZ DUQUE con cedula de ciudadanía No.
24.995.336, domiciliada en el municipio de BUENAVISTA, en la dirección Calle 20A N°14-
a nombre de EUNICE DE JESUS USUGA con cedula de ciudadanía No. 21.811.913,
domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo
a nombre de LUISA FERNANDA MARIN RUIZ con cedula de ciudadanía No.
1.018.226.483, domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14

a nombre de MARIA FANERI DE JESUS OSORIO MARIN con cedula de ciudadanía No.
29.814.577, domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi.
204 y cuyo número de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 32.953.780. El informe
de la administración detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda
instancia se decidió que existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una
cuantía inicial entre $29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una
en su totalidad con costas en la suma de $5.000.000.
a nombre de MARIA INES GIRALDO VELEZ con cedula de ciudadanía No. 66.961.542,
domiciliada en el municipio de PIJAO, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo
a nombre de ROSA ISABEL RAMIREZ CASTRO con cedula de ciudadanía No.
a nombre de ROSENDA ILBA CEBALLOS TORO con cedula de ciudadanía No.

a nombre de AMPARO ARENAS RIOS con cedula de ciudadanía No. 24.602.998,
domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y
a nombre de LUZ MARINA MESA CASTAÑO con cedula de ciudadanía No. 25.020.063,
domiciliada en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y
a nombre de MARIA ESMERALDA BENITEZ POSADA con cedula de ciudadanía No.
25.024.651, domiciliada en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-
a nombre de LUZ MARINA OCHOA BEDOYA con cedula de ciudadanía No. 24.511.997,
domiciliada en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y

a nombre de GLORIA ELSY GONZALEZ GIRALDO con cedula de ciudadanía No.
El radicado número 2017-*00169 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL,
a nombre de DOLLY VEGA ISAZA con cedula de ciudadanía No. 25.019.720, domiciliada
en el municipio de QUIMBAYA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número
de contacto es 3136672344, por la cuantía de $ 30.258.579. El informe de la
a nombre de DIANA XIMENA SOTO QUINTERO con cedula de ciudadanía No.
a nombre de BIBIANA AGUIRRE con cedula de ciudadanía No. 24.605.371, domiciliada
en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número

a nombre de BLANCA BEATRIZ PRADO RUEDA con cedula de ciudadanía No.
1.083.570.481, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-
a nombre de CECILIA CANTOR GUERRERO con cedula de ciudadanía No. 24,485.388,
a nombre de CONSUELO AGUIRRE CADENA con cedula de ciudadanía No. 41.918.624,
a nombre de GLORIA EMILSE SALAS DAVID con cedula de ciudadanía No. 24.605.400,

a nombre de LUZ AMPARO DIAZ GALLARDO con cedula de ciudadanía No. 29.703.611,
a nombre de LUZ GLADYS HERRERA ISAZA con cedula de ciudadanía No. 24.603.872,
a nombre de LUZ MARINA REYES DE ARENAS con cedula de ciudadanía No.
34.040.946, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14
a nombre de LUZ MIRYAM GUERRA TABORDA con cedula de ciudadanía No.

a nombre de MARIA ADIELA SANCHEZ CARDONA con cedula de ciudadanía No.
a nombre de MARIA CENEIDA SANCHEZ DE CASTRO con cedula de ciudadanía No.
a nombre de MARIA INES TRUJILLO CLAROS con cedula de ciudadanía No.
a nombre del MARITZA CUERVO PELAEZ con cedula de ciudadanía No. 55.196.337,

El radicado número 2016-428 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL, a
nombre de MONICA YULIETH PUENTES VARGAS con cedula de ciudadanía No.
a nombre de ODILIA LOPEZ A. con cedula de ciudadanía No. 24.602.697, domiciliada en
el municipio de CIRCASIA, en la dirección Calle 20A N°14-14 Ofi. 204 y cuyo número de
detalla que en estas demandas en fallos de primera y segunda instancia se decidió que
existía relación laboral con COOHOBIENESTAR, teniendo una cuantía inicial entre
$29.110.424 y $36.780.000 cada demanda se logró conciliar cada una en su totalidad con
costas en la suma de $5.000.000.
a nombre de SANDRA MILENA LONDOÑO con cedula de ciudadanía No. 41870129,
a nombre del MARIA CRISTINA VELASQUEZ DIAZ con cedula de ciudadanía No.

a nombre de LUZ ENEYDA VARGAS SEPULVEDA con cedula de ciudadanía No.
La demanda por ACCION LABORAL, a nombre del CELIA PAREDES SOLIS con
cedula de ciudadanía No. 40.178.944, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la
dirección VEREDA BARCELONA ALTA y cuyo número de contacto es 3176636806, se
concilio por la suma de $5.000.000, cuyo pago solo está pendiente de acordar por la
gerente con el abogado.
a nombre del SORAYA MILENA SOSSA GALICIA con cedula de ciudadanía
No. 33.819.902, domiciliada en el municipio de CIRCASIA, en la dirección Barrio Las
Mercedes CL 9 No. 11-50 y cuyo número de contacto es 3172951374, se concilio por la
suma de $5.000.000, cuyo pago solo está pendiente de acordar por la gerente con el
abogado.
TOTAL DEMANDAS MANIPULADORAS AÑO 2013 EN PROCESO DE PAGO Y

CONCILIACION $ 430.000.000
PROCESO DE REPARACION DIRECTA:
El radicado número 2018-063 hace referencia a una demanda por ACCION DE

REPETICION por accidente en el hogar comunitario, a nombre del ICBF Regional Quindío,
en la dirección Cra. 23 entre calles 3ra y 4ta. y cuyo número de contacto es 7457901, por
la cuantía de $ 149.741.119. El informe de la administración detalla que esta demanda se
contestó en el último trimestre del año 2018, sin embargo, obedece a sentencia judicial ya
pagada por el ICBF donde fue condenada esa entidad y COOHOBIENESTAR en proceso
de reparación directa, por el caso de KAREN DAYANA CRUZ/ WILFER CRUZ

(9.731.273) donde las pretensiones ascendían a $1.200.000.000 y con la defensa
solamente se condenó a pagar $149.741.119, lográndose la defensa de la empresa de
pagar más de mil millones de pesos. Se espera proceso del ICBF por acción de
repetición. Se hará la defensa por parte de la empresa, pero dado los últimos fallos del
tribunal superior con respecto a este tipo de demandas se puede proveer un fallo
desfavorable a la empresa.
El radicado número 2014-099 hace referencia a una demanda por ACCION DE

REPETICION por accidente de usuario en el restaurante escolar, a nombre del ICBF
Regional Quindío, en la dirección Cra 23 entre calles 3ra y 4ta. y cuyo número de contacto
es 7457901, por la cuantía de $ 65.625.527. El informe de la administración detalla que
esta demanda fue tramitada en su totalidad y solo está pendiente el pago al ICBF, esta
demanda obedeció a proceso de reparación directa en contra de COOHOBIENESTAR Y
EL ICBF, por el caso de ALIRIO VARGAS MARIN, por más de $300.000.000 de pesos
en perjuicios, se defendió el caso y la sentencia es de la suma de $ 65, 625,527. Se gano
en primera instancia, sin embargo, el ICBF, presentó un recurso de apelación por la
sentencia y en la segunda instancia les fue favorable la sentencia al ICBF. Por tal razón
se presentó una acción ante el Consejo de Estado por las integrantes del Consejo de
Administración buscando una alternativa ante una instancia superior y evitar el pago de
esta demanda. Sin embargo, en el mes de enero del 2019, nos enviaron reporte de
inadmisión de la tutela.
VALOR TOTAL DE LAS DEMANDAS $ 215.368.646
PROCESO ORDINARIO LABORAL
El radicado número 2018-047 hace referencia a una demanda por ACCION LABORAL, a
nombre del MARITZA JELEN NIÑO URQUIJO con cedula de ciudadanía
No.1.096.036.765, domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección La Nueva
Tebaida Mz 22 casa 2 y cuyo número de contacto es 3176802285, demanda en contra de
la Cooperativa por manipuladora del programa PAE quien demando a Coohobienestar
por no pago de salario mínimo y por despido injustificado cuando presto sus servicios en
el año 2016, por la cuantía de $ 18.798.885. Dicho proceso a 31 de Diciembre de 2018,
se encuentra en atapa de prueba y está por iniciar en el mes de febrero etapa de
juzgamiento.}

PROCESO CONTITUCIONAL ACCION DE GRUPO
La demanda por ACCION DE GRUPO, a nombre del LUZ ORFILIA HOYOS USMA con
cedula de ciudadanía No. 41.922.240, domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la
dirección B/ LA FACHADA MZ 37 # 34 y cuyo número de contacto es 3148190834-
7356895, por la cuantía de $ 5.007.000.000. El informe de la administración detalla que la
cuantía inicial corresponde a la suma $5.007.000.000, se falló en primera instancia por el
Tribunal administrativo logrando un fallo favorable a COOHOBIENESTAR, actualmente
cursa segunda instancia en el Consejo de Estado.
PROCESOS ORDINARIOS LABORALES DE MADRES COMUNITARIAS DEMANDAS
a nombre de SILENY MORENO con cedula de ciudadanía No. 24,496,123, domiciliada en
el municipio de TEBAIDA, en la dirección La Estación Mz D casa 7 y cuyo número de
detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin embargo y debido a la
insistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de casación a la Corte
Suprema de Justicia.
a nombre de ADAMARIS BETANCOURTH con cedula de ciudadanía No. 24,498,937,
domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Unidos Calle 14 n 10-75 y cuyo
administración detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin
embargo y debido a la insistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de
casación a la Corte Suprema de Justicia.
a nombre de LINA MARIA GOMEZ RAMIREZ con cedula de ciudadanía No. 41.871.977,
domiciliada en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Nueva Tebaida Mz 25 casa 11 y
la administración detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin
a nombre de MARIA PATRICIA GIL RIOS con cedula de ciudadanía No. 24.497.925,

domiciliada en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección Cantarito Mz F casa 7 y cuyo
a nombre de LUCIEL QUINTERO MARIN con cedula de ciudadanía No. 24,499,216,
domiciliada en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección El Cantarito Mz K3 casa 20 y
cuyo número de contacto es 3186253155-3002910421, por la cuantía de $ 180.000.000.
El informe de la administración detalla que esta demanda con la defensa realizada fue
ganada, sin embargo y debido a la insistencia de los demandantes ha ido en recurso
extraordinario de casación a la Corte Suprema de Justicia.
a nombre de LUZ BETY ERAZO con cedula de ciudadanía No. 24,497,086, domiciliada
en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección B/ PIZAMOS MZ 9 CASA 8 y cuyo número
a nombre de GLORIA LUCIA CASTRO con cedula de ciudadanía No. 30.283.592,
domiciliada en el municipio de LA TEBAIDA, en la dirección Cantarito MZ 14 casa 4 y cuyo
número de contacto es 3147151651, por la cuantía de $150.000.000. El informe de la
a nombre de LUZ AIDA BAUTISTA con cedula de ciudadanía No. 24.496.470, domiciliada
en el municipio de TEBAIDA, en la dirección Fabio Molina MZ A casa 9 y cuyo número de
detalla que esta demanda con la defensa realizada fue ganada, sin embargo y debido a la
insistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de casación a la Corte
Suprema de Justicia.

Todas las demandas con la defensa realizada fueron ganadas sin embargo y debido a la
inconsistencia de los demandantes ha ido en recurso extraordinario de casación a la Corte
Suprema de Justicia:
a nombre de MARIA EUGENIA HOYOS con cedula de ciudadanía No. 41,923,586,
domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección Santa Rita MZ 17 casa 2 y cuyo
administración detalla que actualmente el mismo abogado está iniciando esta demanda
ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender con la unificación de
jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos anteriores.
a nombre de BLANCA LUCES TOBON con cedula de ciudadanía No. 41.891.765, en la
dirección Alcázar del Café Mz B casa 109 y cuyo número de contacto es 3157825475, por
la cuantía de $ 400.000.000. El informe de la administración detalla que actualmente el
mismo abogado está iniciando esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene
preparado defender con la unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los
testimonios de procesos anteriores.
a nombre de GRACIELA ARANGO CARDONA con cedula de ciudadanía No. 41.912.477,
domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección Puerto Espejo Mz. 12 casa 7 y
la administración detalla que actualmente el mismo abogado está iniciando esta demanda
ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender con la unificación de
jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos anteriores.
a nombre de LUZ ORFILIA HOYOS USMA con cedula de ciudadanía No. 41.922.240,
domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección B/ LA FACHADA MZ 37 # 34 y
cuyo número de contacto es 3148190834-7356895, por la cuantía de $ 15.000.000. El
informe de la administración detalla que actualmente el mismo abogado está iniciando
esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender con la
unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos
anteriores.

a nombre de MARTHA LIBIA GARCIA MURILLO con cedula de ciudadanía No.
24.603.491, domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección La Virginia Mz 38
casa 8 y cuyo número de contacto es 3148190834-7356895, por la cuantía de $
15.000.000. El informe de la administración detalla que actualmente el mismo abogado
está iniciando esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender
con la unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos
anteriores.
a nombre de ADRIANA ISABEL GUZMAN PEÑA con cedula de ciudadanía No.
52.114.023, domiciliada en el municipio de ARMENIA, en la dirección Manantiales Mz 2
casa 3 Etapa 3 y cuyo número de contacto es 3148190834-7356895, por la cuantía de
$ 15.000.000. El informe de la administración detalla que actualmente el mismo abogado
está iniciando esta demanda ordinaria laboral, sin embargo, se tiene preparado defender
con la unificación de jurisprudencia de la corte constitucional y los testimonios de procesos
anteriores.
FONDOS SOCIALES
Los saldos de los diferentes Fondos Sociales y Mutuales son los siguientes:
VARIACIÓN
31 31
DE 2018 DE 2017
26 FONDOS SOCIALES Y
MUTUALES 62.727.710,37 14.579.974,37 48.147.736 330,2
2610 FONDO SOCIAL DE -
SOLIDARIDAD 4.444.014,37 14.579.974,37 10.135.960 -69,5
2625 FONDO DE BIENESTAR
SOCIAL 58.283.696,00 58.283.696 0,0
Los Fondos se incrementan anualmente vía Excedentes del Ejercicio, previa autorización
de la Asamblea General Ordinaria de Delegados, y su objetivo principal es satisfacer las
necesidades de los Asociados en las áreas de Educación, Solidaridad, Bienestar social.

Como en el año 2017 La Cooperativa no obtuvo excedentes, no se incrementaron de esta
forma, el ingreso que obtuvo los fondos fue el aportado por los asociados de la
Cooperativa, por esto en el año 2018 la Cooperativa conto solo con dos fondos como
fueron, el fondo de Solidaridad y Fondo de Bienestar social, ambos no fueron agotados a
31 de diciembre de 2.018.
El Fondo de Solidaridad quedo con un saldo de $ 4.444.014.37 para ejecución en la

próxima vigencia 2019. Con respecto al 2017 el fondo de solidaridad presento una
disminución del 69.5%.
El Fondo de Bienestar Social quedo con un saldo de $ 58.283.696 para ejecución en la

próxima vigencia 2019. Con respecto al año 2017 presento incremento en $ 58.283.696.
Estos saldos del Fondo de Solidaridad y Bienestar Social corresponden a los aportes de
los asociados.
OTROS PASIVOS
Los Otros Pasivos están conformados por Obligación Laborales por Beneficio a
Empleados, Ingresos Recibidos para terceros y Pasivos por Actividades de Operaciones
conjuntas.
VARIACIÓN
31
31 DICIEMBRE ABSOLUT
DESCRIPCION DICIEMBRE RELATIVA
DE 2017 A
DE 2018
-
638.041.549,7 1.212.344.141,2 574.302.59 -
27 OTROS PASIVOS 1 4 2 47,37
-
2710 OBLIGACIONES LABORALES POR 222.867.11 -
BENEFICIO A EMPLEADOS 51.139.156,00 274.006.272,74 7 81,34
-
2725 INGRESOS RECIBIDOS PARA 116.459.752,7 448.215.28 -
TERCEROS 1 564.675.035,50 3 79,38
2735 PASIVOS POR ACTIVIDADES DE 470.442.641,0

AOPERACIONES CONJUNTAS 0 373.662.833,00 96.779.808 25,90
Estos otros pasivos presentaron una disminución del 47.37% con respecto al año 2017 ya
que disminuyeron en $ 574.302.592, siendo los más representativos la disminución de
Obligaciones Laborales por Beneficio a Empleados e Ingresos para Tercero.

