CUENTAS

(+) Ventas
( - ) Costo de mantenimiento de equipamiento
( - ) Costo de renovación de equipamiento
( - ) Gastos de personal
( - ) Gastos de servicio básicos
( - ) Gastos de servicios varios
UTILIDAD OPERACIONAL
( - ) Gastos de depreciación
( - ) Gastos de Amortización
EBIT
( - ) Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
( - ) 15 % trabajadores
UTILIDAD GRAVABLE
( - ) Impuestos 22%
UTILIDAD NETA
Reserva Legal
UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO
% de Rentabilidad Neta
 Proyección de estados de resultados

ESTADO DE RESULTADOS
Año 1 Año 2
$ 1,034,565.00 $ 1,138,021.50
uipamiento -$ 185,679.00 -$ 204,246.90
pamiento -$ 145,986.00 -$ 160,584.60
-$ 54,320.00 -$ 59,752.00
cos -$ 40,320.00 -$ 44,352.00
ios -$ 35,432.00 -$ 38,975.20
$ 572,828.00 $ 630,110.80
ón -$ 114,565.60 -$ 126,022.16
ón -$ 184,302.00 -$ 202,732.20
$ 273,960.40 $ 301,356.44
-$ 102,349.00 -$ 112,583.90
TO $ 171,611.40 $ 188,772.54
-$ 25,741.71 -$ 28,315.88
$ 145,869.69 $ 160,456.66
-$ 32,091.33 -$ 35,300.46
$ 113,778.36 $ 125,156.19
-$ 28,444.59 -$ 31,289.05
ICIO $ 85,333.77 $ 93,867.15
8.25% 8.25%
 Año 3 Año 4 Año 5
$ 1,251,823.65 $ 1,377,006.02 $ 1,514,706.62
-$ 224,671.59 -$ 247,138.75 -$ 271,852.62
-$ 176,643.06 -$ 194,307.37 -$ 213,738.10
-$ 65,727.20 -$ 72,299.92 -$ 79,529.91
-$ 48,787.20 -$ 53,665.92 -$ 59,032.51
-$ 42,872.72 -$ 47,159.99 -$ 51,875.99
$ 693,121.88 $ 762,434.07 $ 838,677.47
-$ 138,624.38 -$ 152,486.81 -$ 167,735.49
-$ 223,005.42 -$ 245,305.96 -$ 269,836.56
$ 331,492.08 $ 364,641.29 $ 401,105.42
-$ 123,842.29 -$ 136,226.52 -$ 149,849.17
$ 207,649.79 $ 228,414.77 $ 251,256.25
-$ 31,147.47 -$ 34,262.22 -$ 37,688.44
$ 176,502.32 $ 194,152.56 $ 213,567.81
-$ 38,830.51 -$ 42,713.56 -$ 46,984.92
$ 137,671.81 $ 151,438.99 $ 166,582.89
-$ 34,417.95 -$ 37,859.75 -$ 41,645.72
$ 103,253.86 $ 113,579.25 $ 124,937.17
8.25% 8.25% 8.25%
 Sin financiamiento

Años 0 1 2 3 4 5
Cantidad 12 12 12 12.6 12.6
Precio 395.33 395.33 395.33 475.9 475.9
Ventas 4743.96 4743.96 4743.96 5996.34 5996.34
Costos
-2134.782 -2134.782 -2134.782 -2698.353 -2698.353
operación
Comisiones
-379.5168 -379.5168 -379.5168 -479.7072 -479.7072
(8%)
Gastos de
administració -711.594 -711.594 -711.594 -899.451 -899.451
n

Depreciación
-800 -800 -800 -800 -800
obras físicas

Depreciación
-760 -760 -760 -760 -760
maquinarias

Valor
salvamento
maquinarias
Valor
salvamento
obras físicas

Valor libro de
obras físicas

Valor
salvamento
terrenos
Valor libro
terrenos
Utilidad
antes de -41.9328 -41.9328 -41.9328 358.8288 358.8288
impuestos
Impuesto
10.4832 10.4832 10.4832 -89.7072 -89.7072
(25%)

Utilidad neta -31.4496 -31.4496 -31.4496 269.1216 269.1216

Depreciación
800 800 800 800 800
obras físicas

Depreciación
760 760 760 760 760
maquinarias
Valor libro de
obras físicas

Valor libro
terrenos
Inversión
-$ 13,000.00
terreno
Inversión
-$ 3,800.00
maquinarias
Inversión
-$ 16,000.00
obras físicas

Flujo de caja -32800 1528.5504 1528.5504 1528.5504 1829.1216 1829.1216

VAN (___%) $-20,907 TIR -5%

Con financiamiento

Años 0 1 2 3 4 5
Ventas 4743.96 4743.96 4743.96 5996.34 5996.34
Costos
-2134.782 -2134.782 -2134.782 -2698.353 -2698.353
operación
Comisiones
-379.5168 -379.5168 -379.5168 -479.7072 -479.7072
(8%)
Gastos de
administració -711.594 -711.594 -711.594 -899.451 -899.451
n

Depreciación
-800 -800 -800 -800 -800
obras físicas

Depreciación
-760 -760 -760 -760 -760
maquinarias

Valor
salvamento
maquinarias
Valor
salvamento
obras físicas

Valor libro de
obras físicas

Valor
salvamento
terrenos
Valor libro
terrenos
Intereses -2624 -2443 -2247 -2036 -1808
Utilidad
antes de -2665.9328 -2484.7994217 -2289.175373 -1677.139801 -1448.96391
impuesto
Impuesto
666.4832 621.199855415 572.2938433 419.2849501 362.2409776
25%

