ARCHIVO EXCEL TESIS FINAL 11.01 Final Proyeccion de Venta Al 5.5%

TAMAÑO DE MUESTRA
n Muestra ?
N Población 81,106
n
Z Nivel de confianza 1.96 95%
p Probabilidad de aceptación 0.5 50%
q Probabilidad de rechazo 0.5 50%
e Error muestral 0.05 5%
2 2
(0.06) (81106 – 1) + (1.96) (0.50) (0.50) n=
(48693.24)
(183.48)
2
(1.96) (0.50) (0.50) (81106)
2
Z x N x p
=
2 2
e x (N - 1) + Z
2
1.96 x 81,106 x 0.5
=
2 2
0.05 x (81106 - 1) + 1.96
n = 265.39
x q
x p x q
x 0.5
x 0.5 x 0.5
Etiquetas de fila Cuenta de EdCuenta de Edad2
24-29 93 35%
Edad
30-35 53 20%
36-40 50 19%
46-50 35 13%
24-29
41-45 23 9% 18%
18-23 11 4%
Total general 265 100% Total general
50%
4
18-23 41-45
2% 4%
Ocupac
Etiquetas de fila Cuenta de OcCuenta de Ocupacion 2
Profesional 231 87%
Empresario 15 6%
Comerciante 10 4%
Estudiante 9 3%
Total general 265 100.00% 50%
2%3%
2%
Etiquetas de fila Cuenta de SeCuenta de Sexo2

Masculino 170 64%
Femenino 95 36%
Total general 265 100.00%
Sexo
32%
50%
18%
18%
Etiquetas de fila Cuenta de DisCuenta de Distrito2

Distrito
Anco Huallo 128 48%
Chincheros 111 42%
Huaccana 13 5%
Ranracancha 10 4% 24%
Ocobamba 3 1% 50%
2%2%
1%
Cuenta de Edad Etiquetas de columna

Etiquetas de fila 18-23 24-29 30-35 36-40 41-45
Anco Huallo 3% 19% 11% 9% 2%
Chincheros 1% 12% 6% 8% 7%
Huaccana 0% 2% 1% 0% 0%
Ocobamba 0% 0% 1% 0% 0%
Ranracancha 0% 2% 1% 1% 0%
Total general 4.15% 35.09% 20.00% 18.87% 8.68%
Etiquetas de fila Cuenta de LuCuenta de Lugares donde almuerza:2

Calle 237 89%
Casa 26 10% Lugares don
Oficina 2 1%
Total general
50%
Oficina Cas
0% 5%
Oficina Cas
0% 5%
Etiquetas de fila Cuenta de HoCuenta de Horario de almuerzo2

Entre 1:00 pm-2:00 238 90% Horario de
Entre 12:00 pm-1:00 27 10%
50%
5%
Etiquetas de fila Cuenta de LuCuenta de Lugares donde cena:2

Calle 227 86%
Lugares donde
Casa 38 14%
50%
7%
Etiquetas de fila Cuenta de HoCuenta de Horario de cena2

Entre 8:00 pm-9:00 204 76.98%
Entre 7:00 pm-8:00 37 13.96% Horario de ce
Despues de las 9:00 23 8.68%
Antes de las 7:00 pm 1 0.38%
38%
50%
7%
0%4%
38%
50%
7%
0%4%
Etiquetas de fila Cuenta de Fr Cuenta de Frecuencia de consumó de hamburguesa2

1 vez a la semana 48 18%
1 vez al mes 4 2%
Frecuencia de con
2 veces a la semana 186 70% 1 vez a la semana
19%
vez al mes
2 veces al mes 3 1% 1%
Interdiario 24 9%
Total general
50% 2 ve
2 veces al mes
Interdiario
5% 1%
Etiquetas de fila Suma de PresSuma de Presentación2

1 141 33% P
2 180 42%
3 87 20%
4 20 5%
50%
Etiquetas de fila Suma de PrecSuma de Precio2

1 190 53%
2 124 35%
3 27 8%
4 16 4%
50%
Etiquetas de fila Suma de Cali Suma de Calidad de insumos2

Calidad de
1 247 86.97%
2 34 11.97%
3 3 1.06%
50%
1% 6%
Sa
Etiquetas de fila Suma de SaboSuma de Sabor2
1 259 96%
2 12 4%
50%
2%
Etiquetas de fila Suma de EntrSuma de Entrega oportuna2
Entrega oportun
1 254 91%
2 14 5%
3 12 4%
45%
50%
2% 3%
Etiquetas de fila Cuenta de EnCuenta de En que lugar consume usted hamburguesas2

Carrito sanguchero y 135 51%
En que lugar consume usted
Carrito sanguchero y 5 2%
Carrito sanguchero, l 4 2%
Carrito sanguchero. 15 6%
Local privado y merc 26 10% 25%
Local privado. 78 29%
50% 1%
Mercado. 2 1% 3%
5%
0%
Etiquetas de fila Cuenta de RaCuenta de Razon principal por la que consume hamburguesas2
Falta de tiempo para 45 17%
Falta de tiempo para 56 21%
Gusto por el sabor 132 50% Razon principal por la que co
gusto por el sabor y 2 1%
por costumbre 10 4%
porque es accesible 20 8%
11%
50%
25%
0%
4%2%
8%
11%
50%
25%
0%
4%2%
Etiquetas de fila Cuenta de cuaCuenta de cual es la forma de pedido que usted

Cualutiliza
es 2la forma de pedido qu
Directo en el local 120 71%
via telefonica 44 26%
via whatsaap 5 3%
36%
50%
13%
1%
Etiquetas de fila Cuenta de Marq

Cuenta de Marque del 1 al 4 los tipos de pago que prefiriria utilizar2
Con tarjeta 65 25%
Con tarjeta de credit 114 43% Tipos de pago que pr
Efectivo 86 32%
12%
50% 22%
16%
Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de alpaca2 Hamburguesa de carne

S/11.00-S/12.00 54 20%
10%
2%
Hamburguesa de carne
S/12.00-S/13.00 10 4%
S/9.00 -S/10.00 201 76%
2%
50%
38%
Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de chancho2

S/11.00-S/12.00 72 27%
Hamburguesa de carne d
S/12.00-S/13.00 22 8%
S/9.00 -S/10.00 171 65%
14%
4%
50%
32%
Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de trucha2

S/11.00-S/12.00 77 29%
S/12.00-S/13.00 8 3% Hamburguesa de carne de
S/9.00 -S/10.00 180 68%
15%
2%
50%
34%
Hamburguesa de carne m
Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne mixta2
S/11.00-S/12.00 79 47%
S/12.00-S/13.00 83 49%
S/9.00 -S/10.00 7 4%
23%
Total general 169 100%
50%
25%
2%
Etiquetas de fila Cuenta de cuaCuenta de cuantas veces a la semana estima que puede adquirir el producto incluido el serv
1 vez a la semana 28 11%
1 vez al mes 1 0%
2 veces a la semana 152 57%
Cuantas veces a la semana esti m
Entre 3 y 4 veces a l 77 29% adquirir el producto incluido el se
todos los dias de la 7 3%
5%0%
29%
50%
1% 15%
Etiquetas de fila Cuenta de enCuenta de en que tipo de envase le gustaria adquirir la hamburguesa2
En bolsa de papel eco 14 5%
En bolsa de papel ecol 219 83% En que ti po de envase le gusta
En bolsa de plástico 31 12%
hamburguesa
En platos y vasos eco 1 0%
En bolsa de papel ecológico
(para llevar y/o delivery)
3% En bolsa de plástico
50% 41% transparente biodegradable.
6%
0%
Total general
En bolsa de papel ecológico
(para llevar y/o delivery)
3% En bolsa de plástico
50% 41% transparente biodegradable.
6%
0%
Total general
Etiquetas de fila Cuenta de que

Cuenta de que tipo de bebida le gustaria consumir para acompañar a la hamburguesa2
Chicha Morada 55 21%
Emoliente 116 44% Que tipo de bebida le gustaria
Refresco de aguayma 23 9% acompañar la hamburguesa
Refresco de Camu c 32 12%
Refresco de maracuy 39 15%
10%
22%
50%
4%
6%
7%
Etiquetas de fila Cuenta de estCuenta de estaria dispuesto adquirir Hamburguesas andinas a base de carne de alpaca, carn
No 4 2%
Si 261 98% Estaria dispuesto adquirir Hambu
a base de carne de alpaca, carne
carne de cerdo.
1%
50% 49%
Edad
24-29 24-29
18% 30-35
30-35 36-40
general 10% 46-50
0%
36-40 41-45
9% 18-23
46-50 Total general
18-23 41-45 7%
2% 4%
Ocupación
Profesional
Empresario
44% Comerciante
50%
Estudiante
Total general
2%3%
2%
Sexo
32%
Masculino
Femenino
Total general
18%
Total general
18%
Distrito
Anco Huallo
24% Chincheros
Huaccana
%
Ranracancha
21% Ocobamba
2%2%
1% Total general
46-50 Total general

4% 48%
8% 42%
2% 5%
0% 1%
0% 4%
13.21% 100.00%
Lugares donde almuerza
Calle Calle
al 45%
Casa
Oficina
Total general
Oficina Casa
0% 5%
Oficina
Total general
Oficina Casa
0% 5%
Horario de almuerzo
45% Entre 1:00 pm-2:00 pm

50% Entre 12:00 pm-1:00 pm
Total general
5%
Lugares donde cena:
43% Calle
0%
Casa
Total general
7%
Horario de cena
Entre 8:00 pm-9:00 pm

38%
Despues de las 9:00 pm
Antes de las 7:00 pm
Total general
7%
0%4%
38%
Despues de las 9:00 pm
Antes de las 7:00 pm
Total general
7%
0%4%
Frecuencia de consumó
1 vez a la semana
19%
vez al mes
1%
1 vez a la semana
1 vez al mes
2 veces a la semana
2 veces a la semana 2 veces al mes
35%
Interdiario
Total general
2 veces al mes
Interdiario
5% 1%
Presentación
16%
1
2
50% 21% 3
4
10% Total general
2%
Precio
Precio
27% 1
2
50% 3
4
17%
Total general
2% 4%
Calidad de insumos
1
43%
50% 2
3
Total general
1% 6%
Sabor
1
50% 48%
2
Total general
2%
Entrega oportuna
1
45%
2
3
Total general
2% 3%
gar consume usted hamburguesas
Carrito sanguchero y local privado.

