INDUSTRIAS DELFIN, S-A

Información para las Cuentas de Pasivo

Dando continuidad al caso presentado en la nota técnica, te estamos

presentando la información de los Préstamos Bancarios y los Proveedores
a fin de que elabores los papeles de trabajo de dichos rubros, los papeles
de trabajo que tienes que presentar son:

1) Estado de Trabajo del Pasivo y Capital

2) Cedula Sumaria de Préstamos Bancarios

3) Cedula de Análisis de Préstamos Bancarios

4) Cedula Sumaria de Proveedores

5) Cedula de Circularización de Proveedores

6) Cedula de Análisis de la Circularización

Para los efectos técnicos de la preparación de los papeles de trabajo, se les

recuerda que los índices y las marcas se deben de ponerse en rojo.

PRESTAMOS BANCARIOS

Los préstamos con el banco CARIBBEAN BANK se integran al 31 de

diciembre del año en revisión así:

Préstamo por 500,000.00 obtenido en agosto del año anterior a nuestra

auditoria, a una tasa de interés del 14% anual pagadero en cuotas de
50,000 semestral, los intereses se cancelan semestral junto con la
amortización.

Préstamo por 225,000.00 obtenido en octubre del año de nuestra auditoria

a una tasa de interés del 16% anual pagadero en dos cuotas anuales de
112,500 los intereses se liquidan trimestralmente.

Ambos préstamos están garantizados con la maquinaria de INDUSTRIAS

DELFIN.
PROVEEDORES

Se decidió enviar solicitudes de confirmación de saldos a todos aquellos

proveedores con saldo mayor de 50,000.00 los proveedores se integran de
la siguiente forma:

RELACION DE PROVEEDORES
   
Camarones del Sur, S.A. 335,275.00
Pesca Artesanal, S.A. 242,875.00
Bases Metálicas Acuáticas, S.A. 44,000.00
La Langosta Azul, S.A. 63,250.00
Resortes Boing-Boing, S.A. 8,250.00
Químicos, S.A. 23,100.00
El Cangrejo, S.A. 11,000.00
Mar de Luna, S.A. 2,750.00
Maquinaria para la Industria Pesquera, S.A. 197,500.00
Soluciones El Pez Tigre, S.A. 150,000.00
 TOTAL 1,078,000.00

Los resultados de la circularización fue el siguiente:

El estado de cuenta del Proveedor, Camarones del Sur, S.A. presenta una
diferencia de más de 370,000 con relación al saldo en libro de
INDUSTRIAS DELFIN, esto se debe a un pedido facturado por el proveedor
el 27 de diciembre, pero recibido por INDUSTRIAS DELFIN en enero del
siguiente año.

Pesca Artesanal, S.A. presenta una diferencia de más de 75,000 con

relación al saldo en libro de INDUSTRIAS DELFIN, S-A, esto se debe a
cheque emitido por INDUSTRIAS DELFIN, el 23 de diciembre y enviado por
correo al proveedor, quien lo recibió el 8 de enero del año siguiente.

La Langosta Azul, S.A. la diferencia de 22,000 de más que muestra el

saldo del proveedor se debe a una devolución efectuada por INDUSTRIAS
DELFIN, por no reunir las condiciones de calidad, el proveedor los registro
en el mes de enero del siguiente año.

El resto de los proveedores circularizados respondieron y sus saldos son

igual a los presentados por INDUSTRIAS DELFIN, excepto Soluciones El
Pez Tigre, S.A., que no respondió a la circularización.
 INDUSTRIAS DELFIN, S.A. (IDSA)
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO C$ 303,735 PRESTAMOS BANCARIOS C$ 625,000
INVERSIONES EN VALORES 100,000 PROVEEDORES 1,078,000
DCTOS. Y CTAS. POR COBRAR 3,004,500 ACREEDORES DIVERSOS 71,500
ESTIMAC. P/CTAS. INCOBRABLES -50,000 IMPUESTOS POR PAGAR 1,173,245
INVENTARIOS 1,500,000 IVA RETENIDO POR PAGAR 92,400
PAGOS ANTICIPADOS 49,410 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 3,040,145
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 4,907,645
TOTAL PASIVO 3,040,145
ACTIVO FIJO
TERRENO 300,000 CAPITAL CONTABLE
EDIFICIOS 1,200,000 CAPITAL SOCIAL 3,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000,000 RESERVA LEGAL 79,000
MOB. Y EQUIPO DE OFICINA 200,000 UTILIDADES ACUMULADAS 1,185,000
DEPRECIACION ACUMULADA -929,000 UTILIDADES DEL EJERCICIO 1,502,000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 3,771,000 TOTAL CAPITAL 5,766,000

ACTIVO INTANGIBLE
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 150,000
AMORTIZAC. GTOS. ORGANIZAC. -22,500
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 127,500

TOTAL PASIVO MAS

TOTAL ACTIVOS C$ 8,806,145 CAPITAL C$ 8,806,145

ESTADOS FINANCIEROS