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Corresponden a los valores causados por los diferentes conceptos laborales que
legalmente la Cooperativa adeuda a los empleados a 31 de diciembre de cada año.
Así, como también a las personas que se contratan para dar cumplimiento a los diferentes
contratos que suscribe la Cooperativa como es el INSTITUTO COLOMBIANO DE
BIENESTAR FAMILIAR ICBF en el 2018 y algunos contratos que continuaron en el 2019.
También las personas incapacitadas, con Estabilidad Laboral reforzadas (Embarazadas y
Licencia de Maternidad) que continúa para la vigencia 2019.
Los saldos a 31 de diciembre de 2018 por los diferentes conceptos de prestaciones

sociales son los siguientes:
ADMINISTRATIVOS
CESANTIA INTERESE VACACIONE
NOMBRE S S S PRIMA TOTAL
MARLENY TELLEZ HOLGUIN 882.750 635.580 - - 1.518.330
ANA ISABEL ORDONEZ ARIAS 4.066.000 487.920 - - 4.553.920

MARIA ERLINDA SERNA
LONDOÑO 2.461.000 295.320 - - 2.756.320
LOPEZ MARULANDA FRANCY
ELENA 2.568.000 308.160 - - 2.876.160
TOTAL 1.726.980 - - 11.704.730
HOGARES COMUNITARIOS
ROSALBA LONDOÑO
GRAJALES 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
NELLY GALLEGO MOSQUERA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ROSA VARGAS CUELLAR 639.108 27.717 292.011 42.409 1.001.245

LUISA FERNANDA NOVOA
VALENCIA 781.044 48.989 390.818 32.539 1.253.390
LEIDY BANESA AGUILAR
BUITRAGO 776.706 43.870 388.646 32.539 1.241.761
CLARA INES BERGAÑO
MARTINEZ 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

LUZ STELLA PIEDRAHITA
GUZMAN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANA FRANCISCA VILLADA
ALZATE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA DORIS MORALES
ALZATE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
IRMA YANETH MUÑOZ
TREJOS 17.354 2.082 8.687 17.354 45.477
FLORINDA BELALCAZAR
LOAIZA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUCILA GOMEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA DOLLY VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUCILA HERRERA DE
VILLADA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ARACELLY PINEDA CANO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SILENY MORENO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ BETTY ERAZO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA PATRICIA HERRERA
RODRIGU 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GLORIA INES QUINTANA
MOLINA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NANCY DE JESUS LARGO
TUSARMA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUCIEL QUINTERO MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
OMAIRA RAMIREZ DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
INES CONTENTO LOPEZ 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
MAGDALENA MELO ZAPATA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ MARINA VALENCIA
OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ NELIA GUTIERREZ
VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
BLANCA ESTELLA
GUTIERREZ ESCOB 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARTHA LUCIA CUELLAR
MORALES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MIRYAM PIEDRAHITA GIL 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ MARINA BURITICA
RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ROCIO MARTINEZ ROJAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

YEISY HERNANDEZ OSPINA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
MARTHA LILIANA BERRIO
GARCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GILMA AVENDAÑO
MARULANDA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LILIANA MARIA CAMPOS
ARBOLEDA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANA LUCIA VILLARRAGA
BAUTISTA 258.244 10.244 129.122 258.244 655.854
LUZ ADRIANA MUÑOZ ARIAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ DARI MEJIA RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ALBA LUCIA AGUDELO
HENAO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
PABLA ANDREA IMBACHI
ROJAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DINAY LEANA PINEDA
VANEGAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CARMEN TULIA PUERTA
HERRERA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GIANI GIANNA GALEANO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

NORALBA GOMEZ DE
VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GLORIA INES GUERRERO
MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA NURY RODRIGUEZ
VANEGAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ELMACENET GARCIA
RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ DARY RIOS BERMUDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ROCIO TABARES MORENO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ADRIANA GONZALES PEREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

SANDRA ISABEL TORO
MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SANDRA MILEMA LOAIZA
VELASQUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LEONORY TABARES OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

FRANCY ESPERANZA
CORDOBA GAITA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CLAUDIA LORENA QUINTERO
RIOS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CLARA ISABEL ECHEVERRY
ROJAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

BLANCA NUBIA PARRA URIBE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
BENEDA ORDOÑEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
OLGA PARRA PORRAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA CAROLINA GARCIA
ORREGO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARTHA YISED GARCIA
ORREGO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA ROMELIA GARCIA
ORREGO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NANCY JANETH ALZATE
MARULANDA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALBA LIBIA FLOREZ OSPINA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA LIBIA PARRA
LONDOÑO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA MELIDA CASTRO 23.862 2.863 11.945 23.862 62.532

VITALINA RODRIGUEZ
ARENAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CARMENZA MEJIA VARGAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

NATIVIDAD GARCIA DE
MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANABEIBA AGUIRRE DE RIOS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ STELLA LONDOÑO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ DARY VERA FERNANDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

NOELIA BERMUDEZ
GONZALES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SONILVIA ROJAS CARDONA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ AMPARO LOPEZ
ARAQUE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
BLANCA ROCIO AGUDELO
RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YOLANDA MAYORGA
GALINDO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ORLANDA MONTOYA GERRA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA LILEY ARENAS
GRAJALES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MARINA AGUIRRE
ESCOBAR 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANA MARIA SERRANO LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

SANDRA LORENA ARIAS
MARTINEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
OLGA LUCIA HERRERA
PULIDO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
EMILCEN RAMIREZ GALEANO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

CLAUDIA MILENA QUINTERO
CARDEN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
OLGA JANETH BEDOYA
AGUIRRE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DIANA ISABEL LOPEZ
ORDOÑEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MARY NARVAEZ
OROZCO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CLARA ELENA ANGEL
PULGARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DORIS MENDOZA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIELA BAUTISTA VILLADA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA LILIA GIRALDO SERNA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALEIDA HOLGUIN CORREA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
AURA ROSA POSADA DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARTHA LUCIA GAZO
CARDONA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DORIS CARRANZA SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA DE LOS ANGELES
GUTIERREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GERTRUDIS VELASQUEZ
GOMEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ DARY GOMEZ
ECHAVARRIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA DUFAY MORALES
OBANDO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANA MILENA FRANCO LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

GLORIA ANDREA SIERRA
HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ ELENA VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

DIARIS YASMIN FRANCO
GAITAN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NURY CONSTANZA COBOS
TORRES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
OLGA LUCIA GONZALES
ORTIZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LIA MARIA VALENCIA 26.031 3.124 13.031 26.031 68.217
FANY LUDIVIA TABARES
GARCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DIANA PAOLA MONTERO
RUIZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA HELENA REYES
SUAREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA PATRICIA AGUDELO
CABRERA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
BLANCA NELLY GONZALES
RUIZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA LILIANA MARIN
PULGARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NELLY PATRICIA GALLEGO
VALENCI 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA RUBIELA DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SIRLEY RIOS LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ ESTRELLA ARCILA
FRANCO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANGELA MARIA OROZCO
ALVAREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA GRACIELA GIRALDO
SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANGELA MARIA RIOS
BETANCOUR 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
AMERICA PALOMINO
VALENZUELA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
CENELIA GALLEGO
LONDOÑO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALBA ROCIO PINEDA
RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA ZORAIDA RESTREPO
BERRIO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
VILMA LUZ FORERO NIETO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

GLORIA DEISY RAMIREZ
LEDESMA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
EVA RUIZ MELO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

OLMA CONSUELO OSORIO
RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
OSMARI MORALES GIRALDO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LIDA FRANCEDY ALVAREZ
VERGARA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LILIANA JAZMIN PERALTA
PINZON 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

NANCY BERMUDEZ MELO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANGELICA MARIA CORTES
CELIS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA GEORGINA HOLGUIN
FORERO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MAGDA LILIANA TORRES 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

MARTHA LUCIA CHALA
SALAZAR 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALEXANDRA MOLINA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

CLAUDIA LILIANA
CASTIBLANCO RI 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
BLANCA NIEVE PARRA
BETANCOUR 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MERY RIVERA BELTRAN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DERLY DELGADO FRUIZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ANA MILENA GARCIA
RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ DARY QUINTERO
TORRES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARTHA AURORA RUIZ
RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA JANETH LEON
MORALES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIEL MAZO CARDONA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YUDI ANDREA DIAZ OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALBA LUCIA MOLINA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LINA MARIA GOMEZ RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ALBA FANORY LARGO
GONZALES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SANDRA LILIANA BARRAGAN
MELLIZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARTHA MARIN OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MYRIAM SOFIA ARROYAVE
OCAMPO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA JESUS ARANGO
MARTINEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MARINA ORTIZ DE CELIS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ MARINA BARRERO
AGUIRRE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ALEYDA OROZCO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NUBIA NUÑEZ LONDOÑO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GLADYS HENAO CABEZAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MARY QUIROGA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ANA MARIA RAMIREZ
RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ROSALBA MENDEZ
VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NORA ARGENIS RESTREPO
ARIAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ROSMERY ZAMORA
CARDENAS 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
ELENA TRUJILLO POLO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

CARMENZA JARAMILLO
GUEVARA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARTHA LADY LONDOÑO
ZAMORA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA ELENA ROBAYO
LAVADO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MYRIAM GERENA LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ BETTY ESCOBAR
PIÑEROS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MIRYAM CARDONA
CIFUENTES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MIRYAM SANDOVAL
PAREJA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA CECILIA MEDINA
CARREON 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
PIEDAD MURILLO RAMIREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARTHA ROCIO RESTREPO
GRAJALES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARTHA LILIANA FORERO
MACIAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DUVERNELLY GALVIS
GUTIERREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
AYDEE CASAS LOPEZ 19.523 2.343 9.773 19.523 51.162

OLGA LUCIA CARDENAS
RIOS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA EUGENIA SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LORENA PIEDRAHITA PINO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ MERY PEREZ CORREA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ EDITH HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARTHA LILIANA VARGAS
GIRALDO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YOLANDA VILLA VALENCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ ADRIANA STAYLES
RAMIREZ 21.692 2.603 10.859 21.692 56.846
LUZ ELENA OROZCO
OROZCO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
AMANDA LUCIA LEYTON
OLAYA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
ROSA DE JESUS TANGARIFE
CAMPIÑ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GLORIA PATRICIA GUEVARA
GUERRE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MELVA POLOCHE TAPIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ ADRIANA FORERO
MACIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DORA INES RIVERA BELTRAN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ ENEY PEREZ LAVADO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

OLGA YULIETH CANO
FRANCO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ESTHER CECILIA ORTIZ
CANOVAS 28.200 3.384 14.117 28.200 73.901
GLORIA INES GARCIA
HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
JAKELINE GUERRERO 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

MELVA LUCIA ARISTIZABAL
GONZAL 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
LUZ ORFILIA HOYOS USMA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ANA IDALBA MONTES
AGUDELO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CLAUDIA PATRICIA
LONDOÑO GARCI 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SANDRA MARIA CARDONA
OSORIO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA EUGENIA MORATO
RIVERA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
OLGA INES HERNANDEZ
SOTO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
BLANCA NUBIA MURCIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARTHA LILIANA CEBALLOS
UPEGUI 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIA ELIZABETH PEÑUELA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ADRIANA LUCIA USMA
ARANGO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ADRIANA MARIA
BETANCOURTH GIRA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LILIANA SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

CARMEN ELISA MARTINEZ
ROSERO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ ELENA MARTINEZ
VIGOTA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALBA MAGALLI SOTO TIQUE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA NELSY CARDONA
FLOREZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CARMEN ROSA GIRALDO
SANCHEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MARY CHIQUITO LOAIZA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

JACKELINE APONTE
LONDOÑO 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
ELISA MARTINEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUCERO RAMIREZ
GUERRERO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YAZMIN CIRO SILVA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ ESTELLA ESCOBAR
SUAZA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CLAUDIA MERCEDES LOPEZ
MACHADO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ AMPARO ARANGO
CARDONA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NELLY LOPEZ ZAMUDIO 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

MARTHA ELIZABETH
GUTIERREZ SAN 30.370 3.644 15.203 30.370 79.587
LUZ TANIA MARIN
JARAMILLO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
PAOLA ANDREA URIBE
TOVAR 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
EDILMA URBANO SUAZA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

GLORIA MILENA MARTINEZ
MONTENE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
IRLANDA BEDOYA
VELASQUEZ 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

DANNY LUCIA CARDONA
MONTENEGRO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
FRANCY YANETH
ECHEVERRI ECHEVE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
FAISURY CESPEDES
PIEDRAHITA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CLAUDIA MILENA ROMAN
CONTENTO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
AURA MARIA GONZALEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LUZ AIDE MORALES
HERNANDEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALEJANDRA MARIA PINZON
CARDENA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YOHANA MARTINEZ CRIOLLO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

YENNI JANEY GIL
RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANA LUZLEIN MORENO
YARCE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YASMIN ELEONORA
PERDOMO GOMEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARY ESTHER FRANCO DIAZ 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
LORENA MARTINEZ CRIOLLO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DIANA MILENA PULIDO GIL 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
ANA LUCIA CASTAÑO VELEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA ALEJANDRA
MORALES ARBELA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARLLY LORENA SERRANO
GARCIA 362.258 19.018 162.772 36.213 580.261
LILIANA PATRICIA SANCHEZ
MACIA 325.505 17.088 162.772 32.539 537.904
YUDY ELENA GALLEGO
RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DIANA PATRICIA OIME
NOGUERA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUISA FERNANDA
CALDERON HERRER 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
BARRERA HERRERA
FRANCIA ASTRID 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SAYURY MARGOT DAZA
VIVAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LINA MARIA ROMAN
ALVAREZ 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
LINA MARIA VALENCIA
GALLEGO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARTHA ELENA ECHEVERRY
VERGARA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
MARIA ELENA DIAZ CACANTE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

GLORIA INES LOPEZ
ARAQUE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ ADRIANA ESCUDERO
VILLADA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
SANDRA ROCIO HUERTAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

LESVIA EDELMIRA
HERNANDEZ BUEL 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
DORA LIGIA VARGAS
TABORDA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
CARMENZA PEREZ CUELLAR 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LEIDY TATIANA LOPEZ MEJIA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
MARIA LOURDES FLOREZ 21.692 2.603 10.859 21.692 56.846

LEIDY VIVIANA NARVAEZ
TOBON 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LUZ MELIDA SIAGAMA
NAMUNDIA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANGELA MARIA BERMUDEZ
ROMERO 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061
ANA CRISTINA BAQUERO
RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NAYIBER VELEZ MUNERA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

SANDRA JULIETH SANCHEZ
ZULUAGA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LEIDY JHOHANA BUENO
MONTES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NINI YOHANA URIBE
RODRIGUEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANA MARIA ROJAS VALENCIA 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

MARIA ALEXANDRA DUQUE
TEJADA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANGIE MILENA CASTRO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

SANDRA PATRICIA YARA
SERNA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LEIDY MARCELA ORTIZ
FORERO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANGELA MARCELA ZULETA
ARICAPA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
GLORIA CECILIA SANCHEZ
ECHEVER 36.213 4.346 16.289 36.213 93.061

LUZ MAYELLY GONZALES
RUIZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ISIS CARDONA VILLA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MARIANA BOLIVAR VARGAS 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ANDREA ESTEFANIA
VALENCIA AVIL 325.505 17.088 162.772 32.539 537.904
YILIANA ADELA HERRERA
LOZANO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
KATHERINE GIRALDO DIAZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

ANGELICA MARIA OSORIO
AGUIRRE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANLLY PAOLA PARAMO
OSPINA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
JESSICA ANDREA CASTAÑO
RENDON 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LAURA CAMILA CARDONA
MORENO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ALEX CARDONA GARCAI 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YESICA MARCELA LOPEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

MARIA CONSUELO DIAZ
URREGO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MAIRA ALEJANDRA AVILA
CORTES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
FRANCY LORENA BARRERA
MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
MONICA ANDREA AGUIRRE
BURITICA 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LINA MARCELA ISAZA MARIN 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272

CLAUDIA PATRICIA TAPIAS
ORTEGO 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
LEIDY LORENA VELASCO
DUQUE 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
YURI ALEXANDRA NIETO
ORTIZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
ANA VIVIANA HERNANDEZ
GRISALES 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
NORELIANA CAICEDO
GOMEZ 32.539 3.905 16.289 32.539 85.272
TOTAL 13.112.828 1.341.443 6.474.619 10.111.480 31.040.370

HOGARES INFANTILES Y CDI
BEATRIZ ELIANA QUICENO
LONDOÑO 1.129.313 100.802 - - 1.230.115
MARIA CRISTINA BERMUDEZ
OSPINA 81.041 9.725 - - 90.766
MARGARITA SANCHEZ 869.423 81.870 730.588 - 1.681.881
LINA MARIA GALVIS ZAPATA 830.781 74.348 - - 905.129
VANESSA PEREZ RAMIREZ 830.781 74.348 - - 905.129

JULIAN ANDRES MONTES
GARCIA 700.118 79.265 314.745 - 1.094.128
DEISY JOHANA MOTTA
GARCIA 827.810 73.892 - - 901.702
TOTAL 5.269.267 494.250 1.045.333 - 6.808.850
HOGARES INFANTILES Y CDI

MARIA NANCY SEPULVEDA
PARRA 1.099.174 103.505 - - 1.202.679
YENNY VIVIANA BARRIOS 362.243 20.284 - - 382.527
TOTAL 123.789 - - 1.585.206
Las Cesantías e intereses a las cesantías en las fechas establecidas por la ley, y
consignadas en los fondos de las personas que continúan laborando en la empresa y en
los diferentes contratos por valor de $ 29.821.262 cesantías, 3.686.462 por intereses a las
cesantías.
Las vacaciones se cancelan en el 2018 de acuerdo con la ley y al cumplimiento de los

contratos quedando un saldo de $ 7.519.952 las personas incapacitadas, con Estabilidad
Laboral reforzadas (Embarazadas y Licencia de Maternidad)
Las Obligaciones Laborales por beneficio a empleados presentaron una disminución con
respecto al año 2017 de $ 222.867.117 estos son debido a que los contratos se culminaron
en el mes de noviembre de 2.018.

INGRESOS RECIBIDOS TERCEROS
Corresponde a todos los valores recibidos del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar
ICBF, para la ejecución del diferente contrato suscripto para la vigencia del 2018, como
son Hogares Comunitarios, CDI, Hogares Infantiles. Donde se nos giran recurso para el
pago de la Nómina y Seguridad Social de las personas a contratar para la ejecución de
los diferentes contratos, así como la Alimentación, Dotación, Aseo y otros rubros
asignados para dar cumplimiento a las diferentes obligaciones contraídas.
Los contratos ejecutados en la vigencia del año 2018 son los siguientes y se relación como
fue su ejecución, al igual que los dineros a reintegra:
CONTRATO No. 227

Entidad Contratante ICBF
Tipo Servicio del Programa Hogar Infantil
: Angelitos,
No. Unidades 3 Amiguitos y
Santander
Municipios: Armenia y Quimbaya
No. Cupos Contratados 297
Fecha de Inicio 01/11/2017
Fecha de Terminación 31/10/2018

INGRESOS AÑO 2017 POR
EJECUTAR 51.578.151,54
840.053.412,54
OTROS INGRESOS
APOYO COOHOBIENESTAR 6.294.014,00
TASAS COMPENSATORIA 51.382.400,00
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
AV VILLAS 20.037,27
OTROS INGRESOS 4.775.335,00
TOTAL OTROS INGRESOS 62.471.786,3

INGRESOS CONTRATO 227 902.525.198,81
EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 227 HOGARES INFANTILES

TALENTO HUMANO 644.079.461,50
EXAMEN MEDICO Y BOTIQUIN 1.469.230,00
ALIMENTACION 146.263.213,00
MATERIAL DIDACTICO 12.871.424,00
MATERIAL DE ASEO 13.113.142,00
MANTENIMIENTOS 2.775.698,00
ARRENDAMIENTO HOGAR
INFANTIL AMIGUITOS 26.757.348,00
SERVICIOS PUBLICOS 22.676.114,00
GASTOS LOGISTICO 150.000,00
IMPUESTOS TASAS Y MULTAS 1.093.360,00
PAPELERIA 440.500,00
POLIZAS NIÑOS 838.431,00
GASTOS OPERATIVOS 3.103.649,00
GASTOS FINANCIEROS 3.751.844,13
TOTAL EJECUCION 879.383.414,63
CUENTA POR PAGAR ICBF A 31 DICIEMBRE DE 2018

INEJECUCIONES DEL AÑO
2017 21.000.000,00
DEVOLUCIONES RACIONES NO
SERVIDAS A JUNIO 2018 1.301.882,00
SERVIDAS NOVIEMBRE DE 2018 832.607,81
RENDIMIENTOS
FINANCIEROS 7.294,37
SALDOS PARA DEVOLVER AL
ICBF EN EL AÑO 2018 23.141.784,18
TOTAL COSTOS Y
DEVOLUCION ICBF 902.525.198,81
CONTRATO No. 236

No. Unidades 1 : La Isla
Municipios: Génova

INGRESOS 2018 CONTRATO 236 LA ISLA GENOVA

INGRESOS AÑO 2017 POR EJECUTAR 16.590.195,78
253.480.250,78
OTROS INGRESOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS AV
VILLAS 2.189,96
EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 236 LA ISLA GENOVA

EXAMEN MEDICO Y BOTIQUIN 601.000,00
ARRENDAMIENTO HOGAR -
IMPUESTOS TASAS Y MULTAS -
PAPELERIA 81.100,00
GASTOS FINANCIEROS 372.412,77

INEJECUCIONES DEL AÑO 2017 L
DEVOLUCIONES JUNIO 2018 353.831,00
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 2.184,31
SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF EN
EL AÑO 2018 7.356.015,31
TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION ICBF 266.940.406,08

CONTRATO No. 239
No. Unidades 1 : Sonrisitas
Municipios: Barcelona (Calarcá)
INGRESOS 2018 CONTRATO 239 HOGAR INFANTIL SONRISITAS

BARCELONA

168.822.447,74
OTROS INGRESOS
APOYO COOHOBIENESTAR 931.229,00

VILLAS 1.591,25
OTROS INGRESOS 902.156,00
EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 239 HOGAR INFANTIL

SONRISITAS BARCELONA

ARRENDAMIENTO HOGAR

IMPUESTOS TASAS Y MULTAS
TOTAL, EJECUCION 172.086.175,74
INEJECUCIONES DEL AÑO 2017 7.000.000,00
DEVOLUCIONES JUNIO 2018 226.884,00

SALDOS PARA
A DEVOLVER AL ICBF EN EL AÑO
2018 7.228.450,25
CONTRATO No. 241

No. Unidades 1 : Pequeñines
Municipios: Córdoba

INGRESOS 2018 CONTRATO 241 HOGAR INFANTIL PEQUEÑINES
CORDOBA
INGRESOS AÑO 2017 POR
EJECUTAR 17.538.269,15
175.835.457,21
OTROS INGRESOS
APOYO COOHOBIENESTAR -
VILLAS 2.265,86
EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 241 HOGAR INFANTIL

PEQUEÑINES CORDOBA
ARRENDAMIENTO HOGAR INFANTIL
AMIGUITOS
DOTACION NO FUNGIBLE 9.586.835,00

INEJECUCIONES DEL
AÑO 2017 7.000.000,00
DEVOLUCIONES JUNIO
2018 105.339,00
RENDIMIENTOS
INEJECUCIONES DEL
AÑO 2018 7.719.741,00
SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF
EN EL AÑO 2018 14.827.324,48
TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION

ICBF 184.312.306,07
CONTRATO No. 274

Tipo Servicio del Programa CDI
: La Florida, SENA, Gotitas de
Amor, La Colina, Antonia
Santos, Luz del Sol,
No. Unidades 11
Construyendo Futuro, San
Vicente, Llanitos, Paisista y
Quimbaya Social.
Armenia, Calarcá, Filandia, Génova,
Municipios:
Quimbaya y Salento.