Carrito sanguchero y mercado.
25% Carrito sanguchero, local privado y
mercado.
Carrito sanguchero.
1%
3%
5% Local privado y mercado.
15% Local privado.
0% Mercado.
Total general
ncipal por la que consume hamburguesas
Falta de tiempo para cocinar

Falta de tiempo para cocinar,
8% gusto por el sabor
11% Gusto por el sabor
gusto por el sabor y costumbre
25% por costumbre
0% porque es accesible
4%2% encontrarlo
Total general
8% gusto por el sabor
11% Gusto por el sabor
gusto por el sabor y costumbre
25% por costumbre
0% porque es accesible
4%2% encontrarlo
Total general
orma de pedido que usted uti liza
36% Directo en el local

via telefonica
via whatsaap
Total general
13%
1%
pos de pago que prefi riria utilizar
12% Con tarjeta

Con tarjeta de credito y
0% 22% efectivo
Efectivo
16% Total general
burguesa de carne de alpaca
10%
2%
S/11.00-S/12.00
burguesa de carne de alpaca
10%
2%
S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
38%
Total general
burguesa de carne de chancho
14%
4% S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
32% Total general
urguesa de carne de trucha
15%
2% S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
34% Total general
urguesa de carne mixta
23%
S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
25% Total general
2%
uirir el producto incluido el servicio delivery.2
a la semana esti ma que puede

ducto incluido el servicio delivery.
1 vez a la semana
5%0% 1 vez al mes
2 veces a la semana
29% Entre 3 y 4 veces a la semana
todos los dias de la semana
15% Total general
1%
de envase le gustaria adquirir la

a
En bolsa de papel ecológico En bolsa de papel

(para llevar y/o delivery) ecológico(para llevar y/o
delivery) , platos y vasos
ecológicos de la zona (para
comer en el local)
En bolsa de plástico En platos y vasos ecológicos
transparente biodegradable. de la zona (para comer en el
local)
Total general
En bolsa de papel ecológico En bolsa de papel
(para llevar y/o delivery) ecológico(para llevar y/o
delivery) , platos y vasos
ecológicos de la zona (para
comer en el local)
En bolsa de plástico En platos y vasos ecológicos
transparente biodegradable. de la zona (para comer en el
local)
Total general
mpañar a la hamburguesa2
bebida le gustaria consumir para

a hamburguesa
Chicha Morada
10% Emoliente
Refresco de aguaymanto
22% Refresco de Camu camu
Refresco de maracuyá
4%
6% Total general
7%
a base de carne de alpaca, carne de trucha y carne de cerdo.2
sto adquirir Hamburguesas andinas

ne de alpaca, carne de trucha y
o.
1% No
Si
49% Total general
Mercado potencial
Distrito Habitantes Mercado Potencial

Chincheros 8015 3,708
Anco Huallo 17698 8188
Cocharcas 4721 2184
Huaccana 11225 5193
Los Chankas 3972 1838
Ocobamba 10561 4886
Ongoy 4771 2207
Uranmarca 4911 2272
Ranracancha 6392 2957
Rocchacc 4580 2119
El porvenir 4260 1971
Total 81,106 37,523
Mercado disponible
¿Usted a consumido hamburguesa en la

última semana?
Sí 252 95%
No 13 5%
Total 265
Personas 35,682
Distrito Habitantes
Chincheros 3,526
Anco Huallo 7,786
Cocharcas 2,077
Huaccana 4,938
Los Chankas 1,747
Ocobamba 4,646
Ongoy 2,099
Uranmarca 2,161
Ranracancha 2,812
Rocchacc 2,015
El porvenir 1,874
Total 35,682
Mercado efectivo
¿Qué prefiere comer fuera de casa?

Hamburguesas 136 51%
Pollo a la brasa 93 35%
Pizza 22 8%
Chaufa 9 3%
Menú 4 2%
Otros 1 0%
Total 265 100.00%
Personas 18,312
Distrito Habitantes
Chincheros 1,810
Anco Huallo 3,996
Cocharcas 1,066
Huaccana 2,534
Los Chankas 897
Ocobamba 2,385
Ongoy 1,077
Uranmarca 1,109
Ranracancha 1,443
Rocchacc 1,034
El porvenir 962
Total 18,312
Mercado objetivo
La participacion de mercado esperada es del 5%
Participación esperada 5.5%

Personas 1,007
Distrito Habitantes
Chincheros 100
Anco Huallo 220
Cocharcas 59
Huaccana 139
Los Chankas 49
Ocobamba 131
Ongoy 59
Uranmarca 61
Ranracancha 79
Rocchacc 57
El porvenir 53
Total 1,007
Nivel Socieconómico
NSE %
B 35.20
C 51.60
Total 86.80 0.87
Rango de edad
Rango de edad %
18-35 38.2
36-50 15.10
Total 53.3 0.53
Chicha 21.00%
Emoliente 44.00%
65.00%
Cuenta de
freferencia de
hamburguesas
Etiquetas de Fila andinas 1
Hamburguesas 136 51%
Pollo a la brasa 93 35%
Pizza 22 8%
Chaufa 9 3%
Menú 4 2%
Otros 1 0%
Total, general 265 49%
¿Con qué frecuencia consume usted hamburguesas? Personas
Interdiario 14 5.28% 53
1 vez a la semana 62 23.40% 236
2 veces a la semana 26 9.81% 99
1 vez al mes 85 32.08% 323
2 veces al mes 78 29.43% 296
Total 265 100.00% 1007
Cantidad al mes ¿Qué tipo de hamburguesas sería de su preferencia?
798 Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 65 25%
943 Hamburguesas de carne de alpaca 70 26%
791 Hamburguesas de carne de chancho 52 20%
323 Hamburguesas de carne de trucha 78 29%
593 Total 265 100%
3447
41,367
Meses Enero Febrero
Productos Carnavales
Procentaje estimado por estacionalidad 5% 11%

Aproximado de ventas 2,068 4,550
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 507 1,116
Hamburguesas de carne de alpaca 546 1,202
Hamburguesas de carne de chancho 406 893
Hamburguesas de carne de trucha 609 1,339
Total 2,068 4,550
PROYECCIÓN DE VENTAS UNITARIO
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Aniversario del Fiestas patrias /
Pascua Distrito / Día de
corrida de toros
la madre
3% 14% 9% 7% 13% 5%
1,241 5,791 3,723 2,896 5,378 2,068
304 1,421 913 710 1,319 507
328 1,530 983 765 1,421 546
244 1,136 731 568 1,055 406
365 1,705 1,096 852 1,583 609
1,241 5,791 3,723 2,896 5,378 2,068
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Navidad
7% 7% 7% 12% 100%
2,896 2,896 2,896 4,964 41,367
710 710 710 1,218 10,147
765 765 765 1,311 10,927
568 568 568 974 8,117
852 852 852 1,461 12,176
2,896 2,896 2,896 4,964 41,367
Total de hamburguesas Anuales
Productos /Meses
Proyección de ventas unitario Enero Valorizado Febrero
Precio
Procentaje estimado por estacionalidad 5% 11%
Aproximado de ventas 2,068 4,550
507 1,116
S/ 12.00 Hamburguesas mixtas de carne de alpaca S/ 6,087.96
S/ 10.00 Hamburguesas de carne de alpaca 546 S/ 5,463.55 1,202
S/ 10.00 Hamburguesas de carne de chancho 406 S/ 4,058.64 893
S/ 10.00 Hamburguesas de carne de trucha 609 S/ 6,087.96 1,339
Total 2,068 S/21,698.11 4,550
PROYECCIÓN DE VENTAS UNITA
Valorizado Marzo Valorizado Abril Valorizado Mayo Valorizado Junio

3% 14% 9% 7%
1,241 5,791 3,723 2,896
304 1,421 913 710

S/ 13,393.51 S/ 3,652.78 S/ 17,046.28 S/ 10,958.33
S/ 12,019.82 328 S/ 3,278.13 1,530 S/ 15,297.95 983 S/ 9,834.39 765
S/ 8,929.01 244 S/ 2,435.18 1,136 S/ 11,364.19 731 S/ 7,305.55 568
S/ 13,393.51 365 S/ 3,652.78 1,705 S/ 17,046.28 1,096 S/ 10,958.33 852
S/47,735.84 1,241 S/13,018.87 5,791 S/60,754.71 3,723 S/39,056.60 2,896
N DE VENTAS UNITARIO
Valorizado Julio Valorizado Agosto Valorizado Setiembre Valorizado Octubre

