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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

2016 - 2017 | 1
INFORME DE GESTIÓN 2017
FONDO DE EMPLEADOS CLUB CAMPESTRE DE CALI

JUNTA DIRECTIVA Y ORGANISMOS DE CONTROL INTERNO

JUNTA DIRECTIVA

WILSON TORO (PRESIDENTE)


LUZ DARY ZÚÑIGA (VICEPRESIDENTE)
PAOLA ANDREA AGUIRRE (SECRETARIA)
AURA LILIANA VERGARA
CARLOS AUGUSTO MORENO
MAURICIO AGUILAR
TATIANA BENAVIDES
JARRY SERNA BALLESTEROS
IVAN GUERRERO
LUZ ADRIANA ALPAZ (RETIRADO)

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

JESÚS ANDRADE
DIANA MENDEZ
ADRIAN VILLOTA
JHON JAIRO CARMONA
CARLOS ALBERTO ALZATE

ADMINISTRACIÓN Y EQUIPO DE TRABAJO

ADMINISTRACIÓN

ANDREA BENAVIDES (GERENTE)


LORENA QUINTERO (CONTADORA)
SANDRA JOHANNA URREA (AUX CARTERA)

REVISOR FISCAL

HENRY LOPEZ
INFORMES................................................................................................................. 10

INFORME DE PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA........................................................ 10

INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL AÑO 2017.................................................... 10

INFORME DE COMITÉ DE CRÉDITO 2017............................................................................. 12

INFORME DE GESTIÓN COMITÉ CASINO DE EMPLEADOS..................................... 13

INFORME COMITÉ EVALUACIÓN DE CARTERA............................................................... 13

ENCUESTA DE SATISFACCIÓN..................................................................................................... 14

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL.................................................................. 16

GESTIÓN HACIA LOS ASOCIADOS............................................................................................. 20

INFORME DE GERENCIA.................................................................................................................. 20

BALANCE SOCIAL................................................................................................... 20

MEJORAMIENTO CONTINUO DEL SERVICIO..................................................................... 21

TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVIDADES SOCIALES ............................................................ 26

FONDO DE SOLIDARIDAD.............................................................................................................. 26

AUXILIO FONDO DE DESARROLLO.......................................................................................... 26

EMPRESARIAL SOLIDARIO............................................................................................................ 26

AUXILIO DE ENFERMEDAD TERMINAL................................................................................. 26

INFORMACIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO............................................................................. 27


CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
FONDO DE EMPLEADOS...................................................................................... 28

ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS..................................... 29

REVELACIONES O NOTAS.................................................................................... 33

INFORME DE GESTIÓN FESOLUCIONES 2017................................................ 39

CASINO DE EMPLEADOS..................................................................................... 40

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FESOLUCIONES............... 42

ESTADOS FINANCIEROS FESOLUCIONES...................................................... 43

REVELACIONES O NOTAS.................................................................................... 46

DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL............................................................. 50

SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS............................ 50

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS.................................................... 51

REVELACIONES O NOTAS.................................................................................... 53
RESOLUCIÓN No. 001
1 de Febrero de 2018
Por la cual se convoca a Asamblea ordinaria del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI, FECAMPESTRE
La Junta Directiva del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, en uso de sus atribuciones legales y en especial
la que le confiere los artículos 34 y 38 de los estatutos vigentes y,
CONSIDERANDO:
1.Que de conformidad con el artículo 38 del estatuto vigente corresponde a la Junta Directiva convocar a los asociados a
la asamblea ordinaria, con el propósito de analizar la gestión realizada y proyectar las políticas del Fondo de Empleados
del Club Campestre de Cali para el siguiente período.
2.Que en reunión de Junta Directiva realizada el 1 de Febrero de 2018, se aprobó convocar Asamblea General Ordinaria
de Asociados.
RESUELVE:
Artículo 1º. Convocatoria: Convocar a la ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS del FONDO DE EMPLEADOS
DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI para el Martes 20 de marzo de 2018 a las 1:00 p.m. en el Salón del Lago, situado en la
Calle 5 Carrera 100 del Club campestre de Cali.
Artículo 2º. Asociados hábiles: Son asociados hábiles, quienes a 28 de Febrero de 2018, no tengan suspendidos sus
derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con el Fondo de Empleados del Club
Campestre de Cali.
Artículo 3º. Asociados inhábiles: Corresponde al comité de control social verificar la lista de asociados hábiles e inhábiles
para participar en la asamblea ordinaria, la lista de estos últimos se publicara en la oficina del Fondo de Empleados del
Club Campestre de Cali. Los reclamos sobre inhabilidades se presentarán por escrito ante el comité de control social del
Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali.
Artículo 4º. Orden del día: El orden del día a proponer a la ASAMBLEA ORDINARIA es el siguiente:
1.Llamada a lista y verificación del Quórum.
2.Instalación de la asamblea por el presidente de la Junta Directiva
3.Aprobación del Orden del día.
4.Aprobación del reglamento de asamblea.
5.Elección de Presidente, Vicepresidente y Secretario de la asamblea.
6.Lectura de la constancia de la comisión de Revisión del Acta
7.Designaciones:
a.Comisión de revisión y aprobación del acta
b.Comisión de escrutinios
c.Proposiciones y Recomendaciones
8.Presentación de informes
a.Junta Directiva y Gerencia
b.Comité de Control Social
c.Informe y dictamen del Revisor Fiscal
9.Estudio y aprobación de Estados Financieros a Diciembre 31 de 2017.
10.Estudio y aprobación proyecto distribución de excedentes.
11.Propuesta de Reforma Estatutaria
12.Elección de:
a.Junta Directiva.
b.Comité de control Social.
13.Elección de Revisor Fiscal para el período 2018-2019 y asignación de honorarios.
14.Proposiciones, Recomendaciones y Conclusiones
15.Clausura
Artículo 5º. Libros y Documentos: Los libros, Estados Financieros y documentos se encuentran a disposición de los
asociados en la Oficina del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali ubicado en la Calle 5 Carrera 100 a partir del
1 de Marzo de 2018
La presente resolución rige a partir de la fecha de su expedición.
COMUNIQUESE Y CUMPLASE
Dada en Santiago de Cali, a un (1) día del mes de Febrero de dos mil dieciocho (2018).

Wilson Toro Paola Aguirre


Presidente Secretaria

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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

REGLAMENTO DE ASAMBLEA

La asamblea general ordinaria de asociados del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI, en uso de
sus atribuciones legales y las conferidas por el Artículo 38 del estatuto vigente.

Y CONSIDERANDO

1.Que es función de la Asamblea General aprobar su propio reglamento.


2.Que es necesario fijar normas que permitan que la reunión de Asamblea General se desarrolle dentro de un marco
de orden, democracia y legalidad.
3.Que se deben observar las normas legales y estatutarias vigentes, en especial las instrucciones impartidas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica jurídica No. 0007 de abril 14 de 2003.

ACUERDA:

ARTÍCULO 1º. MESA DIRECTIVA


Para dirigir y orientar el desarrollo de la reunión, la asamblea elegirá de su seno un Presidente y un Vicepresidente. El
secretario será el mismo de la Junta Directiva o quien de igual forma la Asamblea elija.

ARTÍCULO 2º. FUNCIONES DEL PRESIDENTE


El Presidente será el director de la sesión de Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en
el orden que sea solicitada, evitará que las discusiones se salgan del tema que se esté tratando y someterá a decisión
de la Asamblea los temas que lo requieran y las proposiciones presentadas.
El Vicepresidente reemplazará al Presidente en sus ausencias transitorias o definitivas o cuando este lo solicite.

ARTICULO 3º. FUNCIONES DEL SECRETARIO


Es función del Secretario dar lectura al orden del día, al reglamento y a los diversos documentos que solicite la
presidencia, tomar nota o gravar el desarrollo de la reunión elaborar y firmar el acta de la Asamblea.

ARTICULO 4º. USO DE LA PALABRA


Los asociados presentes tendrán derecho al uso de la palabra por espacio máximo de tres minutos (3’), salvo que la
Asamblea permita ampliar el término de participación, pudiendo intervenir hasta dos veces sobre el mismo tema. Las
intervenciones deberán ceñirse estrictamente al tema que se discute.
El gerente, los funcionarios directivos del Fondo, el Revisor Fiscal y los miembros de la Junta Directiva, en su carácter de
tales, tendrán derecho a participar en las deliberaciones. El secretario de la Asamblea, los asesores y demás personas
invitadas intervendrán solo cuando la Presidencia o la Asamblea lo soliciten y sea conveniente para el enriquecimiento
de las deliberaciones.

ARTICULO 5º. VOTO Y DECISIONES


Cada asociado hábil presente tendrá derecho a un (1) voto más tantos votos correspondan al número de asociados
hábiles que represente, conforme a los poderes conferidos con las formalidades previstas en la convocatoria.
Las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de votos de los asociados hábiles asistentes y representados, salvo
los asuntos para los que expresamente la Ley y el estatuto previeron una mayoría calificada, lo cual será advertido por
el presidente antes de que se proceda a la respectiva votación.

ARTICULO 6º. POSTULACIÓN PARA LA ELECCIÓN DE JUNTA DIRECTIVA Y REVISOR FISCAL


Conforme lo establece el artículo 44 del estatuto de Fecampestre, “Procedimiento de Elección”; Para la elección de los
miembros de la Junta Directiva y los miembros del comité de Control de Control Social, se puede emplear el sistema
de Listas o planchas, en este caso se le aplicara el cociente electoral. La otra posibilidad para realizar la elección es de

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manera uninominal, donde los de mayor votación serán principales y los siguientes en su orden serán suplentes.

Parágrafo: Será la asamblea quien decida la fórmula de elección, sin perjuicio de elegir por mayoría o por unanimidad
cuando solo se presente una plancha.

Para postulación de los miembros de Junta Directiva y el Revisor Fiscal, se aceptarán inscripciones en la oficina del
Fondo una vez sea publicada la convocatoria a Asamblea.

En caso de que no existan inscripciones antes de dar inicio a la asamblea, la mesa directiva concederá un receso de
diez (10) minutos con el fin de que se inscriban ante ella las correspondientes planchas y candidatos que en todos los
casos deberán reunir los siguientes requisitos:

1. Las planchas para Junta Directiva se elaboraran en forma completa, debiendo contener el nombre de cinco (5)
asociados hábiles para miembros principales y el de cinco (5) para suplentes numéricos.
2. Un mismo candidato no podrá estar inscrito en planchas diferentes.
3. Las planchas deberán estar firmadas por todos los nominados en señal de aceptación.
4. Para la postulación de Revisor Fiscal se inscribirán candidatos individuales con su respectivo suplente, quienes
deberán ser contadores públicos con matricula vigente o personas jurídicas de las autorizadas por la Ley para
ejercer su función a través de Contador público con matricula vigente. Las candidaturas se presentan con sus
respectivas hojas de vida o de servicios y una vez inscritos se le asignará un número a cada postulante.

Cerrada la inscripción de planchas y postulaciones se verificará si estos aceptan la postulación y si reúnen los requisitos
estatutarios. Si se encontrase que alguno o algunos de los postulantes no lo reúnen, se dará un nuevo receso de cinco
(5) minutos para recomponer las listas retirando al candidato no elegible y sustituyéndolo si es el caso por uno que si
reúna todos los requisitos.

ARTICULO 7º. COMISIÓN DE ESCRUTINIOS


La mesa directiva de la Asamblea designará a dos asociados asistentes para que junto con el Revisor Fiscal en ejercicio,
recepcionen y escruten los votos.

ARTICULO 8º. VOTACIÓN


Cada asociado confeccionará el voto en papeletas suministradas por el Fondo, en la que registrará el candidato para
Revisoría Fiscal, Junta Directiva y Control Social por el cual vota. El voto será secreto y se depositará en la urna
dispuesta para tal fin.

ARTICULO 9º SISTEMAS ELECTORALES


Para la elección de miembros de la Junta Directiva, se procederá a aplicar el sistema de cuociente electoral y en
consecuencia serán elegidos los miembros de la respectiva plancha cuyo número de votos validos corresponda al
cuociente el cual es el resultado de dividir el total de votos emitidos por el número de cargos principales a proveer.

El escrutinio se comenzara por la lista que hubiere obtenido el mayor número de votos y así en orden descendente. De
cada lista se declararan elegidos tantos nombres cuantas veces quepa el cuociente en el numero de votos emitidos por
la misma y si quedaren puestos por proveer, estos corresponderán a los residuos mas altos, escrutándolos en el mismo
orden descendente. En caso de empate de los residuos decidirá a la suerte. Los votos en blanco solo se computaran
para determinar el cuociente electoral.
Será electo como Revisor Fiscal con su respectivo suplente el candidato que haya obtenido la mayoría absoluta de
votos.

ARTICULO 10º. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES


Proposición o moción es una propuesta concreta que se hace o se sugiere a la Asamblea o en cualquier reunión
deliberante. Para que la proposición o moción sea considerada por el Presidente se requiere que esta sea procedente,
es decir que la materia de que trata, este de acuerdo con el asunto que se está discutiendo.
Todos los asociados tendrán derecho a presentar por escrito y debidamente secundadas con la firma de no menos de
dos asociados proposiciones y recomendaciones. Las primeras se deben referir a decisiones que son competencia
de aprobar por parte de la Asamblea y las segundas corresponden a determinaciones que siendo competencia de la
Asamblea se presentan a esta para que si lo considera conveniente la someta a estudio del órgano competente para
que se pronuncien sobre ellas.

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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

Al elaborar la petición, el asociado deberá dejar en claro si se trata de una proposición o de una recomendación y
el presidente de la Asamblea podrá si existe vacío o mala clasificación, darle su plena identificación y solicitar su
sustentación si lo considera conveniente.

Las proposiciones y recomendaciones se someterán en orden de presentación. Las proposiciones aprobadas serán
de obligatorio cumplimiento para el Fondo y los asociados y las recomendaciones acogidas serán tramitadas por el
Presidente y Secretario de la Asamblea al órgano o funcionarios competente para su consideración.

ARTICULO 11º. ACTA DE LA ASAMBLEA


En el acta de la Asamblea se dejará constancia y deberá contener como mínimo número del acta, fecha, hora y lugar de
la reunión; forma y antelación de la convocatoria y órgano o persona que convocó de acuerdo con el estatuto, número
de asociados convocados y número de asociados o delegados asistentes; constancia del quórum deliberatorio, orden
del día, asuntos tratados, las decisiones adoptadas y el número de votos emitidos a favor, en contra, en blanco o nulos,
los nombramientos efectuados bajo el sistema de elección establecido en el estatuto, constancias y proporciones
presentadas, la fecha y hora de clausura y las demás circunstancias que permitan una información clara y completa
del desarrollo del evento.

ARTICULO 12º DESIGNACIÓN DE LA COMISIÓN PARA LA REVISIÓN Y LA APROBACIÓN DEL ACTA


La Asamblea General nombrará a dos asociados presentes, quienes en nombre de ella estudiarán y revisarán el
contenido del acta y si la encuentran ajustada a la realidad de lo ocurrido y acordado en la reunión, la aprobarán
firmándola de conformidad junto con el Presidente y Secretario de la Asamblea.

ARTICULO 13º OBLIGACIÓN DE ASISTIR A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA


De acuerdo al artículo No. 28 del Estatuto vigente en su literal B. El asociado que no asista a las Asambleas generales,
a las cuales haya sido convocado, el que incumpla con los documentos en tramite de auxilios, y quien incumpla con
sus obligaciones pecuniarias por treinta (30) días, será sancionado con una multa equivalente al tres (3%) por ciento
del salario devengado.

PARÁGRAFO 1.- El producto por concepto de estas multas se destinará para incrementar el Fondo de Bienestar
Social.

PARÁGRAFO 2. El organismo encargado de la organización de Asambleas deberá notificar por escrito, la falta del
asociado convocado, siempre que este no haya justificado su ausencia (se aceptaran ausencias por enfermedad,
anexando incapacidad de la EPS, por trabajo con carta del Jefe inmediato, y por educación con carta de la
institución académica).

La Junta Directiva deberá aplicar y notificar la sanción al asociado, dentro de los 15 días hábiles siguientes; en caso
de que no lo hiciere el Comité de Control social llamará directamente la atención al asociado y solicitará por medio de
un oficio a la Junta Directiva que aplique la correspondiente sanción, dejando constancia de este hecho en un acta.

El plazo máximo establecido por la Junta Directiva para entregar las excusas de que habla el parágrafo anterior será de
3 días hábiles contados a partir del día siguiente a la asamblea.

Wilson Toro Paola Aguirre


Presidente Secretaria

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INFORMES
INFORME DE PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA
Señores
Asociados
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
Ciudad

Fecampestre lleva 27 años brindando productos de ahorro y crédito y diversos beneficios que aportan al
bienestar de sus asociados y sus familias, acompañándolos en la realización de sus proyectos y sueños.
Por esto quienes hacemos parte de sus directivas, hemos adquirido un compromiso que nos impulsa a
continuar trabajando diariamente en pro de nosotros.

Desde la Junta Directiva queremos agradecer la confianza depositada en nosotros para la administración
de sus aportes. Esta es una labor que desempeñamos de manera transparente, justa y honesta y que está
ceñida a la rigurosidad de las normas vigentes.
Queremos agradecer a la junta directiva del Club Campestre de Cali, encabezada por el doctor Francisco
José Cabal y a su gerente Rolando R. Rojas, por el apoyo incondicional que nos brindaron para que la
realización de nuestras actividades fuera un éxito. Agradecemos a todo el personal, tanto del fondo, como
del casino, por su compromiso y dedicación; a nuestra gerente Andrea Benavides, quien demuestra en cada
una de sus acciones, compromiso y apoyo con el Fondo y a los diferentes comités porque sin su ayuda, no
podríamos desarrollar todas las actividades propuestas. Un especial agradecimiento a todos los asociados
por su participación en las actividades que realizamos durante el año.
Para la Junta Directiva del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, es de gran satisfacción presentar
a su comunidad asociada, el informe de la gestión realizada en el año 2017, con resultados positivos.
Cordialmente,

Wilson Toro
Presidente Junta Directiva

INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL AÑO 2017

Señores Asociados:

Siendo consecuentes con la responsabilidad adquirida ante los asociados en la pasada asamblea, nos es
grato entregar el informe de nuestra gestión realizada el año 2017. Las funciones se realizaron conforme al
art. 7 de la ley 454/98, a continuación se resumen algunas actividades realizadas:

Validación de inasistencias a la asamblea general del 21 de Marzo de 2017.

En la anterior asamblea general ordinaria, se validó el cumplimiento del artículo 13 de los estatutos, sobre la
obligación de asistir, para esta ocasión se registro asistencia de 235 asociados, entre los que no asistieron,
30 presentaron excusa justificada y 34 no generaron excusa. Recordamos, que la no asistencia a esta
asamblea genera una multa de 3% del salario, las justificaciones validas son, vacaciones, retiro temporal,
judicial, estudiantil y médica.

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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

Revisión de auxilios escolares

Se realizó revisión del listado de solicitudes de auxilio escolares, verificando que los soportes requeridos
cumplan con el reglamento.