2.335.928.961,40
OTROS INGRESOS

RENDIMIENTOS FINANCIEROS AV VILLAS 21.743,75
INGRESOS CONTRATO 274 CDI 2.338.080.530,05

EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 274 CDI
TALENTO HUMANO 1.623.015.836,00
ARRENDAMIENTO 39.103.000,00
GASTOS LOGISTICO
ALISTAMIENTO 49.054.036,00
PAPELERIA
POLIZAS NIÑOS 6.240.215,00
TOTAL EJECUCION 2.287.015.645,62

DEVOLUCIONES RACIONES NO SERVIDAS 8.813.676,00
SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF EN EL AÑO
2018 51.064.884,43
TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION ICBF 2.338.080.530,05
CONTRATO No. 89-91-252-254-290

Tipo Servicio del Programa Hogares Comunitarios
: Tradicional, Integral, Fami y
No. Unidades 424
Jardín Social
Armenia, Calarcá, Circasia, Córdoba,

Municipios: Montenegro, Pijao, Quimbaya, Salento y
Tebaida.

INGRESOS 1 DE ENERO AL 31 DE JULIO DE 2018
5.283.490.925,00
OTROS INGRESOS

VILLAS 26.982,62
TOTAL, OTROS INGRESOS 31.229.019,41
INGRESOS CONTRATO HOGARES 5.314.719.944,41

EJECUCION DE GASTOS HOGARES COMUNITARIOS
ALIMENTACION 1.465.457.045,00
REGISTRO ADMINISTRATIVO 12.174.456,00
ALISTAMIENTO 99.998.976,00
CUENTA POR PAGAR ICBF A 31 JULIO DE 2018

EN EL AÑO 2018 3.801.698,97

ICBF 5.314.719.944,41

CONTRATO No. 107
No. Unidades 2 : Alberto Pava y Villa del Café
Municipios: Armenia.

153.827.196,00
OTROS INGRESOS

RENDIMIENTOS FINANCIEROS AV VILLAS 882,49
INGRESOS CONTRATO 107 CDI 156.682.632,49

MANTENIMIENTOS 875.127,00
LIMPIEZA DESINFECCION Y FUMIGACION 1.492.222,00
GASTOS OPERATIVOS 612.332,00

SERVIDAS 1.812.400,00
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 882,49

EL AÑO 2018 1.813.282,49
CONTRATO No. 110

: La esperanza, Creciendo con
No. Unidades 3 mejores oportunidades y Pueblo
Tapao
Municipios: Armenia.

224.422.074,00
OTROS INGRESOS

SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF EN EL AÑO 2018 1.649.509,03
CONTRATO No. 112

: La esperanza, Creciendo con
No. Unidades 3 mejores oportunidades y Pueblo
Tapao
Municipios: Barcelona (Calarcá)

INGRESOS 2018 CONTRATO 112 CDI BARCELONA

104.132.007,00
OTROS INGRESOS

VILLAS 653,75
TOTAL OTROS INGRESOS 294.043,8
EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 112 CDI BARCELONA

GASTOS LOGISTICO
LIMPIEZA DESINFECCION Y
FUMIGACION 612.231,00
PAPELERIA


SERVIDAS 945.888,00
INEJECUCIONES DEL
AÑO 2018 929.523,00

EL AÑO 2018 1.876.064,75
CONTRATO No. 105

No. Unidades 1 : Pilatunas
Municipios: Montenegro
INGRESOS 2018 CONTRATO 105 HOGAR INFANTIL PILATUNAS

166.269.294,00
OTROS INGRESOS
TASAS COMPENSATORIAS 13.533.000,00

INGRESOS CONTRATO 105CDI 181.200.271,87

EJECUCION DE GASTOS HOGAR INFANTIL PILATUNAS 105
LIMPIEZA DESINFECCION Y FUMIGACION 308.664,00
DEVOLUCIONES RACIONES NO SERVIDAS 467.280,00

INEJECUCIONES DEL AÑO 2018
325.718,00

SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF EN EL
AÑO 2018 793.909,87

CONTRATO No. 125
: Angelitos,
No. Unidades 3 Amiguitos y
Santander
Municipios: Armenia y Quimbaya

INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE
2018 -
90.826.785,00
OTROS INGRESOS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
AV VILLAS 232,79
EJECUCION DE GASTOS HOGAR INFANTILES 125

MATERIAL DE ASEO 949.852,00
ARRENDAMIENTOS 5.394.000,00
OTROS GASTOS GENERALES 3.521.472,00
GASTOS FINANCIEROS

SERVIDAS 1.410.336,00
INEJECUCIONES DEL
AÑO 2018 291.568,00
TASAS
COMPENSATORIAS 7.834.088,29
ICBF EN EL AÑO 2018 9.536.181,79

ICBF 105.533.862,79
CONTRATO No. 126

No. Unidades 3 : La Isla, Pequeñines y Sonrisitas
Municipios: Génova, Barcelona (Calarcá) y Córdoba
INGRESOS 2018 CONTRATO 126 HOGARES INFANTILES LA ISLA,

PEQUEÑINES, SONRISITAS.
INICIO 1 DE NOVIEMBRE DE 2018 -
64.602.450,00
OTROS INGRESOS
VILLAS 162,98

EJECUCION DE GASTOS HOGAR INFANTILES 126 LA ISLA,

PEQUEÑINES, SONRISITAS.
LIMPIEZA DESINFECCION Y
FUMIGACION 1.638.577,00
OTROS GASTOS GENERALES 1.963.816,99

SERVIDAS 1.636.896,00
INEJECUCIONES DEL AÑO 2018 8.371,11
ICBF EN EL AÑO 2018 1.645.414,99
TOTAL, COSTOS Y DEVOLUCION

ICBF 69.665.758,98
CONTRATO No. 130

: La Florida, SENA, Gotitas de
Amor, La Colina, Antonia
Santos, Luz del Sol,
No. Unidades 11
Construyendo Futuro, San
Vicente, Llanitos, Paisista y
Quimbaya Social.
Armenia, Calarcá, Filandia, Génova,
Municipios:
Quimbaya y Salento.

INGRESOS 2018 CONTRATO 130 CDI QUINDIO
INICIO 1 DE NOVIEMBRE 2018 -

281.894.678,00
OTROS INGRESOS
TOTAL OTROS INGRESOS 943,55
EJECUCION DE GASTOS CONTRATO 130 CDI QUINDIO

DOTACION NO FUNGIBLE
ARRENDAMIENTO 8.500.000,00

GASTOS LOGISTICO

PAPELERIA


SERVIDAS 9.088.784,00

EL AÑO 2018 11.673.144,55
CONTRATO No. 108-111-104-109-115

: Tradicional, Integral y Jardín
No. Unidades 324
Social
Municipios: Montenegro, Pijao, Quimbaya, Salento y
Tebaida.
No. Cupos Contratados 6.160

INGRESOS 1 DE AGOSTO AL 15 DE DICIEMBRE DE 2018
3.241.994.268,00
OTROS INGRESOS

INGRESOS CONTRATO HOGARES 3.242.362.076,13
REGISTRO ADMINISTRATIVO 10.453.647,80

INEJECUCIONES DEL
AÑO 2018 55.742.118,21
RENDIMIENTOS
SALDOS PARA DEVOLVER AL ICBF EN EL
AÑO 2018 84.108.597,94
TOTAL COSTOS Y DEVOLUCION ICBF 3.242.362.076,13
CONTRATO No. 197-198-199-200-201

: Tradicional, Integral y Jardín
No. Unidades 306
Social

Municipios: Génova, Montenegro, Pijao, Quimbaya,
Salento y Tebaida.
No. Cupos Contratados 3.672

INGRESOS DEL 15 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 2019
INGRESOS ICBF 198-199-197-200-199 188.966.120,00
188.966.120,00
OTROS INGRESOS

VILLAS 122,00
INGRESOS CONTRATO HOGARES 189.160.165,19


INEJECUCIONES DEL
AÑO 2018 8.917.674,00
RENDIMIENTOS
FINANCIEROS 122,00
EN EL AÑO 2018 8.917.796,00

ICBF 189.160.165,19

INGRESOS 2018 CONTRATO ALCALDIA CALARCA
DOTACION CONTRATO 102 PLAYA RICA
INGRESOS ALCALDIA
DOTACION $ 20.000.000
COMPRAS DE
DOTACIONCON $ 20.000.000
SALDO POR EJECUTAR 0,00
PASIVOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
Las INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Se registran de manera trimestral, el

50% del Total de PASIVOS que se tienen en los Consorcio Confuto y Consorcio Confuturo
Valle. Los cuales se encuentran discriminados de la siguiente forma a 31 de diciembre de
2018:
31
DESCRIPCION DICIEMBRE
DE 2018
PASIVOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIONES
CONJUNTAS 470.442.641
CONSORCIO CONFUTURO 252.929.432
CONSORCIO CONFUTURO VALLE 217.513.209
Las Inversiones en Negocios Conjuntos corresponden a las Inversiones que posee

Coohobienestar en el Consorcio Confuturo y Consorcio Confuturo Valle presentan un
aumento frente al 2018 de $ $ 96.779.808.
VARIACIÓN
DESCRIPCION 31 DICIEMBRE DE 31 DICIEMBRE
2018 DE 2017 ABSOLUTA RELATIVA
2735 PASIVOS POR
ACTIVIDADES DE
AOPERACIONES CONJUNTAS 470.442.641,00 373.662.833,00 96.779.808 25,90
273505 PASIVOS POR
ACTIVIDADES DE
OPERACIONES CONJUNTAS 470.442.641,00 373.662.833,00 96.779.808 25,90

En el Consorcio Confuturo presento con respecto al 2017 un aumento de 96.559.470
que representa el 61.79%.
En Consorcio Confuturo Valle se presentó con respecto al 2017 un aumento de

180.338 o sea, del 0.08%
VARIACIÓN
31
DESCRIPCION
31 DICIEMBRE DICIEMBRE RELATIV
DE 2018 DE 2017 ABSOLUTA A
PASIVOS POR ACTIVIDADES DE 373.662.833,0
AOPERACIONES CONJUNTAS 470.442.641,00 0 96.779.808 25,90
CONSORCIO CONFUTURO 252.929.432 156.329.962 96.599.470 61,79
PARTICIPACION EN PASIVOS 50% 252.929.432 156.329.962 96.599.470 61,79
CONSORCIO CONFUTURO 217.513.209 217.332.871 180.338 0,08
PARTICIPACION EN PASIVOS 50% 217.513.209 217.332.871 180.338 0,08
Los Pasivos por Actividades de Operaciones Conjuntos corresponden a las Inversiones

que posee Coohobienestar en el Consorcio Confuturo y Consorcio Confuturo Valle
presentan un incremento frente al 2017 de 25.90%
Se anexan, las Revelaciones:

Anexo1 Revelaciones Confuturo
Anexo 2 Revelaciones Confuturo Valle
PATRIMONIO
El patrimonio está constituido por las siguientes cuentas: Capital Social, Reservas, fondos
de Destinación Específica, Excedentes y/o Pérdidas de Ejercicio:

VARIACIÓN
31
31 DICIEMBRE RELATIV
DESCRIPCION DICIEMBRE ABSOLUTA
DE 2018 A
DE 2017
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 383.013.965 388.727.839 -5.713.874 -1,47
RESERVAS 596.435.723 832.993.553 -236.557.830 -28,40
FONDOS DE DESTINACION
ESPECIFICA 816.827.384 816.827.384 0 0,00
EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL
EJERCICIOS -1.188.580.346 -234.703.695 -953.876.651 406,42
EXCEDENTES DE EJERCICIO
ANTERIORES 0 -1.854.135 1.854.135 -100,00
TOTAL, PATRIMONIO 607.696.726 1.801.990.946 -1.194.294.220 -66
CAPITAL SOCIAL: Son los dineros que los asociados aportan mensualmente, los cuales
se utilizan para incrementan el capital de la entidad y como fuente de recurso. La
disminución en el 2018 fue de $ 5.713.874 con un porcentaje de disminución 1.47%
El Capital mínimo e irreducible de la Cooperativa a corte de diciembre 31 de 2018, son
de $ 200.000.000.
RESERVAS. - De acuerdo con la Ley Cooperativa la Cooperativa debe transferir como

mínimo el 20% de los excedentes del año a una Reserva Protección de Aportes. Esta
reserva no está disponible para ser distribuida, pero puede ser utilizada para compensar
pérdidas. Para los 2018 presento una disminución en 28.4%.
Durante el año 2018 se compensaron perdidas por valores de $ 1.854.135 y $ 234.703.695

quedando un saldo al 31 de diciembre de 2018 $ 596.435.723.
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA PATRIMONIALES – No presenta ninguna

variación con respecto al año 2017.
EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO: Son los excedentes y/o pérdidas del
ejercicio. Que para el año 2018 fue una pérdida de $ 1.188.580.346. La pérdida con
respecto al año 2017 se incrementó en $ 953.876.651

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos representan los beneficios operativos y financieros que obtiene la

Cooperativa producto del desarrollo de su objeto social.
La Cooperativa reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de

bienes, prestación de servicios contratados, y prestación de servicios a sus asociados.
VARIACIÓN
DESCRIPCION 31 31
DICIEMBRE DICIEMBRE
DE 2018 DE 2017 ABSOLUTA RELATIVA
-
INGRESOS 10.685.833.190 11.872.371.472 1.186.538.282 -9,99
-
INDUSTRIA MANUFACTURERAS 16.924.600 16.924.600 -100,0
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
POR MENOR 3.118.449.012 723.930.252 2.416.123.674 333,8
INGRESOS CARTERA DE -
CREDITO 62.688.818 104.783.318 42.094.500 -40,2
INTERESES DE CARTERA DE -
CONSUMO 56.110.104 89.179.429 33.069.325 -37,1
INTERESES DE CREDITOS A -
EMPLEADOS 6.578.714 15.603.889 9.025.175 -57,8
INGRESOS DE SERVICIOS -
SOCIALES Y DE SALUD 1.736.177.546 5.909.491.608 4.173.314.062 -70,6
RECUPERACION DE DETERIORO 26.103.151 22.939.182 3.163.969 13,8
OTROS INGRESOS 5.742.414.663 5.094.302.512 651.276.120 12,7

INVERSIONES EN NEGOCIOS
CONJUNTOS 5.565.702.773 4.953.415.866 612.286.907 12,4
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.000.000 - 4.000.000 0,0

-
OTRAS 3.027.399 14.044.927 11.017.528 -78,4
INGRESOS POR VALORAZION DE -
INVERSIONES 343.178 1.384.849 1.041.672 -75,2
OTROS INGRESOS 3.531.538 2.093.500 1.438.038 68,7

SERVICIOS DIFERENTES AL
OBJETO SOCIAL 159.276.351 123.363.369 35.912.982 29,1
INGRESOS DONACIONES 6.533.424 6.533.424 0,0

Los Ingresos de la Cooperativa presentaron una disminución con respecto al año 2017 en
de $ 1.186.538.252 o se a que disminuyeron en un 9.99%
Los Ingresos por Industria Manufacturera presentaron una disminución en el año 2018 del
100% ya que la panificadora estuvo cerrada durante el año 2.018.
Los Ingresos por Comercio al por mayor y por menor presentaron un incremento con
respecto al año 2017 de 2.416.123.674 ya que desde el mes de abril se facturo productos
a los diferentes programas administrados y antes se venían facturando como raciones.
Por esta razón, se refleja la disminución Ingresos de Servicios Sociales y de Salud en
3.943.932.297. No son un proporcionales ya que los cupos atendidos disminuyeron con
respecto al año 2018.
Dentro de estos ingresos encontramos la comercialización de productos alimenticios y de

aseo, la atención de los programas en raciones y/o alimentos, etc.
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

POR MENOR 3.118.449.012 723.930.252 2.416.123.674
INGRESOS DE SERVICIOS SOCIALES -
Y DE SALUD 729.476.908 4.673.409.205 3.943.932.297
Los Ingresos por Contratos 1106 Y 561 realizada con sede del ICBF – Tuluá son los
Contrato 1106 y contrato 561 en el 2018 y que se solicita por esta entidad sea manejado
como ingresos de la Cooperativa por valor de $ 1.006.700.638. Al igual los costos se
manejan como costo y gastos. Estos ingresos girados y facturados corresponden al pago
de nómina, a la seguridad social, parafiscales, compras de raciones, aseo, pago de
arrendamientos de las sedes donde se presta el servicio, y todas las obligaciones del
contrato. Con respecto a lo contratado en el 2017 se presentó una disminución de 18.6%.
31
DESCRIPCION DICIEMBRE 31 DICIEMBRE
DE 2018 DE 2017 ABSOLUTA %
INGRESOS CONTRATOS 1106
Y 561 1.006.700.638 1.236.082.403 - 229.381.765 -18,6

LOS INGRESOS POR CARTERA DE CREDITO presentaron una disminución con
relación al 2017 de 42.094.500, ya que los créditos disminuyeron en el año 2018 debido a
Políticas Administrativas, por no contar con recursos para ampliar los créditos.
31
DESCRIPCION 31 DICIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS CARTERA DE -
CREDITO 62.688.818 104.783.318 42.094.500 -40,2
INTERESES DE CARTERA DE -
CONSUMO 56.110.104 89.179.429 33.069.325 -37,1
INTERESES DE CREDITOS A -
EMPLEADOS 6.578.714 15.603.889 9.025.175 -57,8
Se registran los intereses de los créditos otorgados tanto a los asociados como a los
empleados.
La Recuperación de Deterioro: presenta un incremento con respecto al año 2017 de