13% 5% 7% 7%
5,378 2,068 2,896 2,896
1,319 507 710 710

S/ 8,523.14 S/ 15,828.69 S/ 6,087.96 S/ 8,523.14
S/ 7,648.97 1,421 S/ 14,205.24 546 S/ 5,463.55 765 S/ 7,648.97 765
S/ 5,682.09 1,055 S/ 10,552.46 406 S/ 4,058.64 568 S/ 5,682.09 568
S/ 8,523.14 1,583 S/ 15,828.69 609 S/ 6,087.96 852 S/ 8,523.14 852
S/30,377.35 5,378 S/56,415.08 2,068 S/21,698.11 2,896 S/30,377.35 2,896
http://cooperaccion.org.pe/wp-content/uploads/2019/04/17631-Milag
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_p
https://elcomercio.pe/economia/peru/inei-apurimac-region-crecio-prim
http://www.regionapurimac.gob.pe/2013/transparencia/wp-content/u
https://www.rankia.pe/blog/sunat-impuestos/4151109-que-mype-tribu
Valorizado Noviembre Valorizado Diciembre Valorizado Total Valorizado
7% 12% 100%
2,896 4,964 41,367
710 1,218 10,147

S/ 8,523.14 S/ 8,523.14 S/ 14,611.10 S/ 121,759.17
S/ 7,648.97 765 S/ 7,648.97 1,311 S/ 13,112.53 10,927 S/ 109,271.05
S/ 5,682.09 568 S/ 5,682.09 974 S/ 9,740.73 8,117 S/ 81,172.78
S/ 8,523.14 852 S/ 8,523.14 1,461 S/ 14,611.10 12,176 S/ 121,759.17
S/30,377.35 2,896 S/30,377.35 4,964 S/52,075.46 41,367 S/433,962.19
uploads/2019/04/17631-Milagro-apurime%C3%B1o-web.pdf
/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
ei-apurimac-region-crecio-primer-trimestre-ano-pbi-regional-noticia-645190-noticia/
3/transparencia/wp-content/uploads/2017/01/Plan-de-Desarrollo-Regional-Concertado-Apurimac2017-2021.pdf
estos/4151109-que-mype-tributario
2017-2021.pdf
INVERSION TANGIBLE
Descripción Cantidad
EQUIPOS
Congeladora vertical 1
Congeladora horizontal 2 puertas 1
Congelador ensaladero con dos cajones de conservacion en
frio 1
Cocina Mural 4 hornillas a gas 1

Plancha mixta (freidora automatica 2 canastas + recipiente
+plancha freidora) 1
Campana extractora 1
Cortadora en acero inoxidable 1
Refresquera 1
Balanza de cocina 1
Licuadora 2
Hervidor 1
Equipo de Sonido 1
Laptop Empresarial Core I7 16gb 1 Tb + Ssd Video Full Hd 1

Impresora Epson L5190 Imprime/escanea/copia/fax,
Lan/wifi 1
Extintor 4
Telefono de pared 2
Aspiradora 1
Lustradora 1
Secador de manos 1
Caja regristradora 1
SUB TOTAL EQUIPO
MOBILIARIO
Mesa central 1
Tachos de basura 2
Lavadero 2 posos 1
Mesa cuadrada rústicos + sillas rústicas 15
Silla giratoria modelo gerencial 1
Basurero porta bandeja 1
Escritorio de melamina para oficina 1
Silla giratoria gerencial de oficina 1

Estante librero en melamina 1
Dispensador de agua 1
Contenedores 1
Tachos de basura gigantes 2
Estante 4 niveles 2
Dispensador de papel higiénico 3
Dispensador de jabón 3
Dispensador de papel toalla 2
Papeleras 4
SUB TOTAL MOBILIARIO
UTENSILIOS
Tetera 2
Tabla para picar 35x24 2
Rallador mediano 2
Cuchillería FACUSA 2
Barra de salsas y accesorios (pitillos, servilletas, sal, etc) 2

Utensilios de cocina 1
Espátula para freir de acero 2
Trinche de cocina 1
Azafates 50
SUB TOTAL UTENSILIOS
IMPLEMENTACIÓN
Arreglo y pintado del local propio 1
TOTAL INVERSIÓN TANGIBLE
BLE
Costo Unitario Total
S/ 4,500.00 S/ 4,500.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
S/ 1,600.00 S/ 1,600.00
S/ 4,500.00 S/ 4,500.00
S/ 7,300.00 S/ 7,300.00
S/ 700.00 S/ 700.00
S/ 1,800.00 S/ 1,800.00
S/ 34.90 S/ 34.90
S/ 249.00 S/ 498.00
S/. 30.00 S/. 30.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 1,590.00 S/ 1,590.00
S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/. 79.90 S/. 319.60 S/ 2.00

S/. 50.00 S/. 100.00
S/ 320.00 S/ 320.00
S/ 500.00 S/ 500.00
S/ 690.00 S/ 690.00
S/ 2,300.00 S/. 2,300.00
S/ 36,982.50
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
S/ 40.00 S/ 80.00
S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/ 250.00 S/ 3,750.00
S/ 150.00 S/. 150.00
S/ 1,200.00 S/. 1,200.00
S/ 650.00 S/. 650.00
S/ 390.00 S/. 390.00

S/ 299.00 S/. 299.00
S/ 50.00 S/. 50.00
S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 170.00 S/ 340.00
S/ 109.00 S/ 218.00
S/ 46.00 S/ 138.00
S/ 13.90 S/ 41.70
S/ 170.00 S/ 340.00
S/ 40.00 S/ 160.00
S/ 10,366.70
S/ 100.00 S/ 200.00
S/ 15.00 S/ 30.00
S/ 7.00 S/ 14.00
S/ 50.00 S/ 100.00
S/ 30.00 S/ 60.00
S/ 400.00 S/ 400.00
S/. 15.00 S/ 30.00
S/. 7.40 S/ 7.40
S/ 9.50 S/. 475.00

S/ 1,316.40
ÓN
S/. 2,549.70 S/. 2,549.70
S/ 51,215.30
INVERSIÓN INVERSIÓN DESAGREGADA TOTAL
Equipos S/ 36,982.50
Mobiliario S/ 10,366.70
INVERSIÓN TANGIBLE
Utensilios S/ 1,316.40
Implementación S/ 2,549.70
Total inversión Tangible S/ 51,215.30
Equipos
Cocina
Equipos Q Precio unit Precio Total

Congeladora vertical 1 S/ 4,500.00 S/ 4,500.00
Congeladora horizontal 2 puertas 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

Meson ensaladero con dos cajones de
conservacion en frio 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
Cocina Mural 4 hornillas a gas 1 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00
Plancha mixta (freidora automatica 2 cana 1 S/ 4,500.00 S/ 4,500.00

Campana extractora 1 S/ 7,300.00 S/ 7,300.00
Cortadora en acero inoxidable 1 S/ 700.00 S/ 700.00
Refresquera 1 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00

Balanza de cocina 1 S/ 34.90 S/ 34.90
Licuadora 2 S/ 249.00 S/ 498.00
Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90
Hervidor 1 S/. 30.00 S/. 30.00
Total S/ 29,042.80
Comedor
Total Q Precio unit Precio Total
Equipo de Sonido 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90
Telefono de pared 1 S/ 50.00 S/ 50.00
Total S/ 1,129.90
Caja y administración
Laptop Empresarial Core I7 16gb 1 Tb +
Ssd Video Full Hd 1 S/ 1,590.00 S/ 1,590.00
Impresora Epson L5190 Imprime/escanea/ 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90
Telefono de pared 1 S/. 50.00 S/. 50.00
Caja regristradora 1 S/ 2,300.00 S/ 2,300.00
Total S/ 5,219.90
Almacén
Aspiradora 1 S/ 320.00 S/ 320.00
Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90
Lustradora 1 S/ 500.00 S/ 500.00
Total S/ 899.90
Servicios higiénicos
Secador de manos 1 S/ 690.00 S/ 690.00
Total S/ 690.00
Mobiliario
Cocina
Mobiliario Q Precio unit Precio Total

Mesa central 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Tachos de basura 2 S/ 40.00 S/ 80.00
Lavadero 2 posos 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Total S/ 2,280.00
Comedor
Mesa cuadrada rústicos + sillas
rústicas 15 S/ 250.00 S/ 3,750.00
Silla giratoria modelo gerencial 1 S/ 150.00 S/ 150.00

Servilleta de yute natural x 100
unidades 1 S/ 40.00 S/ 40.00
Basurero porta bandeja 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Total S/ 5,140.00
Caja y Administración
Escritorio de melamina para oficina 1 S/ 650.00 S/ 650.00

Silla giratoria gerencial de oficina 1 S/ 390.00 S/ 390.00
Estante librero en melamina 1 S/ 299.00 S/ 299.00
Dispensador de agua 1 S/ 50.00 S/ 50.00
Total S/ 1,389.00
Almacén
Contenedores 1 S/ 360.00 S/ 360.00
Tachos de basura gigantes 2 S/ 170.00 S/ 340.00
Estante 4 niveles 2 S/ 109.00 S/ 218.00
Total S/ 918.00
Dispensador de papel higiénico 3 S/ 46.00 S/ 138.00
Dispensador de jabón 3 S/ 13.90 S/ 41.70
Dispensador de papel toalla 2 S/ 170.00 S/ 340.00
Papeleras 4 S/ 40.00 S/ 160.00
Total S/ 679.70
Utensilios
Cocina
Utensilios Q Precio unit

Tetera 2 S/ 100.00
Tabla para picar 35x24 2 S/ 15.00
Rallador mediano 2 S/ 7.00
Cuchillería FACUSA 2 S/ 50.00

Barra de salsas y accesorios (pitillos, servilletas,
sal, etc) 2 S/ 30.00
Utensilios de cocina 1 S/ 400.00
Espátula para freir de acero 2 S/. 15.00
Trinche de cocina 1 S/. 7.40

Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und 1000 S/ 0.20
papeles color marrón para envolver la hamburgues 1000 S/ 0.10
Sorbetes biodegradables 1000 S/ 0.05