Se entregaron en total 208 auxilios escolares, de los cuales se realizaron dos convocatorias una en abril (119
auxilios) y otra en agosto (89 auxilios).

Culminación y aprobación del reglamento del comité de control social.


Para el 28 de Junio por solicitud de la revisoría fiscal, el comité género y entrego para aprobación de la junta
directiva el reglamento de control social. Invitamos a los nuevos miembros del comité a acogerse a este y
actualizarlo si es necesario.

Revisión de los asociados válidos para participar de los obsequios fiesta de asociados.
Se realizó revisión de listado de asociados hábiles para asistir al evento, identificando 16 asociados no
hábiles para participar de los beneficios de la fiesta, ya que no contaban con el tiempo mínimo de antigüedad.
Se siguió de cerca la dinámica de las rifas y cumplimiento del presupuesto; se verifico el dinero para las rifas,
se puso en sobre, con sello del comité, con firma del gerente y revisor fiscal, en total se entregaron a los
asociados ganadores, 30 sobres de $100.000, 25 sobres de $200.000 y 4 sobres de $500.000, igualmente
durante la fiesta se realizó la rifa de 2 televisores.

Revisión de Actas.
Se realizaron revisiones a los libros de Actas de cada uno de los Comités y Junta directiva (Crédito y Cartera,
Solidaridad) en donde se evidencia que cada uno de estos órganos cumplió con las funciones establecidas
en sus respectivos reglamentos.

Seguimiento a observaciones de la revisoría fiscal.


Fueron revisados por este comité las observaciones realizadas por la revisoría fiscal, a fin de hacer
seguimiento a las recomendaciones propuestas por este órgano de control y constatar el cumplimiento
de las obligaciones tributarias, el cual fue satisfactorio, así como las solicitudes por parte de entidades
gubernamentales, como la superintendencia de economía solidaria, de lo cual resaltamos la necesidad de
cumplir en los tiempos establecidos las obligaciones de envió de información, igualmente la necesidad de
conformar el comité de riesgo de liquidez y comité de evaluación de cartera.

Entre otras actividades el comité realizo veeduría en la entrega de rifas realizadas para los diferente eventos,
igualmente estuvimos atentos a quejas y reclamos por parte de los asociados.

Finalmente, agradecemos a la Asamblea, la Junta Directiva, la gerencia y empleados del fondo, que nos
prestaron colaboración y apoyo para cumplir con nuestras actividades.

Atentamente,

Diana Marcela Méndez


Jesús Rodrigo Andrade
Adrián Villota Iglesias
Jhon Jairo Carmona
Carlos Alberto Alzate

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INFORME DE COMITÉ DE CRÉDITO 2017

Estimados Asociados:

Como miembros del Comité de Crédito agradecemos la confianza que han depositado en nosotros para
proteger los recursos financieros de sus aportes y colocarlos de la mejor manera a ustedes mismos mediante
cada una de las líneas de crédito que el Fondo de Empleados tiene para ofrecerles, tengan la seguridad de
que de forma responsable y transparente hemos estudiado y aprobado las solicitudes de crédito que nos
han presentado.

Durante el año 2017 se aprobaron 333 solicitudes de crédito con una colocación de $870.541.682, con un
incremento del 12.4% respecto a la colocación del año inmediatamente anterior. Es importante resaltar
que Fecampestre fundamentalmente trabaja con recursos propios, es decir sus fuentes de financiación
provienen de sus asociados (Captaciones) su patrimonio y demás reservas existentes que están colocados
en créditos a los asociados y que por esta razón todavía podemos manejar tasas de interés bajas en
comparación con el sector financiero.

Observemos la clasificación por líneas de crédito de esta colocación.

LINEA DE CRÉDITO VALOR PARTICIPACIÓN


LIBRE INVERSION 453.084.713 52%
ORDEN DE SUMINISTRO 71.764.318 8%
VIVIENDA 61.052.000 7%
EDUCATIVO - 0%
VEHICULO 9.100.000 1%
TEMPORADA DE
231.422.400 27%
NOVACION
COMPRA DE CARTERA 30.669.000 4%
PRIMA 8.782.000 1%
CREDIYA 4.667.251 1%
TOTAL 870.541.682

Finalmente queremos realizarles una invitación especial a todos los trabajadores del Club Campestre
directos y en misión para que se vinculen a esta gran familia, una empresa que es de todos y para todos.
Adicionalmente invitamos a todos los asociados a que hagan parte de los comités para que trabajemos en
pro nuestro bienestar y el de nuestras familias.

Cordialmente,

Yesid Bustos
Roberth Pantoja
Jarry Serna Ballesteros
Silvio De La Cruz

12 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

INFORME COMITÉ EVALUACIÓN DE CARTERA

Estimados asociados.

Para la revisión de la evaluación de la cartera, solicitamos a la Gerencia del Fondo, el listado de los créditos colocados durante
el primer semestre del año, seleccionando los 15 de mayor valor que corresponden al 43% de un total de obligaciones durante
el periodo evaluado por $389.469.594. El monto de los créditos a evaluar corresponde a $166.510.800.

Para la evaluación de los créditos se tuvieron en cuenta los parámetros enunciados a continuación:

•Solicitud de crédito debidamente diligenciada. Se verifica nombre de asociado, plazo del crédito, línea del crédito y
monto
•Pagaré. Se verifica que los datos coincidan con los diligenciados en la solicitud de crédito. Debe ir acompañado en
todo caso de la carta de instrucciones, ambos con firma y huella
•Libranza. Se verifica el monto del crédito y la línea
•Garantías de acuerdo a la línea del crédito y montos. En el caso de Afiancol, se verifica el diligenciamiento del formato
propio de la entidad
•Consulta a centrales de riesgo
•Tabla de amortización
•Soportes según línea de crédito. De acuerdo a la línea de crédito se verifican los soportes, en el caso de la línea de
vivienda deben estar adjuntas las cotizaciones y facturas de compra que igualen o superen el valor del crédito
•Adicionalmente se verifican las firmas de aprobación por parte del comité de crédito y en los casos necesarios la
aprobación de la Junta Directiva

En todos los casos se cumplen los requisitos exigidos, terminando la revisión sin recomendación de mejora.

Atentamente,

Liliana Vergara
Paola Aguirre
Luis Ramos

INFORME DE GESTIÓN COMITÉ CASINO DE EMPLEADOS

Durante el periodo evaluado, se adelantaron actividades fundamentales en el Casino de Empleados del Club Campestre
de Cali, donde el reto era asegurar y mejorar la calidad de los productos y servicios. Entre estas actividades podemos
mencionar la evaluación en los menús, calidad de las materias primas, cambio de menaje, barra de ensaladas, selección
de proveedores, quejas relacionadas con los productos y servicios e infraestructura del área.

Comenzamos nuestro informe, con los resultados de la verificación del proceso de recepción y transformación de
la materia prima, frente a las disposiciones del Decreto 3075 de 1997 y la Resolución 2674 de 2013 (BPM), Buenas
Prácticas de Manufactura, el cual reglamenta las actividades de fabricación, procesamiento, envase, almacenamiento,
transporte, distribución y comercialización de alimentos.

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Es necesario asegurar condiciones de infraestructura y equipos en la zona de producción, los cuales están impactando
de manera negativa los porcentajes de cumplimiento. Temas como la instalación de las cortinas plásticas para la
separación de las zonas de producción, el cambio de proveedor de insumos de limpieza y desinfección, mantenimiento
de las zonas en los alrededores, son actividades que se ejecutaron en el periodo evaluado.

ENCUESTA DE SATISFACCIÓN

La aceptabilidad general alcanzada en el 2017 fue del


79%. Es necesario mencionar que para la evaluación
que se realizó en agosto del 2017 se incluyeron nuevas
variables como el estado de bandejas, loza, cubiertos,
el aseo de la cocina y la calidad del menú los fines de
semana.

La variable “Calidad del menú los fines de semana, es la


que registra el mayor número de calificaciones en nivel
de No Aceptabilidad con 42% de las calificaciones.
Seguido por el “Sabor de las sopas y el postre” con un
33% y los jugos con un 31%.

La tabla muestra las categorías en las cuales se


clasificaron los comentarios registrados durante la encuesta, y sobre ellos se trabajaron las estrategias con el fin de
mejorar el nivel de favorabilidad de los usuarios del casino.

ESTRATEGIAS QUE SE IMPLEMENTARON DURANTE EL AÑO EVALUADO

Frente al tema de los jugos, se realizó panel de degustación con 3 proveedores Donny, Rapipulpa y Rapipulpas SAS, donde se
decide continuar con el proveedor actual, Rapipula pero se realiza ajuste en la receta estándar de los sabores de fresa y piña,
los de menor grado de aceptación. Con esto se logró mejorar las características de consistencia y presentación de los jugos.
Esto obtuvo un incremento en el costo de $450.000 mensuales.
Ajuste del menú, para que dentro de las ofertas de jugo, no se ofrezcan los sabores de fresa y piña el mismo día, ofrecer por
separado.

Se continuó con la barra de ensalada, con esto los usuarios del casino tienen la oportunidad de seleccionar su propia ensalada
con vegetales frescos y frutas de muy buena calidad. Se incluyeron dentro de las materias primas maíz tierno, quinua, ajonjolí
y maní. Esto obtuvo un incremento en el costo de $3.000.000 mensuales.
Se ajustó la programación en los postres para poder rotar la leche, ya que se tenía establecido la oferta solo para los lunes.
Esto obtuvo un incremento en el costo de $187.000 mensuales.

Dentro del menú, el postre que se entrega para para las personas que manejan dieta es fruta, sin embargo por sugerencias de
algunos usuarios, se ofrece como alternativa fruta 2 veces por semana.

14 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

Se analizaron las estadísticas del consumo de sopas, esto con el fin de poder establecer las de mayor preferencia; con esto
impactamos el tema de la variedad, pero mejorarnos satisfacción.

Solicitud del cambio del piso de la zona del comedor por parte del Administrador del Casino.

Frente al tema del filete de pollo, se incluyeron dentro del menú nuevas presentaciones como pollo en salsa BBQ, Pollo miel
mostaza, Cordon Bleu, Pollo en salsa Teriyaki y contramuslo en salsa criolla, al horno y apanado.

Cambio del proveedor de carnes rojas se pasó a Brangus, sin embargo, fue necesario retomar acercamiento con el proveedor
de la Sevillana, ya que Brangus presentó problemas de textura y merma en el proceso de cocción. Se continúa trabajando el
tema de la maduración de la carne.

Cambio de las bandejas, se eliminaron las metálicas por plásticas, 192 unidades lo que generó un gasto de $ 1.823.189,
continuamos realizando reposición de este menaje.

Cambio de los vasos, pasando de los metálicos a policarbonato de 9.5 onzas, lo que generó un gasto de $ 1.367.750.

Se cambiaron cubiertos, por unos especiales para el corte de las carnes y tenedores por una línea de Alpes, 250 de tenedores
y cuchillos, lo que generó un gasto de $ 1.297.152.
Cambio del dispensador de gaseosas, por temas de calidad y control de inventario se tomó la decisión de manejar la gaseosa
en botella.

Frente al tema de la variedad, se incluyeron algunos productos en la línea de snacks y heladería, actualmente contamos con
helados de la línea gourmet Popsy, Frito Lay y brownies.
Presentación de menús nuevos por medio de las pantallas y correos electrónicos, esto con el fin de poder mejorar la
comunicación con los usuarios y mantenerlos informados acerca de los cambios que se vienen realizando.

PROYECTOS DE MEJORA

Obtención del Concepto Sanitario emitido por el Invima, lo cual contribuirá al aseguramiento de una producción de alimentos
seguros, a la mejora en los procesos de producción y permitirá garantizar una infraestructura alineada a las exigencias
legales.

Definir el tema del cambio del piso de la zona del comedor.

Continuar con la evaluación de otros sabores de jugos, como los de frutos rojos, uva y mora, los cuales se han recibido
algunas quejas.

Evaluación del mecanismo para la limpieza de las bandejas, esto quedó como aspecto a mejorar en la última encuesta.

Continuar con el mejoramiento de las características de calidad de los alimentos los fines de semana y los de la cena.

Adelantar el proceso de compra de máquina para variedad de bebidas calientes, esto nos permitirá generar alternativas de
bebidas calientes y mejorar el servicio en los desayunos.

AGRADECIMIENTOS

Expresamos nuestros agradecimientos a nuestros asociados, por motivarnos y permitirnos conocer sus necesidades y
expectativas frente a los productos y servicios, lo que nos permitió gestionarlas y de esta manera poder asegurar la satisfacción
de los usuarios del Casino de Empleados. Valoramos inmensamente el recurso humano liderado por el Administrador del
Casino, ya que desde sus diferentes funciones y roles, se entregan día a día para ofrecernos alimentos y servicios de buena
calidad, a la Junta Directiva y a la Gerente por su confianza y apoyo a nuestro propósito de mejorar continuamente.

Atentamente,

Liliana Vergara Norma Cardenas


Carlos Augusto Moreno Jesus Antonio Daza

2016 - 2017 | 15
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Señores: interno.
Asamblea General Ordinaria de Asociados • Evaluación de Garantías de la Cartera de Créditos
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI • Evaluación de Cartera de Créditos, Depósitos y
“FECAMPESTRE” Aportes Sociales
Ciudad, • Seguimiento NIIF – Cumplimiento de las normas
e instrucciones contenidas en la circular básica
En mi calidad de Revisora Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS jurídica 2015 sobre Prevención y Control del lavado
DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE”, les de Activos y financiación del terrorismo, así como
presento a continuación el informe de Revisoría Fiscal sobre el seguimiento a la implementación del SARLAFT
los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2017, así establecido en la circular externa No. 04 de 2017
mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal de acuerdo con los plazos de implementación
en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto contenidos en la circular externa 010 de 2017.
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI • Evaluación de control interno y administración del
“FECAMPESTRE”, la Ley y demás normas concordantes. riesgo.
• Evaluación de estados Financiero.
INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL • Memorando de control sobre la planeación del
cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2017
Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones • Memorandos de Control Interno, con
consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley recomendaciones de carácter contable, jurídico
43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los y de procedimientos, que en su momento fueron
Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 entregados a la Administración.
de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular • Revisión Impuesto de Industria y Comercio
Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular y algunas cuentas de Balance
Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de • Revisión Reporte formulario rendición
2008), las circulares que complementan o modifican a las de cuentas a la superintendencia de la
mismas, el Estatuto de del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB economía Solidaria
CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE ” y demás normas • Correos electrónicos sobre la revisión del
expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria Reporte formulario rendición de cuentas
(S.E.S). a la Superintendencia de la Economía
Solidaria en los diferentes meses
Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en • Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.
las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lo
dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo Como complemento a las funciones inherentes a nuestra
de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), actividad en FECAMPESTRE, durante el año 2017 se emitieron
que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes
las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se
las Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); constituya una herramienta de información actualizada con
las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios
(ISAE por sus siglas en inglés); las Normas Internacionales prácticos.
de Servicios Relacionados (NISR) y el Código de Ética para
Contadores, establecidas en Colombia a través del decreto Considero que mi revisión proporciona una base razonable
302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015 (modificado para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y
por los decretos 2496 de 2015, 2131 , 2132 de 2016 y 2170 de conclusiones sobre otros temas:
2017). Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos,
la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES
seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres
de errores importantes y que reflejen la situación financiera y La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos
el resultado de las operaciones del FONDO DE EMPLEADOS técnicos normativos establecidos en Colombia a través
DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE”. del decreto 3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420
de 2015, modificado por el decreto 2496 de 2015, y las
La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el políticas contables establecidas por la administración del
área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
de los Estados Financieros por el año 2017 y de control interno. “FECAMPESTRE” ., complementado con la Circular Básica
Durante el período 2017 se entregaron los siguientes informes: Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

• Auditoria de cumplimiento- diagnostico, que FECAMPESTRE, cumplió con el pago al sistema de seguridad
involucra la evaluación sobre aspectos legales, social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto
tributarios, contables, administrativos y de control 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de

16 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

2007 y Decreto 728 de 2008. sobre la metodología y herramienta técnica que permita
monitorear y valorar el potencial riesgo crediticio, así como el
FECAMPESTRE, cumple con las nuevas obligaciones como seguimiento y recaudo de los créditos otorgados, y revisión de
empleadores, que tiene el fondo de empleados para con sus los procedimientos para las nuevas colocaciones.
empleados, estipuladas en la ley 1857 del 26 de Julio de 2017,
que adicionan y complementan las medidas de protección de El saldo de la provisión de Cartera de créditos fue calculado
la familia. con base en la normatividad inscrita en la Circular Básica,
Contable y Financiera (Circular externa No. 004 de 2008) y
FECAMPESTRE, a partir del 1 de marzo de 2017 vinculo sus Circulares reglamentarias y actualizaciones. Durante
laboralmente de manera directa a la Gerente y Auxiliar de el año 2017 se hizo un permanente análisis para evaluar la
cartera, dado lo anterior: suficiencia o deficiencia del saldo y su posible impacto en los
resultados del período mencionado.
Se encuentra en proceso de conformación del Comité de
Convivencia Laboral contemplado en la Resolución 652 del FECAMPESTRE, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III
30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.
del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la
Trabajo. administración con respecto a la clasificación y calificación
de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones.
Se encuentra en proceso de constitución y funcionamiento del
comité paritario de seguridad y salud en el trabajo (COPASST), En el transcurso de 2017, FECAMPESTRE mantuvo constituido
anteriormente llamado “COPASO” y con la implementación de el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular
un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994) Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de
Se evidencian actas durante todos los meses del año 2017, 2008), en concordancia con los decretos 790 del 2003 y
cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente de 2280 del 2003. Los recursos del fondo de liquidez fueron
forma mensual. debidamente utilizados. Cumplió con el nombramiento,
registro y con la periodicidad de reuniones del Comité Interno
Se encuentra en proceso de adopción y reglamentación de de Riesgo de Liquidez.
las nuevas disposiciones para la implementación del sistema
de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley FECAMPESTRE, tiene constituida la póliza de responsabilidad
1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, y manejo para administradores, la cual cuenta con el
decreto 171 de 2016 y decreto 052 del 12 de enero de 2017 de reglamento sobre la misma, debidamente aprobado por la
acuerdo con las fases de implementación establecidas en la Junta Directiva, lo cual está acorde a lo consagrado en la
Resolución 1111 de 2017. Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015).