$ 3.163.969 sea de un 13.79% La Cartera de Créditos Castigada sigue en su proceso de
cobranzas; los asociados a los cuales se les realiza castigos son reportados a la CIFIN,
previo aviso a los mismos.
31
DESCRIPCION DICIEMBRE 31 DICIEMBRE
RECUPERACION DE
DETERIORO 26.103.151 22.939.182 3.163.969 13,79
OTROS INGRESOS
31
DESCRIPCION 31 DICIEMBRE DICIEMBRE
OTROS INGRESOS 5.742.414.663 5.094.302.512 651.276.120 12,7

INVERSIONES EN NEGOCIOS
CONJUNTOS 5.565.702.773 4.953.415.866 612.286.907 12,4

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.000.000 4.000.000 0,0
-
OTRAS Ingresos FINANCIEROS 3.027.399 14.044.927 11.017.528 -78,4
INGRESOS POR VALORAZION DE -
INVERSIONES 343.178 1.384.849 1.041.672 -75,2
OTROS INGRESOS 3.531.538 2.093.500 1.438.038 68,7

SERVICIOS DIFERENTES AL
OBJETO SOCIAL 159.276.351 123.363.369 35.912.982 29,1
INGRESOS DONACIONES 6.533.424 6.533.424 0,0
INGRESOS EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Los ingresos en negocios conjuntos

presentaron un aumento con respecto al año 2017 $ 612.286.907. Se registran los
ingresos certificados por los consorcios de manera bimestral. Con respecto a 2017 se
incrementaron en 12.4%.
INGRESOS VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: La Cooperativa vendió una

marmita por valor de $ 4.000.000
OTROS INGRESOS FINANCIEROS Corresponde a rendimientos Financieros recibidos

por Coohobienestar de los Bancos, Reintegro de Costos o gastos y descuentos
concedidos por valor de $ 3.027.399. con respecto al año 2017 presento una
disminución del 78.4% o sea $ 11.017.528
INGRESOS POR VALORAZION DE INVERSIONES: El CDAT que se tiene en por la

Cooperativa en Cooperativa Nacional de ahorro Avanza generaron rendimientos
Financieros y fue cancelado en el 2018. Y revalorización de Inversiones de patrimonio
que se poseen en entidades de sector Cooperativo como son Avanza, Cofincafe, Equidad
Seguros vida, Equidad Seguros Generales, Coomeva. Presentaron una disminución en
relación con el año 2017 de $ 1.041.672 equivalente al 75.25%.
OTROS INGRESOS: Corresponde a valores recibidos por comisiones, presento un

incremento con respecto al año 2018 de $ 1.438.038 equivalente a un 68,7%
SERVICIO DIFERENTES AL OBJETO SOCIAL: Se recibieron ingresos por transporte,

ya que para garantizar la entrega oportuna de la Dotación comprada a los diferentes

proveedores. Dicha entrega se realizó puerta a puerta y de manera personal en el 2018
se recibió $ 13.319.572.
En el año 2018 el valor en Indemnizaciones corresponde al reconocimiento económico

que realizan las EPS por las Incapacidades de los años anteriores y del mismo año,
también por otros ingresos como certificaciones, venta de cartón y otros por valor $
145.956.779.
Presento un incremento con relación al año 2017 de $ 35.912.982 equivalente al 29.1%

El valor más representativo es el de las incapacidades reconocidas por las EPS.
INGRESOS POR DONACIONES: En el 2018 se recibió Donación por la Red de

Servicios del Quindío, como apoyo al programa Hogares Comunitarios programa ICBF.
RED DE
SERVICIOS DEL
890.002.142 QUINDIO S 6.533.424,00
GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
COSTOS Y GASTOS
Costo de ventas: Corresponde al Inventario Inicial al 1 de enero del 2018, las compras
para dar cumplimiento a los requerimientos hechos por los clientes y el Inventario Final a
31 de Diciembre de 2.018
31 31
DESCRIPCION DICIEMBRE DICIEMBRE
COSTO DE VENTAS O
PRESTACION DE SERVICIOS 3.084.403.669 4.166.458.464 - 1.082.054.795 -25,97
Así como disminuyeron los ingresos por venta de Bienes y prestación de Servicios de esa
forma disminuye el costo de ventas, con respecto al año 2017 disminuye $
1.082.054.785 equivalente al 25.97%

COSTO DE VENTAS A 31 DICIEMBRE DE 2018
INVENTARIO INICIAL 1 ENERO DE
18.416.926
2018
COMPRAS 3.106.814.662
INVENTARIO FINAL 31 DICIEMBRE
40.827.919
2018
TOTAL COSTO DE VENTAS 2018 3.084.403.669
GASTOS DE ADMINISTRACION
Son todos aquellos gastos en que se incurren para el desarrollo del objeto social de
nuestra entidad. Directamente relacionados con dirección, planeación, organización de las
diferentes actividades operativas.
Estos están conformados por Beneficios a Empleados, Gastos Generales, Deterioro

Depreciación Propiedad Planta y Equipo, Gastos en Inversiones Negocios Conjuntos,
Gastos Financieros, Costo y gastos Contrato 1249 y 1106 de Tuluá, Gastos Financieros,
otros gastos, Multas sanciones y Litigios.
Durante el año 2018 se presente un incremento de $ 849.393.164 equivalente a un

incremento del 10.70% con respecto a los gastos del año 2017.
DESCRIPCION ABSOLUTA %
DE 2018 DE 2017
GASTOS
BENEFICIOS A EMPLEADOS 550.432.457 527.709.023 22.723.434 4,31
GASTOS GENERALES 511.446.345 701.772.867 -190.326.522 -27,12
DETERIORO 23.428.798 32.558.920 -9.130.122 -28,04
DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA
Y EQUIPO 78.856.233 87.842.315 -8.986.082 -10,23
COSTO INVERSIONES EN NEGOCIOS
CONJUNTO 5.565.702.773 4.953.415.866 612.286.907 12,36
COSTO CONTRATO 1249 Y 1106
TULUA 1.018.649.566 1.269.768.941 -251.119.375 -19,78
GASTOS FINANCIEROS 6.111.030 238.073.889 -231.962.859 -97,43
OTROS GASTOS 211.255.134 124.228.562 87.026.572 70,05

15608,6
MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 824.127.531 5.246.320 818.881.211 8
TOTAL GASTOS 8.790.009.867 7.940.616.703 849.393.164 10,70
Beneficios a Empleados: Son todos los gastos ocasionados por concepto de la relación
Laboral existente de conformidad con las disposiciones Legales:
Para los años 2018 y 2017 incluye toda la carga laboral legal correspondiente a la planta
de personal existente (Cesantías, Intereses de Cesantías, Primas, Vacaciones, Seguridad
Social, parafiscales, capacitación al personal y gastos médicos y medicamentos).
Los Beneficios a Empleados del año 2018 frente al 2017 presentan un aumento de $
22.723.434 o sea de un 4.31 %
31
DESCRIPCION
31 DICIEMBRE DICIEMBRE
BENEFICIOS A EMPLEADOS 550.432.457 527.709.023 22.723.434 4,31
SUELDOS 333.680.917 316.396.775 17.284.142 5,46
VIATICOS 1.987.000 250.000 1.737.000 694,80
INCAPACIDADES 5.492.910 2.943.376 2.549.534 86,62
AUX DE TRANSPORTE 10.006.164 7.053.042 2.953.122 41,87
CESANTIAS 29.355.296 27.319.792 2.035.504 7,45
INTERESES DE CESANTIAS 3.151.349 3.144.390 6.959 0,22
PRIMA LEGAL 29.352.051 27.312.049 2.040.002 7,47
VACACIONES 27.911.176 26.674.514 1.236.662 4,64

- -
BONIFICACIONES 3.460.000 3.460.000 100,00
DOTACION Y SUMINISTRO A -
TRABAJADORES 2.840.200 3.033.500 193.300 -6,37
APORTES A SALUD 30.092.212 28.181.761 1.910.451 6,78
APORTES EN PENSION 38.912.682 37.627.006 1.285.676 3,42
APORTES ARL 2.486.700 2.235.158 251.542 11,25

APORTES CAJA DE
COMPENSACION FAMILIAR 13.761.300 12.838.820 922.480 7,19
APORTES ICBF 10.322.700 9.629.600 693.100 7,20
SENA 6.887.800 6.423.440 464.360 7,23

-
CAPACITACION AL PERSONAL 1.590.000 12.975.800 11.385.800 -87,75
GASTOS MEDICOS Y
MEDICAMENTOS 2.602.000 210.000 2.392.000 1139,0
GASTOS GENERALES
Son los gastos ocasionados y/o causados por la Cooperativa para la realización de las
funciones administrativas generales y otras que complementan el objetó social.
Dentro de los Gastos Generales podemos encontrar que en el año 2018 ascendieron
a $ 511.446.345 y presentaron una disminución frente al 2017 de 190.326.521
corresponden a 27.12%.
31 31
DESCRIPCION
DICIEMBRE DICIEMBRE
-
GASTOS GENERALES 511.446.345 701.772.867 190.326.521 -27,12
-
HONORARIOS 110.527.191 113.057.199 2.530.008 -2,24
-
IMPUESTOS 26.449.181 112.253.700 85.804.519 -76,44
ARRENDAMIENTOS 41.785.404 33.431.623 8.353.781 24,99

-
SEGUROS 8.682.892 9.754.022 1.071.130 -10,98
MANTENIMIENTOS Y -
REPARACIONES 11.057.332 23.124.230 12.066.898 -52,18
REPARACIONES LOCATIVAS 12.251.500 433.160 11.818.340 2728,40

-
ASEO Y ELEMENTOS 6.426.373 10.171.955 3.745.582 -36,82
-
CAFETERIA 3.824.834 4.374.078 549.244 -12,56
-
SERVICIOS PUBLICOS 38.004.553 39.118.613 1.114.060 -2,85

CORREO 1.119.000 813.888 305.112 37,49
TRANSPORTE FLETES Y -
ACARREOS 128.976.582 231.354.101 102.377.519 -44,25
PAPELERIA Y UTILES DE -
OFICINA 3.845.965 9.696.761 5.850.796 -60,34
FOTOCOPIAS 6.209.290 285.600 5.923.690 2074,12

-
SUMINISTROS 1.369.000 2.391.000 1.022.000 -42,74
CONTRIBUCIONES Y
AFILIACIONES 910.700 734.600 176.100 23,97
-
GASTOS DE ASAMBLEA 3.751.980 3.913.180 161.200 -4,12
REUNIONES Y -
CONFERENCIAS 1.564.881 6.825.074 5.260.193 -77,07
GASTOS LEGALES 47.853.023 35.741.870 12.111.153 33,89

-
GASTOS DE VIAJE 493.000 5.473.974 4.980.974 -90,99
-
SERVICIOS TEMPORALES 3.819.686 17.653.184 13.833.498 -78,36
VIGILANCIA PRIVADA 3.003.329 2.502.691 500.638 20,00
SISTEMATIZACION 38.525.064 12.602.637 25.922.427 205,69

CUOTAS DE
SOSTENIMIENTOS 2.014.543 1.911.815 102.728 5,37
SUSCRIPCIONES Y -
PUBLICACIONES 190.000 409.000 219.000 -53,55
ADECUACIONES E -
INTALACIONES 2.810.189 8.845.690 6.035.501 -68,23
-
OTROS 5.980.853 14.899.222 8.918.368 -59,86
Dentro de los más representativos encontramos los siguientes:
Honorarios: Representa los honorarios pagados durante el ejercicio por revisoría

fiscal, Honorarios Abogado entre otros, presentando una disminución de 2.24% ya
que se contrató asesorías jurídicas para resolver las Demandas del Programa PAE,
Demandas de Madres de Hogares Comunitarios
Impuestos: Corresponde a los gastos por Impuesto de Industria y Comercio del

Municipio de Armenia, Predial. Con respecto al año 2017 presenta una disminución
de 85.804.519 en porcentaje la disminución del 76.44%, en el año 2017 se pagó
impuestos a la DIAN. De los años 2004-2006

Arrendamientos: Se incrementó con el Arrendamiento en 8.353.781 o sea en un
24.99% con respecto al año 2017.
Mantenimientos y Reparaciones: Dentro de este rubro se llevan los gastos en

que incurre la Cooperativa con el vehículo de su propiedad, presento una
disminución de 12.066.898 equivalente al 52.18%. Tales como Gasolina,
Lubricante, reparaciones de vehículo y repuesto entre otros gastos.
Reparaciones locativas: Corresponde a la reparación realizadas a las

instalaciones de la Cooperativa (Techo) por valor de $ 12.251.500 presento un
incremento con respecto al 2017 de $ 12.066.898.
Transporte: Este rubro indica los gastos en que incurre la Cooperativa para la
entrega de víveres, material didáctico, aseo, dotación de cada unidad de servicio
atendida de los diferentes programas contratados durante el año 2018. Este rubro
presento una disminución representativa con respecto al 2017 y fue debido a la
disminución de unidades a atender en los contratos, por valor de $ 102.377.519
equivalente al 44.25%.
Papelería y útiles de Oficina: presento con respecto al año 2017, una disminución
de 60.34% por valor de $ 5.850.796.
Fotocopias: Presento un incremento con respecto al año 2017 de $ 5.923.690, se

incrementó en un 2074.12%, esto debido a las exigencias que se tienen, en la
atención de documentación de los diferentes programas.
Gastos Legales: Corresponde a los gastos de las pólizas de los diferentes

contratos con vigencias 2018 y 2019 vigencias futuras con el ICBF. Presento un
aumento con respecto al 2017 de $ 12.111.153 que equivale al 33.89%

DETERIORO
Corresponde al Deterioro de Cartera de Créditos efectuado en cada año, de acuerdo a las

disposiciones de la Circular Básica Contable No. 004 de 2008 expedida por la
Superintendencia de Economía Solidaria
31
DESCRIPCION
31 DICIEMBRE DICIEMBRE
-
DETERIORO 23.428.798 32.558.920 9.130.122 -28,0
- -
CREDITOS DE CONSUMO 16.029.718 24.216.290 8.186.572 33,81
INTERESES DE CREDITOS DE
CONSUMO 3.877.484 3.877.484 -
- -
CREDITOS A EMPLEADOS 3.239.772 4.751.120 1.511.348 31,81
INTERESES CREDITO - -
EMPLEADOS 281.824 3.591.510 3.309.686 92,15
Con respecto al año 2017 presento una disminución de $ 9.130.122 equivalente al 28%.
DEPRECIACION
Corresponde a la depreciación de la propiedad planta y equipo que posee la Cooperativa

al 31 de diciembre de 2018, dicha depreciación se calcula en línea recta y presento una
disminución de $ 8.986.082 equivalente al 10.23%
31 31
DESCRIPCION
DICIEMBRE DICIEMBRE
DEPRECIACIONES PROPIEDAD - -
PLANATA Y EQUIPO 78.856.233 87.842.315 8.986.082 10,23
EDIFICACIONES 48.147.252 48.147.252 - -

- -
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 6.112.774 20.233.788 14.121.014 69,79
EQUIPO DE COMPUTO Y - -
COMUNICACIONES 733.331 1.432.992 699.661 48,83
EQUIPO DE TRANSPORTE 6.300.000 6.300.000 - -
MAQUINARIA Y EQUIPO 17.562.876 11.728.283 5.834.593 49,75

Esta disminución se da, debido a que algunos muebles y enseres terminaron su vida útil,
al igual que el equipo de cómputo y comunicaciones.
OTROS GASTOS
Presentan un incremento con relación al año 2017 de 1.035.112.455 equivalente a

16.71%. Dentro de otros Costo encontramos los Costos y Gasto de Inversiones en
negocios conjuntos. Gastos financieros, y Gastos varios (Multas, sanciones Litigios
Indemnizaciones y demandas, Costo contrato Tuluá 1106 y 561, Apoyo a programas
Coohobienestar).
DESCRIPCION
OTROS GASTOS 7.625.846.033 6.590.733.578 1.035.112.455 15,71
COSTO Y GASTOS INVERSIONES EN
NEGOCIOS CONJUNTOS 5.565.702.773 4.953.415.866 612.286.907 12,36
GASTOS FINANCIEROS 6.111.030 4.056.687 2.054.343 50,64
GASTOS VARIOS 2.054.032.230 1.633.261.025 420.771.205 25,76

MULTAS SANCIONES LITIGIOS
INDEMNIZACIONES Y DEMAND 824.127.531 5.246.320 818.881.211 15608,7
-
COSTOS CONTRATOS TULUA 1.018.649.566 1.269.768.941 251.119.375 -19,78
APOYO COOHOBIENSTAR
PROGRAMAS ADMINISTRADOS 206.533.721 124.228.562 82.305.159 66,25
-
IMPUESO 4 *1000 Y INTERESES 4.721.412 234.017.202 229.295.790 -97,98
COSTOS Y GASTOS INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS: Los Costos en

negocios conjuntos presentaron un aumento con respecto al año 2017 $ 612.286.907. Se
registran los costó y gastos certificados por los consorcios de manera bimestral. Con
respecto a 2017 se incrementaron en 12.36%.