Vasos Poli papel 10oz Biodegradable x 1000
1
unidades. S/ 399.00
Vasos artesanos 250 ml 100 S/ 2.50
Platos artesanos 100 S/ 2.50

Azafates 5 S/ 20.00
Total
Total Q Precio unit
Tinta de colores para impresora Epson x 6 colores x 8 S/. 26.00
Papel bond A4 de 80 gr - Atlas. Caja por 5 millares 4 S/. 115.00
lapiceros (caja) 2 S/. 15.00
Engrapadores 2 S/. 7.50

Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA * 1000) 2 S/. 2.70
Archivadores 6 S/. 11.00
Total
Total Q Precio unit
Papel higiénico industrial x 6 rollos (500 mts) 10 S/. 43.00
jabón líquido Brisol x 4 litros 10 S/. 10.00
escobas 6 S/. 12.00
trapeadores giratorios 6 S/. 35.00
lejía sapolio x 5L 10 S/. 9.50
Aromatizador desinfectante x 5L 10 S/. 9.00
Detergente Industrial x 50 kilos 5 S/. 49.00
Lavavajilla en pasta sapolio de 800 gr x 12 unidade 10 S/. 56.00
Total
Precio Total
S/ 200.00
S/ 30.00
S/ 14.00
S/ 100.00
S/ 60.00
S/ 400.00
S/ 30.00
S/ 7.40
S/ 200.00
S/ 100.00
S/ 50.00
S/ 399.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 100.00
S/ 2,190.40
Precio Total
S/. 208.00
S/. 460.00
S/. 30.00
S/. 15.00
S/. 5.40
S/. 66.00
S/ 784.40
Precio Total
S/. 430.00
S/. 100.00
S/. 72.00
S/. 210.00
S/. 95.00
S/. 90.00
S/. 245.00
S/. 560.00
S/ 1,802.00
INVERSION INTANGIBLE
CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL

Estudio del proyecto de investigación
Movilidad para el traslado 12 S/ 15.00 S/ 180.00
Refrigerio por investigación 20 S/ 10.00 S/ 200.00
Impresión de encuesta 265 S/ 0.10 S/ 26.50
SUB-TOTAL DE ESTUDIO DE NEGOCIO S/ 406.50
Constitución legal
Búsqueda y reserva del nombre en la SUNARP 1 S/ 20.00 S/ 20.00
Elaboración de la minuta 1 S/ 200.00 S/ 200.00
Elevación de la minuta 1 S/ 150.00 S/ 150.00
Inscripción de la escritura pública 1 S/ 90.00 S/ 90.00
Registro en la entidad de EsSalud 1 S/ -
Licencia de funcionamiento Municipal 1 S/ 350.00 S/ 350.00
Legalización de libros contables: Reg. de compras, Reg. de 1 S/ 100.00 S/ 100.00
ventas, libro diario, libro mayor, libro de inventarios
Registro de marca en Indecopi por 10 años 1 S/ 534.99 S/ 534.99
SUB-TOTAL DE CONSTITUCIÓN DEL NEGOCIO S/ 1,444.99
Promoción
Promociones en redes sociales
Desarrollo de página web 1 S/ 600.00 S/ 600.00
SUB-TOTAL DE PROMOCIÓN EN REDES SOCIALES S/ 600.00
Capacitación
Capacitaciones del personal interno
Reclutamiento y selección del personal 1 S/ 50.00 S/ 50.00
Programas de capacitación 1 S/ 1,550.00 S/ 1,550.00
SUB-TOTAL DE CAPACITACIÓN Y SELECCIÓN S/ 1,600.00
TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/ 4,051.49

INVERSIÓN INVERSIÓN DESAGREGADA TOTAL
Estudio del proyecto de investigación S/ 406.50

INVERSIÓN
Constitución Legal S/ 1,444.99
Promoción S/ 600.00
INTANGIBLE Capacitación S/ 1,600.00
Total inversión Intangible S/ 4,051.49

Depreciación
Cocina
Descripción Q
Congeladora vertical 1 S/ 4,500.00
Meson ensaladero con dos cajones de conservacion en frio 1 S/ 4,000.00
Congeladora horizontal 2 puertas 1 S/ 4,000.00
Cocina Mural 4 hornillas a gas 1 S/ 1,600.00
1
Plancha mixta (freidora automatica 2 canastas + resipiente +plancha freidora) S/ 4,500.00
Campana extractora 1 S/ 7,300.00
Cortadora en acero inoxidable 1 S/ 700.00
Refresquera 1 S/ 1,800.00
Balanza de cocina 1 S/ 34.90
Licuadora 2 S/ 498.00
Extintor 1 S/. 79.90
Caja regristradora 1 S/. 2,300.00
Hervidor 1 S/. 30.00
Total S/ 31,342.80
Comedor
Descripción Q
Equipo de Sonido 1 S/ 1,000.00
Telefono de pared 1 S/ 50.00
Total S/ 1,129.90
Caja y administración
Descripción Q
Laptop Empresarial Core I7 16gb 1 Tb + Ssd Video Full Hd 1 S/ 1,590.00
Impresora Epson L5190 Imprime/escanea/copia/fax, Lan/wifi 1 S/ 1,200.00
Telefono de pared 1 S/. 50.00
Total S/ 2,919.90
Almacén
Descripción Q
Aspiradora 1 S/ 320.00
Lustradora 1 S/ 500.00
Total S/ 899.90
Descripción Q
Secador de manos 1 S/ 690.00
Total S/ 690.00
Cocina
Descripción Q
Mesa central 1 S/ 1,000.00
tachos de basura 2 S/ 80.00
Lavadero 2 posos 1 S/ 1,200.00
Total S/ 2,280.00
Comedor
Descripción Q
Mesa cuadrada rústicos + sillas rústicas 15 S/ 3,750.00
silla giratoria modelo gerencial 1 S/ 150.00
Basurero porta bandeja 1 S/ 1,200.00
Total S/ 5,100.00
Descripción Q
Escritorio de melamina para oficina 1 S/ 650.00
Silla giratoria gerencial de oficina 1 S/ 390.00
Estante librero en melamina 1 S/ 299.00
Dispensador de agua 1 S/ 50.00
Total S/ 1,389.00
Almacén
Descripción Q
Contenedores 1 S/ 360.00
Tachos de basura gigantes 2 S/ 340.00
Estante 4 niveles 2 S/ 218.00
Total S/ 918.00
Descripción Q
Dispensador de papel higiénico 3 S/ 138.00
Dispensador de jabón 3 S/ 41.70
Dispensador de papel toalla 2 S/ 340.00
Papeleras 4 S/ 160.00
Total S/ 679.70
TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL
TOTAL DEPRECIACIÓN MENSUAL
20%
Depreciación Equipos Anual
Cocina S/ 31,342.80 S/ 6,268.56
Comedor S/ 1,129.90 S/ 225.98
Caja y administración S/ 2,919.90 S/ 583.98
Almacén S/ 899.90 S/ 179.98
Servicios higiénicos S/ 690.00 S/ 138.00
Total S/ 36,982.50 S/ 7,396.50
25%
Depreciación de Mobiliario Anual
Cocina S/ 2,280.00 S/ 570.00
Comedor S/ 5,100.00 S/ 1,275.00
Caja y administración S/ 1,389.00 S/ 347.25
Almacén S/ 918.00 S/ 229.50
Servicios higiénicos S/ 679.70 S/ 169.93
Total S/ 10,366.70 S/ 2,591.68
Mensual
S/ 522.38
S/ 18.83
S/ 48.67
S/ 15.00
S/ 11.50
S/ 616.38
Mensual
S/ 47.50
S/ 106.25
S/ 28.94
S/ 19.13
S/ 14.16
S/ 215.97
PROYECTO
Giro: Venta Minorista
Tiempo: Periodo de Inicio Enero 2020
Area de Costos y Presupuestos
Se presentan los diversos requerimientos Se cuenta con un ca
70000
INVERSION TOTAL 1.00
Total 70,000.00
Inversión tangible S/ 51,215.30
Inversión intangible S/ 4,051.49 -
Capital de trabajo S/ 54,074.59
TOTAL INVERSIÓN S/ 109,341.38 APORTE EN DINERO 70,000.00
PRESTAMO 60,000.00
130,000.00
INVERSION TANGIBLE
DEPRECIACIÓN
Adquisiciones Total TIEMPO UTIL ANUAL MENSUAL TIPO
Equipos S/ 36,982.50 20% S/ 7,396.50 S/ 616.38 CIF
Mobiliario S/ 10,366.70 25% S/ 2,591.68 S/ 215.97 CIF/GA
Utensilios S/ 1,316.40 - - - CIF
Implementación S/ 2,549.70 10% S/ 254.97 S/ 21.25 CIF/GA/GV
TOTAL S/ 51,215.30 S/ 10,243.15 S/ 853.60
INVERSION INTANGIBLE CAPITAL DE TRABAJO
Adquisiciones Total Adquisiciones Total
Estudio del proyecto de investigación S/ 406.50 Insumos y envases S/ 33,495.89
Constitución Legal S/ 1,444.99 Gastos operativos S/ 19,536.00
Promoción S/ 600.00 Suministro de limpieza S/ 719.00
Capacitación S/ 1,600.00 Enseres de oficina S/ 323.70
TOTAL S/ 4,051.49 TOTAL S/ 54,074.59
3 Primeros meses
CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL
INSUMOS Y ENVASES
Hamburguesa de alpaca 4004 S/. 1.00 S/. 4,004.00
Hamburguesa de chancho 3470 S/. 1.08 S/. 3,747.75
Hamburguesa de trucha 2313 S/. 1.26 S/. 2,914.91
Pan artesanal 7860 S/. 0.40 S/. 3,143.88
Papas 7860 S/. 0.20 S/. 1,571.94
Arvejas 7860 S/. 0.05 S/. 392.99
Habas 7860 S/. 0.03 S/. 235.79
Lechuga 7860 S/. 0.02 S/. 120.52
Camote 7860 S/. 0.10 S/. 785.97
Tomate 8574 S/. 0.04 S/. 342.96
Queso serrano 7860 S/. 0.13 S/. 1,045.34
Mashua 7800 S/. 0.15 S/. 1,170.00
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und 7800 S/. 0.55 S/. 4,290.00
Papeles color marrón (Hamburguesa) 7800 S/. 0.05 S/. 390.00
Sorbetes biodegradables 7800 S/. 0.10 S/. 780.00
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable 7860 S/. 0.58 S/. 4,558.63
Chicha / Emoliente 7145 S/. 0.56 S/. 4,001.20
SUB TOTAL DE INSUMOS Y ENVASE S/ 33,495.89
GASTOS OPERATIVOS
Servicos
Alquiler 3 S/ 1,200.00 S/. 3,600.00
Internet 3 S/ 65.00 S/. 195.00
Servicios Básicos (Agua y Luz) 3 S/ 137.00 S/. 411.00
Gas 3 S/ 210.00 S/. 630.00
Total servicio S/. 4,836.00
Gastos de Venta
Página Web 1 S/ 600.00 S/. 600.00
Merchandising S/ 3,500.00 S/. 10,500.00
Folletos de promociones (millar) S/ 600.00 S/. 1,800.00
Radios Locales S/ 600.00 S/. 1,800.00
Total gastos de ventas S/. 14,700.00
SUB TOTAL G. OPERATIVOS S/. 19,536.00
Suministro de Limpieza
Escobas 3 S/ 12.00 S/ 36.00
Trapeadores giratorios 3 S/ 35.00 S/ 105.00
Lejía sapolio x 5L 10 S/ 9.50 S/ 95.00
Detergente Industrial 1 S/ 49.00 S/ 49.00
Papel higiénico industrial x 6 rollos (500 mts) 6 S/. 43.00 S/ 258.00
jabón líquido Brisol x 4 litros 12 S/. 10.00 S/ 120.00
Lavavajilla en pasta sapolio de 800 gr x 12 unidades 1 S/. 56.00 S/. 56.00
Sub total suministro de limpieza S/ 719.00
Enseres de oficina
Archivador 1 S/ 11.00 S/ 11.00
Engrampador 2 S/ 7.50 S/ 15.00
Grapas 1 S/ 2.70 S/ 2.70
Tinta de impresora 8 S/ 26.00 S/ 208.00
Hojas bond (millar) 8 S/ 9.00 S/ 72.00
Lapicero (caja) 1 S/ 15.00 S/ 15.00
Sub total enseres de oficina S/. 323.70
TOTAL INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO 54,074.59
Costos por mercaderias
PRODUCTO H1 H2 H3 H4 TIPO
Hamburguesa de alpaca S/ 1.00 S/ 1.00 MD
Hamburguesa de chancho S/ 1.08 S/ 1.08 MD
Hamburguesa de trucha S/ 1.26 MD
Pan artesanal 0.40 0.40 0.40 0.40 MD
Papas 0.20 0.20 0.20 0.20 MD
Habas 0.03 0.03 0.03 0.03 MD
Arverjas 0.05 0.05 0.05 0.05 MD
Lechuga 0.02 0.02 0.02 0.02 MD
Camote 0.10 0.10 0.10 0.10 MD
Tomate 0.04 0.04 0.04 0.04 MD
Queso serrano 0.13 0.13 0.13 0.13 MD
Mashua 0.15 0.15 0.15 0.15 MD
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und (Millar) 0.55 0.55 0.55 0.55 CIF
Servilletas doble hoja paquete (200 unid) 0.02 0.02 0.02 0.02 CIF
Papeles color marrón para despaho dehamburguesa +logo 0.05 0.05 0.05 0.05 CIF
Sorbetes biodegradables (Millar) 0.10 0.10 0.10 0.10 CIF
Vasos Polipapel 8 oz Biodegradable x 100 unidades 0.58 0.58 0.58 0.58 CIF
Chicha Morada / Emoliente 0.56 0.56 0.56 0.56 CIF
TOTAL S/ 3.98 S/ 4.06 S/ 4.24 S/ 5.06
* Compras de Mercaderias tendran un aumento anual del = 5%
Costos laborales
Personal Sueldo Basico Cantidad Subtotal ESSALUD
Gerente General S/ 2,000.00 1 S/ 2,000.00 S/ 180.00
Cajero S/ 930.00 1 S/ 930.00 S/ 83.70
Encargado de Logística S/ 1,200.00 1 S/ 1,200.00 S/ 108.00
Cheff encargado de cocina S/ 1,500.00 1 S/ 1,500.00 S/ 135.00
Ayudante de cocina S/ 930.00 1 S/ 930.00 S/ 83.70
Atención al cliente S/ 930.00 1 S/ 930.00 S/ 83.70
TOTAL
Administración General
Administracion General
Direccion y Politicas
* Se aumentara el sueldo al personal con 3 años de antigüedad 5% de su remuneracion anterior