FECAMPESTRE, cumplió con lo establecido en el capítulo I FECAMPESTRE cumplió con la aplicación de excedentes del
de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa año 2016, de conformidad con lo establecido en los capítulos
No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular
contabilización de las inversiones, así como con la calificación Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por
del riesgo de las inversiones por emisor. la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada en el
11 de marzo de 2017.
FECAMPESTRE, cumplió con las normas expedidas por
la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo El Informe de Gestión correspondiente al año 2017, ha sido
dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular preparado por la administración de FECAMPESTRE con
Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De
calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4
de las provisiones tanto general como individual y la creación del artículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información financiera
del Comité Evaluador de Cartera, así mismo se dejó evidencia contenida en el citado informe de gestión concuerda con los
de realización de reuniones por parte de este comité, las estados financieros correspondientes al año terminado al 31
cuales están establecidas en el reglamento. También dio de diciembre de 2017, se ajusta a los requerimientos de ley,
cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones
realizar las consultas y los reportes correspondientes con base y la situación jurídica, económica y administrativa.
en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera
(Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3. Los Estados Financieros básicos fueron certificados
por la Dra. LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA. como
En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el Representante Legal y el Dra. LORENA QUINTERO ESCOBAR,
año 2017, FECAMPESTRE cumplió con las normas expedidas como Contador Público titulado con Tarjeta Profesional
por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando T.P. 57296-T declarando que se verificaron previamente las
lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones
(Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) realizando efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y
permanentemente seguimiento y control para evaluar el que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales,
riesgo de crédito, aplicando el procedimiento documentado según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

2016 - 2017 | 17
de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a
Al cierre del año 2017, FECAMPESTRE no cuenta con los través de los reportes del formulario oficial de rendición de
manuales de prevención del lavado de activos y financiación cuentas.
del terrorismo, sin embargo, dio cumplimiento con el envío
oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información En caso que se tenga conocimiento de eventos posteriores al
y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y cierre de 2017 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que
capacitación del empleado de cumplimiento de conformidad afecten los estados financieros de 2017 y que ameriten ser
con lo establecido en la Circular básica jurídica de 2015. revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento
De igual forma FECAMPESTRE se encuentra en proceso de de la Asamblea general de Delegados y de la Superintendencia
implementación del SARLAFT de acuerdo con lo señalado en de la Economía Solidaria.
la circular externa No. 04 de 2017 y los plazos definidos en la
Circular externa de 010 de 2017, cumpliendo también con el El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se
reporte a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre encuentra registrado en Cámara de Comercio. Los demás
los avances para la implementación del mismo. libros contables se continúan llevando impresos con algunas
medidas de seguridad para los administradores.
Con respecto a las garantías FECAMPESTRE está cumpliendo
con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo LIBROS DE ACTAS: La última acta registrada en el libro de
pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías actas de Junta Directiva es la No. 208 de fecha 9 de febrero de
reales o admisibles establecidas en los reglamentos. De igual 2018, de Asambleas acta 30 de fecha 11 de marzo de 2017
manera FECAMPESTRE no cumplió con lo establecido en la
ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en
lo referente a las garantías mobiliarias y el registro de las LIBROS DE CONTABILIDAD: Las operaciones están impresas
mismas ante Confecámaras en el Registro único de Garantías a diciembre 31 de 2017 en el Libro Mayor y Balances, Libro
Mobiliarias. Diario y Libro de Registro de Asociados.

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES


FECAMPESTRE, cumplió con la implementación de la
herramienta para que la información correspondiente al He examinado el estado de situación financiera individual del
informe de evaluación de riesgo de liquidez, sea emitida FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
directamente por el sistema de información y procesada “FECAMPESTRE”, por los
mediante esta herramienta desarrollada, en cumplimiento a lo años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y los
contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular correspondientes Estados de resultados integrales, de
Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los años
Solidaria en el Capítulo XIV, numerales 2.6 al 2.9. terminados en esas fechas, las revelaciones y resumen de las
principales políticas contables indicadas en la Nota 1 y otras
En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 notas explicativas.
y el Decreto 1377 de 2013, FECAMPESTRE cumplió con la
implementación de la Ley de Hábeas Data o de Protección de La administración del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB
Datos. CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE” es responsable por
la adecuada preparación y presentación de estos estados
FECAMPESTRE, cumple, con lo estipulado en la Circular financieros de acuerdo con normas de contabilidad y
externa No. 009 del 5 de junio de 2017, con respecto al manejo de información financiera aceptadas en Colombia. Esta
de la cuenta de ajustes de adopción por primera vez. responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el
control interno relevante para que estos estados financieros
FECAMPESTRE se encuentra en proceso de adopción y estén libres de errores de importancia relativa debido a
reglamentación de las nuevas disposiciones en cuanto al fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables
registro de bases de datos en el Registro Nacional de Base apropiadas, así como establecer los estimados contables que
de datos-RNBD, de acuerdo con los nuevos plazos del decreto sean razonables en las circunstancias.
090 de enero de 2018.
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre
FECAMPESTRE, dio cumplimiento a la renovación anual de la dichos estados financieros con base en mi auditoría. Obtuve
matricula mercantil ante la Cámara de Comercio conforme a las informaciones necesarias para cumplir mis funciones
lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012. de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con
normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia y
FECAMPESTRE cumplió oportunamente con la presentación Normas Internacionales de Auditoria establecidas a través
y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales del decreto 302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015.
y municipales, así como con el reporte de la información Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para
exógena nacional y municipal, de acuerdo con la normatividad obtener una seguridad razonable de si los estados financieros
vigente. están libres de errores de importancia relativa.

FECAMPESTRE cumplió en forma oportuna con la rendición Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras

18 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de de los administradores se ajustan a los estatutos, a las
auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados disposiciones de la Asamblea y a las decisiones de la
financieros. Los procedimientos seleccionados dependen Junta Directiva.
del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de
errores de importancia relativa en los estados financieros. En • La correspondencia, los comprobantes de las cuentas,
la evaluación de esos riesgos, el revisor fiscal considera el los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de
control interno relevante de la entidad para la preparación y asociados se llevan y conservan debidamente.
razonable presentación de los estados financieros, con el fin • Existe concordancia entre los Estados Financieros que
de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los
en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar administradores. Los administradores dejaron constancia
lo apropiado de las políticas contables usadas y de las en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre
estimaciones contables realizadas por la administración de circulación de las facturas emitidas por los vendedores o
la entidad, así como evaluar la presentación de los estados proveedores.
financieros en conjunto. Considero que la evidencia de
auditoría que obtuve proporciona una base razonable para • La administración ha cumplido con las normas
fundamentar la opinión que expreso a continuación. establecidas por el sistema de seguridad social integral
y parafiscales de acuerdo con los artículos 11 y 12 del
Los estados financieros cortados al 31 de diciembre del 2017 Decreto 1406 de 1999. La información contenida en las
y 2016 se prepararon de acuerdo con lo establecido por el declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema
Decreto Único Reglamentario –DUR– 2420 del 14 de diciembre de Seguridad Social Integral, en particular la relativa
del 2015 (Normas Internacionales de Información Financiera). a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha
El marco teórico y legal aplicado es el establecido en el anexo sido tomada de los registros y soportes contables.
técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes, con las Obligaciones respecto a las cuales, a la fecha del presente
excepciones contempladas en el decreto 2496 de 2015. informe, FECAMPESTRE se encuentra al día.
• Las normas establecidas en la Circular básica Jurídica
En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados (Circular externa No. 06 de 2015), mediante la cual la
fielmente de los libros contables, y adjuntos a este dictamen, Superintendencia de la Economía Solidaria estableció la
presentan de manera fidedigna la situación financiera del obligación de implementar mecanismos para la prevención
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI y control del lavado de activos y de la financiación del
“FECAMPESTRE”, al 31 de diciembre de 2017 y 2016, así como terrorismo provenientes de actividades ilícitas a través de
los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio los Fondos de empleados ha sido cumplida y se encuentra
y los flujos de efectivo por los años que terminaron en estas en proceso de implementación del SARLAFT de acuerdo
fechas, de conformidad con las normas internacionales de con lo estipulado en las circulares externas No. 004 y 010
información financiera establecidas en el Decreto 2420 de de 2017.
2015, Decreto 2496 de 2015 y normas complementarias.
• Mi evaluación del control interno, efectuada con el
Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: propósito de establecer el alcance de mis pruebas
de auditoría, no puso de manifiesto que el fondo de
empleados FECAMPESTRE no haya seguido medidas
• La contabilidad del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB adecuadas de control interno y de conservación y
CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE” ha sido llevada custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en
conforme a las normas legales y a la técnica contable y su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno
demás disposiciones expedidas por la Superintendencia las he comunicado en informes separados dirigidos a la
de la Economía solidaria. Administración.
• De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, • A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones
artículo 3, FECAMPESTRE tiene tratamiento especial para que puedan modificar los Estados Financieros objeto del
los aportes, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten
se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de la buena marcha de FECAMPESTRE .
pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse
de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento • La administración ha cumplido con las normas de
de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del
de las normas de contabilidad, de información financiera año 2000) como se menciona en el informe de gestión.
y de aseguramiento de la información. En cuanto a los
aportes sociales se seguirán tratando y manejando de Atentamente,
acuerdo con la Ley 79 de 1988.
• Los fondos sociales y mutuales durante el año 2017, han
tenido el tratamiento establecido en la ley 79 de 1988, en
concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Henry López Vargas
Circular básica, contable y financiera No. 004 de 2008. Revisor Fiscal
• Las operaciones registradas en los libros y los actos

2016 - 2017 | 19
INFORME DE GERENCIA
Señores (as) Asociados (as)

Es motivo de alegría dirigirme a ustedes presentándoles el informe de gestión, y balance social del Fondo de
Empleados del Club Campestre de Cali correspondiente al año 2017.
Este fue un año de crecimiento y fortalecimiento en cada uno de nuestros propósitos tanto financieros como
sociales, destacando este último punto como el factor diferenciador entre las empresas del sector solidario
y otras entidades; es así como logramos entender las ventajas y beneficios de pertenecer a un Fondo de
Empleados como el nuestro.

En nuestro balance social encontrarán muchos resultados positivos, los cuales son el reflejo de una gestión
rigurosa y comprometida con el bienestar de quienes conforman esta gran familia. Esperamos que hayan
podido disfrutar de todas las actividades que con amor y dedicación realizamos para ustedes y sus familias.

Finalmente quiero agradecerles por su voto de confianza, porque tengan la seguridad de que velamos por
mantener un excelente manejo de los recursos financieros y porque cada día podamos mejorar nuestras
actividades sociales en pro de nuestros asociados.

Adicionalmente agradezco a la junta directiva y comités por su apoyo y colaboración en cada una de las
actividades realizadas y por su puesto a mi equipo de trabajo por su dedicación y esfuerzo para que cada
una de las propuestas planteadas se realizara de la mejor manera.

Con la ayuda de ellos logramos que cada una de nuestras actividades fueran un éxito.

Cordialmente,

Luz Andrea Benavides


Gerente Fecampestre

BALANCE SOCIAL
GESTIÓN HACIA LOS ASOCIADOS

El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, ha establecido como estrategia de mercadeo realizar
miniferia de servicios en el mes de febrero para que los trabajadores fijos y temporales que no se encuentren
afiliados a nuestro fondo, conozcan nuestro portafolio de servicios y beneficios y tomen la decisión de
afiliarse. Adicionalmente hemos realizado campaña de afiliación en los puestos de trabajo.

La gestión realizada por el Fondo de Empleados permitió que al cierre de diciembre de 2017 terminara el año
con una base social de 312.

20 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

La mayoría de los retiros de asociados son ocasionados por retiros de la empresa patronal, observemos la
siguiente gráfica.

MEJORAMIENTO CONTINUO DEL SERVICIO

En el año 2017 realizamos campaña de actualización de datos para nuestros asociados; donde aprovechamos
para realizar la renovación en la póliza de aportes, una póliza que tiene cubrimiento por el fallecimiento de
nuestros asociados, en el cual su familia tiene derecho a que la aseguradora le cancele el valor de los
ahorros sin que este monto exceda 5 millones de pesos. Esta póliza es pagada en un 100% por el Fondo de
Empleados para generarles un beneficio adicional a nuestros asociados y sus familias.

Adicional a esta póliza, también manejamos seguro de deudores la cual en caso de fallecimiento del asociado
la aseguradora le cancela al Fondo de Empleados la deuda total para que Fecampestre pueda entregarle a
su familia la totalidad de los ahorros. Esta póliza también es pagada en un 100% por el Fondo de Empleados
del Club Campestre de Cali.
En el año 2017 mejoramos significativamente la comunicación con nuestros asociados ya que pudimos
contar con la página web www.fecampestre.com y nuestras redes sociales para informar las actividades y
demás eventos que se realizan.

Adicionalmente contamos con el apoyo del departamento de mercadeo y comunicaciones quienes nos han
ayudado por medio de comunicaciones internas y proyección en las pantallas de los trabajadores difundiendo
nuestras actividades para el conocimiento de todos.

2016 - 2017 | 21
El año 2017 tuvimos la fortuna de unir esfuerzo y trabajo con el Club Campestre de Cali, quienes nos apoyaron
en nuestras actividades sociales con el fin de aumentar la participación de nuestros asociados y mejorar la
logística.

Adicionalmente en muchas de estas actividades contamos con el patrocinio de empresas aliadas ellos son:

El año 2017 fue un año enmarcado de muchas mejoras en nuestras actividades sociales, con la junta directiva,
comités y colaboradores trabajamos para que nuestros asociados pudieran superar las expectativas de
nuestros eventos.

Se realizaron celebraciones institucionales con un almuerzo especial en el día de la mujer, de la madre, del
padre y del amor y amistad. Realizamos la entrega de auxilios escolares con un incremento en el valor de
8.3% entregado a 208 beneficiarios.

Obsequiamos a cada uno de nuestros asociados un bono de ventolini para disfrutar de una porción de
torta con helado en el día de su cumpleaños, A los asociados que no tienen hijos les hicimos entrega de un

22 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

paquete que incluía 2 boletas para cine en formato 2D y


dos combos de comida para que disfrutaran de un día
de película en cine Colombia.

Realizamos el día deportivo y torneo de


futbol acompañado de un complejo desafio
superempleados, en el cual nuestros
asociados mostraron sus habilidades
físicas e intelectuales. Realizamos un
paseo para nuestros asociados y sus
parejas en el Parque Consotá - Pereira
subsidiando en un 70% a 119 asociados
que asistieron y un 30% a 105 pareja
de asociado. Los hijos de nuestros
asociados no podían pasar por alto esta
mejora en las actividades sociales, para
ellos realizamos un evento inigualable en
Panaca – Quindío donde fueron subsidiados
los hijos menores de 12 años con un 100% y
su acompañante en un 80%.

Cerramos el año con dos actividades institucionales


la realización de la fiesta de los asociados en el mes de
noviembre en Tienda Vieja y la entrega de las anchetas navideñas en el
mes de diciembre.
Observemos a continuación la inversión total en actividades sociales durante el año 2017.

EVENTO # PERSONAS VALOR INVERTIDO

CUMPLEAÑOS 297 1.188.000

OBSEQUIO A SOLTEROS 55 2.057.500

DIA DE LA MUJER N/A 47.400

DÍA DE LA MADRE N/A 2.626.035

DÍA DEL PADRE N/A 2.416.331

DIA DEL AMOR Y LA AMISTAD N/A 964.271

BONOS ESCOLARES 208 13.260.000

DIA DEPORTIVO N/A 2.054.655

FIESTA DE LOS NIÑOS 191 16.812.000

PASEO ANUAL 224 5.309.700

FIESTA DEL ASOCIADO 316 20.160.354

ANCHETA NAVIDEÑA 313 34.372.760

TOTAL 101.269.006

2016 - 2017 | 23
24 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

2016 - 2017 | 25
TOTAL INVERSIÓN EN AUXILIO DE ENFERMEDAD TERMINAL
ACTIVIDADES SOCIALES El auxilio de enfermedad terminal se ha ido
La inversión social que se realizó en el año 2017 incrementando año tras a año por el aporte quincenal
asciende a un total de $101,269.006 entre actividades, que realizan nuestros asociados a este fondo.
recreativas, deportivas y sociales. Comparado con el En el año 2017 se inició a aplicar la decisión de la
año anterior se presentó un incremento del 14.8%. asamblea general de asociados en la que le otorgan
Es importante destacar que superamos la expectativa a los asociados un auxilio hasta por un monto de
que tenían nuestros asociados en cada una de las $5.000.000 por concepto de enfermedad terminal
actividades que se programaron, esto gracias al para cualquier beneficiario de su grupo familiar
apoyo de todo el equipo de trabajo de Fecampestre primario.
(Junta Directiva, comités y colaboradores).
Esta decisión ha llevado a que en este año hayamos
A continuación se observa la inversión en actividades entregado un monto total de casi dos veces lo que
sociales en los últimos 3 años. se recoge en un año por la totalidad de asociados y
solo fueron entregados a 6 asociados. Esto podría
llevar a que al cabo de algunos años no existan
recursos para otorgarle auxilio a los asociados que
lo requieran.

FONDO DE SOLIDARIDAD
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali
ofrece a sus asociados la posibilidad de recibir
auxilios de solidaridad por diferentes conceptos:
Incapacidad, medicamentos no cubiertos por la
EPS, maternidad, lentes, fallecimiento y calamidad, AUXILIO FONDO DE DESARROLLO
Estos auxilios representan una ayuda económica EMPRESARIAL SOLIDARIO
para nuestros asociados y su grupo familiar en el En el año 2017 continuamos con el apoyo del
momento que más lo necesitan. Sena realizando capacitaciones al grupo de
emprendimiento empresarial en Mercadeo, costos,
En el año 2017 el Comité de Solidaridad otorgó 64 presupuestos, trámites legales y administrativos.
auxilios a nuestros asociados, los cuales suman un Contamos con la participación de 10 asociados
total de $7.424.467; a continuación se presenta su quienes iniciaron con el proceso para la creación de
distribución por tipo de auxilio. su negocio.

La legalización de estas empresas se realizará en


inicios del año 2018 con el fin de que estos nuevos
emprendedores no tengan que pagar la renovación
en la cámara de comercio en el año 2018, sino que
se inscriban en el 2018 y ya la renovación sería en el
año 2019.

26 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

Tuvimos un incremento del 12.4% sobre la colocación


de la cartera del año 2016; este incremento tiene un
alto porcentaje en la línea de crédito de Temporada
de Novación, línea que fue creada a mediados del
año 2016. Es importante tener en cuenta que aunque
la colocación de cartera aumento el saldo de este
activo disminuyó en un 4%

INFORMACIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO


CAPTACIONES

Los asociados de Fecampestre son el foco ASPECTOS NORMATIVOS Y LEGALES


fundamental de nuestra organización por sus
ahorros es que existimos y nos consolidamos día a • El Fondo de Empleados del Club Campestre
día como una entidad con estabilidad financiera. El ha cumplido con las normas de propiedad
aporte social de nuestros asociados corresponde al intelectual y derechos de autor; ley 603 del
73% del total de nuestro patrimonio. 2000 por lo cual todo el software instalado
Si observamos el comportamiento que ha tenido está debidamente legalizado y cuenta con las
nuestras dos modalidades de ahorro a lo largo del licencias correspondientes.
año 2017, podemos apreciar una tendencia al alzar • De acuerdo a la adquisición de un nuevo software
respecto al año inmediatamente anterior, El ahorro comprado en el año 2015 en el cual incluye
obligatorio tuvo un incremento del 8.7% mientras la creación de una página web del fondo de
que el ahorro programado su incremento fue del empleados, esta adecuación está a disposición
83.5% respecto al año 2016. de los asociados y demás usuarios desde el mes
de agosto del año 2016, esperamos que hagan
uso de este nuevo mecanismo de comunicación.
• También se deja constancia de que el Fondo
de Empleados del Club Campestre de Cali ha
dado cumplimiento a las normas legales, por
lo tanto efectuó las declaraciones, pagos y
ha enviado oportunamente su información
tributaria acatando las disposiciones de la
COLOCACIÓN Superintendencia de la Economía Solidaria.
• Como responsables del uso de la información de
En el año 2017 la colocación de cartera presentó el nuestros asociados, empleados y proveedores,
siguiente comportamiento. damos cumplimiento a la Ley 1581 de 2012 de
Protección de Datos Personales.