GASTOS FINANCIEROS
En este rubro se encuentran los pagos efectuados por chequeras, Las Comisiones
pagadas corresponden a los cobros efectuados por los Bancos en los recaudos de las
transferencias efectuadas por giros a los Asociados y demás pagos que realiza la
Cooperativa. Presento con respecto al año 2017 un aumento del 50.64% por valor
$2.054.343
GASTOS VARIOS
MULTAS SANCIONES LITIGIOS INDEMNIZACIONES Y DEMANDAS

Se registran dentro de esta cuenta de gastos las demandas en contra de la Cooperativa
de Manipuladoras del programa PAE, Acciones de Repetición de ICBF, demandas
laborales. De las cuales en el año 2018 se pagaron $ 160.000.000, generando un pasivo
por pagar en el 2019 de $ 664.127.531.
NOMBRE DEMANDANTE MONTO

JAMIR PORTILLO ANDUQUIA 5.000.000,00
EUNICE DE JESUS USIGA 5.000.000,00
CECILIA CANTOR GUERRERO 5.000.000,00
MARLENY ROSA VALENCIA ARIAS 5.000.000,00
LEONOR MARIN 5.000.000,00
GLORIA PATRICIA ZULUAGA
MARULA 5.000.000,00
LUZ MARINA ABRIL LOPEZ 5.000.000,00
ARGENIS MALAGON HERRERA 5.000.000,00
LEONILDE GUEVARA CONTRERAS 5.000.000,00
GEORGINA RESTREPO VALENCIA 5.000.000,00
SANDRA PATRICIA RIOS MEJIA 5.000.000,00
LUZ AMPARO ARENAS ESCOBAR 5.000.000,00
SORAIDA DE JESUS BOLIVAR
PARRA 5.000.000,00
LUZ MARINA OCHOA BEDOYA 5.000.000,00
ODILIA LOPEZ DE MARIN 5.000.000,00
MARIA ADIELA SANCHEZ
CARDONA 5.000.000,00
AMPARO ARENAS RIOS 5.000.000,00
LUZ GLADIS HERRERA ISAZA 5.000.000,00
BIBIANA AGUIRRE 5.000.000,00
YAMILETH RAMIREZ ARIAS 5.000.000,00
ALBA NUBIA BEDOYA SANCHEZ 5.000.000,00
LUZ STELLA LOPEZ GONZALEZ 5.000.000,00

MARLENY MONSALVE MURILLO 5.000.000,00
DORA LUCIA BECERRA SANCHEZ 5.000.000,00
MARIA ANGELICA CERON TRIVIÑO 5.000.000,00
MARIA UBENY LADINO IBARRA 5.000.000,00
ADRIANA MARIA MEJIA ROJAS 5.000.000,00
LUZ ELENA LONDOÑO RIOS 5.000.000,00
DINORA RAMIREZ 5.000.000,00
CLEMENTINA CHIQUITO ARICAPA 5.000.000,00
LINA MARCELA HOLGUIN
ARISTIZAB 5.000.000,00
MARIA CENEIDA SANCHEZ DE
CASTR 5.000.000,00
MARIA FABIOLA GOMEZ DUQUE 5.000.000,00
SOLEDAD OTALVARO ZAPATA 5.000.000,00
DOLY VEGA ISAZA 5.000.000,00
LUZ MARINA MESA CASTAÑO 5.000.000,00
GLORIA ELSY GONZALES
GIRALDO 5.000.000,00
MARIA ESMERALDA BENITEZ
POSADA 5.000.000,00
DIANA JIMENA SOTO QUINTERO 5.000.000,00
MARIA DORA MORALES
COLORADO 5.000.000,00
GLORIA AMPARO SERNA
GALLEGO 5.000.000,00
GLORIA PATRICIA GARCIA PULIDO 5.000.000,00
MARIA INES TRUJILLO CLAROS 5.000.000,00
ROSENDA ILBA CEBALLOS TORO 5.000.000,00
MARIA NINFA MORENO CORREA 5.000.000,00
LUZ AMPARO DIAZ GALLARDO 5.000.000,00
MARIA FANERY OSORIO MARIN 5.000.000,00
LUZ MIRIAM GUERRA TABORDA 5.000.000,00
GLORIA ESPERANZA MORA
NASNER 5.000.000,00
MARIA INES SALAS OSPINA 5.000.000,00
NOHEMY RINCON QUIROGA 5.000.000,00
FLORALBA RINCON QUIROGA 5.000.000,00
ROSA AURA SANCHEZ GOMEZ 5.000.000,00
SORAYA MILENA SOSSA GALICIA 5.000.000,00
LUZ MARINA REYES DE ARENAS 5.000.000,00
CELIA PAREDES SOLIS 5.000.000,00
SANDRA MILENA LONDOÑO 5.000.000,00
ANA CECILIA ESCOBAR MELLIZO 5.000.000,00
LEONOR ORTIZ ORTIZ 5.000.000,00
LUZ MARIA RIVERA PRADA 5.000.000,00
OMAIRA MONDRAGON 5.000.000,00

LINA MARCELA SERNA RUA 5.000.000,00
NEBY LIZBETH MONTOYA
JARAMILLO 5.000.000,00
BLANCA NUBIA MUÑOZ
GONZALEZ 5.000.000,00
LUZ STELLA ARENAS ESCOBAR 5.000.000,00
CONSUELO AGUIRRE CADENA 5.000.000,00
MARIA EUGENIA PARRA ROA 5.000.000,00
ROSA ISABEL RAMIREZ CASTRO 5.000.000,00
LUZ ENEYDA VARGAS
SEPULVEDA 5.000.000,00
MARITZA CUERVO PELAEZ 5.000.000,00
MARIA SOLEY CASTAÑO RENDON 5.000.000,00
LUZ AMPARO RESTREPO BAÑOL 5.000.000,00
MARIA INES GIRALDO VELEZ 5.000.000,00
MARIA DEL PILAR RUIZ GOMEZ 5.000.000,00
LUISA FERNANDA MARIN RUIZ 5.000.000,00
MARIA CRISTINA VELASQUEZ
DIAZ 5.000.000,00
BLANCA BEATRIZ PRADO RUEDA 5.000.000,00
LINA VANESSA ARREDONDO
GOMEZ 5.000.000,00
YULY ANDREA PERILLA RUA 5.000.000,00
JULIANA PESCADOR VELEZ 5.000.000,00
LEIDY JIOVANA MEJIA ALVAREZ 5.000.000,00
JENNIFER LORENA ARBOLEDA
BECER 5.000.000,00
DIANA ALEJANDRA MEJIA 5.000.000,00
SANDRA YULIETH RESTREPO 5.000.000,00
LUZ MARINA MARULANDA
OLIVARES 5.000.000,00
MONICA YULIEDT PUENTES
VARGAS 5.000.000,00
LUCELLY ARIAS 2.000.000,00
MARTHA LILIANA GALVIS 2.000.000,00
MARIA DORIS VALENCIA
LONDOÑO 18.000.000,00
LUCELLY ARIAS 18.000.000,00
MARTHA LILIANA GALVIS 18.000.000,00
MARIA DORIS VALENCIA
LONDOÑO 2.000.000,00
LUZ MARINA SANCHEZ SANCHEZ 5.000.000,00
BLANCA LIGIA MATEUS TIRADO 5.000.000,00
GLORIA PATRICIA HERNANDEZ 5.000.000,00
LUZ MERY AGUIRRE OSORNO 5.000.000,00
MARIA CRISTINA CATELLANOS 5.000.000,00

MARTHA NERIED DUQUE
LONDOÑO 5.000.000,00
ELOISA ORTIZ HENAO 5.000.000,00
SIRLEY PEÑUELA SERNA 5.000.000,00
LUZ MARY LOZANO 5.000.000,00
MARIA MAGDALENA VELEZ
CARDENAS 5.000.000,00
ALEYDA CASTAÑO CUARTAS 5.000.000,00
MARIA ULMARY URAN FORONDA 5.000.000,00
MARIA OLGA SANCHEZ CARDONA 5.000.000,00
LUZ ELENA MONTOYA VELEZ 5.000.000,00
ROCIO VELEZ OSPINA 5.000.000,00
CLEMENCIA INES OYOLA OCAMPO 5.000.000,00
ESTHER JULIA MARTINEZ DE
MARIN 5.000.000,00
SANDRA VIVIANA LOPEZ ABELLO 5.000.000,00
LUZ ELENA MARIN PELAEZ 5.000.000,00
LUSADI PEÑUELA SERNA 5.000.000,00
MARITZA JELEN NIÑO URQUIJO 18.758.885,00
WILFER CRUZ RODRIGUEZ 149.741.119,00
INSTITUTO COLOMBIANO DE
BIENES 65.627.527,00
TOTAL MULTAS SANCIONES Y
LITIGIOS 824.127.531,00
Con respecto al año 2017 se presentaron un incremento de $ 818.881.211 equivalente a

un aumento 15608.7% con relación al año anterior que fue de $ 5.246.320. Estos pagos
afectan la Liquidez de la Cooperativa.
COSTO CONTRATO 1106 Y 561 TULUA
Así como se maneja en ingreso por separados de estos contratos de igual forma se
manejan los Costos y gastos.
El ingreso del contrato presento una disminución por reducción de los cupos, los gastos
también en comparación con el año 2017 se presentó una disminución del 19.78 %
equivalente a $ 251.119.375
Los costos y gastos del contrato CDI 1106 y 561 son los siguientes:

COSTOS CDI 1106 CDI 561 TOTAL
TALENTO HUMANO 603.963.962 69.798.628 673.762.590
ARRENDAMIENTOS 39.361.000 8.508.000 47.869.000
SERVICIOS PUBLICOS 14.656.477 3.217.304 17.873.781
GASTOS OPERATIVOS 20.449.530 1.811.870 22.261.400
MARETIAL DIDACTICO 17.310.317 1.924.027 19.234.344
MATERIAL DE ASEO 13.196.023 1.734.230 14.930.253
DOTACION NO FUNGIBLE 2.122.380 - 2.122.380
MANTENIMIENTO 15.972.798 904.500 16.877.298
ALIMENTACION 160.064.970 17.558.527 177.623.497
POLIZA 2.413.767 931.590 3.345.357
GASTOS FINANCIEROS 1.819.811 666.797 2.486.608
ALISTAMIENTO 20.263.058 - 20.263.058
TOTAL COSTOS DEL
CONTRATO CDI 1106 - 561 911.594.093 107.055.473 1.018.649.566
APOYO COOHOBIENESTAR PROGRAMAS ADMINISTRADOS
Corresponde al apoyo que Coohobienestar les da a los diferentes programas que

administra Hogares Comunitarios, CDI, Hogares Infantiles. Estos valores corresponden a
costo no reconocidos por el ICBF y que la Cooperativa como administrador de los
programas debe asumir. Este valor asumido se hace con cargo Coohobienestar.
DESCRIPCION
31 DICIEMBRE DE 2018
APOYO PROGRAMAS ADMINISTRADOS 206.533.721
APOYO HOGARES COMUNITARIOS 52.613.129
APOYO CDI 100.613.617
APOYO HOGARES INFANTLES 39.850.975
APOYO CONFUTURO 13.456.000
Con respecto al año 2017 se incrementó en $ 82.305.159 o sea un equivalente con

respecto al 2018 de 66.25%

IMPUESTOS 4 * 1000 E INTERESES
El 4×1000 consiste en que por cada mil pesos que usted retire de una entidad financiera,
cuatro pesos se destinan al pago de este impuesto.
Los Intereses que se pagaron por el pagaron en seguridad social.
Durante el año 2018 solo se pagó $ 4.721.412 con respecto al año 2017 presento una
disminución de $ 229.295.790 equivalente al 97.98%, esto debido a que en el 2017 se
cancelaron intereses a la DIAN.
MARLENY TELLEZ HOLGUIN ANA ISABEL ORDOÑEZ ARIAS

Representante Legal Contador
TP: 33270-T

Anexo 1: Consorcio Confuturo
CONSORCIO CONFUTURO
Nit. 900.185.624-4
PRINCIPALES POLITICAS Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS – NIIF PYMES SEGUNDO AÑO APLICACIÓN
31 DE DICIEMBRE DE 2018
1. INFORMACION GENERAL
Entidad reportante y objeto social
El Consorcio Confuturo identificado con Nit. 900.185.624-4, es una entidad de carácter

privado creado en Diciembre de 2007 por medio de acuerdo consorcial para la ejecución
y desarrollo del programa Hogares Sustitutos en cabeza del ICBF, el cual se conformó
con la alianza de dos importantes empresas: COOHOBIENESTAR y FESANCO quienes
actúan como consorciados y respaldan este proyecto el cual además de generar empleo
a personal interdisciplinario de alta calificación, garantiza la atención integral a los
menores y adolescentes en situación de vulneración.
Confuturo cuenta con la responsabilidad de ejecutar a cabalidad los lineamientos del

programa en beneficio de sus usuarios, rendir cuentas periódicamente tal como lo exige
el contrato y cumplir con sus obligaciones contables y tributarias ante la administración
de impuestos nacionales tal como lo estipula la ley. La actividad principal de la Compañía
es dedicar sus actividades y capitales a realizar contratos de administración delegada
principalmente para la provisión de servicios técnicos y especializados en general, así
como actividades en general en todas sus ramas y funciones conexas sin restricción
alguna.
Como parte de sus actividades, el Consorcio mantiene concentración en la relación

comercial con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar. Para el desarrollo de su
objeto el Consorcio realiza sus actividades en el departamento del Quindío.

2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
2.1 Base de Preparación
Los Presentes Estados Financieros de la Entidad constituyen los segundos Estados

Financieros preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera
para Pequeñas y Medianas Empresas – NIIF PYMES, según lo estipulado en
La Ley 1314 de 2009, la cual modifica los principios y normas de contabilidad e información
Financiera aceptados en Colombia, y en desarrollo de la cual el Gobierno Nacional emitió
el Decreto 3022 de 2013 y sus modificaciones, que establece el nuevo marco técnico
normativo para los preparadores de la Información Financiera que conforman el Grupo 2.
Así las cosas, si bien es cierto hasta el momento no existe normatividad que obligue a los
consorcios y Uniones Temporales a aplicar el Nuevo Marco Técnico Normativo, con el fin
de hacer valer la contabilidad como medio de prueba y organizar la información contable
de tal manera que sea útil para la toma de decisiones, hasta el 31 de enero de 2016 la
Entidad preparo y presento sus Estados Financieros de acuerdo con lo dispuesto por los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el
Decreto 2649 y 2650 de 1993.
Los efectos de los cambios presentados entre los PCGA aplicados por el Consorcio
Confuturo la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas
Empresas – NIIF PYMES serán explicados en las notas correspondientes.
2.2 Principales Políticas Contables
• Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el
Consorcio Confuturo para las cuentas del balance y las cuentas de estado de
resultados es el peso colombiano.
• Bases de Causación y Medición

Las transacciones se registran sobre el principio de causación y los Estados
Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.

• Estimaciones y Juicios
La preparación y presentación de los Estados Financieros bajo NIIF requiere el uso de
estimaciones y juicios por parte de la Administración para determinar el valor de los
activos y pasivos en los estados financieros, cuando no es posible obtener dicho valor
de otras fuentes. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.
• Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El Consorcio Confuturo reconocerá como efectivo y equivalentes al efectivo, aquellas
inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantengan para cumplir con los
compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión u otros.
Los Efectivo y equivalentes de efectivo, que no se encuentren disponibles para uso

inmediato por parte del Consorcio, bien sea por restricciones legales o económicas, se
deberán clasificar como un efectivo y equivalentes de efectivo de destinación específica.
• Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

El Consorcio Confuturo reconocerá como Deudores Comerciales y Otras Cuentas por
Cobrar aquellos instrumentos financieros que presentan los derechos adquiridos en el
desarrollo de sus actividades, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo
financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente del efectivo u otro
instrumento.
Los principales rubros, entre otros, que la Entidad manejará y reconocerá dentro de sus
operaciones como Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar son Clientes,
Cuentas por Cobrar a Trabajadores, Otras Cuentas por Cobrar.
Para el caso de las cuentas por cobrar a partes relacionadas, estas se revelarán en una
nota por separado de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, el Consorcio Confuturo, evaluará si existe
evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo
o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, se
reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Las cuentas por cobrar se clasificarán al costo o costo amortizado.

Medición
Clasificación Condición Medición Inicial Posterior
Los plazos de pago son
Valor de la Valor de la
Costo normales de acuerdo al
Transacción Transacción
sector (1 a 60 Días)
Costo Amortizado
(V/r inicial
Los Pazos de Pago son reconocido+
superiores a los normales de Rendimiento
Costo Amortizado Valor Presente
acuerdo al sector (más de 60 efectivo - Pagos
días) recibidos (-)
Disminuciones por
deterioro del valor)
• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar

El Consorcio Confuturo reconocerá como Cuentas Comerciales por pagar y otras cuentas
por pagar aquellos pasivos financieros que presentan las obligaciones con terceros
originadas en el desarrollo de su objeto social y de las cuales se espere a futuro la salida
de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u
otro instrumento.
Las cuentas por pagar se clasificarán al costo o costo amortizado.
Medición
Obligaciones en las que se
conceden plazos normales Valor de la Valor de la
Costo
de acuerdo al sector. (1 a Transacción Transacción
360 días)
Costo Amortizado
Obligaciones en las que la
(V/r inicial
Entidad pacta plazos
Costo Amortizado Valor Presente reconocido+ Costo
superiores a los del sector
efectivo - Pagos
(más de 360 días)
realizados)
Para el caso de las Cuentas por pagar con partes relacionadas estas se revelarán en una
nota por separado de las Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por pagar.

• Provisiones
El Consorcio Confuturo reconocerá como provisiones, los pasivos a cargo de la Empresa
que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o
vencimiento.
La Entidad reconocerá una provisión solo cuando se cumplan todas y cada una de las
a) La Entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como
resultado de un suceso pasado;
b) sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario)
que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios
económicos, para liquidar la obligación;
c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
• Beneficios a los Empleados

La Entidad, reconocerá como beneficios a los empleados todas aquellas retribuciones que
proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo cuando haya lugar
a beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual.
Los beneficios que contempla el Consorcio son los beneficios a corto plazo, los cuales
incluyen salarios y prestaciones sociales, y los cuales son otorgados a aquellos
empleados que han prestado sus servicios durante el periodo contable y cuya obligación
de pago vence dentro de los 12 meses siguientes al cierre del mismo.
Así las cosas, los beneficios de los empleados serán registrados como un pasivo cuando
el empleado haya prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro
y un gasto cuando la empresa haya consumido el beneficio económico procedente del
servicio prestado por el empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo
que normalmente es el valor nominal.
• Ingresos
Para el Consorcio Confuturo, el reconocimiento de los ingresos procede directamente del
reconocimiento y la medición de activos y pasivos, es decir la Entidad reconocerá un
ingreso en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si se presenta)
cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con

un incremento en un activo o un decremento en un pasivo que pueda medirse con
fiabilidad.
Así mismo, el Consorcio deberá revelar el importe de las diferentes categorías de ingresos
reconocidas durante el periodo.
• Gastos
El Consorcio Confuturo, reconocerá un gasto cuando surja un decremento en los
beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o
bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.
Así mismo, la Entidad optará por cualquiera de las siguientes clasificaciones para el
desglose de los gastos:
- Por su naturaleza, es decir; cuando se detalla el tipo de gasto.
- Por su función, es decir; como parte del costo de ventas.
• Cambios en Políticas Contables, Estimaciones y Errores

El Consorcio determina sus políticas siguiendo los lineamientos del Nuevo Marco
Normativo, sin embargo deberá determinar las circunstancias en las cuales la aplicabilidad
de una política contable ya no reúne los requisitos, ante esta circunstancia la aplicación
del cambio en una política se presenta de forma retroactiva hasta la primera fecha que
sea practicable, así mismo al reconocer un error en los Estados Financieros se corregirá
de forma retroactiva y se presentaran los cambios en la información financiera.
En lo referente a cambios en las estimaciones contables tales como: Depreciaciones,

indemnizaciones de personal entre otros, se presentarán de manera prospectiva, es decir,
a partir del periodo en el cual se realiza el cambio de estimación, ajustando el importe en
libros de la partida correspondiente.
Los cambios en las políticas se presentarán por:

✓ Cambios en el Marco Normativo
✓ Si los Estados Financieros presentan información más fiable o relevante sobre las
transacciones.