* Se capacitara a todo el personal para los proximos años con el 10% de las Ventas (U. Neta) del 1er año para los 5 años de proyeccion
* Distribucion de Gastos generales
Detalle Mensual Cantidad Total CIF GA

Alquiler Local S/ 1,200.00 1 S/ 1,200.00 80% 10%
Internet S/ 65.00 1 S/ 65.00 50% 30%
Servicios Básicos (Agua y Luz) S/ 137.00 1 S/ 137.00 80% 15%
Gas S/ 210.00 1 S/ 210.00 50% 20%
Material de Oficina S/ 107.90 1 S/ 107.90 30% 50%
Material de limpieza S/ 239.67 1 S/ 239.67 30% 50%
TOTAL S/ 1,959.57 27% 15%
* Se financiara : BANCO
Para capital de trabajo se financiara 60,000.00 I.T.F. 0.
Detalles del Financiamiento

Tasa Efectiva Anual (TEA) 18.00%
Tasa Efectiva Mensual 1.50%
Total costo Efectivo Anual 19.60%
Nro de Cuotas 36
Cuota Deuda Amortización Interés Cuota ITF 0.005%

0 60,000.00 - - - -
1 58,730.83 1,269.17 899.94 2,169.11 0.108
2 57,442.63 1,288.20 880.90 2,169.11 0.108
3 56,135.10 1,307.53 861.58 2,169.11 0.108
4 54,807.97 1,327.14 841.97 2,169.11 0.108
5 53,460.92 1,347.04 822.06 2,169.11 0.108
6 52,093.68 1,367.25 801.86 2,169.11 0.108
7 50,705.92 1,387.75 781.35 2,169.11 0.108
8 49,297.35 1,408.57 760.54 2,169.11 0.108
9 47,867.65 1,429.70 739.41 2,169.11 0.108
10 46,416.51 1,451.14 717.97 2,169.11 0.108
11 44,943.61 1,472.91 696.20 2,169.11 0.108
12 43,448.61 1,495.00 674.11 2,169.11 0.108
13 41,931.19 1,517.42 651.69 2,169.11 0.108
14 40,391.01 1,540.18 628.93 2,169.11 0.108
15 38,827.72 1,563.28 605.82 2,169.11 0.108
16 37,240.99 1,586.73 582.38 2,169.11 0.108
17 35,630.46 1,610.53 558.58 2,169.11 0.108
18 33,995.78 1,634.69 534.42 2,169.11 0.108
19 32,336.57 1,659.20 509.90 2,169.11 0.108
20 30,652.48 1,684.09 485.02 2,169.11 0.108
21 28,943.13 1,709.35 459.76 2,169.11 0.108
22 27,208.14 1,734.99 434.12 2,169.11 0.108
23 25,447.13 1,761.01 408.09 2,169.11 0.108
24 23,659.70 1,787.43 381.68 2,169.11 0.108
25 21,845.46 1,814.24 354.87 2,169.11 0.108
26 20,004.02 1,841.45 327.66 2,169.11 0.108
27 18,134.95 1,869.07 300.04 2,169.11 0.108
28 16,237.85 1,897.10 272.01 2,169.11 0.108
29 14,312.29 1,925.56 243.55 2,169.11 0.108
30 12,357.85 1,954.44 214.67 2,169.11 0.108
31 10,374.10 1,983.75 185.36 2,169.11 0.108
32 8,360.60 2,013.51 155.60 2,169.11 0.108
33 6,316.89 2,043.71 125.40 2,169.11 0.108
34 4,242.53 2,074.36 94.75 2,169.11 0.108
35 2,137.05 2,105.47 63.63 2,169.11 0.108
36 -0.00 2,137.05 32.05 2,169.11 0.108
S/ 60,000.00 S/ 18,087.87 S/ 78,087.87 S/ 3.90
2020 2021 2022 2023

Amortizacion 16,551.39 19,788.91 23,659.70 -
Intereses 9,479.20 6,241.68 2,370.89 -
Cuota de Fraccionamiento 26,030.59 26,030.59 26,030.59 -
El impuesto a la renta se paga al año siguiente

La politica de pagos y cobros al contado sera:
2020 2021 2022 2023
Cobro a clientes 100% 100% 100% 100%
Pago a Personal 100% 100% 100% 100%
Pago de Mercaderias 100% 90% 80% 75%
Area de Marketing y Ventas
Detalle Proveedor Costo 2020 2021