2016 - 2017 | 27
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS

Señores.
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS DEL FONDO
DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
Ciudad.

Nosotros Representante Legal y Contador General, certificamos que hemos preparado los Estados
Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados de las Operaciones, Estado de
Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujo de efectivo a Diciembre 31 de 2017, de acuerdo con la ley
222 de 1995, ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y el Art. 57 del Decreto 2649 de 193, incluyendo sus
correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración han sido aplicados uniformemente con los del año
inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Fondo de Empleados del
Club Campestre de Cali, NIT: 800.102.216-4 al 31 de diciembre de 2017; asi como los resultados de sus
Operaciones, los cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a
sus Flujos de Efectivo y además:

• Las cifras incluidas son fielmente tomadas de Los Libros Oficiales y Auxiliares respectivos.
• Los Estados Financieros no tienen errores ni omisiones importantes.
• El Fondo de empleados “Fecampestre” ha cumplido con todos los aspectos de carácter legal, tributarios
y Administrativo. Los saldos delas cuentas se encuentran debidamente conciliados.
• No tuvimos conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o
empleados.
• Garantizamos la existencia de los Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones
registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones y
compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2017, valuados utilizando métodos
de reconocido valor técnico.
• Conformamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos,
han sido reconocidos con ellos.
• Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados
Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes restricciones a los Activos,
Pasivos Reales y Contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.
• No hubo eventos posteriores a la fecha de los Estados Financieros que requieran revelación en los
Estados Financieros o en las notas relacionadas.

Dado en Santiago de Cali, a los doce (12) días del mes de febrero de 2018.

Luz Andrea Benavides Perlaza Lorena Quintero Escobar


Representante Legal Contador Público
T.P. 57296-T

28 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

ESTADOS FINANCIEROS FONDO DE EMPLEADOS


FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

NOTA 2017 % 2016 % VARIACIÓN


ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $357,858,419.76 25% $195,707,197.78 15% $162,151,221.98
Efectivo y equivalentes de efectivo 2 $184,083,662.40 13% $88,259,643.78 7% $95,824,018.62
Efectivo en caja $1,070,861.00 $764,995.00 $305,866.00
Efectivo en bancos $168,780,785.23 12% $73,267,017.40 6% $95,513,767.83
Efectivo Restringido $14,232,016.17 1% $14,227,631.38 1% $4,384.79

Inversiones 3 $42,564,140.00 3% $40,669,380.00 3% $1,894,760.00


Activos Financieros - CDT $21,747,200.00 2% $20,000,000.00 2% $1,747,200.00
Inversiones en entidades subsidiarias $20,000,000.00 1% $20,000,000.00 $-
Otras Inversiones en instrumentos de patrimonio $816,940.00 $669,380.00 $147,560.00

Cartera de créditos $14,413,144.36 1% $17,309,392.00 1% -$2,896,247.64


Créditos de consumo $13,759,443.36 1% $14,214,815.00 1% -$455,371.64
Convenio por cobrar $653,701.00 $3,094,577.00 -$2,440,876.00

Cuentas por cobrar 5 $116,797,473.00 8% $49,468,782.00 4% $67,328,691.00


Deudores patronales y empresas $106,582,590.00 8% $43,714,992.00 3% $62,867,598.00
Intereses por Cobrar $- $- $-
Anticipo de impuestos $- $300,000.00 -$300,000.00
Otras cuentas por cobrar $10,214,883.00 $5,453,790.00 $4,761,093.00
$-

ACTIVOS NO CORRIENTES $1,051,420,435.64 75% $1,095,346,639.00 85% -$43,926,203.36

Cartera de créditos $1,038,656,760.64 74% $1,084,365,138.00 84% -$45,708,377.36


Créditos de Consumo 4 $1,049,627,497.64 74% $1,095,335,875.00 85% -$45,708,377.36
Provisión general de créditos (10,970,737.00) -1% (10,970,737.00) -1% $-

Propiedad, planta y Equipo 6 $2,323,374.00 0% $1,889,023.00 0% $434,351.00


Muebles y equipo de oficina $27,252,343.00 2% $25,094,688.00 2% $2,157,655.00
Equipo de computación y comunicación $19,441,043.00 1% $19,273,043.00 1% $168,000.00
Depreciación acumulada -$44,370,012.00 -3% -$42,478,708.00 -3% -$1,891,304.00
$-
$-
Otros Activos 7 $10,440,301.00 1% $9,092,478.00 1% $1,347,823.00
Gastos pagados por anticipado $- $- $-
Cargos diferidos $2,300,674.00 $6,244,028.00 -$3,943,354.00
Activos Intangibles $8,139,627.00 1% $2,848,450.00 $5,291,177.00

TOTAL ACTIVOS $1,409,278,855.40 100% $1,291,053,836.78 100% $118,225,018.62

2016 - 2017 | 29
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES $191,284,399.96 28% $156,201,639.09 26% $35,082,760.87
Depósitos 8 $90,425,805.00 13% $49,509,575.00 8% $40,916,230.00
Depósitos de ahorro contractual $90,425,805.00 13% $49,509,575.00 8% $40,916,230.00

Cuentas por pagar 9 $34,919,028.14 5% $35,032,752.13 6% -$113,723.99


Costos y gastos por pagar $2,953,737.14 $22,285,439.13 4% -$19,331,701.99
Proveedores $12,094,763.00 2% $3,746,484.00 $8,348,279.00
Retención en la fuente $162,925.00 $648,762.00 -$485,837.00
Retención de ICA $8,223.00 $5,480.00 $2,743.00
Retenciones y aportes laborales $5,764,666.00 $- $5,764,666.00
Exigibilidades por servicios de recaudo $2,569,783.00 $1,825,161.00 $744,622.00
Diversas $11,364,931.00 2% $6,521,426.00 1% $4,843,505.00

Impuestos, gravámenes y tasas 10 $814,857.00 $1,766,592.00 0% -$951,735.00


Renta y Complementarios $- $750,062.00 -$750,062.00
Industria y Comercio $814,857.00 $1,016,530.00 -$201,673.00

Fondos sociales y mutuales 11 $60,699,275.82 9% $69,892,719.96 12% -$9,193,444.14


Fondo de bienestar social $27,083,543.30 4% $38,363,676.30 6% -$11,280,133.00
Fondo para otros fines $33,615,732.52 5% $31,529,043.66 5% $2,086,688.86

Otros Pasivos 12 $4,425,434.00 1% $- $4,425,434.00


Obligaciones laborales por beneficios a empleados $4,425,434.00 $- $4,425,434.00

PASIVOS NO CORRIENTES $487,360,558.00 72% $450,512,239.00 74% $36,848,319.00


$-
Depósitos largo plazo 13 $487,360,558.00 72% $450,512,239.00 74% $36,848,319.00
Depósitos de ahorro permanente $487,360,558.00 72% $450,512,239.00 74% $36,848,319.00

TOTAL PASIVOS $678,644,957.96 100% $606,713,878.09 100% $71,931,079.87

PATRIMONIO 14 $730,633,897.44 100% $684,339,958.69 100% $46,293,938.75

Capital social $515,369,535.00 71% $471,859,773.00 69% $43,509,762.00


Reservas $186,041,487.21 25% $180,268,771.22 26% $5,772,715.99
Superávit $5,200,000.00 1% $5,200,000.00 1% $-
Resultados del ejercicio $24,189,555.23 3% $27,178,094.47 4% -$2,988,539.24
Ganancias (Pérdidas) adopción NIIf -$166,680.00 -$166,680.00 $-

TOTAL PATRIMONIO $730,633,897.44 100% $684,339,958.69 100% $46,293,938.75

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $1,409,278,855.40 100% $1,291,053,836.78 100% $118,225,018.62

LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T

30 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

NOTA 2017 2016


INGRESOS 15
ACTIVIDADES ORDINARIAS $161,109,542.36 $323,895,073.93
Servicios de crédito $144,695,050.00 $137,546,670.32
Servicios de Casino $- $185,181,305.00
Otros Ingresos Ordinarios $16,414,492.36 $1,167,098.61

GANANCIAS 16 $51,792,556.69 $-

TOTAl INGRESOS MAS GANANCIA $212,902,099.05 0

COSTO DE VENTAS 17 $ (1,853,550.00) $ (152,898,793.67)


Costos De Ventas y de Prestación De Servicios $ (1,853,550.00) $ (23,936,144.00)
Compras $- $ (128,962,649.67)

GASTOS 18
Gastos Administrativos $ (178,499,492.42) (111,456,491.54)
Gastos de Ventas $ (2,300,391.00) (22,527,193.00)
Otros Gastos Ordinarios $ (5,253,172.47) (8,194,364.25)

TOTAL GASTOS ORDINARIOS $ (186,053,055.89) (142,178,048.79)

TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $24,995,493.16 $28,818,231.47

GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS 19 $ (805,938.00) (1,640,137.00)

RESULTADOS DEL PERIODO $24,189,555.16 27,178,094.47

HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR


Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Reservas Resultados Ganancias


Reservas de Superavit por Resultados del
Capital Social Protección de ejercicios (pérdidas) adopción Total
Asamblea patrimonio ejercicio
Aportes anteriores NIIf

Saldos al 31 de diciembre de 2016 471,859,773.00 148,246,315.47 32,022,455.75 5,200,000.00 27,178,094.47 0.00 -166,680.00 684,339,958.69

Aumento de capital social 43,509,762.00 43,509,762.00

Aumento de reserva protección de aportes 0.00 5,772,715.99 0.00 5,772,715.99

Apropiaciones 0.00 0.00 -27,178,094.47 0.00 -27,178,094.47

Excedente 0.00 24,189,555.23 24,189,555.23

Saldos al 31 de diciembre de 2017 515,369,535.00 154,019,031.46 32,022,455.75 5,200,000.00 24,189,555.23 0.00 -166,680.00 730,633,897.44

HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR


Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T

2016 - 2017 | 31
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

2017 2016
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del período Utilidad (Perdida) del Ejercicio 24,189,555 27,178,094
Mas (Menos): CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO GENERAN
MOVIIMIENTO DE EFECTIVO
Depreciación 1,891,304 2,969,245
Provision de Cartera 0 838,717
Reservas 5,772,716 23,619,675
Efectivo neto Generado en la Operación, antes de cambios en las
cuentas de capital de trabajo 31,853,575 54,605,731

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES


Inversiones -1,894,760 -20,000,000
Inventarios 0 18,559,956
Cartera de Créditos 2,896,247 54,951,842
Cuentas por Cobrar -67,328,691 77,153,556
Propiedad Planta y Equipo -2,325,655 0
Depósitos de ahorro contractual 40,916,230 9,633,678
Cuentas por pagar -113,724 -73,164,563
Impuestos Gravamenes y Tasas -951,735 -44,626,792
Otros Pasivos 4,425,434
Efectivo neto aplicado a actividades de operación -24,376,654 22,507,677

Total Flujo de efectivo aplicado a actividades de operación 7,476,921 77,113,408

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION


Cartera de Créditos (No Corriente) 45,708,377 -151,294,564
Otros Activos -1,347,823 4,556,062
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 44,360,554 -146,738,502

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Depositos a largo plazo 36,848,319 54,043,635


Fondos Sociales y Mutuales -9,193,444 19,583,014
Pasivos Estimados y Provisiones 0 -54,749,866
Aportes Sociales 43,509,762 63,315,835
Aplicacion de Excedentes -27,178,094 -126,288,541
Efectivo neto, proveniente de actividades de financiamiento 43,986,543 -44,095,923

Aumento (Disminución) de Efectivo y equivalentes de efectivo


95,824,018 -113,721,017

Efectivo y equivalente al inicio del período 88,259,644 201,980,660

Efectivo y Equivalente al final del período 184,083,662 88,259,643

LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T

32 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

REVELACIONES O NOTAS
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS CONTABLES
c- Moneda funcional y de presentación
a- Naturaleza de las operaciones
Los estados financieros y sus revelaciones se expresan en pesos
La entidad es una empresa de Derecho Privado, sin ánimo de lucro regida colombianos, que es la moneda funcional.
por las disposiciones legales vigentes, bajo el marco conceptual de la
economía solidaria cumpliendo los principios, fines y características d- Negocio en marcha
establecidas para estas organizaciones y en especial la legislación sobre Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido
Fondos de Empleados. El Fondo de Empleados del Club Campestre de preparados asumiendo que la entidad continuará como un negocio en
Cali; tiene su domicilio en la ciudad de Santiago de Cali. marcha, de acuerdo con lo señalado en la sección 3, párrafo 3.8 de las
NIIF para PyMES.
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, fue inscrita en
Cámara de Comercio el 28 de abril de 1997 bajo el Nro. 1043 del Libro e- Uso de estimaciones
I, se reconoció personería Jurídica por Resolución Nro. 02049 del 19 de
julio de 1990 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas La preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas
de Santiago de Cali. Internacionales de Información Financiera NIIF para PyMES aceptadas
en Colombia, requiere que la Gerencia de la empresa realice estimaciones
Tiene como finalidad brindarle a los Asociados un permanente que afectan los montos activos y pasivos, y la exposición de activos y
y oportuno apoyo social, económico, cultural, deportivo y demás pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como
beneficios permitidos por la ley que reglamenta estos fondos, para lo los montos de ingresos y gastos del período, en concordancia con lo
cual se fijan las siguientes actividades: dispuesto en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES.

a)Contribuir al desarrollo personal y profesional de sus asociados y f- Inventarios


grupo familiar, así como el progreso socio económico de los mismos.
El Fondo de Empleados reconocerá en el costo de los inventarios
b)Fomentar el ahorro entre sus asociados, en las diferentes modalidades todos los costos de compra, costos de transformación y otros costos
permiti-das por la legislación vigente. incurridos para darles su condición y ubicación actuales.

c)Hacer préstamos a sus asociados con garantía personal, real o Los costos de transformación de los inventarios incluirán los costos
libranzas con fi-nes de mejoramiento personal y familiar y en los eventos directamente relacionados con las unidades de producción, tales como
de calamidad domés-tica. la mano de obra directa.

d)Recibir depósitos de dinero de sus asociados. También incluirán una distribución sistemática de los costos indirectos
de producción variables o fijos, en los que se haya incurrido para
e)Servir de intermediario con las entidades financieras y realizar transformar las materias primas en productos terminados. Son costos
cualquier otra operación complementaria de las anteriores dentro de las indirectos de producción fijos los que permanecen relativamente
leyes y principios de la economía solidaria vigentes. constantes, con independencia del volumen de producción, tales como
la depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica,
f)Desarrollar programas permanentes de capacitación económica y así como el costo de gestión y administración de la planta.
social para sus asociados, dentro de los marcos fijados por la ley.
Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se informa
g)Contratar servicios constitutivos en áreas de seguridad social, salud, si los inventarios están deteriorados. Si una partida de inventario está
recreación, educación, capacitación técnica y profesional, calamidad deteriorada se reconocerá en el resultado del periodo el menor valor que
doméstica, seguros y otros beneficios para sus asociados y familiares. resulte de su precio de venta menos los costos de terminación y venta.

h)Fomentar la solidaridad y los lazos de compañerismo entre sus Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del periodo
asociados. cuando se reconozcan los ingresos correspondientes de actividades
ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de los inventarios todos
i)Las demás actividades económicas, sociales, culturales, conexas los costos de compra, costos de
o comple-mentarias de las anteriores destinadas a satisfacer las
necesidades de sus aso-ciados. En tal sentido el Fondo podrá realizar transformación y otros costos incurridos para darles su condición y
dentro de su objeto social, toda clase de actos, convenios o contratos ubicación actuales. (Párrafo 13.5).
tales como tomar o dar dinero en mutuo, adquirir, vender o dar en garantía
sus bienes, muebles o inmuebles, abrir cuen-tas corrientes y celebrar g- Cártera de Créditos
otros contratos bancarios, girar, endosar, aceptar, co-brar, protestar y
cancelar títulos valores u otros efectos de comercio, importar bienes Al final de cada período sobre el que se informa, el Fondos de Empleados
y servicios, reivindicar, transigir o comprometer sus derechos y realizar del Club Campestre de Cali evaluará sí existe evidencia objetiva de
dentro del objeto social, así como ejecutar toda clase de actividades deterioro de valor y cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente
lícitas y permitidas a estas entidades por la legislación vigente. una pérdida por deterioro de valor en resultados. (Sección 11, p.11.21)

b- Cumplimiento de las NIIF para las PyMES La evidencia objetiva consiste en observar el deterioro de la cartera de
crédito respecto a los siguientes sucesos que causan la perdida:
Los estados financieros del Fondo de Empleados del Club Campestre
de Cali., al 31 de diciembre de 2017 y 2016, han sido preparados de a) Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado,
conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera
para las Pequeñas y Medianas Entidades, para las PYMES, emitidas por b) Incumplimiento del contrato, moras en el pago de los intereses o del
el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad y adoptadas en capital,
Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de Diciembre de 2013.

2016 - 2017 | 33
a) Cuando existe la probabilidad que el deudor entre en quiebra La inversión en el rubro propiedad, planta y equipo se registra al costo
o en otra forma de re-organización financiera. (Sección 11 p11.22). original de adquisición y se deprecian mediante el método de línea recta.
No ha sido necesario reconocer el deterioro del valor de estos activos.
La Sección 11 no permite que una entidad reconozca pérdidas por
deterioro o por deudas incobrables adicionales a aquella que puedan j- Destino de los Excedentes.
atribuirse a activos financieros, individualmente identificados, o a grupo
identificados de activos financieros con similares característica de Los excedentes serán distribuidas de acuerdo a la normatividad vigente
riesgo de crédito, a partir de evidencia objetiva acerca de la existencia de y a la aprobación de la Asamblea de Asociados.
deterioro de valor de esos activos. Los importes que una entidad podría
querer cargar a resultados para posibles deterioros del valor adicional k- Reconocimiento de los ingresos y gastos.
en activos financieros (como reservas que no pueden justificarse por la
evidencia objetiva acerca del deterioro), no se reconocen como pérdidas Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que se
por deterioro. generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.