• Presentación de la Información Financiera
El Consorcio presentará las partidas de los elementos activo y pasivo del estado de
situación financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente como
categorías separadas según la Sección 4, p.4.4) de la NIIF para PYMES.
3. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen los principales
cambios presentados en la transición al Nuevo Marco Técnico Normativo para el periodo
en que se informa así:
ANALISIS DE ACTIVOS Y PASIVOS
• Efectivo y Equivalentes al Efectivo ( Nota 1)
Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Bancos $191,943,216 $161,983,705
Moneda nacional $191,943,216 $161,983,705
AV VILLAS 481 $1 $0
AV VILLAS 1048 $193,625 $15,405,191
AV VILLAS 1022 $3,766,745
AV VILLAS 1030 $273
COOFIQUINDIO RENTA PLUS $1,096,785 $1,104,630
Bancoomeva 2201 $11,165,866 $14,218
Av Villas Ah 9496 - Sede 2 $57,081,675
Av Villas Ah 9512 - Sede 1 $116,930,430
Quindío $1,707,816 $145,459,666
Discapacidad 086 (284) $631,323 $43
Vulneración 094 (283) $1,076,493 $15
Vulneración 145 (803) $80,100,947
Discapacidad 144 (753) $43,958,720
Vulneración 167 (124) $9,570,829
Discapacidad 168 (108) $11,829,112

El efectivo incluye los depósitos en cuentas bancarias y valores de inmediata
realización y se reconocen a su valor razonable, los valores de este rubro se
encuentran compuestos por partidas depositadas en entidades financieras
autorizadas en Colombia.
El saldo final en las cuentas de ahorros No. 311152094 y 311152086 corresponden

a los costos y gastos que se ejecutaron sobre los contratos 63-284 y 63-283
respectivamente los cuales terminaron su vigencia el 31 de Octubre de 2018 y
quedan pendientes de cierre ante la entidad financiera. El saldo incluido en las
cuentas de ahorros No. 311153803 y 311153753 corresponde a los costos y gastos
pendientes de ejecución presupuestal sobre los contratos 63-145 y 63-144
respectivamente los cuales terminaron su vigencia el 30 de Noviembre de 2018. Las
cuentas de ahorros No. 311154124 y 311154108 corresponden a los contratos 63-
167 y 63-168 respectivamente que iniciaron el 1º de diciembre de 2018, con cuyas
cuentas bancarias el Consorcio continuara ejecutando los pagos durante la vigencia
de los contratos a 2019.
En las cuentas No. 60102952201 de Bancoomeva y 3001100127 de Coofiquindio se

ejecutaron pagos correspondientes a gastos no incluidos dentro de la ejecución
presupuestal de los contratos y la cuenta corriente No. 311141048 se realizaron los
pagos a través de cheques necesarios para la ejecución del programa.
Para el periodo en que se informa el efectivo y equivalente de efectivo no presenta

restricciones o gravámenes que limiten su disposición.
Así mismo, las cuentas bancarias destinadas para el manejo de los contratos
registraron rendimientos financieros por el efectivo en bancos de $14.522.05 los
cuales se reintegraron a las cuentas autorizadas del Instituto Colombiano de
Bienestar Familiar por tratarse de recursos nacionales.

• Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar. ( Nota 2)
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18
Nota (2.1) Clientes $64,222,094 $257,881,236
Nota (2.2) Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas $48,358,597 $48,358,597
Nota (2.3) Cuentas por cobrar a socios y accionistas $13,456,000
Nota (2.4) Cuentas por cobrar a trabajadores $1,811,006
Nota (2.5) Otras cuentas por Cobrar $8,136,017 $2,769,537
Nota 2.1 Clientes
Clientes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Clientes Nacionales $64,222,093.62 $257,881,236.00
Icbf (1) $63,943,947.00 $257,881,236.00
Nacionales (2) $4,202.00
1. Corresponde al cobro realizado por el periodo diciembre 1 al 30 de 2018 de los contratos

No. 63-167 y 63-168, los cuales iniciaron vigencia el 1º de diciembre de 2018 con recaudo
futuro para el mes de Enero del año 2019.
El ICBF se constituye en el cliente principal del Consorcio Confuturo con un 100% del total
de este rubro.
Nota 2.2 Cuentas Por Cobrar a Partes relacionadas
Cuentas Por Cobrar a Partes Relacionadas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Compañías vinculadas $48.358.597.00 $48.358.597.00
1. Corresponde al traslado del valor de los equipos, muebles y recursos para

funcionamiento administrativo del Consorcio Confuturo Valle por valor de $48.358.597 el
cual es permanente hasta que se realice liquidación total del contrato en esta regional.

Nota 2.3 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
Cuentas Por Cobrar a Socios y Accionistas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Fesanco $13,456,000
1. Corresponde al aporte asumido en 50% por el Consorciado Fesanco como apoyo al

programa en diciembre de 2018 a causa del desconocimiento por el rubro de
capacitaciones que la supervisión del contrato considero no acorde a la ejecución y que
determino reintegrarle al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, cuyo valor quedo en
cuenta por cobrar pagadera en el mes de Enero de 2019. El consorciado Coohobienestar
realizo la consignación por la misma cuantía en diciembre 28 de 2018
Nota 2.4 Cuentas por cobrar a trabajadores
Cuentas por cobrar a trabajadores Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Otros $1,811,006
CEDULA NOMBRE VALOR

1094884044 BIBIANA OCAMPO TOBAR $72,000
1094891839 JHONALEXANDER ARIAS OROZCO $339,000
1094921605 LUZ KARIME NARVAEZ BLANDON $101,528
1094921620 DIANA CAROLINA RAMIREZ $101,528
41915733 VICTORIAEUGENIA RESTREPO RIOS $1,196,950
Cuentas por cobrar a trabajadores $1,811,006
1. Corresponde a los saldos por cobrar de legalización y cierres de caja menor, sanciones
de pago extemporáneo a la Dian por cobrar a empleados responsables de esta, saldo por
reintegrar de mayores valores girados en giro de salarios y saldo por reintegrar de
legalizaciones de gastos en el periodo.
Nota 2.5 Otras cuentas por Cobrar
Otras cuentas por Cobrar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Avanza $2,769,537 $2,769,537

1. Corresponde a los aportes certificados por la cooperativa Avanza a nombre del
Consorcio Confuturo al 31 de Diciembre de 2018.
Se realizó un análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar determinándose que a

la fecha de presentación del presente informe no se encuentran deterioradas.
• Diferidos. (Nota 3)
Diferidos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (3.1) Gastos pagados por anticipado $19.598.783
Nota 3.1 Gastos pagados por anticipado
Diferidos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Gastos pagados por anticipado $19.598.783
Seguros y fianzas (1) $19.598.783
1. Corresponde a las pólizas de cumplimiento que el Consorcio debió cubrir para garantizar
la iniciación de los contratos No. 63-167 y 63-168 las cuales son requisito para la ejecución
dentro de la vigencia Diciembre 1 de 2018 a Octubre 30 de 2019.
• Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores ( Nota 4)

Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores (1) -$40,910,057 -$192,291,017
Nacionales -$40,910,057 -$192,291,017
1.Las Cuentas Comerciales por Pagar a Proveedores corresponde al saldo adeudado a

los proveedores por conceptos de compras y servicios propios en la ejecución normal del
programa hogares sustitutos. También se incluyen pólizas por adiciones a contratos,
servicios públicos causados a diciembre 31 y servicios de monitoreo.
A continuación, se presenta el detalle de los saldos por proveedores:

DOCUMENTO TERCERO SALDO 1-3 MESES
1094897752 SHAENA ALEXANDRA RAMIREZ -$6,545,000 -$6,545,000
18385962 ROBERTO GARCIA BERMUDEZ -$158,950 -$158,950
70060954 JUAN DAVID PARRA MARIN -$1,309,000 -$1,309,000
70546407 RODRIGODE JESUS FLOREZ -$104,789,903 -$104,789,903
7529333 GUSTAVO GUINAND ARIAS -$1,589,500 -$1,589,500
7540147 LIBARDO ANTONIO CARDENAS -$497,686 -$497,686
7549975 CARLOS ALBERTO RENDON -$1,150,050 -$1,150,050
7560572 ALEJANDRO HENAO OCAMPO -$1,005,549 -$1,005,549
EMPRESA DE ENERGIA DEL QUINDIO
800052640 -$353,010 -$353,010
S.A.
COOPERATIVA MULTIACTIVA
801000102 -$10,285,721 -$10,285,721
HOGARES
816000348 ALARMAS DISSEL LTDA -$249,000 -$249,000
860524654 ASEGURADORA SOLIDARIA DE -$30,578 -$30,578
8706048 ALEXIS CADENA PEÑA -$2,269,666 -$2,269,666
890000381 COMFENALCO QUINDIO -$4,121,700 -$4,121,700
890002241 VIPCOL LTDA -$103,462 -$103,462
89007061 ALEJANDRO AGUILAR LONDOÑO -$1,576,667 -$1,576,667
900092385 UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A -$248,059 -$248,059
CACHARRERIA MACROCENTRO YA
900238649 -$42,980,601 -$42,980,601
S.A.S.
900276611 SISTEMA S.A.S -$1,806,722 -$1,806,722
INFANTILES MI PEQUEÑO MUNDO
900670139 -$11,220,193 -$11,220,193
S.A.S
TOTAL -$192,291,017 -$192,291,017
Actualmente, no se evidencian cuentas por pagar al costo amortizado ya que el Consorcio

no pacta Negociaciones con plazo superiores a los normales de acuerdo al sector.
• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas Por Pagar ( Nota 5)
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras

Cuentas Por Pagar
Nota ( 5.1) Cuentas Comerciales por Pagar -$18,501,947 -$39,412,266
Nota ( 5.2) Costos y Gastos por Pagar -$181,853,878 -$203,597,075
Nota ( 5.3) Retención en la Fuente -$1,763,000 -$1,339,000
Nota ( 5.4) Impuesto de industria y comercio retenido -$137,000 -$185,000

Nota ( 5.5) Otras cuentas por Pagar -$66,964,143 -$69,034,506
Nota 5.1 Cuentas Corrientes Comerciales
Cuentas Comerciales por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cuentas Comerciales por Pagar (1) -$18,501,947 -$39,412,266
1.Corresponde al saldo adeudado a la fecha por concepto de descuentos del personal por
nómina y a madres sustitutas a entidades externas bajo convenio de libranzas como
Fescoop, Avanza y Coohobienestar, también se incluyen movilidades, liquidaciones de
personal a Diciembre 31, gastos de emergencia por pagar a madres sustitutas causadas
a Diciembre , aportes de seguridad social, riesgos laborales y parafiscales generados por
empleados de planta e independientes e intereses generados por préstamos de
funcionamiento otorgados al consorcio.
A continuación, se presenta el detalle de las cuentas comerciales por pagar:
FESCOOP -$4,898,799
COOHOBIENESTAR -$1,637,754
BESSIE LOY SALAMANCA -$20,350
PAOLA ANDREA CARDONA -$46,800
KELLYDAYAN LEON MENCHAEL -$227,150
BIBIANA OCAMPO TOBAR -$127,959
LEIDY JOHANA MONTOYA VELEZ -$2,249,000
KATHERINE MEDI NA -$227,254
JHON ALEXANDER ARIAS OROZCO -$278,513
MARIA FERNANDA ORJUELARICAURTE -$111,601
JUAN GUILLERMO PABON AMERILES -$244,300
LUZ KARIME NARVAEZ BLANDON -$278,300
JENNY GALLEGO VALENCIA -$238,600
LUISA FERNANDA RINCON -$1,266,400
YENNY PAOLA ROBLES FRANCO -$300,550
LINA AYALA -$248,700
CARLOS EDUARDO RIAÑO -$298,016
MONICA ELIANA VANEGAS -$245,180
ANGELICA MARIA BALSERO -$237,500
MARIA DEL PILAR BUSTAMANTE -$10,000

MARIA PATRICIA RINCON -$50,000
MIRIAM AMPARO PARRA -$112,300
ANGELA MAGOLA CEBALLOS -$248,700
ADRIANA NAVASRAMIREZ -$308,343
LUZ ELENA DUQUE -$71,000
Gladys Osorio Rivera -$20,000
LUZMERY MENCHAELNAVARRO -$107,531
CARMEN LORENA LEGUIZAMO JURADO -$598,602
MARTHA CECILIA CIFUENTES -$194,550
LIGIA QUINTÍN SALAZAR -$20,000
GLORIAINES CIRO -$254,593
JENNY GOMEZ HERNANDEZ -$40,000
ARACELLY VARGAS CARMONA -$143,000
NANCYGUILLEN RAMIREZ -$14,076
LORENAESPONDA RIVAS -$104,000
EUGENIA RESTREPO -$229,393
LILAFERNANDA URIBEMARTINEZ -$250,508
SANDRAVIVIANA MURILLOTORO -$373,500
GRACIELA ISABEL RUIZ ROBLEDO -$13,500
ANGELA VIVIANA URIBE -$232,000
CLAUDIA VIVIANA RIOS -$28,000
NATHALIA CALDERON CHAVEZ -$107,329
LEIDIYOHANA RIVERAPARDO -$226,300
ELIANA YANETH AGUIRRE -$60,000
MARTHA ROZO -$38,600
RUTH MARINA SANDOVAL -$47,880
DROGUERIA PROFAMILIA S.A.S -$133,000
CARLOS JULIAN MARULANDA -$365,731
AVANZA -$1,178,304
COOMEVA EPS -$1,823,700
SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD -$638,700
NUEVA EPS SA -$772,300
MEDIMAS EPS -$1,450,600
SANITAS -$1,297,000
EPS SURA -$1,093,500
SALUD TOTAL -$207,000
PROTECCION -$3,880,900
PORVENIR -$2,697,900

COLPENSIONES -$2,494,200
ARL POSITIVA -$4,500
ARL SURA -$295,800
LA EQUIDAD ARL -$5,800
COMFENALCO QUINDÍO -$1,771,600
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -$887,000
INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR -$1,328,300
TOTAL -$39,412,266
Nota 5.2. Costos y Gastos Por Pagar
Costos y Gastos por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Manutención Hogares Sustitutos (1) -$39,230,258 -$141,748,457
Dotaciones Hogares Sustitutos (2) -$132,623,620 -$51,848,618
Otros (3) -$10,000,000 -$10,000,000
1. Corresponde a las cuotas de sostenimiento y beca por el mes de Diciembre 2018 por
pagar a las madres sustitutas de acuerdo a la ejecución de los contratos 63-167 y 63-168,
firmados con el ICBF a partir del 1o de Diciembre de 2018.
2.Corresponde a las dotaciones escolares por el mes de Noviembre 2018 de los contratos
63-144 y 63-145 firmados con ICBF a partir del 1º de Noviembre de 2018 para los niños,
niñas y adolescentes del programa de hogares sustitutos.
3.Corresponde al aporte inicial establecido por cada consorciado (COOHOBIENESTAR y

FESANCO), para la creación y puesta en marcha del Consorcio Confuturo por un total de
$10.000.000, con una participación cada uno del 50%.
A continuación, se presenta el detalle de los Costos y Gastos por Pagar:
Nota 5.3 Retención en la Fuente
Retención en la Fuente Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Retención en la Fuente por Pagar (1) -$1,763,000 -$1,339,000

1.Corresponde a las retenciones en la fuente aplicadas en el periodo de diciembre 2018
con vencimiento a Enero de 2019 por valor de $1.339.000 pagaderos a la Dirección de
Impuestos y Aduanas nacionales DIAN.
Nota 5.4 Impuesto de Industria y Comercio Retenido
Impuesto de industria y comercio retenido Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Impuesto de industria y comercio retenido -$137,000 -$185,000
1.Corresponde a las retenciones de impuesto de industria y comercio aplicadas en el

periodo de diciembre de 2018 con vencimiento a enero de 2019 por valor de $ 185.000
pagaderos al Municipio de Armenia.
Nota 5.5 Otras Cuentas Por Pagar

Otras Cuentas Por Pagar -$66,964,143 -$69.034.506
Resultado pendiente de ejecución contrato Icbf (1) -$66,964,143 -$66.197.651
Otras Cuentas Por Pagar -$2,836,855
1.Corresponde a la ejecución pendiente a realizar por los contratos 63-167 y 63-168, los
cuales están comprometidos presupuestalmente para ser ejecutados en el periodo
siguiente con el fin de dar cumplimiento a las obligaciones de los contratos.
• Beneficios a los Empleados ( Nota 6)
Beneficios a los Empleados (1) Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cesantías consolidadas -$1,561,665
Intereses sobre cesantías -$187,400
Vacaciones consolidadas -$780,833
1.Los anteriores beneficios corresponden a las prestaciones sociales establecida en las

leyes laborales colombianas, las cuales se ejecutaron dentro periodo 2018 porque el
personal en general tuvo corte en su contratación al 31 de Diciembre.

ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS
• Ingresos Operacionales (Nota 7)
Ingresos Operacionales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Otras actividades de servicios comunitarios,
Nota (7.1) -$5,550,234,964 -$6,269,127,200
sociales y personales (1)
1.Corresponde a los ingresos percibidos durante el año para la ejecución de los contratos
inscritos por el Consorcio Confuturo con el Instituto Colombiano de bienestar familiar ICBF
que propenden por el cumplimiento del objeto social de la entidad. También está incluido
lo percibido por parte de los contratos de hogares de paso el cual representa tan solo un
0.00003% del ingreso total, estos ya terminaron y fueron liquidados.
A continuación, se presenta el detalle de los ingresos operacionales:

Aportes ICBF Valor Cupo Mes -$4,471,130,114 -$4,999,369,062
Aportes ICBF Valor Beca -$1,075,852,821 -$1,242,639,090
Hogar de Paso -$3,252,029 -$180,299
• Ingresos No Operacionales (Nota 8)
No operacionales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (8.1) Financieros -$1,932,519 -$16,878
Nota (8.2) Diversos -$7,000 -$26,921,871
Nota 8.1 Financieros
Financieros Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Intereses (1) -$1,931,354 -$16,878
Descuentos comerciales condicionados (2) -$1,165
1.Corresponde a los rendimientos percibidos durante el año 2018 de los recursos

consignados en las cuentas de ahorros del Consorcio Confuturo, cuyos principales saldos
conciernen a los recibidos del Instituto Colombiano de Bienestar familiar ICBF para la
ejecución de los contratos que fueron debidamente reintegrados a las cuentas nacionales
autorizadas.
Nota 8.2 Diversos
Diversos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Aprovechamientos (1) -$7,000 -$6,906
Ajuste al peso (2) -$2,965
Otros (3) -$26,912,000
1.
Corresponde a los excedentes generados en cajas menores al cierre de estas por gastos
mayores asumidos por el responsable de su manejo.
2.
Corresponden a los ajustes al peso generados durante el año resultantes de diferencias
en los cierres de las notas de impuestos.
3.Corresponden a recursos dados por los consorciados Coohobienestar y Fesanco para

apoyar el funcionamiento normal del consorcio, el cual está destinado a subsanar gastos
no reconocidos por parte de la ejecución de los contratos con el ICBF y los cuales son
necesarios para el normal funcionamiento de la entidad.
• Gastos Operacionales de Administración (Nota 9)
Operacionales de administración Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18
Nota(9.1) Gastos de personal $1,000,000.00 $49,824,000.00
Nota(9.2) Honorarios $2,500,000.00
Nota(9.3) Arrendamientos $4,987,235.00
Nota(9.4) Seguros $14.208.763
Nota(9.5) Servicios $1,619,864.00 $776,844.00
Nota(9.6) Diversos $10,744.00 $9,576.00

Nota 9.1 Gastos de personal
Gastos de personal Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Capacitación al personal (1) $1,000,000.00 $49,824,000.00
1. Corresponden a los gastos de capacitación en seguridad y salud a equipos

profesionales, madres, niños, y todo lo relacionado, de los cuales la supervisión del
contrato desconoció al Consorcio en el 2018 $26.912.000 que debieron ser
reintegrados a ICBF y que debieron asumir los Consorciados dentro de la vigencia.
Nota 9.2 Honorarios
Saldo a 31-Dic-
Honorarios Saldo a 31-Dic-18
17
Asesoría financiera (1) $2,500,000.00
1. A Diciembre 31 de 2018 no se presentó ejecución en este rubro.
Nota 9.3 Arrendamientos
Arrendamientos Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Construcciones y edificaciones (1) $4.987.235
1.Corresponde a gasto por arrendamiento que para el año 2017 no fueron reconocidos a
en este rubro presupuestal para la ejecución del contrato y posteriormente para el año
2018 paso a ser incluido dentro de los rubros presupuestales costo de uso.
Nota 9.4 Servicios
Servicios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Aseo y vigilancia (1) $232,964.00 $776,844.00
Correo, portes y telegramas (2) $1,386,900.00

1. Corresponde a los gastos por monitoreo y vigilancia en las sedes del Consorcio
Confuturo donde se ejecuta la operatividad, atención administrativa y profesional del
programa, los cuales no fueron aceptados incluir por la supervisión en el costo de
ejecución de los contratos con el ICBF.
2. Este rubro no fue utilizado dentro la ejecución 2018.
Nota 9.5 Diversos

Otros (1) $10,744.00 $9,576.00
1.Corresponde a los ajustes realizados al momento de generar los impuestos por pagar,
ya que estos deben ser valores cerrados por unidades de mil.
• Gastos No Operacionales (Nota 10)

Nota 10.1 Financieros $4,189,647.34 $12,421,676.56

Gastos bancarios (1) $4,040,479.34 $11,423,343.44
Intereses (2) $149,168.00 $998,333.00
1.Corresponde a los gastos financieros generados por las cuentas de ahorros y

corriente a nombre del Consorcio Confuturo de los contratos 63-145, 63-144, 63-
167 y 63-168, los cuales no fueron incluidos en el costo de los contratos con ICBF,
ya que en los ítems de ejecución presupuestal solo se admitió lo correspondiente a
4*1000.