Pagina Web S/ 600.00 1 1
Merchandising S/ 3,500.00 12 12
Folletos de Promociones S/ 600.00 12 12
Radios Locales S/ 600.00 12 12
S/ 5,300.00
Se proyecta vender de la sgte manera
El incremento en ventas se proyecta sera en base al sgte %

PROYECCIÓN DE VENTAS U
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo del
Aniversario
Productos Carnavales Pascua Distrito / Día de
Procentaje estimado por estacionalidad 5% 11% 3% 14% la madre
9%
Aproximado de ventas 2,068 4,550 1,241 5,791 3,723
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 507 1,116 304 1,421 913
Hamburguesas de carne de alpaca 546 1,202 328 1,530 983
Hamburguesas de carne de chancho 406 893 244 1,136 731
Hamburguesas de carne de trucha 609 1,339 365 1,705 1,096
Total 2,068 4,550 1,241 5,791 3,723
Productos: Hamburguesas
nta con un capital inicial de
acciones
c/accion
TOTAL APORTE DE CAPITAL
PARA CUBRIR INVERSION INICIAL
el igv no se agrega ,se vuelve un credito a fin de mes

sunat da libertad de fijar tasa de depreciacion para utensilios
el igv contablemenente no es un costo ni gasto
no se incluye la planilla mensual

Donde más implica el local tambien se incluye en el capital de trabajo
bonificacion
extraordinaria
de salud
9% de gratificacion
cts mensual Vacaciones mensual grati mensual bonificacion ext MENSUAL ANUAL TIPO
S/ 97.22 S/ 83.33 S/ 8.10 S/ 0.73 S/ 2,369.39 S/ 28,432.64 GA
S/ 45.21 S/ 38.75 S/ 3.77 S/ 0.34 S/ 1,101.76 S/ 13,221.18 GA
S/ 58.33 S/ 50.00 S/ 4.86 S/ 0.44 S/ 1,421.63 S/ 17,059.58 CIF
S/ 72.92 S/ 62.50 S/ 6.08 S/ 0.55 S/ 1,777.04 S/ 21,324.48 MOD
S/ 45.21 S/ 38.75 S/ 3.77 S/ 0.34 S/ 1,101.76 S/ 13,221.18 MOD
S/ 45.21 S/ 38.75 S/ 3.77 S/ 0.34 S/ 1,101.76 S/ 13,221.18 GV
S/ 8,873.35 S/ 106,480.23
oyeccion
GV
10%
20%
5%
30%
20%
20%
9%
0.005%
Cuota Total a
Pagar
-
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
S/ 78,091.78
2024
-
-
- 78,091.00
26,030.00
52,061.00
2024
100%
100%
75%
2022 2023 2024

1 1 1
12 12 12
12 12 12
12 12 12
VENTAS UNITARIO
Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Fiestas patrias / corrida
de toros Navidad
7% 13% 5% 7% 7% 7% 12% 100%
2,896 5,378 2,068 2,896 2,896 2,896 4,964 41,367
710 1,319 507 710 710 710 1,218 10,147
765 1,421 546 765 765 765 1,311 10,927
568 1,055 406 568 568 568 974 8,117
852 1,583 609 852 852 852 1,461 12,176
2,896 5,378 2,068 2,896 2,896 2,896 4,964 41,367
PROYECTO
PUNTO DE EQUIL
* Materiales Directos
PRODUCTO Insumos Unidad de Medida
Hamburguesa de alpaca Und.
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Tomate Kg.
Hamburguesa de carne de alpaca
Queso serrano molde Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und+ logo Millar
Servilletas doble hoja paquete (200 unid.) Paquete
Papeles color marrón para desoacho HamburguesMillar
Sorbetes biodegradables Millar
Vasos Polipapel 8 oz Biodegradable Millar
Chicha Morada / Emoliente Litro
Hamburguesa de chancho Und.
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Tomate Kg.
Hamburguesa de carne de chancho
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und Millar
Servilletas Paquete
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar
Hamburguesa de trucha Und.
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Hamburguesa de carne de trucha

Camote Kg.
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Servilletas Paquete
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y Tomate Kg.
chancho
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Servilletas Millar
Papeles color marrón (Hamburguesa) Paquete
TOTAL
* Mano de Obra Directa

Personal Mensual Dia
Cheff encargado de cocina 1,777.04 59.23
Ayudante de cocina 1,101.76 36.73
* Costos Fijos Totales
Mano de Obra Indirecta

Gastos Generales
Gastos Marketing
Hallando el punto de Equilibrio:

Punto de Equilibrio= (PE= CFt/(P-Cvu))
Hamburguesa de carne de alpaca
PE= 2,661 UNIDADES
Hamburguesa de carne de chancho
PE= 2,704 UNIDADES
PE= 2,804 UNIDADES
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho
PE= 2,254 UNIDADES
Hallando el punto de equilibrio promedio:
Materiales Directos
Mano de Obra
Otros costos fijos
COSTO DE FABRICACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRECIO
PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL
P.E. DIARIO (6 dias de trabajo a la semana 27 dias promedio)

PUNTO DE EQUILIBRIO
86%
MARGEN DE PRECIO DE
Cantidad C.U. Total
GANANCIA VENTA
1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 0.86 1.86
1.00 S/ 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.10 S/ 2.00 S/ 0.20 0.17 0.37
0.015 S/ 2.00 S/ 0.03 0.03 0.06
0.015 S/ 3.50 S/ 0.05 0.05 0.10
0.09 S/ 0.50 S/ 0.02 0.02 0.04
0.10 S/ 1.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.02 S/ 2.00 S/ 0.04 0.03 0.07
0.013 S/ 10.00 S/ 0.13 0.11 0.24
0.10 S/ 1.50 S/ 0.15 0.13 0.28
0.00 S/ 550.00 S/ 0.55 0.47 1.02
0.01 S/ 4.00 S/ 0.02 0.02 0.04
0.00 S/ 50.00 S/ 0.05 0.04 0.09
0.00 S/ 100.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 S/ 580.00 S/ 0.58 0.50 1.08
0.20 S/ 2.80 S/ 0.56 0.48 1.04
1.00 S/ 1.08 S/ 1.08 0.93 2.01
1.00 S/ 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.10 S/ 2.00 S/ 0.20 0.17 0.37
0.015 S/ 2.00 S/ 0.03 0.03 0.06
0.015 S/ 3.50 S/ 0.05 0.05 0.10
0.09 S/ 0.50 S/ 0.02 0.02 0.04
0.10 S/ 1.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.02 S/ 2.00 S/ 0.04 0.03 0.07
0.013 S/ 10.00 S/ 0.13 0.11 0.24
0.10 S/ 1.50 S/ 0.15 0.13 0.28
0.00 S/ 550.00 S/ 0.55 0.47 1.02
0.01 S/ 4.00 S/ 0.02 0.02 0.04
0.00 S/ 50.00 S/ 0.05 0.04 0.09
0.00 S/ 100.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 S/ 580.00 S/ 0.58 0.50 1.08
0.20 S/ 2.80 S/ 0.56 0.48 1.04
1.00 S/ 1.26 S/ 1.26 1.08 2.34
1.00 S/ 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.10 S/ 2.00 S/ 0.20 0.17 0.37
0.015 S/ 2.00 S/ 0.03 0.03 0.06
0.015 S/ 3.50 S/ 0.05 0.05 0.10
0.09 S/ 0.50 S/ 0.02 0.02 0.04
0.10 S/ 1.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.02 S/ 2.00 S/ 0.04 0.03 0.07
0.013 S/ 10.00 S/ 0.13 0.11 0.24
0.10 S/ 1.50 S/ 0.15 0.13 0.28
0.00 S/ 550.00 S/ 0.55 0.47 1.02
0.01 S/ 4.00 S/ 0.02 0.02 0.04
0.00 S/ 50.00 S/ 0.05 0.04 0.09
0.00 S/ 100.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 S/ 580.00 S/ 0.58 0.50 1.08
0.20 S/ 2.80 S/ 0.56 0.48 1.04
1.00 S/ 1.00 S/ 1.00 0.86 1.86
1.00 S/ 1.08 S/ 1.08 0.93 2.01
1.00 S/ 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.10 S/ 2.00 S/ 0.20 0.17 0.37
0.015 S/ 2.00 S/ 0.03 0.03 0.06
0.015 S/ 3.50 S/ 0.05 0.05 0.10
0.09 S/ 0.50 S/ 0.02 0.02 0.04
0.10 S/ 1.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.02 S/ 2.00 S/ 0.04 0.03 0.07
0.013 S/ 10.00 S/ 0.13 0.11 0.24
0.10 S/ 1.50 S/ 0.15 0.13 0.28
0.00 S/ 550.00 S/ 0.55 0.47 1.02
0.01 S/ 4.00 S/ 0.02 0.02 0.04
0.00 S/ 50.00 S/ 0.05 0.04 0.09
0.00 S/ 100.00 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 S/ 580.00 S/ 0.58 0.50 1.08
0.20 S/ 2.80 S/ 0.56 0.48 1.04
S/ 17.35 S/ 32.27
Hora Por unidad

S/ 7.40 S/ 0.57
S/ 4.59 S/ 0.35
S/ 0.92
S/ 5,994.55
S/ 2,813.16
S/ 4,750.00
S/ 13,557.71
SUMAQ
PRECIO CVU CFT
10.00 4.91 13,558
10.00 4.99 13,558
10.00 5.17 13,558
12.00 5.99 13,558
PRODUCTOS SUMAQ
CFt Cvu
S/ 17.35
S/ 0.57
S/ 5,994.55 S/ 0.35
S/ 7,563.16
S/ 13,557.71 S/ 4.57
S/ 10.50
2,286
und. x mes
85 8.4654456717895
und. Diarias
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!