Los créditos otorgados deberán permanecer registrados en las cuenta l- Impuesto sobre la renta
“cartera de crédi-tos” durante el tiempo pactado, desde su desembolso
hasta su cancelación total, aun cuando un asociado que se desvincule El Fondo de Empleados es contribuyente del impuesto a la renta por las
del Fondo (ya sea por retiro voluntario, por ex-clusión u otro motivo) y actividades industriales y comerciales que desarrolla.
llegue a quedar con saldos pendientes de obligaciones crediti-cias. No
se admite una reclasificación en otros rubros, tales como cuentas por m- Período económico
cobrar.
Los estados financieros adjuntos corresponden a los períodos
Los créditos a corto plazo se presentarán en el Estado de Situación económicos terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016.
Financiera como un activo corriente, cuando se espera realizar el activo
dentro de los doce meses siguien-tes desde la fecha sobre la que se NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES
informa.
El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran partidas
Los créditos a largo plazo se presentaran en el Estado de Situación convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el resumen es:
Financiera como activo no corriente, cuando el pago se aplaza de doce
meses o más desde la fecha sobre la que se informa.
Concepto 2017 2016
h. Cuentas por Cobrar .
Caja General 720.861 414.995
En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando el Fondo de
Empleados tiene la obligación contractual de recibir efectivo u otro Caja Menor 350.000 350.000
activo financiero.
Banco Helm Bank 90.238.034 14.266.555
Banco Helm Bank 78.542.751 59.000.462
Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen al valor presente de
Banco Helm Bank 0 0
transacción de la cuenta por cobrar en efectivo. Se consideran a corto
plazo cuando tengan vencimiento de doce o menos meses desde la Otros Equivalente
fecha de la transacción. Estas cuentas se reconocerán como activo
14.232.016 14.227.631
de Efectivo
corriente sujetos a deterioro de valor o provisión.
Total 184.083.662 88.259.643
Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán como
activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o provisión. Durante el periodo 2017, las cuentas bancarias no generaron
intereses ya que son cuentas corrientes. El saldo de la cuenta de otros
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali reconocerá a corto equivalentes de efectivo tiene restricción al 31 de diciembre de 2017
plazo las cuentas por cobrar que no son claramente identificables, (igual en el 2016). Estas operaciones fueron registradas de acuerdo con
suponiendo que su duración es de menos doce meses. (Sección 4, lo establecido en las secciones 4 y 5 de las NIIF para PyMES.
p.4.6).
NOTA 3 – INVERSIONES

i- Valuación de propiedad, planta y equipo, depreciación y deterioro Al 31 de diciembre el saldo de este rubro de acuerdo con la sección 14
de las NIIF para PyMES, se compone así:
Se reconocerá un activo en la cuenta de Propiedades, Planta y Equipo sí
es probable que obtenga los beneficios económicos futuros asociados Concepto 2017 2016
con el activo y, el costo del
activo pueda medirse con fiabilidad, y además tenga un control Inversiones
completo de la Propiedad Planta y Equipo reconocido o éste control, en en entidades 20.000.000 20.000.000
el caso de entrega de la propiedad principal, quede en poder del Fondo subsidiarias
de Empleados del Club Campestre de Cali (Párrafo 17.4). Otras Inversiones
Instrumentos de 816.940 669.380
Los terrenos y los edificios se reconocerán por separado, incluso sí
Patrimonio
hubieran sido adquiridos de forma conjunta. (Párrafo 17.8).
Banco WWB 21.747.200 20.000.000
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, reconocerá la
Total 42.564.140 40.669.380
ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de Propiedades,
Planta y Equipo en el resultado del período contable en que se produjo.
Inversión en Banco WWB: Certificado a término fijo. Durante el período
(Párrafo 17.28).
2017, los intereses ganados, ascendieron a 1.747.200, los cuales fueron

34 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

reconocidos al cierre de Diciembre de 2017. nómina por pagar, principalmente del Club Campestre y de FE soluciones.

Inversiones en entidades subsidiarias. El Fondo de Empleados del Club NOTA 6 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO
Campestre., posee una inversión en la subsidiaria FE Soluciones SAS con
una participación del cien por ciento. La inversión se mide inicialmente La composición del rubro, propiedad, planta y equipo, de acuerdo con la
al costo, posteriormente se aplica el método de participación. No ha sección 17 de las NIIF para PyMES, es la siguiente:
sido necesario reconocer deterioro de valor de esta inversión.
Concepto Costo Adquisi- Dep. Acum. Neto
NOTA 4 – CARTERA DE CREDITOS
ciones
Los créditos a corto plazo se presentarán en el Estado de Situación
Financiera como un activo corriente, cuando se espera realizar el activo Año 2017
dentro de los doce meses siguien-tes desde la fecha sobre la que se
Mobiliario
informa. 25.094.688 2.157.655 25.080.924 2.171.419
y equipo
Los créditos a largo plazo se presentaran en el Estado de Situación Equipo de
Financiera como activo no corriente, cuando el pago se aplaza de doce
19.441.043 0 19.289.088 151.955
computo
meses o más desde la fecha sobre la que se informa.
Total 44.535.731 2.157.655 44.370-012 2.323.374

Concepto 2017 2016 Durante el año 2017 no hubo adquisiciones. Durante el 2017, no ha sido
Corriente 14.413.144 17.309.392 necesario reconocer el deterioro del valor en estos activos, tal como lo
recomienda la sección 27 en las NIIF para PyMES (igual en el 2016).
No Corriente 1.049.627.498 1.095.335.875
Total 1.064.040.642 1.112.645.267 El cálculo de la depreciación se realiza a través del método de línea
recta, según la clase de7 activo, así:
Por línea de crédito la cartera se distribuye como sigue:
Concepto Años Vida % Año
LINEA DE CREDITO 2017 2016 Mobiliario y equipo 10 10%
Libre Inversión $614.203.134 $840.354.020
Consumo 4.951.661 3.545.993 Equipo de computo 5 20%
Vivienda 85.531.255 44.750.578
Las tasas de depreciación utilizadas por el Fondo de Empleados del
Educativo 0 1.292.325
Club Campestre, concuerda con lo dispuesto en la Ley tributaria vigente.
Vehículo 49.119.767 75.224.839
Minifería 4.161.480 1.729.260 NOTA 7 – OTROS ACTIVOS
Crediya 1.486.855 6.043.717
Compra de Cartera Al 31 de diciembre el saldo de este rubro según la sección 18 de las NIIF
45.419.585 32.411.122 para PyMES, se compone así:
Temporada de
Novación 258.513.204 104.198.836 Concepto 2017 2016
Convenios por
2.070.713 653.701 Programas para
Cobrar 2.300.674 6.244.028
Computador
TOTAL $ 1.064.040.642 $ 1.112.645.267
Licencias 22.152.055 15.137.005
Durante los periodos 2017 y 2016, no ha sido necesario reconocer el Amortización Acumulada -14.012.428 -12.288.555
deterioro del valor de estos activos según lo dispuesto en la sección 27
de la NIIF para PyMES. Igualmente a diciembre de 2017 no fue necesario Total 10.440.301 9.761.858
ajustar la provisión general de cartera correspondiente al 1% del valor
de la cartera, debido a que el saldo de cartera a diciembre de 2017 NOTA 8 – DEPOSITOS – PORCION CORRIENTE
disminuyó con respecto al saldo de diciembre de 2016.
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro
NOTA 5 – CUENTAS POR COBRAR contractual programado:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se compone así según las


Concepto 2017 2016
secciones 11 y 12 de las NIIF para PyMES, se compone así:
Ahorro Programado 87.237.673 47.532.716
Concepto 2017 2016 Intereses Ahorro
Deudores 3.188.132 1.976.859
Programado
Patronales y 106.582.590 43.714.992
Empresas Total 90.425.805 49.509.575
Anticipo de
0 300.000 NOTA 9 – CUENTAS POR PAGAR – PORCION CORRIENTE
Impuestos
Otras Cuentas por El saldo de este rubro al 30 de diciembre, según la sección 21 y 28 de las
10.214.883 5.453.790
Cobrar NIIF para PyMES, se compone de la siguiente manera:
Total 116.797.473 49.468.782

El concepto de cuentas por cobrar se incrementó con respecto al año


2016 debido a que a diciembre 31 quedaron pendientes descuentos de

2016 - 2017 | 35
Concepto 2017 2016
Concepto 2017 2016
Proveedores 12.094.763 3.746.484
Obligaciones
Costos y Gastos por
2.953.737 22.285.439 laborales por
Pagar 4.425.434 0
Beneficios a
Retención en la Empleados
162.925 648.762
Fuente
Total 4.425.434 0
Impuesto a las
0 0
Ventas Retenido Corresponde a los consolidados de cesantías, intereses de cesantías,
Retención de vacaciones del personal.
Industria y 8.223 5.480
NOTA 13 – DEPOSITOS – PORCION NO CORRIENTE
Comercio
Retenciones y Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone por los dépositos
5.764.666 0
Aportes de Nómina permanentes de los asociados:
Convenios
2.569.783 1.825.161 Concepto 2017 2016
Programados
Diversas 11.364.931 6.521.426 Ahorro Permanente 487.360.558 450.512.239
Total 34.919.028 35.032.752 Total 487.360.558 450.512.239

Durante los periodos 2017 y 2016, no ha sido necesario entregar Corresponde al 50% del aporte efectuado por el asociado.
garantías para cubrir dichos créditos.
NOTA 14 – CAPITAL SOCIAL
Las retenciones y aportes de nómina corresponden a los aportes a
seguridad social y parafiscales, y a los descuentos por concepto de Las operaciones fueron registradas de acuerdo con lo dispuesto en la
fondo de empleados del personal que a partir del año 2017 tienen sección 6 de las NIIF para PyMES.
contrato laboral directamente con el Fondo de Empleados.
NOTA 15 – INGRESOS ORDINARIOS
NOTA 10 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
El resultado de los ingresos se conforma como sigue:
Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro
contractual programado:
Concepto 2017 2016
Intereses de
Concepto 2017 2016 144.695.050 137.546.670
Créditos
Impuesto a las
0 0 Servicios de Casino 0 185.181.985
Ventas
Otros Ingresos
Impuesto al 16.414.492 1.167.099
0 0 Ordinarios
Consumo
Total 161.109.542 323.895.074
Renta y
0 750.062
Complementarios NOTA 16 – GANANCIAS
Impuesto de
industria y 814.857 1.016.530 Corresponde a los ingresos calculados por concepto de los Dividendos
comercio decretados y pagados en el año 2017 de la subsidiaria FE Soluciones
SAS, en la que el Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali posee
Total 814.857 1.766.592 el cien por ciento de la misma.

NOTA 11 – FONDOS SOCIALES Y MUTUALES NOTA 17 – COSTO DE VENTAS

El saldo de esta cuenta se conforma, así: El resultado del costo de ventas, es como sigue:

Concepto 2017 2016 Concepto 2017 2016


Fondo de Bienestar Intereses de Ahorro
4.779.782 10.543.262 1.853.550 1.051.016
Social Contractual
Fondo de Servicios
22.303.761 27.820.414 0 22.884.928
Calamidad Temporales
Fondo de Desarrollo Materias Primas y
33.615.732 31.529.044 0 128.962.650
Empresarial Suministros
Total 60.699.275 69.892.720 Total 1.853.550 152.898.794

NOTA 12 – OTROS PASIVOS Los costos disminuyeron con respecto al año 2016 debido a la creación
de la empresa FE soluciones SAS para efectuar el manejo de la unidad
El saldo de esta cuenta se conforma, así: de negocio del casino de empleados, a partir de marzo de 2016.

36 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

No fue necesario contabilizar el impuesto diferido, de conformidad con


NOTA 18 – GASTOS DE OPERACION lo dispuesto en dicha sección de las NIIF para PYMES.

El resultado de los gastos de operación es como sigue: No se realizó cálculo de impuesto de renta, ya que a partir del año 2017
el Fondo de Empleados no ejerce actividades comerciales. El valor
de $805.938 corresponde a un menor valor en la provisión de renta y
Concepto 2017 2016
cree efectuada en el año 2016, y que fue necesario registrar una vez
Gastos de ventas 2.300.391 22.527.193 elaborada y presentada la Declaración de Renta y del CREE del año 2016.
Gastos de
178.499.492 111.456.491 NOTA 20 – CONTINGENCIAS
administración
Otros Gastos De acuerdo con lo señalado en la sección 21 de las NIIF para PyMES
5.253.172 8.194.364 tenemos que:
Ordinarios
Total 186.053.055 142.178.048 a) La Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales tiene facultad
para realizar inspecciones de las declaraciones de los últimos dos
Estos gastos fueron contabilizados en concordancia con lo dispuesto años. La Administración considera que de llevarse a cabo las referidas
en la sección 5 de las NIIF para PyMES. inspecciones no se producirán modificaciones importantes.

GASTOS DE ADMINISTRACION En resumen, no se prevén contingencias activas o pasivas, que pudiesen


afectar significativamente la situación financiera y patrimonial del Fondo
CONCEPTO 2017 2016 de Empleados del Club Campestre de Cali, al 31 de diciembre de 2017
Gastos de Personal $ 34.406.700 $ 689.700 y 2016.
Honorarios $ 18.583.293 $ 20.088.571
Impuestos 1.006.822 2.629.042 NOTA 21 – HECHOS POSTERIORES
Seguros 10.989.162 8.722.762
Mantenimiento y No han ocurrido hechos posteriores que pudiesen afectar
3.745.549 56.500 significativamente los estados financieros del Fondo de Empleados del
Reparaciones
Club Campestre de Cali. al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, de acuerdo
Reparaciones
218.092 28.700 con lo establecido en la sección 32 de las NIIF para PYMES.
Locativas
Cafetería 3.050.595 3.413.919
Telefonía Celular 502.968 484.315
Transporte, Fletes y
202.000 255.806
Acarreos
Papelería y Útiles de
3.252.557 2.548.187
Oficina
Internet 3.251.435 610.756 LORENA QUINTERO ESCOBAR
Fotocopias 216.058 130.200 Contadora Pública
Publicidad y T.P. 57296-T
0 524.250
Propaganda
Contribuciones y
937.840 918.400
Afiliaciones
Gastos de Asamblea 5.383.732 4.400.336
Gastos de Directivos 93.434 726.828
Gastos Comités 0 39.600
Gastos Legales 1.596.407 1.995.410
Gastos de
0 2.771.000
Representación
Temporales 6.918.181 35.659.476
Sistematización 883.000 456.254
Asistencia Técnica 743.050
Digitación
3.883.777 2.386.800
Procesamiento
Gastos Fondo
66.938.377 0
Bienestar Social
Gastos Varios 0 3.003.313
Provisión General de
0 838.717
Cartera
Adecuación e
0 25.000
Instalación
Amortización y
6.046.638 12.846.452
Agotamiento
Depreciaciones 1.891.304 2.969.245
Diversos 3.758.521 2.236.953
TOTAL $ 178.499.492 $ 111.456.492

NOTA 19 – IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS

2016 - 2017 | 37
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

INFORME DE GESTIÓN 2017


FESOLUCIONES SAS

ADMINISTRACIÓN Y EQUIPO DE TRABAJO

JUNTA DIRECTIVA

WILSON TORO (PRESIDENTE)


LUZ DARY ZÚÑIGA (VICEPRESIDENTE)
PAOLA ANDREA AGUIRRE (SECRETARIA)
AURA LILIANA VERGARA
CARLOS AUGUSTO MORENO
MAURICIO AGUILAR
TATIANA BENAVIDES
JARRY SERNA BALLESTEROS
IVAN GUERRERO
LUZ ADRIANA ALPAZ (RETIRADO)

ADMINISTRACIÓN

ANDREA BENAVIDES (GERENTE)


DAVID LEONARDO CHAVISTÁ (ADMINITRADOR CASINO)
YAMILETH GONZALEZ (AUXILIAR CONTABLE)
LORENA QUINTERO (CONTADORA)

CASINO DE EMPLEADOS

LEIDY JOHANNA BARRERA (ASIST. RECAUDO Y SUPERVISIÓN)


EYMERD MAGAÑA (ALMACENISTA)
GLORIS NOHEMI URRUTIA (MAESTRA)
CAMILA BARRIENTOS
NUBIA BELIS PRECIADO
SORALBA GONZÁLEZ
MARÍA FANNY PÉREZ
DRIANA FAISURY HENAO
KISSY LINDI PALACIOS
ESTER JULIANA VALENCIA
SANDRA LILIANA DIAGO
DANESSY GARCÍA

2016 - 2017 | 39
CASINO DE EMPLEADOS

El casino del fondo empleados ha suministrado la alimentación del personal en las instalaciones del club campestre
desde el año 2007, tanto a empleados directos como a temporales en misión, contratistas y demás; labor por la cual
nos sentimos orgullosos de contribuir día a día con el desarrollo y crecimiento de nuestra empresa, brindando lo mejor
de nosotros para ustedes que son nuestros clientes.
De acuerdo a la gestión realizada los resultados son los siguientes:

CONDICIONES LABORALES DEL PERSONAL DEL


CASINO

CONTRATACION DIRECTA DEL PERSONAL

Fe Soluciones consciente de su responsabilidad y teniendo


en cuenta que el trabajador es el elemento fundamental
para el buen funcionamiento de nuestra organización
tomó la decisión de vincular mediante contrato directo
con la empresa al personal del casino desde el mes de
julio de 2017, con esta decisión conseguimos impactar
positiva y directamente a nuestros colaboradores en su
desarrollo personal y familiar.

CLIMA LABORAL

En Fesoluciones nos inclinamos por buscar que el clima


laboral de nuestros colaboradores sea el mejor, para ello VARIACION INGRESOS 2017 VS 2016
en el mes de diciembre se les realizó una actividad de $ 3.920.826 = 0.3%
integración donde se les otorgó una bonificación y rifas
por su buen desempeño en el trabajo. COSTOS

IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE GESTION DE Se dio continuidad al sistema de compras y manejo de


SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO. costos de acuerdo a la reestructuración realizada el año
2014 basada en el costeo y estandarización de recetas
Dentro de las actividades orientadas a promover ambientes de cada una de las preparaciones incluidas en las minutas
de trabajo y condiciones físicas, mentales y sociales patrón.
saludables para los trabajadores del casino y de acuerdo
a las exigencias legales se inicio la implementación -De acuerdo a solicitud del comité del casino se realizaron
del (SG-SST) basado en los estándares de calidad de estudios de proveedores y posterior ajuste en las recetas
los programas de salud ocupacional para empresas, de los jugos de fresa y piña por lo cual se presenta un
con el objetivo de promover y garantizar la seguridad y incremento mensual de $450.000 en el costo de estos
protección de todos los trabajadores de la Compañía. productos.
Para el desarrollo de este sistema se destinaron recursos
autorizados por la junta directiva de Fe Soluciones. -Se evidencia disminución en las compras de materias
primas debido a los ajustes negociaciones realizadas con
INGRESOS el nuevo proveedor de frutas y verduras y las distribuidoras
de abarrotes.
De acuerdo a la gestión realizada los resultados son los
siguientes:

40 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

VARIACION COMPRAS 2017 VS 2016 la producción de nuestros alimentos.


-$58.343.277 = -7.1 %
Para cumplir con un control integral en las cadenas de
producción y distribución se exige a nuestros proveedores
que los productos cumplan con los estándares de
calidad exigidos por el departamento de calidad del
Club campestre. De igual manera exigimos a nuestros
proveedores la aplicación de sistemas de aseguramiento
de calidad que garanticen la inocuidad de alimentos.

