EXAMEN SEGUNDO PARCIAL CPA 922

1.
El Sr. Antonio Mendoza S. NIT 3554859012, por trabajos que realiza, tiene ingresos: en enero Bs.
4.240.-; en febrero Bs. 4.585.- y en marzo Bs. 4788.-, alquila su casa en Bs. 2.440.- por mes y en otra
zona se alquila una tienda en Bs. 988.- por mes.

El formulario correspondiente declara por el primer trimestre del 2020 en fecha 19 de abril del 2020 por
Bs. 88.-; sabiendo que presentó el F. 110 por Bs. 3.660.-
Se pide, revisar dicho tributo, respaldados con papeles de trabajo y el informe de auditoría al día de Hoy
(11-06-2021) la fecha es supuesto, para efectos didácticos.

2.-
La industria “Los Cuatreros” (NIT 6233871122), mediante la gerencia le contrata a usted como perito en
tributación, para la revisión del movimiento de sus ventas y pago tributario del mes de febrero 2021, que
realizó sus asientos contables, como se detalla a continuación.
28-02-2021_______________________x________________________________
Caja 15.757.-
Impuesto a las Transacciones 315.-
a Ventas 13.652.-
Débito Fiscal 1.080.-
Impuesto a los Consumos Específicos Por Pagar 1.025.-
Impuesto a las Transacciones Por Pagar 315.-
Por la venta de 220 botellas de litro y medio de soda c/b a Bs.9.-
62 litros de jugo de lima c/l a Bs. 6.-
142 botellas tamaño popular de vino espumoso c/b a Bs. 40.-
515 botellas litreras de cerveza c/b a Bs.15.-

12-03-2021_______________________x_________________________________
Débito Fiscal 1.080.-
Impuesto a los Consumos Específicos Por Pagar 1.025.-
Impuesto a las Transacciones Por Pagar 315.-
a Caja 2.420.-
Por la cancelación de los diferentes impuestos.
Nota: Se sabe que el porcentaje de la cerveza y del vino espumoso están correctamente declarado.
Se pide: Dictamen de Auditoria respaldado con papeles de trabajo, al día de hoy (11-06-2021)

3. La cooperativa “Las Palmas” con N° de NIT 4431445142, tiene 6 directores, que reciben (los seis) una
dieta por mes de Bs. 18.600.-, por el mes de febrero 2021, el habilitado les hace una retención de impuestos de
Bs.2.418.- como IU (F.604) y Bs. 558.- como IT (F.410) declarando los formularios dentro de la fecha de
vencimiento.

Se le contrata a usted como perito en tributación, para que en un informe vierta su opinión respaldado con
papeles de trabajo. Al día de hoy (11-06-2021)
15-04-2020 (2,34211) 20-04-2020 (2,34526) 31-12-2020 (2,35851)
15-03-2021 (2,36138) Hoy (2,38108)
Si necesitan otras UFVs. Trabajen con datos arbitrarios aproximados, será válido