Utilidad Neta -1999.4496 -1863.5995662 -1716.88153 -1258 -1086.722933

Depreciación
800 800 800 800 800
obras físicas

Depreciación
760 760 760 760 760
maquinarias

Valor libro de
obras físicas

Valor libro
terrenos
Inversión
-13000
terreno
Inversión
-3800
maquinarias
Inversión
-16000
obras físicas
Prestamo 32800
Amortizació
-2264 -2445 -2641 -2852 -3080
n

Flujo de caja 0 -2703.616829 -2748.9001738 -2797.806186 -2550 -2607.097452

VAN $-14,445.56 TIR 40%

Ahorro
tributario de 698 653 604 150 93
interes

Resultado de Sensibilidad
Escenario VAN
( + ) 20% Aumento de Ingresos $ 1,241,478.00
( -) 20% Reducción de Egresos $ 827,652.00
( + ) 10% Aumento de Ingresos $ 1,138,021.50
( - ) 10% Reducción de Egresos $ 931,108.50
 ( + ) 1% Aumento de Egresos $ 1,044,910.65
( - ) 1% Reducción de Ingresos $ 1,024,219.35
( + ) 5% Aumento de Egresos $ 1,086,293.25
( - ) 5% Reducción de Ingresos $ 982,836.75
miento

6 7 8 9 10
12.6 12.6 12.6 12.6 12.6
475.9 475.9 475.9 475.9 475.9
5996.34 5996.34 5996.34 5996.34 5996.34

-2698.353 -2698.353 -2698.353 -2698.353 -2698.353

-479.7072 -479.7072 -479.7072 -479.7072 -479.7072

-899.451 -899.451 -899.451 -899.451 -899.451

-800 -800 -800 -800 -800

0 0 0 0 0

$ 1,140.00

-8,000

-13,000

1118.8288 1118.8288 1118.8288 1118.8288 -18741.1712

-279.7072 -279.7072 -279.7072 -279.7072 4685.2928

839.1216 839.1216 839.1216 839.1216 -14055.8784

800 800 800 800 800

0 0 0 0 0
 8,000

13,000

1639.1216 1639.1216 1639.1216 1639.1216 7744.1216

miento

6 7 8 9 10
5996.34 5996.34 5996.34 5996.34 5996.34

-2698.353 -2698.353 -2698.353 -2698.353 -2698.353

-479.7072 -479.7072 -479.7072 -479.7072 -479.7072

-899.451 -899.451 -899.451 -899.451 -899.451

-800 -800 -800 -800 -800

0 0 0 0 0

1140

-8000

0
 -13000

-1561 -1295 -1008 -697 -362

-442.5339487 -176.3895903 111.0463168 421.4770965 -19103.25766

110.6334872 44.09739757 -27.76157921 -105.3692741 4775.814415

-331.9004616 -132.2921927 83.28473762 316.1078224 -14327.44325

800 800 800 800 800

0 0 0 0 0

8000

13000

-3327 -3593 -3880 -4191 -4526

-2858.704942 -2925.241032 -2997.100008 -3074.707703 2946.475986

-728 -795 -867 -944 18832

nsibilidad
TIR Payback Comentario
64% 1,7 años Si es Factible
17% 4 años Si es Factible
51% 1,8 años Si es Factible
23% 3,8 años Si es Factible
44% 1,95 años Si es Factible
35% 3 años Si es Factible
47% 1,9 años Si es Factible
30% 3,5 años Si es Factible
 Tabla de amortización

Valor de la cuota
CAPITAL
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION CAPITAL VIVO
AMORTIZADO

0 32800

1 $4,888.17 2624 2264 2264 30536

2 $4,888.17 2443 2445 4709 28091

3 $4,888.17 2247 2641 7350 25450

4 $4,888.17 2036 2852 10203 22597

5 $4,888.17 1808 3080 13283 19517

6 $4,888.17 1561 3327 16610 16190

7 $4,888.17 1295 3593 20203 12597

8 $4,888.17 1008 3880 24083 8717

9 $4,888.17 697 4191 28274 4526

10 $4,888.17 362 4526 32800 0
 Participación de servicios ofrecidos en ventas
Servicios
ALQUILER DIARIO
ALQUILER SEMANAL
ALQUILER MENSUAL
ALQUILER BIMENSUAL
ALQUILER TRIMESTRAL
TOTAL

Punto de equilibrio en numero de atenciones por servicio ofrecido

Servicios
ALQUILER DIARIO
ALQUILER SEMANAL
ALQUILER MENSUAL
ALQUILER BIMENSUAL
ALQUILER TRIMESTRAL
TOTAL
Venta en dólares
$ 432,890.00
$ 250,394.00
$ 173,493.00
$ 91,945.00
$ 85,843.00
$ 1,034,565.00
ación de servicios ofrecidos en ventas
Venta en dólares Participación
$ 432,890.00 41.84%
$ 250,394.00 24.20%
$ 173,493.00 16.77%
$ 91,945.00 8.89%
$ 85,843.00 8.30%
$ 1,034,565.00 100.00%

o de atenciones por servicio ofrecido

Precio Unitario PE en numero de atenciones
$ 395.33 1095.00
$ 802.54 312
$ 1,204.81 144
$ 2,554.03 36
$ 3,576.79 24