El estado de la infraestructura y de algunos equipos


UTILIDADES presentaron un impacto negativo en los porcentajes de
cumplimiento de la evaluación de perfil sanitario del
Se presenta disminución de las utilidades del casino casino pasando del 95.70 % en 2016 a 80.50 % en 2017.
$2.427.488 destinados a contratación de una persona Es necesario asegurar la mejora de estas condiciones
adicional para refuerzo por incapacidades del personal por lo cual se han realizado las solicitudes y gestiones
operativo (incremento de julio a diciembre). correspondientes al área de mantenimiento del club y
actualmente se encuentran en proceso de aprobación.
$1.521.552 destinados al cambio de cubiertos del casino
efectuado el mes de marzo. MANTENIMIENTO DE EQUIPOS E INSTALACIONES
$1.441.188 por el incremento en el costo de las anchetas
para los asociados del fondo de empleados autorizado • Compra de discos para procesadora de alimentos.
por la junta directiva. • Adquisición de licuadora semi- industrial
• Adquisición e instalación de sensor de humo
$2.785.800 destinados a la asesoría y capacitación • Reparación de licuadora industrial
por parte de Intersalud ocupacional en etapa inicial y • Instalación de extractor en bodega de
adquisición de elementos exigidos en el Sistema de almacenamiento
gestión de salud y seguridad en el trabajo implementado • Cambio de angeos en bodegas de almacenamiento
por Fe soluciones a partir del mes de octubre de 2017 • Mejora de la iluminación de la bodega de
almacenamiento
Total recursos utilizados: $8.176.028. • Implementación del plan de emergencia (compra
de implementos)

VARIACION UTILIDADES 2017 VS 2016 David Chavistá


18.047.665 = 31% Administrador casino Fe soluciones

SISTEMA DE CALIDAD

La administración y el personal del casino continúan


con el proceso de mejoramiento continuo con el fin de
garantizar a los usuarios del servicio de alimentación el
cumplimiento de las normas de calidad e inocuidad y la
optimización en los procedimientos implementados para

2016 - 2017 | 41
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS FESOLUCIONES
Señora
ADRIANA MOLINA CARDONA
Contador Independiente
Ciudad.

REF. CARTA DE RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Respetados Señores:
En relación con su auditoría a los Estados Financieros de la entidad FE Soluciones S.A.S, por los años terminados a diciembre 31 de 2017 y
2016 con el propósito de emitir un informe en cuanto a si los Estados Financieros de la Entidad presentan fielmente, en todos los aspectos
materiales, la situación financiera, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo de la entidad de
conformidad con los principios de la ley 1314 de 2009 decreto 2784 y 2615 de 2012 y 2014 respectivamente, confirmamos a nuestro leal
saber y entender, a la fecha de esta carta, las siguientes manifestaciones expresadas a usted durante el desarrollo de su revisión:

1. Hemos puesto a su disposición todos los registros financieros y su correspondiente documentación soporte, las Actas de Junta de
Socios y demás órganos de dirección.
2. De la misma manera, manifestamos que la información financiera se encuentra libre de representaciones erróneas de importancia
relativa incluyendo omisiones.
3. Le manifestamos que conocemos ampliamente los actos ejecutados por FE Soluciones SAS durante la vigencia o periodo compren-
dido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017.
4. Desconocemos la existencia de reportes de transacciones sin contabilizar apropiadamente en los registros de contabilidad que
respaldan los estados financieros.
5. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto de la identificación de transacciones con terceros, relacio-
nados con FE Soluciones SAS, incluyendo cualquier tipo de cuenta por cobrar o pagar, las cuales han sido registradas o reveladas
apropiadamente en los estados financieros.
6. Igualmente confirmamos que los Estados Financieros se encuentran libres de manifestaciones de importancia relativa incluyendo
omisiones.
7. Se ha cumplido con los aspectos significativos de contratos, convenios contractuales que pudieran tener un efecto importante sobre
los Estados Financieros. Así mismo no existen incumplimientos respecto de los requerimientos de órganos de control, que pudieran
tener un efecto de importancia sobre los Estados Financieros.
8. La siguiente información ha sido debidamente registrada y revelada en forma adecuada en los Estados Financieros.
• El valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos reflejados en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017.
• Los inventarios adquiridos para el desarrollo y cumplimiento de los objetivos fueron verificados y se encuentran en uso y
buen estado.
9. Hemos registrado y/o revelado, todos los pasivos reales y contingentes.
10. Desconocemos de violaciones a leyes o reglamentaciones, cuyo efecto debería considerarse para revelación en los Estados Finan-
cieros, o como base para registrar una pérdida contingente.
11. Desconocemos sobre eventos que hayan ocurrido después de la fecha de cierre de los Estados Financieros, al 31 de diciembre
de 2017 y hasta la fecha de la presente comunicación, que pudieran requerir ajustes y/o revelaciones adicionales en los Estados
Financieros.
12. Desconocemos acerca de irregularidades frente a transacciones u operaciones que tuvieran un efecto sobre los resultados del pe-
riodo terminado al 31 de diciembre de 2017.
13. Igualmente FE Soluciones SAS desconoce sobre pérdidas por cambios en el valor o puestas en el mercado de los activos.
14. Durante el periodo de ejecución FE Soluciones SAS ha aplicado un adecuado sistema de control interno, mediante el cual se han
adoptado las medidas necesarias para minimizar los riesgos involucrados y mejorar los controles relacionados con el sistema de
control interno.
15. La entidad cumplió con lo establecido en el artículo número 3 del decreto 2784 de 2012 referente a la aplicación del cronograma para
la implementación de las Normas Internacionales; periodo de preparación obligatoria, periodo de transición y periodo de aplicación.
16. Finalmente es importante destacar que FE Soluciones SAS, se ha cerciorado de la presentación razonable de los Estados Financie-
ros, en cuanto que cumplen satisfactoriamente las afirmaciones explícitas e implícitas contenidas en los mismos, de conformidad
con normas de contabilidad pública en Colombia o en los principios generales de Contabilidad.

Cordialmente,

Luz Andrea Benavides Perlaza Lorena Quintero Escobar


Representante Legal Contador Público
T.P. 57296-T

42 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

ESTADOS FINANCIEROS FESOLUCIONES


FE SOLUCIONES S.A.S.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
PARA EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2017 - 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

NOTA 2017 % 2016 % VARIACIÓN


ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 2 $160,300,449.13 52% $148,255,932.72 48% 12,044,516.41
Efectivo en caja $5,314,500.00 2% $3,828,929.00 1% 1,485,571.00
Efectivo en bancos $154,985,949.13 50% $144,427,003.72 46% 10,558,945.41

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas


3 $128,391,242.14 X 41% $145,624,337.13 47% -17,233,094.99
por cobrar
Clientes $117,921,065.14 38% $123,767,853.13 40% -5,846,787.99
Cuentas corrientes comerciales $- $20,000,000.00 6% -20,000,000.00
Anticipos y avances $- $3,650.00 -3,650.00
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos
$10,083,163.00 3% $1,852,834.00 1% 8,230,329.00
a favor
Deudores Varios $387,014.00 $-

Inventarios 4 $16,734,327.64 5% $17,078,463.36 5% -344,135.72


Materias Primas $16,231,314.15 $16,546,604.06 5% -315,289.91
Productos terminados $503,013.49 $531,859.30 -28,845.81

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, planta y equipo 5 $3,550,708.00 $- 3,550,708.00
Equipo de computación y comunicación $4,072,165.00 $- 4,072,165.00
Depreciación acumulada -$521,457.00 $- -521,457.00

Otros activos 6 $567,246.14 567,246.14


Impuesto diferido activo $567,246.14 567,246.14

TOTAL ACTIVOS $309,543,973.05 100% $ 310,958,733.21 100% -1,414,760.16

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores 7 $123,461,136.00 59% $113,075,425.00 48% 10,385,711.00
Proveedores nacionales $123,461,136.00 59% $113,075,425.00 48% 10,385,711.00

Cuentas por pagar 8 $17,181,254.00 8% $5,222,278.00 2% 11,958,976.00


Costos y Gastos por pagar $371,566.00 $- 371,566.00
Retención en la fuente y Autorretenciones $1,773,998.00 1% $4,723,264.00 2% -2,949,266.00
Impuesto a las ventas retenido $- $181,208.00 -181,208.00
Retención de ICA $236,973.00 $317,806.00 -80,833.00
Retenciones y Aportes $14,798,717.00 7% $- 14,798,717.00

Impuestos, gravámenes y tasas 9 $58,991,544.00 28% $115,113,745.00 49% -56,122,201.00


Impuesto de renta y complementarios $4,440,966.00 2% 4,440,966.00
Impuesto sobre las ventas por pagar $49,335,000.00 24% $110,121,808.00 47% -60,786,808.00
Impuesto de industria y comercio $2,106,994.00 1% $1,906,724.00 1% 200,270.00
Impuesto al consumo $3,108,584.00 1% $3,085,213.00 1% 23,371.00

Beneficios a Empleados 10 $8,101,955.00 4% 8,101,955.00


Salarios por pagar $1,128,638.00 1% $- 1,128,638.00
Cesantías consolidadas $4,702,528.00 2% $- 4,702,528.00
Intereses a las cesantías $320,303.00 $- 320,303.00
Vacaciones consolidadas $1,950,486.00 1% $- 1,950,486.00

TOTAL PASIVOS $207,735,889.00 100% $233,411,448.00 100% -25,675,559.00

PATRIMONIO 11
Capital social - capital autorizado $20,000,000.00 20% $20,000,000.00 26% -
Reserva Legal $5,754,728.52 6% $5,754,728.52 7% -
Resultados del ejercicio $76,053,355.53 75% $51,792,556.69 67% 24,260,798.84

TOTAL PATRIMONIO $101,808,084.05 100% $77,547,285.21 25% 24,260,798.84

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $309,543,973.05 100% $310,958,733.21 100% -1,414,760.16

2016 - 2017 | 43
FE SOLUCIONES S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
PARA EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2017 - 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

NOTA 2017 2016 %


INGRESOS
ACTIVIDADES ORDINARIAS 12 $1,260,365,713.90 $1,071,003,746.00 100%
Servicios de Casino 1,259,946,069.00 $1,070,817,544.25 118%
Otros Ingresos Ordinarios 419,644.90 $186,201.75
GANANCIAS $-
TOTAl INGRESOS MAS GANANCIA $1,260,365,713.90 $1,071,003,746.00 100%
COSTO DE VENTAS 13 -$941,780,976.94 $ (820,036,478.79) 77%

Costos de Ventas y de Prestación de Servicios $ (137,604,846.00) -131,993,029.00 13%

Compras $ (758,779,942.94) -688,043,449.79


Costos de Producción $ (45,396,188.00) 0.00 4%

GASTOS 14
Gastos Administrativos $ (78,692,684.00) -54,875,791.00 7%
Gastos de Ventas $ (103,343,650.00) -93,239,934.00 10%
Otros Gastos Ordinarios $ (14,933,292.57) -$9,380,201.00 1%

TOTAL GASTOS ORDINARIOS -$196,969,626.57 $ (157,495,926.00) 15%

TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $121,615,110.39 $93,471,341.21 9%

GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS 15 -$45,561,754.86 $ (35,924,056.00) 3%

RESULTADOS DEL PERIODO $76,053,355.53 $57,547,285.21 5%

LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR


Representante Legal Contadora
T.P. 57296-T

FE SOLUCIONES SAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 - 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Resultados
Capital Resultados del
Reserva legal ejercicios Total
Social ejercicio
anteriores
Saldos al 31 de diciembre de 2016 20,000,000 5,754,729 51,792,557 0 77,547,286
-
Aumento de capital social - -
Aumento de reserva legal - -
Apropiaciones - (51,792,557) - (51,792,557)
Utilidades 76,053,356 76,053,356

Saldos al 31 de diciembre de 2017 20,000,000 5,754,729 76,053,356 - 101,808,084

LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR


Representante Legal Contadora
T.P. 57296-T

44 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

FE SOLUCIONES SAS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
2017 2016
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del período Utilidad (Perdida) del Ejercicio 76,053,356 51,792,557
Mas (Menos): CARGOS (ABONOS) A RESULTADOS QUE NO GENERAN
MOVIIMIENTO DE EFECTIVO
Depreciación 521,457 0
Impuesto Diferido -567,246 0
Reservas 0 5,754,728

Efectivo neto Generado en la Operación, antes de cambios en las


76,007,567 57,547,285
cuentas de capital de trabajo

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 17,233,095 -145,624,337

Inventarios 344,136 -17,078,463

Proveedores Nacionales 10,385,711 113,075,425

Cuentas por Pagar 11,958,976 5,222,278

Impuestos Gravamenes y Tasas -56,122,201 115,113,745

Beneficios a Empleados 8,101,955 0

Efectivo neto aplicado a actividades de operación -8,098,328 70,708,648

Total Flujo de efectivo aplicado a actividades de operación 67,909,239 128,255,933

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

Propiedad Planta y Equipo -4,072,165 0

Otros Activos 0 0

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -4,072,165 0

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Capital 20,000,000

Distribución de Utilidades -51,792,557 0

Efectivo neto, proveniente de actividades de financiamiento -51,792,557 20,000,000

Aumento (Disminución) de Efectivo y equivalentes de efectivo 12,044,517 148,255,933

Efectivo y equivalente al inicio del período 148,255,933 0

Efectivo y Equivalente al final del período 160,300,450 148,255,933

LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA LORENA QUINTERO ESCOBAR


Representante Legal Contadora
T.P. 57296-T

2016 - 2017 | 45
REVELACIONES O NOTAS
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS CONTABLES transformación y otros costos incurridos para darles su condición y
ubicación actuales. (Párrafo 13.5).
a- Naturaleza de las operaciones
g- Cuentas por Cobrar
La entidad es una sociedad constituída por documento privado el 31
de diciembre de 2015 en Cali, inscrita en Cámara de Comercio el 15 de En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando FE Soluciones
febrero de 2016 bajo el Nro. 2010 del Libro IX. SAS tiene la obligación contractual de recibir efectivo u otro activo
financiero.
Tiene como objeto el desarrollo de las siguientes actividades: el
expendio de comidas preparadas en cafeterías, venta de otros productos Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen al valor presente de
alimenticios, así como la realización de actividades de servicio de apoyo transacción de la cuenta por cobrar en efectivo. Se consideran a corto
a las empresas y cualquier actividad lícita de naturaleza civil o mercantil plazo cuando tengan vencimiento de doce o menos meses desde la
inherentes al desarrollo del objeto social. fecha de la transacción. Estas cuentas se reconocerán como activo
corriente sujetos a deterioro de valor o provisión.
b- Cumplimiento de las NIIF para las PyMES
Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán como
Los estados financieros de FE Soluciones SAS, al 31 de diciembre de activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o provisión.
2017, han sido preparados en estricto cumplimiento con lo establecido
en las NIIF para PyMES. FE Soluciones SAS reconocerá a corto plazo las cuentas por cobrar
que no son claramente identificables, suponiendo que su duración es de
c- Moneda funcional y de presentación menos doce meses. (Sección 4, p.4.6).

Los estados financieros y sus revelaciones se expresan en pesos h- Destino de los Utilidades.
colombianos, que es la moneda funcional.
Las utilidades serán distribuidas de acuerdo a la normatividad vigente y
d- Negocio en marcha a la aprobación de la Junta de Socios.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, han sido preparados
asumiendo que la entidad continuará como un negocio en marcha, de i- Reconocimiento de los ingresos y gastos.
acuerdo con lo señalado en la sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para
PyMES. Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que se
generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.
e- Uso de estimaciones
j- Impuesto sobre la renta
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera NIIF para PyMES aceptadas FE Soluciones SAS es contribuyente del impuesto a la renta y
en Colombia, requiere que la Gerencia de la empresa realice estimaciones complementarios a la tarifa del 34%
que afectan los montos activos y pasivos, y la exposición de activos y
pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como k- Período económico
los montos de ingresos y gastos del período, en concordancia con lo
dispuesto en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES. Los estados financieros adjuntos corresponden al período económico
terminado al 31 de diciembre de 2017. Se presentan comparados con
f- Inventarios el año 2016.

FE Soluciones SAS reconocerá en el costo de los inventarios todos los NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES
costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos
para darles su condición y ubicación actuales. El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran partidas
convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el resumen es:
Los costos de transformación de los inventarios incluirán los costos
directamente relacionados con las unidades de producción, tales como
Concepto 2017 2016
la mano de obra directa.
Caja General 4.874.500 3.388.929
También incluirán una distribución sistemática de los costos indirectos
Caja Menor 440.000 440.000
de producción variables o fijos, en los que se haya incurrido para
transformar las materias primas en productos terminados. Son costos Banco Helm Bank
154.985.949 144.427.004
indirectos de producción fijos los que permanecen relativamente Cta Cte 314-01830-0
constantes, con independencia del volumen de producción, tales como Total 160.300.449 148.255.933
la depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica,
así como el costo de gestión y administración de la planta. Durante el periodo 2017, la cuenta bancaria no generó intereses ya
que es una cuenta corriente. En la caja general quedó registrado lo
Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se informa correspondiente al efectivo de las ventas del casino y hoyo 12 de los
si los inventarios están deteriorados. Si una partida de inventario está últimos días de diciembre de 2017, el cual se consigna el primer día
deteriorada se reconocerá en el resultado del periodo el menor valor que hábil del mes siguiente.
resulte de su precio de venta menos los costos de terminación y venta.
NOTA 3 – CUENTAS POR COBRAR
Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del periodo
cuando se reconozcan los ingresos correspondientes de actividades El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se compone así según las
ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de los inventarios todos secciones 11 y 12 de las NIIF para PyMES, se compone así:
los costos de compra, costos de

46 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

NOTA 7 – CUENTAS POR PAGAR – PORCION CORRIENTE


Concepto 2017 2016
Clientes Nacionales 117.921.065 125.719.291 El saldo de este rubro al 31 de diciembre según la sección 21 y 28 de las
Cuenta Accionistas o NIIF para PyMES, se compone de la siguiente manera:
0 20.000.000
Socios
Anticipos a Concepto 2017 2016
0 3.650
Proveedores Costos y Gastos por
371.566 0
Anticipos de Pagar
10.083.163 41.714.630
Impuestos Retención en
Deudores Varios 387.014 0 la Fuente y 1.773.998 4.723.264
Autorretenciones
Total 128.391.242 187.437.571
Impuesto a las
0 181.208
En el concepto de Clientes Nacionales se encuentran las facturas del Ventas Retenido
servicio de alimentación adeudadas a Diciembre 31 de 2017, dicha Retención de
236.973 317.806
cartera es corriente. En la cuenta de anticipo de impuestos se encuentra Industria y Comercio
registrado el saldo a favor generado al efectuar el cruce de la provisión
Retenciones y
de impuesto de renta efectuada y las retenciones en la fuente, que le 13.394.217 0
Aportes de Nómina
han practicado a FE Soluciones SAS al cierre de Diciembre 31 de 2017;
así como las autorretenciones de renta causadas y/o pagadas durante Acreedores Varios 1.404.500 0
el año 2017.
Total 17.181.254 5.222.278
.
NOTA 4 – INVENTARIOS
NOTA 8 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Concepto 2017 2016 El saldo de esta cuenta se conforma, así:


Materias Primas 16.231.314 16.546.604
Concepto 2017 2016
Producto
503.013 531.859 Impuesto de Renta 4.440.966
Terminado
Total 16.734.327 17.078.463 Impuesto a las
49.335.000
ventas 110.121.808
NOTA 5 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO Impuesto de
2.106.994 1.906.724
industria y comercio
La composición del rubro, propiedad, planta y equipo, de acuerdo con la
Impuesto al
sección 17 de las NIIF para PyMES, es la siguiente: 3.108.584 3.085.213
Consumo
Total 58.991.544 115.113.745
Concepto Costo Adquisicio- Dep. Acum. Neto
nes
NOTA 9 – BENEFICIOS A EMPLEADOS
Año 2017
El saldo de esta cuenta se conforma, así:
Equipo de
4.072.165 0 521.457 3.550.708
computo
Concepto 2017 2016
Total 4.072.165 521.457 3.550.708
Salarios por Pagar 1.128.638 0
Durante el 2017, no ha sido necesario reconocer el deterioro del valor Cesantías
en estos activos, tal como lo recomienda la sección 27 en las NIIF para 4.702.528 0
Consolidadas
PyMES .
Intereses sobre
320.303 0
Cesantías
El cálculo de la depreciación se realiza a través del método de línea
recta, según la clase de7 activo, así: Vacaciones
1.950.486 0
Consolidadas
Concepto Años Vida Vida % Total 4.425.434 0
Mobiliario y equipo 10 10%
Corresponde a los consolidados de cesantías, intereses de cesantías,
Equipo de computo 5 20% vacaciones del personal.