2.Corresponde al interés generados del 1% por préstamos adquiridos durante el año
2018 a través de los consorciados (Coohobienestar y Fesanco).
• Ganancias y Pérdidas (Nota 11)
Ganancias y pérdidas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota 10.1 Ganancias y pérdidas $66,964,143 -$766,493
Nota 11.1 Ganancias y Pérdidas

Ganancias y pérdidas (1) $66,964,143 -$766.493
1.Corresponde a la ejecución pendiente a realizar por los contratos 63-167 y 63-168 los
cuales están comprometidos presupuestalmente para ser ejecutados en el periodo
siguiente, con el fin de dar cumplimiento a las obligaciones de los contratos firmados con
el ICBF, el cual fue por valor de $66.197.651. Se evidencia que con respecto a los valores
comprometidos del 2017 se refleja un saldo negativo, esto dado al comportamiento que
presentan las cuentas de gasto al momento del cierre contable anual ejecutado por el
sistema y, puesto que el movimiento es reversado en enero para continuar con la
ejecución presupuestal que a diciembre quedo pendiente, se genera un cruce de saldos
entre ambos y por tanto se registró un saldo negativo.
• Contratos de Servicios (Nota 12)
Contratos de servicios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota 12.1 Contratos de servicios $5,470,902,850 $6,192,652,833
Nota 12.1 Contratos de servicios

Contratos de servicios (1) $7,053,613
Talento Humano (2) $1,054,744,270 $1,226,768,963
Niños, Niñas y Adolescentes (3) $4,119,350,121 $4,633,313,017
Gastos Generales (4) $289,754,845 $332,570,854

1. Este rubro no presento ejecución en el 2018. A Continuación, se presenta el detalle de
los Contratos de servicios:

Gastos financieros $30,303.98
Manutención Hogares Sustitutos $1,463,920.00
Manutención Hogares de Paso $3,206,186.00
Gastos Generales Hogares de paso $2,353,200.60
Ajuste al peso $2.70
2.Corresponde a los costos generados por talento humano de acuerdo a los lineamientos
y ejecución presupuestal de los contratos No. contratos No. 63-284, 63-283, 63-145, 63-
144, 63-167 y 63-168, firmados con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF
durante el año 2018. A Continuación, se presenta el detalle del Talento Humano:
Talento Humano Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Salarios $378,339,685 $489,889,602
Auxilio de Transporte $6,778,681 $8,403,569
Cesantías $34,971,697 $42,712,771
Vacaciones $17,202,883 $20,787,368
Prima de Servicios $34,958,808 $42,712,305
Intereses/ Cesantías $2,424,045 $3,020,361
Aportes Parafiscales (SENA, ICBF, Caja
$38,815,785 $45,269,816
Compensación)
Aportes Salud, Pensión, ARL $93,849,538 $106,345,899
Honorarios $436,876,448 $452,708,079
Dotación Trabajadores $4,326,700 $6,510,493
Cualificación al trabajo $6,200,000 $8,408,700
3.Corresponde a los costos directamente relacionados para la atención de los niños, niñas
y adolescentes del programa Hogares Sustitutos que se le administran al Instituto
Colombiano de Bienes familiar ICBF por medio de los contratos No. 63-284, 63-283, 63-
145, 63-144, 63-167 y 63-168, tales como rubro de sostenimiento, dotación, gastos de
emergencia, recreación, beca de las madres sustitutas y complementarios para el normal
desarrollo del programa. A Continuación, se presenta el detalle de Niños, Niñas y
Adolescentes:

Niños, Niñas y Adolescentes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18
Dotación Escolar $89,634,300
Dotación Personal $457,437,939 $519,767,908
Cuota de Sostenimiento (Manutención) $2,225,068,081 $2,392,119,699
Gastos de Emergencia $166,094,943 $273,479,246
Beca $1,114,000,235 $1,243,303,477
Recreación $156,748,923 $65,666,986
Estudios superiores y formación para el
trabajo - Desarrollo humano $39,685,400
Orientación para la vida personal, social,

profesional y vocacional $6,030,000
Acciones complementarias para la

gestión en el restablecimiento de $3,626,000
derechos y/o
4. Corresponde a los costos generales necesarios para la ejecución del programa

hogares sustitutos que el Instituto Colombiano de Bienestar familiar ICBF reconoce
bajo contratos No. 63-284, 63-283, 63-145, 63-144, 63-167 y 63-168, de acuerdo a
los clasificadores de los gastos para este fin. A Continuación, se presenta el detalle
de Gastos generales:
Saldo a 31-Dic- Saldo a 31-Dic-

Gastos Generales
17 18
Servicios Públicos $29,657,353 $26,927,157
Costo de Uso $126,484,733 $179,687,021
Papelería $15,110,048 $15,544,880
Trasporte personal Institución para Visitas a Hogares y/o
$47,285,210 $43,238,363
traslados NNA
Gastos Financieros (4X1000) $2,857,773 $2,624,328
Servicio de Contabilidad $68,359,728 $64,549,105

Todos los rubros anteriormente mencionados y detallados propios de la ejecución
presupuestal fueron debidamente revisados durante el año por la supervisión del contrato
del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF de manera mensual, a los que el
Consorcio dio cumplimiento con los requerimientos establecidos.
MARLENY TELLEZ HOLGUIN FRANCY ELENA LOPEZ M. ARNULFO DONADO C.

Representante Legal Contador Revisor Fiscal
CC 41900878 CC 41931164 CC 1286982
TP 84120-T TP 14549-T

Anexo 2: Consorcio Confuturo Valle
CONSORCIO CONFUTURO VALLE

PRINCIPALES POLITICAS Y NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS – NIIF PYMES SEGUNDO AÑO APLICACIÓN
31 DE DICIEMBRE DE 2018
1. INFORMACION GENERAL
Entidad reportante y objeto social
El consorcio CONFUTURO VALLE identificado con Nit. 900.581.527-6, es una entidad de

carácter privado creado en Diciembre de 2012 por medio de acuerdo consorcial para la
ejecución y desarrollo del programa Hogares Sustitutos en cabeza del ICBF, el cual se
conformó con la alianza de dos importantes empresas: Coohobienestar y Fesanco
quienes actúan como consorciados y respaldan este proyecto el cual además de generar
empleo a personal interdisciplinario de alta calificación, garantiza la atención integral a los
menores y adolescentes en situación de vulneración.
CONFUTURO VALLE cuenta con la responsabilidad de ejecutar a cabalidad los

lineamientos del programa en beneficio de sus usuarios, rendir cuentas periódicamente
tal como lo exige el contrato y cumplir con sus obligaciones contables y tributarias ante la
administración de impuestos nacionales tal como lo estipula la ley.
La actividad principal de la Compañía es dedicar sus actividades y capitales a realizar

contratos de administración delegada principalmente para la provisión de servicios
técnicos y especializados en general, así como actividades en general en todas sus ramas
y funciones conexas sin restricción alguna.
Como parte de sus actividades, el Consorcio mantiene concentración en la relación

comercial con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar. Para el desarrollo de su

objeto el Consorcio realiza sus actividades misionales en el departamento del Valle y
administrativas y contables en el departamento del Quindío.
2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
2.1 Base de Preparación
Los Presentes Estados Financieros de la Entidad constituyen los segundos Estados

Financieros preparados de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera
para Pequeñas y Medianas Empresas – NIIF PYMES, según lo estipulado en la Ley 1314
de 2009, la cual modifica los principios y normas de contabilidad e información Financiera
aceptados en Colombia, y en desarrollo de la cual el Gobierno Nacional emitió el Decreto
3022 de 2013 y sus modificaciones que establece el nuevo marco técnico normativo para
los preparadores de la Información Financiera que conforman el Grupo 2.
Así las cosas, si bien es cierto hasta el momento no existe normatividad que obligue a los
consorcios y Uniones Temporales a aplicar el Nuevo Marco Técnico Normativo, con el fin
de hacer valer la contabilidad como medio de prueba y organizar la información contable
de tal manera que sea útil para la toma de decisiones, hasta el 31 de enero de 2016 la
Entidad preparo y presento sus Estados Financieros de acuerdo con lo dispuesto por los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el
Decreto 2649 y 2650 de 1993.
Los efectos de los cambios presentados entre los PCGA aplicados por el Consorcio
CONFUTURO VALLE la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y
Medianas Empresas – NIIF PYMES serán explicados en las notas correspondientes.
2.2 Principales Políticas Contables
• Moneda funcional y de presentación
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el

Consorcio CONFUTURO VALLE para las cuentas del balance y las cuentas de
estado de resultados es el peso colombiano.

• Bases de Causación y Medición
Las transacciones se registran sobre el principio de causación y los Estados

Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.
• Estimaciones y Juicios
La preparación y presentación de los Estados Financieros bajo NIIF, requiere el uso de

estimaciones y juicios por parte de la Administración, para determinar el valor de los
activos y pasivos en los estados financieros, cuando no es posible obtener dicho valor de
otras fuentes. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.
• Efectivo y Equivalentes de Efectivo
El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como efectivo y equivalentes al efectivo,

aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantengan para cumplir con
los compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión u otros.
El Efectivo y equivalentes de efectivo, que no se encuentren disponibles para uso

inmediato por parte del Consorcio, bien sea por restricciones legales o económicas, se
deberán clasificar como un efectivo y equivalentes de efectivo de destinación específica.
• Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como Deudores Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar aquellos instrumentos financieros que presentan los derechos
adquiridos en el desarrollo de sus actividades, de los cuales se espera a futuro la entrada
de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente del efectivo u
otro instrumento.

Los principales rubros, entre otros, que la Entidad manejará y reconocerá dentro de sus
operaciones como Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar son Clientes,
Cuentas por Cobrar a Trabajadores, Otras Cuentas por Cobrar.
Para el caso de las cuentas por cobrar a partes relacionadas, estas se revelarán en una
nota por separado de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, el Consorcio CONFUTURO VALLE,

evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que
se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del
valor, se reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados.
Las cuentas por cobrar se clasificarán al costo o costo amortizado.
Medición
Los plazos de pago son
Valor de la Valor de la
Costo normales de acuerdo al
Transacción Transacción
sector (1 a 60 Días)
Costo Amortizado
( V/r inicial
Los Pazos de Pago son reconocido+
superiores a los normales de Rendimiento
Costo Amortizado Valor Presente
acuerdo al sector (más de 60 efectivo - Pagos
días) recibidos (-)
Disminuciones por
deterioro de valor)
• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como Cuentas Comerciales por pagar y

otras cuentas por pagar aquellos pasivos financieros que presentan las obligaciones con
terceros originadas en el desarrollo de su objeto social y de las cuales se espere a futuro
la salida de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al
efectivo u otro instrumento.
Las cuentas por pagar se clasificarán al costo o costo amortizado.

Medición
Obligaciones en las que se
conceden plazos normales Valor de la Valor de la
Costo
de acuerdo al sector. (1 a Transacción Transacción
360 días)
Costo Amortizado
Obligaciones en las que la
( V/r inicial
Entidad pacta plazos
Costo Amortizado Valor Presente reconocido+ Costo
superiores a los del sector
efectivo - Pagos
( más de 360 días)
realizados)
Para el caso de las Cuentas por pagar con partes relacionadas estas se revelarán en
una nota por separado de las Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por
pagar.
• Provisiones
El Consorcio CONFUTURO VALLE reconocerá como provisiones, los pasivos a cargo de

la Empresa que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía
y/o vencimiento.
La Entidad reconocerá una provisión solo cuando se cumplan todas y cada una de las
a) La Entidad tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como

resultado de un suceso pasado;
b) sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario)
que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios
económicos, para liquidar la obligación;
c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
• Beneficios a los Empleados
La Entidad, reconocerá como beneficios a los empleados todas aquellas retribuciones que
proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo cuando haya lugar
a beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual.

Los beneficios que contempla el Consorcio son los beneficios a corto plazo, los cuales
incluyen salarios y prestaciones sociales, y son otorgados a aquellos empleados que han
prestado sus servicios durante el periodo contable, y cuya obligación de pago vence dentro
de los 12 meses siguientes al cierre del mismo.
Así las cosas, los beneficios de los empleados serán registrados como un pasivo cuando
el empleado haya prestado los servicios a cambio del derecho de recibir pagos en el futuro
y un gasto cuando la empresa haya consumido el beneficio económico procedente del
servicio prestado por el empleado a cambio de las retribuciones en cuestión, por el costo
que normalmente es el valor nominal.
• Ingresos
Para el Consorcio CONFUTURO VALLE, el reconocimiento de los ingresos procede

directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos, es decir la Entidad
reconocerá un ingreso en el estado del resultado integral (o en el estado de resultados, si
se presenta) cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros,
relacionado con un incremento en un activo o un decremento en un pasivo, que pueda
medirse con fiabilidad.
Así mismo, el Consorcio deberá revelar el importe de las diferentes categorías de

ingresos reconocidas durante el periodo.
• Gastos
El Consorcio CONFUTURO VALLE, reconocerá un gasto cuando surja un decremento en

los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos
o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad.
Así mismo, la Entidad optará por cualquiera de las siguientes clasificaciones para el
desglose de los gastos:
- Por su naturaleza, es decir; cuando se detalla el tipo de gasto.
- Por su función, es decir; como parte del costo de ventas.

Cambios en Políticas Contables, Estimaciones y Errores
El Consorcio determina sus políticas siguiendo los lineamientos del Nuevo Marco
Normativo, sin embargo deberá determinar las circunstancias en las cuales la aplicabilidad
de una política contable ya no reúne los requisitos, ante esta circunstancia la aplicación
del cambio en una política se presenta de forma retroactiva hasta la primera fecha que
sea practicable, así mismo al reconocer un error en los Estados Financieros se corregirá
de forma retroactiva y se presentaran los cambios en la información financiera.
En lo referente a cambios en las estimaciones contables tales como: Depreciaciones,

indemnizaciones de personal entre otros, se presentarán de manera prospectiva, es decir,
a partir del periodo en el cual se realiza el cambio de estimación, ajustando el importe en
libros de la partida correspondiente.
Los cambios en las políticas se presentarán por:
✓ Cambios en el Marco Normativo

✓ Si los Estados Financieros presentan información más fiable o relevante sobre las
transacciones.
• Presentación de la Información Financiera
El Consorcio Confuturo Valle, presentará las partidas de los elementos activo y pasivo del
estado de situación financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente
como categorías separadas según la (Sección 4, p.4.4) de la NIIF para PYMES.
3. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen los principales
cambios presentados en la transición al Nuevo Marco Técnico Normativo para el periodo
en que se informa así:

ANALISIS DEL ACTIVO Y PASIVO
• Efectivo y Equivalentes al Efectivo (Nota 1)
Efectivos y Equivalentes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Bancos $52,743,727 $216,978,898
Moneda nacional $52,743,727 $216,978,898
AV VILLAS 198 $1 $3,704,584
Bancoomeva 1901 - Valle $19,754,421 $9,912
Av Villas Ah 9546 - Discapacidad $23,057,438
Av Villas Ah 9538 - Vulneración $9,042,297
Valle $889,570 $213,264,402
Vulneración 2029 $562,926 $984,721
Discapacidad 2060 $326,644 $1
Vulneración 634 (968) $35,047,549
Discapacidad 636 $10,666,256
Vulneración 722 (944) $116,215,084
Discapacidad 723 (902) $50,350,791
El efectivo incluye los depósitos en cuentas bancarias y valores de inmediata

realización y se reconocen a su valor razonable, los valores de este rubro se
encuentran compuestos por partidas depositadas en entidades financieras
autorizadas en Colombia.
El saldo incluido en las cuentas de ahorros Av Villas Ah 311152060 - Discapacidad

y Av Villas Ah 311152029 - Vulneración corresponden a los costos y gastos por pagar
pendientes de la ejecución del contrato 76.26.16.1170 y 76.26.16.1171
respectivamente los cuales terminaron su vigencia el 31 de Octubre de 2018 y las
cuentas 313082968 y 313082976 a ejecuciones por realizar de los contratos No.
76.26.18.634 y 76.26.18.636 que empezaron el 1º de noviembre de 2018. Las
cuentas 311153944 y 311153902 a ejecuciones por realizar de los contratos No.
76.26.18.722 y 76.26.18.723 que empezaron el 1º de diciembre de 2018
En la cuenta No. 60102951901 de Bancoomeva se ejecutaron pagos

correspondientes a gastos por rubros fuera de la ejecución presupuestal de los
contratos y por la cuenta corriente No. 311141998 se realizaron los pagos a través
de cheques necesarios para la ejecución del programa.