0.50
#REF! #REF! #REF!
#REF!
#REF!
Horas de Trabajo diario
EMPRESA PROYECTO
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Proyecciones Mensuales
Detalle
Septiembre
Codi Precio de
Octubre
Febrero
go Rubros Venta
Agosto
Marzo
Enero
Mayo
Junio
Abril
Julio
A-1 Hamburguesa de carne de alpaca 10.00 546 1,202 328 1,530 983 765 1,421 546 765 765
Hamburguesa de carne de
A-2 chancho 10.00 406 893 244 1,136 731 568 1,055 406 568 568
A-3 Hamburguesa de carne de trucha 10.00 609 1,339 365 1,705 1,096 852 1,583 609 852 852
Hamburguesas mixtas de carne de
A-4 alpaca y chancho 12.00 507 1,116 304 1,421 913 710 1,319 507 710 710
TOTAL 2,068 4,550 1,241 5,791 3,723 2,896 5,378 2,068 2,896 2,896
Estos
2.95% 3.25% 3.45% 4.30% crecim
depar
Proyecciones Anuales 2020 2021 2022 2023 2024
Hamburguesa de carne de alpaca 10,927 11,249 11,615 12,016 12,532

Hamburguesa de carne de chancho 8,117 8,357 8,628 8,926 9,310
Hamburguesa de carne de trucha 12,176 12,535 12,942 13,389 13,965
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 10,147 10,446 10,785 11,158 11,637
Total 41,367 42,587 43,971 45,488 47,444
Frecuencia de consumo por mes Venta valorizada por año fraccionada

MESES % Año 2020 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
2.95% 3.25% 3.45% 4.30%
ENERO ### S/ 21,698 S/ 22,338 S/ 23,064 S/ 23,860 S/ 24,886
FEBRERO 11% S/ 47,736 S/ 49,144 S/ 50,741 S/ 52,492 S/ 54,749
MARZO ### S/ 13,019 S/ 13,403 S/ 13,839 S/ 14,316 S/ 14,932
ABRIL 14% S/ 60,755 S/ 62,547 S/ 64,580 S/ 66,808 S/ 69,680
MAYO ### S/ 39,057 S/ 40,209 S/ 41,516 S/ 42,948 S/ 44,795
JUNIO ### S/ 30,377 S/ 31,273 S/ 32,290 S/ 33,404 S/ 34,840
JULIO 13% S/ 56,415 S/ 58,079 S/ 59,967 S/ 62,036 S/ 64,703
AGOSTO ### S/ 21,698 S/ 22,338 S/ 23,064 S/ 23,860 S/ 24,886
SETIEMBRE ### S/ 30,377 S/ 31,273 S/ 32,290 S/ 33,404 S/ 34,840
OCTUBRE ### S/ 30,377 S/ 31,273 S/ 32,290 S/ 33,404 S/ 34,840
NOVIEMBRE ### S/ 30,377 S/ 31,273 S/ 32,290 S/ 33,404 S/ 34,840
DICIEMBRE 12% S/ 52,075 S/ 53,612 S/ 55,354 S/ 57,264 S/ 59,726
TOTAL AÑO 100% S/ 433,962 S/ 446,764 S/ 461,284 S/ 477,198 S/ 497,718
Noviembre
Diciembre
Total Unid Total S/.
765 1,311 10,927 S/ 109,271
568 974 8,117 S/ 81,173
852 1,461 12,176 S/ 121,759
710 1,218 10,147 S/ 121,759

2,896 4,964 41,367 S/ 433,962
Estos porcentajes son puestos en base al

crecimiento de la poblacion ponderada del
departamento de Apurimac.
EMPRESA PROYECTO
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
1 Encargado de Logística 1,421.63
-
Gastos Operativos areas

Alquiler Local 960.00
Internet 32.50
Servicios Básicos (Agua y Luz) 109.60
Gas 105.00
Utensilios 1,316.40
Material de Oficina 32.37
Material de limpieza 71.90
Depreciacion
Equipos 616.38
Mobiliario 107.99
Implementación 7.08
Proyecciones Anuales
Gastos Operativos areas
Capacitación
Depreciacion
RICACION
May-20
Mar-20
Feb-20
Apr-20
Jun-20
Jan-20
Jul-20
1,422 1,422 1,422 1,422 1,422 1,422 1,422
2,628 1,311 1,311 1,311 1,311 1,311 1,311
731 731 731 731 731 731 731
S/ 4,780.85 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45
2020 2021 2022 2023 2024
17,060 17,060 17,060 17,913 17,913
17,053 15,736 15,736 15,736 15,736
1,600 3,939 3,939 3,939 3,939
8,777 8,777 8,777 8,777 7,481
S/ 44,489.75 S/ 45,511.88 S/ 45,511.88 S/ 46,364.86 S/ 45,069.02

Nov-20
Aug-20
Dec-20
Sep-20
Oct-20
TOTAL
1,422 1,422 1,422 1,422 1,422 17,060
1,311 1,311 1,311 1,311 1,311 17,053
731 731 731 731 731 8,777
S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 3,464.45 S/ 42,889.75

EMPRESA
Producto Unid. De Medida

Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und (Millar) Millar
Servilletas doble hoja paquete (200 unid) Paquete
Papeles color marrón para despaho dehamburguesa +logo 200 unid. Millar
Sorbetes biodegradables (Millar) Millar
Vasos Polipapel 8 oz Biodegradable x 100 unidades Millar
TOTAL

Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
TOTAL

Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
TOTAL

Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
TOTAL

Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
TOTAL
RESUMEN
S.I.
AÑO 2020 -
AÑO 2021 S/ 1,020.99
AÑO 2022 S/ 4,722.61
AÑO 2023 S/ 7,975.75
AÑO 2024 S/ 10,950.75
PROYECTO
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS 2020
Inventario Inicial Compras

Unid de
Cant C.U S/. Cant
Medida
- - - Und. 21,098
Und. 18,288
Und. 12,188
- - - Und. 41,403
Kg. 4,142
Kg. 626
- - - Kg. 626
Kg. 3,728
Kg. 4,142
Kg. 832
Kg. 543
Kg. 4,142
Millar 42
Paquete 208
Millar 42
Millar 42
Millar 42
Litro 8,278
- 120,410

Unid de
Cant C.U S/. Medida Cant
24 1.00 24.00 Und. 22,127

24 1.08 25.94 Und. 19,177
12 1.26 15.12 Und. 12,785
36 0.40 14.40 Und. 43,435
5 2.00 10.00 Kg. 4,344
5 2.00 10.00 Kg. 652
5 3.50 17.50 Kg. 652
5 0.50 2.50 Kg. 3,909
5 1.00 5.00 Kg. 4,344
5 2.00 10.00 Kg. 869
5 10.00 50.00 Kg. 565
5 1.50 7.50 Kg. 4,344
1 550.00 348.21 Millar 43
1 4.00 4.66 Paquete 217
1 50.00 31.66 Millar 43
1 100.00 63.31 Millar 43
1 580.00 367.20 Millar 43
5 2.80 14.00 Litro 8,687
145 S/ 1,020.99 126,279

Unid de
Cant C.U S/. Cant
Medida
456 1.00 456.01 Und. 22,780
398 1.08 430.62 Und. 19,743
262 1.26 329.62 Und. 13,162
884 0.40 353.61 Und. 44,717
90 2.00 179.60 Kg. 4,472
18 2.00 35.44 Kg. 671
18 3.50 62.02 Kg. 671
81 0.50 40.66 Kg. 4,024
90 1.00 89.80 Kg. 4,472
22 2.00 43.92 Kg. 894
16 10.00 160.24 Kg. 581
90 1.50 134.70 Kg. 4,472
1 550.00 814.62 Millar 45
5 4.00 21.62 Paquete 224
1 50.00 74.06 Millar 45
1 100.00 148.11 Millar 45
1 580.00 859.05 Millar 45
175 2.80 488.89 Litro 8,943
2,610 S/ 4,722.61 130,004

Unid de
Cant C.U S/. Cant
Medida
836 1.00 835.68 Und. 23,521
727 1.08 786.28 Und. 20,384
481 1.26 606.02 Und. 13,590
1,629 0.40 651.72 Und. 46,170
164 2.00 328.66 Kg. 4,617
29 2.00 57.80 Kg. 693
29 3.50 101.15 Kg. 693
148 0.50 74.20 Kg. 4,155
164 1.00 164.33 Kg. 4,617
37 2.00 73.73 Kg. 923
26 10.00 257.13 Kg. 600
164 1.50 246.49 Kg. 4,617
2 550.00 1,224.52 Millar 46
9 4.00 36.53 Paquete 231
2 50.00 111.32 Millar 46
2 100.00 222.64 Millar 46
2 580.00 1,291.31 Millar 46
324 2.80 906.25 Litro 9,234
4,777 S/ 7,975.75 134,229

Cant C.U S/. Unid de Cant
Medida
1,183 1.00 1,182.89 Und. 24,332
1,028 1.08 1,111.52 Und. 21,088
682 1.26 858.79 Und. 14,058
2,311 0.40 924.34 Und. 47,763
232 2.00 464.97 Kg. 4,776
39 2.00 78.25 Kg. 716
39 3.50 136.93 Kg. 716
210 0.50 104.87 Kg. 4,299
232 1.00 232.49 Kg. 4,776
50 2.00 100.99 Kg. 955
35 10.00 345.73 Kg. 621
232 1.50 348.73 Kg. 4,776
3 550.00 1,599.37 Millar 48
13 4.00 50.16 Paquete 239
3 50.00 145.40 Millar 48
3 100.00 290.80 Millar 48
3 580.00 1,686.61 Millar 48
460 2.80 1,287.92 Litro 9,553
6,758 S/ 10,950.75 138,860
COMPRAS CONSUMO SALDO FINAL