Las tasas de depreciación utilizadas por FE Soluciones SAS, concuerda NOTA 10 – CAPITAL SOCIAL
con lo dispuesto en la Ley tributaria vigente.
El capital social corresponde al capital autorizado y pagados y a la
NOTA 6 – PROVEEDORES reserva legal del 10% de la utilidades.

Concepto 2017 2016 NOTA 11 – INGRESOS ORDINARIOS


Proveedores
123.461.136 113.075.425 El resultado de los ingresos se conforma como sigue:
Nacionales
Total 123.461.136 113.075.463

2016 - 2017 | 47
Concepto 2017 2016
CONCEPTO 2017 2016
Hoteles y
1.259.945.161 1.070.817.544 Gastos de Personal 24.869.209 0
Restaurantes
Otros Ingresos Honorarios $ 11.390.650 $ 5.250.801
420.553 186.202
Ordinarios Impuestos 11.091.371 3.973.119
Total 1.260.365.714 1.071.003.746 Seguros 672.350
Contribuciones y
NOTA 12 – COSTOS 0 75.000
Afiliaciones

El resultado del costo de ventas y de prestación de servicios es como Servicios Temporales 15.859.044 34.875.710
sigue: Asistencia Técnica 1.453.580 1.519.840
Transporte, Fletes y
87.000 378.200
Concepto 2017 2016 Acarreos

Servicios Mensajería 1.368.400 426.600


137.604.846 131.993.029
Temporales Gastos Legales 1.431.565 9.600
Compras de Materias Mantenimiento y
239.100 64.000
758.779.943 688.160.570 Reparaciones
Primas
Costo de producción 45.396.188
Adecuaciones e
Total 941.780.977 820.153.599 4.958 45.500
Instalaciones

Los ingresos, costos y gastos asociados a esta unidad de negocio se Depreciación


registran en FE Soluciones SAS. 521.457 0
Comisiones 0 1.557.200
NOTA 13 – GASTOS DE OPERACION
Elementos de Aseo y
23.000
El resultado de los gastos de operación es como sigue: Cafetería
Concepto 2017 2016 Utiles, Papelería y
2.713.127 2.547.907
Fotocopias

Gastos de ventas 103.343.650 93.239.934 Taxis y Buses 142.000 0

Gastos de Casino y Restaurante 1.944.009 1.546.514


78.692.684 54.875.791
administración Atenciones 4.879.700 2.605.800
Otros Gastos Otros 2.164 0
14.933.292 9.335.892
Ordinarios
TOTAL $ 78.692.684 $ 54.875.791
Total 196.969.626 157.451.617

Estos gastos fueron contabilizados en concordancia con lo dispuesto en GASTOS DE VENTAS


la sección 5 de las NIIF para PyMES. CONCEPTO 2017 2016
Gastos de Personal $ 30.004.947 $ 1.301.733
GASTOS DE ADMINISTRACION
Impuestos 0 5.484.494
Servicios Temporales 20.618.638 42.203.046
Transporte, Fletes y
8.000 20.000
Acarreos
Exámenes de
1.129.370 521.290
Laboratorio
Exámenes Médicos 678.000 0
Mantenimiento y
300.000 0
Reparaciones
Reparaciones Locativas 101.140 383.680
Diversos 0 342.980
Utensilios de Cocina 9.307.612 383.680
Comisiones 0 533.600
Elementos de Aseo y
420.000 7.042.035
Cafetería
Utiles y Papelería 1.492.151 0
Casino y Restaurante 35.232.192 30.140.657
Atenciones 3.851.600 5.768.000
Diversos 200.000 800.147
TOTAL $ 103.343.650 $ 93.239.934

48 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

OTROS INGRESOS y GASTOS, NETO tenemos que:

El resultado es el siguiente: a) La Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales tiene facultad


para realizar inspecciones de las declaraciones de los últimos dos
a) Ingresos varios años. La Administración considera que de llevarse a cabo las referidas
inspecciones no se producirán modificaciones importantes.
Concepto 2017 2016
En resumen, no se prevén contingencias activas o pasivas, que pudiesen
Aprovechamientos 337.833 186.202 afectar significativamente la situación financiera y patrimonial de FE
Soluciones SAS al 31 de diciembre de 2017.
Reintegro de otros 35.030
costos
Incapacidades 46.857 NOTA 14 – HECHOS POSTERIORES
Servicios 833
No han ocurrido hechos posteriores que pudiesen afectar
Total 420.553 186.202 significativamente los estados financieros de FE Soluciones SAS al 31
de Diciembre de 2017, de acuerdo con lo establecido en la sección 32
b) Gastos varios de las NIIF para PYMES.

Concepto 2017 2016


Gastos bancarios 1.421.168 600.189
Comisión bancarias 7.479.845 4.585.980
Gravamen a los
Movimientos 5.860.748 4.148.636
Financieros
Gastos
150.850
Extraordinarios
Gastos Diversos 17.031
Otros 3.650 45.396
Total 14.933.292 9.380.201
Neto (14.512.739) (9.193.999)

Estas partidas fueron registradas de conformidad con lo establecido en


la sección 5 de las NIIF para PyMES.

NOTA 14 – IMPUESTO A LAS GANACIAS

El cálculo del impuesto sobre la renta, se efectuó de la siguiente forma:

Concepto 2017
RESULTADO DEL PERIODO ANTES DE
121.615.110
IMPUESTOS; UTI-LIDADES
Mas:
Gastos no deducibles 13.945.116
Menos:
RESULTADO IMPONIBLE 135.560.226
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (34%) 46.090.477
RESULTADO NETO DEL PERIODO
75.524.633
UTILIDAD
MAS IMPUESTO DIFERIDO 567.246,14

El cálculo del impuesto sobre la renta, fue efectuado de acuerdo a lo


dispuesto por la ley vigente. Dicho impuesto sobre la renta – corriente
fue registrado de conformidad con lo dispuesto en la sección 29 de
las NIIF para PyMES. Fue necesario contabilizar el impuesto diferido
por diferencias temporales de partidas del Estado de Resultados $
567.246,14, de conformidad con lo dispuesto en dicha sección de las
NIIF para PyMES.

NOTA 13 – CONTINGENCIAS

De acuerdo con lo señalado en la sección 21 de las NIIF para PyMES

2016 - 2017 | 49
DICTAMEN DE LA REVISORÍA FISCAL
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONSOLIDADOS
Señores: Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen
Asamblea General Ordinaria de Asociados la situación financiera y el resultado de las operaciones de
FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI consolidadas del fondo de empleados del club campestre de
“FECAMPESTRE” Cali “fecampestre” como matriz y Fe Soluciones
Ciudad, S.A.S como subsidiaria.

En mi calidad de Revisora Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS Una auditoría de estados financieros incluye entre otros
DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE”, les presento procedimientos, el examen, sobre una base selectiva, de la
a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados evidencia que respalde las cifras y las revelaciones en los
Financieros Consolidados a 31 de diciembre de 2017, así estados financieros; además, incluye una evaluación de los
mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones
en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto contables significativas hechas por la administración de cada
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI compañía consolidada y la de la compañía matriz, así como de
“FECAMPESTRE”, la Ley la presentación de los estados financieros en conjunto.
y demás normas concordantes.
Considero que mi auditoría y el informe del Contador Público
1.He auditado el Estado de Situación Financiera consolidado Independiente me proporcionan una base razonable para
del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUD CAMPESTRE DE CALI expresar mi opinión.
“FECAMPESTRE”, al
31 de diciembre de 2017 y los estados consolidados de resultados 3. En mi opinión, basado en mi auditoría y en el informe
por el año terminado en esa fecha. Estos estados financieros del Contador Público independiente, los estados financieros
consolidados son responsabilidad de la administración de consolidados antes mencionados y adjuntos a este informe,
la compañía matriz y subsidiaria consolidados, puesto que presentan razonablemente en todos los aspectos significativos,
reflejan el resultado de su gestión. Mi responsabilidad consiste la situación financiera consolidada del fondo de empleados
en expresar una opinión sobre los estados financieros con del club campestre de Cali “fecampestre” como matriz y Fe
base en mi auditoría. En el año 2016 bajo documento privado Soluciones S.A.S como subsidiaria, por el año terminados el
se constituyó la sociedad Fe Soluciones S.A.S con el 100% 31 de diciembre de 2017 y el resultado consolidado de sus
de inversión fondo de empleados del club campestre de Cali operaciones por el año terminado en esa fecha de conformidad
“fecampestre”, quien es el único accionista. con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, uniformemente aplicados.
Los estados financieros de 2017 la sociedad Fe Soluciones
S.A.S. Subsidiaria fondo de empleados del club campestre 4. Además informo que basado en mi auditoría y el
de Cali “fecampestre”, fueron auditados por Contador Público informe del Contador Público Independiente para el caso de
Independiente cuyo informe me fue proporcionado y la opinión Fe Soluciones S.A.S., durante el año la compañía matriz y su
que aquí expreso en lo referente a los montos incluidos de esa consolidada han llevado su contabilidad conforme a las normas
compañía subsidiaria, se basa exclusivamente en los informes legales y la técnica contable.
de dicho por Contador Público Independiente.

2. Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones Atentamente,


consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de
1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207
al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley
454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012.
Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en Henry López Vargas
las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lo Revisor Fiscal
dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo
de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI),
que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA),
las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); las
Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); las
Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar (ISAE por
sus siglas en inglés); las Normas Internacionales de Servicios
Relacionados (NISR) y el Código de Ética para Contadores,
establecidas en Colombia a través del decreto 302 del 2015
inmerso en el decreto 2420 de 2015. Ésta actividad contempla
cumplir con requisitos éticos la planeación y ejecución de la
Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados

50 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS


ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA - CONSOLIDADO
DE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE
CALI - FECAMPESTRE Y SU SUBSIDIARIA FE SOLUCIONES
S.A.S.
A DICIEMBRE 31 DE 2017
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

2017 % 2017 %
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES $623,764,940.53 37% PASIVOS CORRIENTES $379,500,790.82 44%
Efectivo y equivalentes de efectivo $344,384,111.53 21% Depósitos corrientes $90,425,805.00 10%
Efectivo en caja $6,385,361.00 Depósitos de ahorro contractual $90,425,805.00 10%
Efectivo en bancos $323,766,734.36 19%
Efectivo restringido $14,232,016.17 1% Cuentas por pagar $156,041,920.00 18%

Costos y gastos por pagar $80,000.00 0%

Inversiones $22,564,140.00 1% Proveedores $131,804,021.00 15%


Fondo de liquidez $21,747,200.00 1% Retención en la fuente $1,945,146.00 0%

Otras inversiones en instrumentos de patrimonio $816,940.00 0% Impuesto de industria y comercio retenido $236,973.00 0%

Retenciones y aportes laborales $6,636,566.00 1%

Inventarios $16,734,327.64 1% Exigibilidades por servicios de recaudo $2,569,783.00 0%


Materias Primas $16,231,314.15 1% Remanentes por pagar $11,364,931.00 1%
Productos terminados $503,013.49 0% Acreedores varios $1,404,500.00 0%

Cartera de créditos $14,413,144.36 1%


Créditos de Consumo $13,759,443.36 1% Pasivos por impuestos corrientes $59,806,401.00 7%
Convenios por cobrar $653,701.00 0% Impuestos corrientes $59,806,401.00 7%

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar $225,669,217.00 13% Fondos sociales y mutuales $60,699,275.82 7%
Clientes $114,198,328.00 7% Fondo de bienestar social $27,083,543.30 3%
Cuentas corrientes comerciales $- 0% Fondo para otros fines $33,615,732.52 4%
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor $10,083,163.00 1%
Deudores patronales y empresas $94,033,328.00 6% Otros pasivos $12,527,389.00 1%
Otras cuentas por cobrar $7,354,398.00 0% Obligaciones laborales por beneficios a empleados $12,527,389.00 1%

ACTIVOS NO CORRIENTES $1,055,538,389.78 63% PASIVOS NO CORRIENTES $487,360,558.00 56%

Cartera de créditos $1,038,656,760.64 62% Depósitos no corrientes $487,360,558.00 56%


Créditos de Consumo $1,049,627,497.64 63% Depósitos de ahorro permanente $487,360,558.00 56%
Deterioro general de cartera de créditos -$10,970,737.00 -1%
TOTAL PASIVOS $866,861,348.82 100%
Propiedad, planta y equipo $5,874,082.00 0%
Muebles y equipo de oficina $27,252,343.00 2% PATRIMONIO
Equipo de computación y comunicación $23,513,208.00 1% Capital social $515,369,535.00 63%
Depreciación acumulada -$44,891,469.00 -3% Reservas $191,796,215.73 24%
Donaciones y auxilios $5,200,000.00 1%
Otros Activos $11,007,547.14 1% Resultados del ejercicio $100,242,910.76 12%
Activos Intangibles $10,440,301.00 1% Ganancias (Pérdidas) balance de apertura -$166,680.00 0%
Activo por impuesto diferido $567,246.14 0%
TOTAL PATRIMONIO $812,441,981.49 100%

TOTAL ACTIVOS $1,679,303,330.31 100% TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $1,679,303,330.31 100%

LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T

2016 - 2017 | 51
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE
CALI - FECAMPESTRE Y SU SUBSIDIARIA FE SOLUCIONES S.A.S.
A DICIEMBRE 31 DE 2017
De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

INGRESOS
ACTIVIDADES ORDINARIAS $1,421,475,256.26
Servicios de crédito $144,695,050.00
Servicios de casino 1,259,946,069.00
Otros ingresos ordinarios 16,834,137.26

GANANCIAS $51,792,556.69

TOTAL INGRESOS MAS GANANCIAS $1,473,267,812.95

Costos de ventas y de prestación de servicios $1,853,550.00

Costos de producción $45,396,188.00

Costos de ventas $896,384,788.94

TOTAL COSTOS DE VENTAS $943,634,526.94

GASTOS
Gastos Administrativos $257,192,176.42
Gastos de Ventas $105,644,041.00
Otros Gastos Ordinarios $20,186,465.04

TOTAL GASTOS ORDINARIOS $383,022,682.46

TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $146,610,603.55

GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS -$46,367,692.86

RESULTADOS DEL PERIODO $100,242,910.69

LUZ ANDREA BENAVIDEZ PERLAZA HENRY LOPEZ VARGAS LORENA QUINTERO ESCOBAR
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
T.P. 78777-T T.P. 57296-T

52 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

REVELACIONES O NOTAS
NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS títulos valores u otros efectos de comercio, importar bienes y
CONTABLES servicios, reivindicar, transigir o comprometer sus derechos y
realizar dentro del objeto social, así como ejecutar toda clase
a- Naturaleza de las operaciones de actividades lícitas y permitidas a estas entidades por la
legislación vigente.
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali es una FE Soluciones SAS
empresa de Derecho Privado, sin ánimo de lucro regida por
las disposiciones legales vigentes, bajo el marco conceptual La Sociedad Subsidiaria FE Soluciones SAS fue constituida por
de la economía solidaria cumpliendo los principios, fines y documento privado el 31 de diciembre de 2015 en Cali, inscrita
características establecidas para estas organizaciones y en en Cámara de Comercio el 15 de febrero de 2016 bajo el Nro.
especial la legislación sobre Fondos de Empleados. El Fondo de 2010 del Libro IX.
Empleados del Club Campestre de Cali; tiene su domicilio en la
ciudad de Santiago de Cali. Tiene como objeto el desarrollo de las siguientes actividades: el
expendio de comidas preparadas en cafeterías, venta de otros
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, fue inscrita productos alimenticios, así como la realización de actividades
en Cámara de Comercio el 28 de abril de 1997 bajo el Nro. 1043 de servicio de apoyo a las empresas y cualquier actividad lícita
del Libro I, se reconoció personería Jurídica por Resolución Nro. de naturaleza civil o mercantil inherentes al desarrollo del objeto
02049 del 19 de julio de 1990 del Departamento Administrativo social.
Nacional de Cooperativas de Santiago de Cali.
b- Bases de Consolidación
Tiene como finalidad brindarle a los Asociados un permanente
y oportuno apoyo social, económico, cultural, deportivo y demás Los estados financieros consolidados incluyen los estados
beneficios permitidos por la ley que reglamenta estos fondos, financieros de la Sociedad conformado por la controladora y
para lo cual se fijan las siguientes actividades: sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2017. El control se logra
cuando el inversor está expuesto o tiene derecho a rendimientos
a)Contribuir al desarrollo personal y profesional de sus asociados variables procedentes de su participación en la entidad
y grupo familiar, así como el progreso socio económico de los receptora de la inversión, y tiene la capacidad de afectar tales
mismos. rendimientos a través de su poder sobre esta última.