Para el periodo en que se informa el efectivo y equivalente de efectivo no presenta
restricciones o gravámenes que limiten su disposición.
Así mismo, el consorcio registro rendimientos generados por el efectivo en bancos

de $13.183.58 los cuales se reintegraron a las cuentas autorizadas del Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar por tratarse de recursos nacionales.
• Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar. (Nota 2)
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18
Nota (2.1) Clientes $370,871,765 $190,190,222
Nota (2.2) Cuentas por Cobrar a socios y accionistas $10,307,328 $10,307,328
Nota (2.3) Cuentas por cobrar a trabajadores $742,921 $2,218,994
Nota (2.4) Otras cuentas por cobrar $2,836,855
Nota 2.1 Clientes

Clientes Nacionales $370,871,765.00 $190,190,222.00
Icbf (1) $370,867,563.00 $190,190,222.00
Nacionales (2) $4,202.00
1.Corresponde al cobro del mes de diciembre 2018 de los contratos No. 11.26.18.722 y
11.26.18.723, los cuales iniciaron vigencia el 1o de diciembre de 2018.
El ICBF se constituye en el cliente principal del Consorcio CONFUTURO VALLE con un

100% del total de este rubro.
Nota 2.2 Cuentas por Cobrar a socios y accionistas
Cuentas por Cobrar a socios y accionistas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

A consorciados $10,307,328 $10,307,328
A Continuación, se presenta el detalle de las cuentas por cobrar a socios y accionistas

A Consorciados Saldo a 31-Dic-18
Coohobienestar $5,153,664
Fesanco $5,153,664
1.Las cuentas por cobrar a socios y accionistas corresponden a saldos de vigencias

anteriores por resultado negativo.
Nota 2.3 Otras cuentas por Cobrar a Trabajadores
Otras cuentas por Cobrar a Trabajadores Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Otros $742,921 $2,218,994
1.
Corresponde a los saldos pendientes a reintegrar por el cierre de cajas menores
realizado a diciembre 31, legalización de fiestas navideñas realizadas en los diferentes
municipios en el mes de Diciembre para reintegrar en la siguiente vigencia, al igual
saldos por cobrar de sanciones debido a pagos extemporáneos a la Dian por cobrar a
los empleados responsables de dicha sanción, saldo por reintegrar de mayores valores
girados en pago de honorarios y saldo por cobrar de legalizaciones por gastos.
A Continuación, se presenta el detalle de otras cuentas por cobrar a trabajadores
NOMBRE Saldo a 31-Dic-18

JHONALEXANDER ARIAS OROZCO $499,000
MARTHA ISABEL RIVAS $94,166
VIVIAN CRISTINA OBREGON $175,760
LUZ AMANDA ARANGO $18,070
LEIDY JOHANNA CHAVEZ MARIN $789,219
NAYIBE ALEJANDRA LOZANO $69,978
ERIKA LORENA GUTIERREZ UMAÑA $14,900
ELEONORA ECHEVERRY $103,515
LILIA ANDREA CASIERRA $182,570
DIANA MARCELA PUERTA $162,013
LILIANA RESTREPORIOS $6,000
DANNY XIMENA OCORO GONGORA $103,803

• Diferidos. (Nota 3)
Saldo a 31-Dic- Saldo a 31-Dic-

Diferidos
17 18
Nota (3.1) Gastos pagados por anticipado $12,494,120
Nota 3.1 Gastos pagados por anticipado

Gastos pagados por anticipado $12,494,120
Seguros y finanzas (1) $12,494,120
1. Corresponde a las pólizas de cumplimiento que el Consorcio debió cubrir para garantizar
la iniciación de los contratos No. 76.26.18.722 y 76.26.18.723 las cuales son requisito para
la ejecución dentro de la vigencia diciembre 1 de 2018 a Octubre 30 de 2019.
• Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores (Nota 4)
Cuentas Comerciales por Pagar A Proveedores (1) Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18
Nacionales -$8,950,876 -$205,111,601
1. LasCuentas Comerciales por Pagar a Proveedores corresponde al saldo adeudado a

los proveedores por conceptos de compras y servicios propios en la ejecución normal
del programa hogares sustitutos.
A Continuación, se presenta el detalle de los proveedores:
Tercero Saldo a 31-Dic-18 1-3 Meses

DUVAN GILDARDO JIMENEZ SERRANO -$686,200 -$686,200
GUSTAVO GUINAND ARIAS -$1,128,000 -$1,128,000
LIBARDO ANTONIO CARDENAS -$705,000 -$705,000
CARLOS ALBERTO RENDON -$799,000 -$799,000
COOPERATIVA MULTIACTIVA HOGARES DE BIENESTAR -$10,699,085 -$10,699,085
ASEGURADORA SOLIDARIA DE COLOMBIA -$12,494,120 -$12,494,120
COMFENALCO QUINDIO -$842,250 -$842,250
CACHARRERIA MACROCENTRO YA S.A.S. -$14,309,184 -$14,309,184

SISTEMA S.A.S -$1,806,722 -$1,806,722
INFANTILES MI PEQUEÑO MUNDO S.A.S -$25,081,670 -$25,081,670
SI S.A.S -$136.560.370 -$136.560.370
Actualmente no se evidencia cuentas por pagar al costo amortizado ya que el Consorcio

no pacta
Negociaciones con plazo superiores a los normales de acuerdo con el sector.
• Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas Por Pagar ( Nota 5)
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas Por

Pagar
Nota ( 5.1) Cuentas Comerciales por Pagar -$87,134,720 -$32,923,088
Nota (5.2) Cuentas por pagar a partes relacionadas -$48,358,597 -$48,358,597
Nota ( 5.3) Costos y Gastos por Pagar -$277,127,164 -$145,303,131
Nota ( 5.4) Retención en la Fuente -$1,205,000 -$3,235,000
Nota ( 5.5) Impuesto de industria y comercio retenido -$64,000 -$95,000
Nota ( 5.6) Otras cuentas por Pagar -$11,825,384
Nota 5.1 Cuentas Corrientes Comerciales
Cuentas Comerciales Por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cuentas Comerciales Por Pagar (1) -$87,134,720 -$32,923,088
1.Corresponde al saldo adeudado a la fecha por concepto de descuentos del personal por
nomina a entidades externas bajo convenio de libranzas, movilidades, liquidaciones a
diciembre, gastos de emergencias causadas en este periodo, seguridad social y
parafiscales generado por empleados de planta e independientes, gastos de
capacitaciones y logísticas, e interese generados por préstamos para funcionamiento a la
entidad.
A Continuación, se presenta el detalle de las cuentas comerciales por pagar:

LUZ ENEIDA OROZCO -$57,000
YAMILETH GRISALES JARAMILLO -$388,123
LILIANA ANDREA LOZANO MONCADA -$100,000
CINDY FLOREZ -$193,928
PRISCILA MOSQUERA HURTADO -$50,000
STEFANY DIAZ GARCIA -$125,597
LINA MARCELA GUZMAN -$88,000
VIVIAN CRISTINA OBREGON -$63,700
LUZ AMANDA ARANGO -$65,600
PAOLA ANDREA ALVAREZ -$241,304
LEIDY JOHANNA CHAVEZ MARIN -$211,119
LUISA FERNANDA LOPEZ -$628,568
YESSICA MARIA LOPEZ -$105,731
NAYIBE ALEJANDRA LOZANO -$792,343
PAULA XIMENA CASTAÑO -$10,597
ERIKA LORENA GUTIERREZ UMAÑA -$67,697
PAOLA ANDREA MONTOYA -$188,236
BETTY JOHANA JAMES GARCIA -$201,000
LILIANA CRUZ -$223,397
ANA ROSA EUSSE MEJIA -$125,000
OLGA LUCIA LONDOÑO -$235,012
LUCELY MONTOYA -$84,000
MONICA LILIANA ALVAREZ QUIROZ -$255,701
MARTHA CECILIA LLANTEN -$186,000
MARIA ANGELICA RODRIGUEZ -$53,500
DIANAPATRICIA SALGADOMEJIA -$233,017
LILIANA PEREZ FLOREZ -$142,000
MARIA FABIOLA DIAZ -$47,000
LAURA IRMA AGUDELO MUÑOZ -$29,785
LUZMILA JARAMILLO -$71,500
ESMIN VIVIANA OLAYA GIRALDO -$10,364
ORTIZ ALVAREZ LUZ AMANDA -$154,500
GLORIA PATRICIA SANCHEZ OSPINA -$258,413
ROSALBA RIOS -$93,800
MARTHA LUCIA SANCHEZ VELEZ -$10,000
DIANA VELEZ -$137,800
LILIA ANDREA CASIERRA -$135,671

YORGLADYS HURTADO -$42,500
SANDRA VIVIANA BURGOS -$472,319
Martha Cecilia Castaño Castro -$348,694
LILAFERNANDA URIBEMARTINEZ -$657,000
MARIA ELENA BUSTAMANTE -$114,000
LUZ DARY GOMEZ -$90,000
CLAUDIA MILENA SALAZAR CEBALLOS -$687,731
GLORIA INES MARIN -$181,800
MARTHA LUCIA COY -$50,000
DORA ALICIA CARVAJAL -$131,000
FESCOOP -$2,393,748
COOHOBIENESTAR -$4,173,030
FESANCO -$4,436,363
SANITAS -$1,071,000
COOMEVA EPS -$1,250,000
SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD -$814,500
NUEVA EPS -$356,300
MEDIMAS EPS -$1,003,700
SURA EPS -$205,600
COOSALUD EPS-S -$97,700
PROTECCION -$2,595,400
PORVENIR -$1,887,000
COLPENSIONES -$1,533,900
ARL SURA -$167,500
POSITIVA ARL -$20,900
COLMENA -$8,200
LA EQUIDAD -$4,600
COMFANDI -$917,000
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -$458,700
INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR
-$687,900
FAMILIAR
Nota 5.2 Cuentas por pagar a partes relacionadas
Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

A compañías vinculadas (1) -$48,358,597 -$48,358,597

1.Corresponde al traslado realizado por Consorcio Confuturo Nit. 900.185.624-4 del
valor de los equipos para funcionamiento administrativo de Confuturo Valle por valor de
$48.358.597 el cual es permanente hasta que se realice liquidación total del contrato en
esta regional.
Nota 5.3 Costos y Gastos Por Pagar
Costos y Gastos por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Manutención Hogares Sustitutos (1) -$220,966,060 -$108,219,157
Dotaciones Hogares Sustitutos (2) -$56,161,104 -$37,083,974
1.Corresponde a las cuotas de sostenimiento y beca por el mes de Diciembre 2019

pagaderos a las madres sustitutas de acuerdo a la ejecución de los contratos 76.26.18.722
y 76.26.18.723 firmados con el ICBF a partir del 1o de Diciembre de 2018.
2.Corresponde a las dotaciones por el periodo de Noviembre de 2018 de los contratos

76.26.18.722 y 76.26.18.723 que iniciaron el 1o de Diciembre de 2018, pagaderas en la
vigencia 2019 para compra de dotación escolar de los niños, niñas y adolescentes en
condición de escolaridad acordes a los lineamientos del programa.
Nota 5.4 Retención en la Fuente
Retención en la Fuente Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Retención en la Fuente por Pagar (1) -$1,205,000 -$3,235,000
1.Corresponde a las retenciones en la fuente aplicadas en el periodo de diciembre 2018

con vencimiento a enero de 2019 por valor de $3.235.000 pagaderos a la Dirección de
Impuestos y Aduanas nacionales DIAN.
Nota 5.5 Impuesto de Industria y Comercio Retenido
Impuesto de industria y comercio retenido Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Impuesto de industria y comercio retenido -$64,000 -$95,000

1. Corresponde a las retenciones de impuesto de industria y comercio aplicadas en el
periodo de diciembre de 2018 con vencimiento a enero de 2019 por valor de $ 95.000
Nota 5.6 Otras Cuentas Por Pagar
Otras Cuentas Por Pagar Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Otras Cuentas Por Pagar -$11,825,384
Resultado pendiente de ejecución contrato Icbf (1) -$6,458,904
Otras Cuentas Por Pagar (2) -$5,366,480
1. Eneste rubro con corte a diciembre 31 de 2018 no se registraron saldos pendientes de

ejecución correspondientes a los contratos vigentes.
2. En este rubro con corte a diciembre 31 de 2018 no se registraron saldos por pagar.
ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos Operacionales (Nota 6)
Saldo a 31-Dic-
Ingresos Operacionales Saldo a 31-Dic-17
18
Otras actividades de servicios comunitarios,

Nota (6.1) -$4,354,474,719 -$4,862,209,445
sociales y de personales (1)
1.Corresponde a los ingresos percibidos durante el año para la ejecución de los

contratos inscritos por el Consorcio Confuturo Valle con el Instituto Colombiano de
bienestar familiar ICBF que propenden por el cumplimiento del objeto social de la
entidad. Adicionalmente se presentaron ingresos a través de convenio con Fundamor
para aunar esfuerzos y fortalecer las estrategias de consecución y constitución de
nuevos Hogares Sustitutos, en especial para niños, niñas y adolescentes con VIH, en
estricto cumplimiento con los lineamientos y directrices establecidos por el Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar- ICBF.
A Continuación, se presenta el detalle de los ingresos operacionales:

Aportes ICBF Valor Cupo Mes -$3,801,833,362
Aportes ICBF Valor Beca -$1,058,062,083
Fundamor -$2,314,000
Total -$4,862,209,445
• Ingresos No Operacionales (Nota 7)
Saldo a 31-Dic-
No operacionales Saldo a 31-Dic-17
18
Nota (7.1) Financieros -$175,905 -$53,937
Nota (7.2) Diversos -$6,806 -$14,965

Intereses (1) -$175,905 -$13,937
Descuentos comerciales condicionados (2) -$40,000
1. Corresponde a los rendimientos percibidos durante el año 2018 de los recursos

consignados en las cuentas de ahorros del Consorcio Confuturo Valle, cuyos principales
saldos corresponden a los recibidos por el ICBF para la ejecución de los contratos y que
fueron debidamente reintegrados a las cuentas nacionales autorizadas.
Nota 7.2 Diversos

Aprovechamientos (1) -$6,806 -$14,787
Ajuste al peso (2) -$178
1.
Corresponde a los excedentes generados en cajas menores al cierre de estas por gastos
mayores asumidos por el responsable de su manejo.
2.
Corresponden a los ajustes al peso generados durante el año resultantes de diferencias
en los cierres de las notas de impuestos.

• Gastos Operacionales de Administración (Nota 8)
Operacionales de administración Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Nota (8.1) Honorarios $2.150.000.00
Nota (8.2) Seguros $7.159.442.00 $4,623,962
Nota (8.3) Servicios $504,417
Nota (8.4) Diversos $6.672.00 $9,145
Nota 8.1 Honorarios
Honorarios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Asesoría financiera (1) $2.150.000.00
1. En la vigencia 2018 este rubro no presento ejecución por gastos.
Nota 8.2 Seguros
Seguros Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Cumplimiento (1) $6,141,847 $4,079,280
Responsabilidad civil y extracontractual (1) $1,017,595 $544,682
1. Corresponde a las pólizas de responsabilidad civil y cumplimiento de los contratos

76.26.18.722 y 76.26.18.723 firmados con el ICBF y terminados de ejecutar en noviembre
30 de 2018 no incluidas en el costo de ejecución por no estar definidos en los
clasificadores de gasto autorizados por la entidad contratante.
Nota 8.3 Servicios
Servicios Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Correo, portes y telegramas (1) $504,417
1.Corresponde los costos de envíos de correspondencia durante el año, los cuales no

fueron incluidos dentro de los rubros autorizados por parte del ICBF para la ejecución del
programa de hogares sustitutos dentro de sus lineamientos.
Nota 8.3 Diversos

Otros (1) $6,672 $9,145
1.Corresponde a los ajustes realizados al momento de generar los impuestos por pagar,
ya que estos deben ser valores cerrados por unidades de mil.
• Gastos No Operacionales (Nota 9)

Nota 9.1 Financieros $6,368,160 $10,457,232

Gastos bancarios (1) $5,127,101 $9,842,632
Intereses (2) $601,059 $605,000
Otros $640,000 $9,600
1.Corresponde a los gastos financieros generados por las cuentas de ahorros y corriente
a nombre del Consorcio Confuturo Valle de los contratos 76.26.17.1039, 76.26.17.1026,
76.26.18.634, 76.26.18.636, 76.26.18.722 y 76.26.18.723, los cuales no fueron incluidos
en el costo de los contratos con ICBF, ya que en los ítems de ejecución presupuestal solo
se admitió lo correspondiente a 4*1000.
2.Corresponde al interés generados del 1% por préstamos adquiridos durante el año

2018 a través de los consorciados (Coohobienestar y Fesanco).

• Ganancias y Pérdidas (Nota 10)

Nota 10.1 Ganancias y pérdidas $6.458.904.00 -$6,458,904
Nota 10.1 Ganancias y Pérdidas

Ganancias y pérdidas (1) $6.458.904.00 -$6,458,904
1. Corresponde a la ejecución que venía pendiente del año 2017 para los contratos
76.26.17.1039 y 76.26.17.1026, la cual al reversarse en enero de 2018 se muestra con
saldo negativo al finalizar el periodo 2018.
• Contratos de Servicios (Nota 11)

Nota 11.1 Contratos de servicios $4,332,514,252 $4,853,142,495
Nota 11.1 Contratos de servicios

Contratos de servicios (1) $1 $2
Talento Humano (2) $825,454,668 $921,618,157
Niños, Niñas y Adolescentes (3) $3,266,087,656 $3,701,638,803
Gastos Generales (4) $240,971,927 $229,885,533
1. Corresponde a ajuste realizado por saldos pendientes en ejecución.
2. Corresponde a los costos generados por talento humano de acuerdo a los lineamientos
y ejecución presupuestal de los contratos No. 76.26.18.634, 76.26.18.636, 76.26.18.722
y 76.26.18.723 firmados con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF durante
el año 2018. A Continuación, se presenta el detalle del Talento Humano:

Talento Humano Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18
Salarios $272,260,415 $296,270,012
Auxilio de Transporte $3,838,297 $4,040,065
Cesantías $23,336,776 $25,085,660
Vacaciones $11,447,817 $12,373,272
Prima de Servicios $23,339,008 $25,078,296
Intereses/ Cesantías $1,888,279 $1,590,644
Aportes Parafiscales (SENA, ICBF, Caja Compensación) $25,416,020 $27,126,200
Aportes Salud, Pensión, ARL $58,828,566 $62,770,108
Honorarios $397,331,240 $380,098,186
Dotación Trabajadores $2,768,250 $1,596,000
Cualificación al trabajo $5,000,000 $85,589,714
3. Corresponde a los costos directamente relacionados para la atención de los niños, niñas
y adolescentes del programa Hogares Sustitutos que se le administran al Instituto
Colombiano de Bienes familiar ICBF por medio de los contratos No. 76.26.18.634,
76.26.18.636, 76.26.18.722 y 76.26.18.723, tales como rubro de sostenimiento, dotación,
gastos de emergencia, recreación y beca de las madres sustitutas. A Continuación, se
presenta el detalle de Niños, Niñas y Adolescentes:
Niños, Niñas y Adolescentes Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18

Dotación Escolar $44,849,616
Dotación Personal $414,698,852 $413,960,224
Dotación Básica $139,490,850
Cuota de Sostenimiento (Manutención) $1,690,686,790 $1,817,578,936
Gastos de Emergencia $132,895,401 $183,451,159
Beca $944,006,907 $1,059,035,617
Recreación $83,799,706 $43,272,401
4. Corresponde a los costos generales necesarios para la ejecución del programa

hogares sustitutos que el Instituto Colombiano de Bienestar familiar ICBF reconoce bajo
contratos No. 76.26.18.634, 76.26.18.636, 76.26.18.722 y 76.26.18.723, de acuerdo a
los clasificadores de los gastos para este fin. A Continuación, se presenta el detalle de
Gastos generales:

Gastos Generales Saldo a 31-Dic-17 Saldo a 31-Dic-18
Servicios Públicos $18,240,674 $22,005,884
Costo de Uso $83,030,642 $85,920,512
Papelería $9,202,320 $9,043,155
Trasporte personal Institución para Visitas a Hogares
$54,269,771 $51,382,863
y/o traslados NNA
Gastos Financieros (4X1000) $16,356,936 $1,947,951
Servicio de Contabilidad $59,871,584 $59,585,168
Todos los rubros anteriormente mencionados y detallados propios de la ejecución

presupuestal fueron debidamente revisados durante el año por la supervisión del contrato
del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF de manera mensual, a los que el
Consorcio dio cumplimiento a los requerimientos establecidos.
MARLENY TELLEZ HOLGUIN FRANCY ELENA LOPEZ M. ARNULFO DONADO C.

Representante Legal Contador Revisor Fiscal
CC 41900878 CC 41931164 CC 1286982
TP 84120-T TP 14549-T


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