b)Fomentar el ahorro entre sus asociados, en las diferentes Específicamente, el inversor controla una entidad receptora de
modalidades permiti-das por la legislación vigente. la inversión si y solo si tiene:

c)Hacer préstamos a sus asociados con garantía personal, real • Poder sobre la entidad receptora de la inversión (es decir,
o libranzas con fi-nes de mejoramiento personal y familiar y en existen derechos que le otorgan la capacidad presente
los eventos de calamidad domés-tica. de dirigir las actividades relevantes de la misma).
• Exposición o derecho a rendimientos variables
d)Recibir depósitos de dinero de sus asociados. procedentes de su participación en la entidad receptora
de la inversión.
e)Servir de intermediario con las entidades financieras y realizar • Capacidad de utilizar su poder sobre la entidad
cualquier otra operación complementaria de las anteriores receptora de la inversión para afectar sus rendimientos
dentro de las leyes y principios de la economía solidaria vigentes. de forma significativa. Cuando el inversor tiene menos
de la mayoría de los derechos de voto o similares de la
f)Desarrollar programas permanentes de capacitación entidad receptora de la inversión, el inversor considera
económica y social para sus asociados, dentro de los marcos todos los hechos y circunstancias pertinentes a fin de
fijados por la ley. evaluar si tiene o no poder sobre dicha entidad, lo que
incluye:
g)Contratar servicios constitutivos en áreas de seguridad social, • La existencia de un acuerdo contractual entre el
salud, recreación, educación, capacitación técnica y profesional, inversor y los otros tenedores de los derechos de voto de
calamidad doméstica, seguros y otros beneficios para sus la entidad receptora de la inversión.
asociados y familiares. • Los derechos que surjan de otros acuerdos
contractuales. • Los derechos de voto del inversor, sus
h)Fomentar la solidaridad y los lazos de compañerismo entre derechos potenciales de voto o una combinación de
sus asociados. ambos. La consolidación de una subsidiaria finaliza
cuando la controladora pierde el control sobre la misma.
i)Las demás actividades económicas, sociales, culturales, Los activos, pasivos, ingresos y gastos de una subsidiaria
conexas o comple-mentarias de las anteriores destinadas a adquirida o vendida durante el ejercicio se incluyen en
satisfacer las necesidades de sus aso-ciados. En tal sentido el los estados financieros consolidados desde la fecha en
Fondo podrá realizar dentro de su objeto social, toda clase de que la controladora adquiere el control de la subsidiaria
actos, convenios o contratos tales como tomar o dar dinero en hasta la fecha en que la controladora deja de controlar
mutuo, adquirir, vender o dar en garantía sus bienes, muebles o la misma.
inmuebles, abrir cuen-tas corrientes y celebrar otros contratos
bancarios, girar, endosar, aceptar, co-brar, protestar y cancelar

2016 - 2017 | 53
Procedimiento de Consolidación Los costos de transformación de los inventarios incluirán
los costos directamente relacionados con las unidades de
Al elaborar los estados financieros consolidados, la Sociedad producción, tales como la mano de obra directa.
combina los estados financieros de la matriz y sus filiales línea
por línea, agregando las partidas que representen activos, También incluirán una distribución sistemática de los costos
pasivos, patrimonio neto, ingresos y gastos de contenido similar. indirectos de producción variables o fijos, en los que se haya
incurrido para transformar las materias primas en productos
Con el fin de que los estados financieros consolidados presenten terminados. Son costos indirectos de producción fijos los que
información financiera del grupo, como si se tratase de una sola permanecen relativamente constantes, con independencia
entidad económica, se procederá de la siguiente manera: del volumen de producción, tales como la depreciación y
mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica, así como
• El importe en libros de la inversión de la matriz en su el costo de gestión y administración de la planta.
filial será eliminado junto con la porción del patrimonio
neto de la filial. Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se
• Se identificará el interés no controlado en los resultados informa si los inventarios están deteriorados. Si una partida de
de ejercicio de la matriz consolidada, que se refieran al inventario está deteriorada se reconocerá en el resultado del
ejercicio sobre el que se informa. periodo el menor valor que resulte de su precio de venta menos
• Se identificarán el interés no controlado en los activos los costos de terminación y venta.
netos de la filial, de forma separada de la parte del
patrimonio neto que corresponda a la matriz. Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del
• Posteriormente se procederá a realizar las eliminaciones periodo cuando se reconozcan los ingresos correspondientes
de las operaciones entre sociedades. de actividades ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de
los inventarios todos los costos de compra, costos de
El Grupo está compuesto por FE Soluciones SAS con una transformación y otros costos incurridos para darles su
participación del 100% condición y ubicación actuales. (Párrafo 13.5).

c- Cumplimiento de las NIIF para las PyMES h- Inversiones en Subsidiarias

Los estados financieros consolidados, al 31 de diciembre de Una subsidiaria es una entidad sobre la que el inversor posee
2017, han sido preparados de conformidad con las Normas control. El control se logra cuando el inversor está expuesto
Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y o tiene derecho a rendimientos variables procedentes de su
Medianas Entidades, para las PYMES, emitidas por el Consejo participación en la entidad receptora de la inversión, y tiene la
Internacional de Normas de Contabilidad y adoptadas en capacidad de afectar tales rendimientos a través de su poder
Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de Diciembre de sobre esta última.
2013.
Específicamente, el inversor controla una entidad receptora de
d- Moneda funcional y de presentación la inversión si y solo si tiene:

Los estados financieros consolidados y sus revelaciones se • Poder sobre la entidad receptora de la inversión (es decir,
expresan en pesos colombianos, que es la moneda funcional. existen derechos que le otorgan la capacidad presente
de dirigir las actividades relevantes de la misma).
e- Negocio en marcha • Exposición o derecho a rendimientos variables
Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de procedentes de su participación en la entidad receptora
2017, han sido preparados asumiendo que la entidad continuará de la inversión.
como un negocio en marcha, de acuerdo con lo señalado en la • Capacidad de utilizar su poder sobre la entidad
sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para PyMES. receptora de la inversión para afectar sus rendimientos
de forma significativa.
f- Uso de estimaciones
En el reconocimiento inicial la Sociedad contabiliza las
La preparación de los estados financieros de acuerdo con las inversiones en subsidiarias por el costo. Posteriormente, la
Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para Sociedad aplica el método de la participación para valorar
PyMES aceptadas en Colombia, requiere que la Gerencia de la dichas inversiones.
empresa realice estimaciones que afectan los montos activos
y pasivos, y la exposición de activos y pasivos contingentes a i. Cuentas por Cobrar
la fecha de los estados financieros, así como los montos de
ingresos y gastos del período, en concordancia con lo dispuesto En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando se tiene la
en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES. obligación contractual de recibir efectivo u otro activo financiero.

g- Inventarios Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen al valor


presente de transacción de la cuenta por cobrar en efectivo. Se
Se reconocerá en el costo de los inventarios todos los costos consideran a corto plazo cuando tengan vencimiento de doce o
de compra, costos de transformación y otros costos incurridos menos meses desde la fecha de la transacción. Estas cuentas
para darles su condición y ubicación actuales. se reconocerán como activo corriente sujetos a deterioro de
valor o provisión.

54 | 2017
Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan
como activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o cuando existen derecho legalmente ejecutable de compensar
provisión. los activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios
corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali reconocerá pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava
a corto plazo las cuentas por cobrar que no son claramente la misma autoridad
identificables, suponiendo que su duración es de menos doce
meses. (Sección 4, p.4.6). m- Reconocimiento de los ingresos y gastos.
Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que
j- Valuación de propiedad, planta y equipo, depreciación y se generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.
deterioro
n- Período económico
Se reconocerá un activo en la cuenta de Propiedades, Planta y
Equipo sí es probable que obtenga los beneficios económicos Los estados financieros consolidados adjuntos corresponden
futuros asociados con el activo y, el costo del a los períodos económicos terminados al 31 de diciembre de
activo pueda medirse con fiabilidad, y además tenga un control 2017.
completo de la Propiedad Planta y Equipo reconocido o éste
control, en el caso de entrega de la propiedad principal, quede ñ- Información financiera de consolidación
en poder del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali
(Párrafo 17.4). Se anexa a éstas revelaciones la composición financiera de
las sociedades con las cuales el Fondo de Empleados del Club
Los terrenos y los edificios se reconocerán por separado, incluso Campestre de Cali consolida.
sí hubieran sido adquiridos de forma conjunta. (Párrafo 17.8).
NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES
El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, reconocerá
la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran
Propiedades, Planta y Equipo en el resultado del período partidas convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el
contable en que se produjo. (Párrafo 17.28). resumen es:

La inversión en el rubro propiedad, planta y equipo se registra al


Concepto 2017
costo original de adquisición y se deprecian mediante el método
de línea recta. No ha sido necesario reconocer el deterioro del Caja 6.385.361
valor de estos activos. Banco Helm Bank 323.766.734

l- Impuesto a la renta corriente y diferido Otros Equivalente de Efectivo 14.232.016


Total 344.384.111
El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el
impuesto a la renta corriente, impuesto de renta para la equidad Durante el periodo 2017, las cuentas bancarias no generaron
(CREE) y el impuesto diferido. El impuesto diferido se reconoce intereses ya que son cuentas corrientes. El saldo de la cuenta
en el resultado del periodo, excepto cuando se trata de partidas de otros equivalentes de efectivo tiene restricción al 31 de
que se reconocen en el patrimonio u otro resultado integral. En diciembre de 2017. Estas operaciones fueron registradas de
estos casos, el impuesto también se reconoce en el patrimonio acuerdo con lo establecido en las secciones 4 y 5 de las NIIF
o en el resultado integral respectivamente. para PyMES.

La gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las NOTA 3 – INVERSIONES


declaraciones de impuesto, respecto de situaciones en las que
las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Compañía, Al 31 de diciembre el saldo de este rubro de acuerdo con la
cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos sección 14 de las NIIF para PyMES, se compone así:
que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.
Concepto 2017
El impuesto de renta diferido se provisiona en su totalidad por el
método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen Fondo de Liquidez – Banco
21.747.200
entre las bases tributarias de activos y pasivos. El impuesto WWB
diferido se calcula según las tasas impositivas anunciadas Otras Inversiones
a aplicar sobre la ganancia (pérdida, en caso de presentarse) 816.940
Instrumentos de Patrimonio
fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo
por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos Total 22.564.140
diferidos.
Inversión en Banco WWB: Certificado a término fijo. Durante el
Los impuestos a la renta diferidos activos sólo se reconocen período 2017, los intereses ganados, ascendieron a 1.747.200,
en la medida que sea probable que se produzcan beneficios los cuales fueron reconocidos al cierre de Diciembre de 2017.
tributarios futuros contra los que se puedan usan las diferencias
temporarias. NOTA 4 – INVENTARIOS

2016 - 2017 | 55
Concepto 2017 Deudores Patronales y
94.033.328
Materias Primas 16.231.314 Empresas

Producto Terminado 503.013 Otras cuentas por Cobrar 2.354.398

Total 16.734.327 Total 225.669.217

NOTA 5 – CARTERA DE CREDITOS En el concepto de Clientes Nacionales se encuentran las


facturas del servicio de alimentación adeudadas a Diciembre 31
Los créditos a corto plazo se presentarán en el Estado de de 2017, dicha cartera es corriente. En la cuenta de anticipo de
Situación Financiera como un activo corriente, cuando se espera impuestos se encuentra registrado el saldo a favor generado al
realizar el activo dentro de los doce meses siguien-tes desde la efectuar el cruce de la provisión de impuesto de renta efectuada
fecha sobre la que se informa. y las retenciones en la fuente, que le han practicado a FE
Soluciones SAS al cierre de Diciembre 31 de 2017; así como las
Los créditos a largo plazo se presentaran en el Estado de autorretenciones de renta causadas y/o pagadas durante el año
Situación Financiera como activo no corriente, cuando el pago 2017. Los Deudores patronales y empresas corresponden a los
se aplaza de doce meses o más desde la fecha sobre la que se descuentos de nómina adeudados por las Empresas al 31 de
informa. Diciembre.

NOTA 7 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO


Concepto 2017
Corriente 14.413.144 La composición del rubro, propiedad, planta y equipo, de acuerdo
con la sección 17 de las NIIF para PyMES, es la siguiente:
No Corriente 1.049.627.498
Total 1.064.040.642 Concepto Costo Adquisicio- Dep. Acum. Neto
nes
Por línea de crédito la cartera se distribuye como sigue:
Año 2017
Mobiliario 25.094.688 2.157.655 25.080.924 2.171.419
LINEA DE CREDITO 2017 y equipo
Libre Inversión $614.203.134 Equipo de 23.513.208 0 19.810.545 3.702.663
Consumo 4.951.661 computo

Vivienda 85.531.255 Total 48.607.896 2.157.655 44.891.469 5.874.082

Educativo 0 Durante el año 2017 no hubo adquisiciones. Durante el 2017,


Vehículo 49.119.767 no ha sido necesario reconocer el deterioro del valor en estos
activos, tal como lo recomienda la sección 27 en las NIIF para
Minifería 4.161.480
PyMES
Crediya 1.486.855
Compra de Cartera 45.419.585 El cálculo de la depreciación se realiza a través del método de
línea recta, según la clase de activo, así:
Temporada de Novación 258.513.204
Convenios por Cobrar 2.070.713 Concepto Años Vida Años %
TOTAL $ 1.064.040.642 Mobiliario y equipo 10 10%
Durante el período 2017, no ha sido necesario reconocer el Equipo de computo 5 20%
deterioro del valor de estos activos según lo dispuesto en la
sección 27 de la NIIF para PyMES. Igualmente a diciembre de Las tasas de depreciación utilizadas por el Fondo de Empleados
2017 no fue necesario ajustar la provisión general de cartera del Club Campestre, concuerda con lo dispuesto en la Ley
correspondiente al 1% del valor de la cartera, debido a que el tributaria vigente.
saldo de cartera a diciembre de 2017 disminuyó con respecto al
saldo de diciembre de 2016. NOTA 8 – OTROS ACTIVOS

NOTA 6 – CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS Al 31 de diciembre el saldo de este rubro según la sección 18 de
CUENTAS POR COBRAR las NIIF para PyMES, se compone así:

El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se compone así según Concepto 2017


las secciones 11 y 12 de las NIIF para PyMES, se compone así:
Programas para Computador 2.300.674

Concepto 2017 Licencias 22.152.055

Clientes Nacionales 114.198.328 Amortización Acumulada -14.012.428

Anticipos de Impuestos 10.083.163 Total 10.440.301

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Fondo de Empleados Club Campestre de Cali | Informe de Gestión 2017

NOTA 9 – DEPOSITOS – PORCION CORRIENTE NOTA 13 – OTROS PASIVOS

Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro El saldo de esta cuenta se conforma, así:
contractual programado:
Concepto 2017
Concepto 2017
Ahorro Programado 87.237.673 Obligaciones laborales por 12.527.389
Intereses Ahorro Programado 3.188.132 Beneficios a Empleados
Total 90.425.805 Total 12.527.389

NOTA 10 – CUENTAS POR PAGAR Corresponde a los consolidados de cesantías, intereses de


cesantías, vacaciones del personal.
El saldo de este rubro al 31 de diciembre según la sección 21 y
28 de las NIIF para PyMES, se compone de la siguiente manera: NOTA 14 – DEPOSITOS – PORCION NO CORRIENTE

Concepto 2017 Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone por los


Costos y Gastos por pagar 80.000 dépositos permanentes de los asociados:
Proveedores 131.804.021
Retención en la Fuente y 1.945.146 Concepto 2017
Autoretenciones
Ahorro Permanente 487.360.558
Retención de Industria y 236.973
Comercio Total 487.360.558
Retenciones y Aportes de 6.636.566
Nómina Corresponde al 50% del aporte efectuado por el asociado.
Exigibilidades por servicios 2.569.783
de recaudo NOTA 15 – CAPITAL SOCIAL
Remanentes por Pagar 11.364.931
El capital social corresponde al capital autorizado y pagados y a
Acreedores Varios 1.404.500
la reserva legal del 10% de la utilidades.
Total 156.041.920
NOTA 16 – INGRESOS ORDINARIOS
Durante el período 2017, no ha sido necesario entregar garantías
para cubrir dichos créditos. El resultado de los ingresos se conforma como sigue:
Las retenciones y aportes de nómina corresponden a los
aportes a seguridad social y parafiscales, y a los descuentos por Concepto 2017
concepto de fondo de empleados del personal que a partir del Servicio de Crédito 144.695.050
año 2017 tienen contrato laboral directamente con la empresa..
Servicios de Casino 1.259.946.069
NOTA 11 – PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Otros Ingresos Ordinarios 16.834.137
Total 1.421.475.256
El saldo de esta cuenta se conforma, así:
Concepto 2017 NOTA 17 – COSTOS
Impuesto de Renta 4.440.966
El resultado del costo de ventas y de prestación de servicios es
Impuesto a las ventas 49.335.000 como sigue:
Impuesto de industria y 2.921.851
comercio Concepto 2017
Impuesto al Consumo 3.108.584 Costo de Ventas y Prest. 1.853.550
Total 59.806.401 Servicios
Costo de Ventas 896.384.789
NOTA 12 – FONDOS SOCIALES Y MUTUALES
Costo de producción 45.396.188
El saldo de esta cuenta se conforma, así: Total 943.634.527

Concepto 2017 NOTA 18 – GASTOS DE OPERACION


Fondo de Bienestar Social 4.779.782
Fondo de Calamidad 22.303.761 El resultado de los gastos de operación es como sigue:
Fondo de Desarrollo Concepto 2017
33.615.732
Empresarial
Total 60.699.275

2016 - 2017 | 57
patrimonial de la empresa, al 31 de diciembre de 2017.
Gastos Administrativos 257.192.176
Gastos de Ventas 105.644.041 NOTA 21 – HECHOS POSTERIORES
Otros Gastos Ordinarios 20.186.465
No han ocurrido hechos posteriores que pudiesen afectar
Total 383.022.682 significativamente los estados financieros consolidados de
la empresa al 31 de Diciembre de 2017, de acuerdo con lo
Estos gastos fueron contabilizados en concordancia con lo establecido en la sección 32 de las NIIF para PYMES.
dispuesto en la sección 5 de las NIIF para PyMES.

NOTA 19 – IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS

El cálculo del impuesto sobre la renta, se efectuó de la siguiente


forma:
Lorena Quintero Escobar
Concepto 2017 Contadora Pública
T.P. 57296-T
RESULTADO DEL PERIODO
ANTES DE IMPUESTOS; UTI- 121.615.110
LIDADES

Mas:
Gastos no deducibles 13.945.116

Menos:

RESULTADO IMPONIBLE 135.560.226

IMPUESTO SOBRE LA RENTA


(34%) 46.090.477

RESULTADO NETO DEL


75.524.633
PERIODO UTILIDAD

MAS IMPUESTO DIFERIDO


El cálculo del impuesto sobre la renta, fue efectuado de acuerdo


a lo dispuesto por la ley vigente. Dicho impuesto sobre la renta
– corriente fue registrado de conformidad con lo dispuesto en la
sección 29 de las NIIF para PyMES. Fue necesario contabilizar
el impuesto diferido por diferencias temporales de partidas
del Estado de Resultados $ 567.246,14, de conformidad con lo
dispuesto en dicha sección de las NIIF para PYMES.

Adicionalmente, fue necesario registrar un ajuste por valor de $


805.938 correspondiente a un menor valor en el impuesto a las
ganancias del año 2016, y que fue necesario registrar una vez
elaborada y presentada la Declaración de Renta y del CREE de
dicho año.

NOTA 20 – CONTINGENCIAS

De acuerdo con lo señalado en la sección 21 de las NIIF para


PyMES tenemos que:

a) La Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales tiene


facultad para realizar inspecciones de las declaraciones de
los últimos dos años. La Administración considera que de
llevarse a cabo las referidas inspecciones no se producirán
modificaciones importantes.

En resumen, no se prevén contingencias activas o pasivas, que


pudiesen afectar significativamente la situación financiera y

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