S/ 181,587.94 S/ 180,566.95 S/ 1,020.99
S/ 189,595.30 S/ 185,893.68 S/ 4,722.61
S/ 195,188.36 S/ 191,935.22 S/ 7,975.75
S/ 201,531.98 S/ 198,556.99 S/ 10,950.75
S/ 208,484.84 S/ 207,094.94 S/ 12,340.65
2020
Compras Consumo Inv Final

C.U S/. Cant C.U S/. Cant C.U
1.00 21,097.70 21,074 1.00 21,073.70 24 1.00

1.08 19,766.58 18,264 1.08 19,740.64 24 1.08
1.26 15,356.78 12,176 1.26 15,341.66 12 1.26
0.40 16,561.16 41,367 0.40 16,546.76 36 0.40
2.00 8,283.38 4,137 2.00 8,273.38 5 2.00
2.00 1,251.01 621 2.00 1,241.01 5 2.00
3.50 2,189.26 621 3.50 2,171.76 5 3.50
0.50 1,864.01 3,723 0.50 1,861.51 5 0.50
1.00 4,141.69 4,137 1.00 4,136.69 5 1.00
2.00 1,664.68 827 2.00 1,654.68 5 2.00
10.00 5,427.70 538 10.00 5,377.70 5 10.00
1.50 6,212.53 4,137 1.50 6,205.03 5 1.50
550.00 23,100.00 41 550.00 22,751.79 1 550.00
4.00 832.00 207 4.00 827.34 1 4.00
50.00 2,100.00 41 50.00 2,068.34 1 50.00
100.00 4,200.00 41 100.00 4,136.69 1 100.00
580.00 24,360.00 41 580.00 23,992.80 1 580.00
2.80 23,179.46 8,273 2.80 23,165.46 5 2.80
S/ 181,587.94 S/ 180,566.95 145
2021
1.00 22,127.39 21,695 1.00 21,695.38 456 1.00

1.08 20,727.67 18,803 1.08 20,322.99 398 1.08
1.26 16,108.74 12,535 1.26 15,794.23 262 1.26
0.40 17,374.10 42,587 0.40 17,034.89 884 0.40
2.00 8,687.05 4,259 2.00 8,517.44 90 2.00
2.00 1,303.06 639 2.00 1,277.62 18 2.00
3.50 2,280.35 639 3.50 2,235.83 18 3.50
0.50 1,954.59 3,833 0.50 1,916.43 81 0.50
1.00 4,343.52 4,259 1.00 4,258.72 90 1.00
2.00 1,737.41 852 2.00 1,703.49 22 2.00
10.00 5,646.58 554 10.00 5,536.34 16 10.00
1.50 6,515.29 4,259 1.50 6,388.08 90 1.50
550.00 23,889.38 43 550.00 23,422.97 1 550.00
4.00 868.70 213 4.00 851.74 5 4.00
50.00 2,171.76 43 50.00 2,129.36 1 50.00
100.00 4,343.52 43 100.00 4,258.72 1 100.00
580.00 25,192.44 43 580.00 24,700.59 1 580.00
2.80 24,323.74 8,517 2.80 23,848.84 175 2.80
S/ 189,595.30 S/ 185,893.68 2610
2022

1.00 22,780.15 22,400 1.00 22,400.48 836 1.00

1.08 21,339.14 19,414 1.08 20,983.49 727 1.08
1.26 16,583.95 12,942 1.26 16,307.55 481 1.26
0.40 17,886.63 43,971 0.40 17,588.52 1,629 0.40
2.00 8,943.32 4,397 2.00 8,794.26 164 2.00
2.00 1,341.50 660 2.00 1,319.14 29 2.00
3.50 2,347.62 660 3.50 2,308.49 29 3.50
0.50 2,012.25 3,957 0.50 1,978.71 148 0.50
1.00 4,471.66 4,397 1.00 4,397.13 164 1.00
2.00 1,788.66 879 2.00 1,758.85 37 2.00
10.00 5,813.16 572 10.00 5,716.27 26 10.00
1.50 6,707.49 4,397 1.50 6,595.70 164 1.50
550.00 24,594.12 44 550.00 24,184.22 2 550.00
4.00 894.33 220 4.00 879.43 9 4.00
50.00 2,235.83 44 50.00 2,198.57 2 50.00
100.00 4,471.66 44 100.00 4,397.13 2 100.00
580.00 25,935.62 44 580.00 25,503.36 2 580.00
2.80 25,041.29 8,794 2.80 24,623.93 324 2.80
S/ 195,188.36 S/ 191,935.22 4777
2023

1.00 23,520.50 23,173 1.00 23,173.29 1,183 1.00

1.08 22,032.66 20,084 1.08 21,707.42 1,028 1.08
1.26 17,122.92 13,389 1.26 16,870.16 682 1.26
0.40 18,467.95 45,488 0.40 18,195.33 2,311 0.40
2.00 9,233.97 4,549 2.00 9,097.66 232 2.00
2.00 1,385.10 682 2.00 1,364.65 39 2.00
3.50 2,423.92 682 3.50 2,388.14 39 3.50
0.50 2,077.64 4,094 0.50 2,046.97 210 0.50
1.00 4,616.99 4,549 1.00 4,548.83 232 1.00
2.00 1,846.79 910 2.00 1,819.53 50 2.00
10.00 6,002.08 591 10.00 5,913.48 35 10.00
1.50 6,925.48 4,549 1.50 6,823.25 232 1.50
550.00 25,393.43 45 550.00 25,018.57 3 550.00
4.00 923.40 227 4.00 909.77 13 4.00
50.00 2,308.49 45 50.00 2,274.42 3 50.00
100.00 4,616.99 45 100.00 4,548.83 3 100.00
580.00 26,778.53 45 580.00 26,383.22 3 580.00
2.80 25,855.13 9,098 2.80 25,473.46 460 2.80
S/ 201,531.98 S/ 198,556.99 6758
2024

1.00 24,331.96 24,170 1.00 24,169.75 1,345 1.00

1.08 22,792.79 20,947 1.08 22,640.84 1,169 1.08
1.26 17,713.67 13,965 1.26 17,595.57 775 1.26
0.40 19,105.09 47,444 0.40 18,977.73 2,629 0.40
2.00 9,552.55 4,744 2.00 9,488.86 264 2.00
2.00 1,432.88 712 2.00 1,423.33 44 2.00
3.50 2,507.54 712 3.50 2,490.83 44 3.50
0.50 2,149.32 4,270 0.50 2,134.99 238 0.50
1.00 4,776.27 4,744 1.00 4,744.43 264 1.00
2.00 1,910.51 949 2.00 1,897.77 57 2.00
10.00 6,209.16 617 10.00 6,167.76 39 10.00
1.50 7,164.41 4,744 1.50 7,116.65 264 1.50
550.00 26,269.50 47 550.00 26,094.37 3 550.00
4.00 955.25 237 4.00 948.89 14 4.00
50.00 2,388.14 47 50.00 2,372.22 3 50.00
100.00 4,776.27 47 100.00 4,744.43 3 100.00
580.00 27,702.39 47 580.00 27,517.70 3 580.00
2.80 26,747.13 9,489 2.80 26,568.82 524 2.80
S/ 208,484.84 S/ 207,094.94 7684
Inv Final
S/.
24.00
25.94
15.12
14.40
10.00
10.00
17.50
2.50
5.00
10.00
50.00
7.50
348.21
4.66
31.66
63.31
367.20
14.00
S/ 1,020.99
Inv Final
S/.
456.01
430.62
329.62
353.61
179.60
35.44
62.02
40.66
89.80
43.92
160.24
134.70
814.62
21.62
74.06
148.11
859.05
488.89
S/ 4,722.61
Inv Final
S/.
835.68
786.28
606.02
651.72
328.66
57.80
101.15
74.20
164.33
73.73
257.13
246.49
1,224.52
36.53
111.32
222.64
1,291.31
906.25
S/ 7,975.75
Inv Final
S/.
1,182.89
1,111.52
858.79
924.34
464.97
78.25
136.93
104.87
232.49
100.99
345.73
348.73
1,599.37
50.16
145.40
290.80
1,686.61
1,287.92
S/ 10,950.75
Inv Final
S/.
1,345.10
1,263.47
976.88
1,051.71
528.65
87.80
153.65
119.20
264.33
113.73
387.13
396.49
1,774.50
56.53
161.32
322.64
1,871.30
1,466.23
S/ 12,340.65
EMPRESA PROYECTO
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Feb-20
Jan-20
Mano de Obra Directa 2,879 2,879
1 Ayudante de cocina 1,101.76
1 Cheff encargado de cocina 1,777.04
S/ 2,878.80 S/ 2,878.80
Proyecciones Anuales 2020 2021
Mano de Obra Directa 34,546 34,546
S/ 34,545.66 S/ 34,545.66
May-20
Mar-20
Aug-20
Sep-20
Apr-20
Oct-20
Jun-20
Jul-20
2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879
S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80
2022 2023 2024
34,546 36,273 36,273
S/ 34,545.66 S/ 36,272.94 S/ 36,272.94

Nov-20
Dec-20
2,879 2,879
TOTAL
34,546
S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 34,545.66

EMPRESA PROYECTO
PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

2020 2021 2022
Hamburguesas
Materiales Directos 181,588 189,595 195,188
Mano de Obra Directa 34,546 34,546 34,546
CIF 44,490 45,512 45,512
COSTO DE FABRICACION DE PRODUCTOS TERMINADOS 260,623 269,653 275,246
CANTIDAD A FABRICAR 41,367 42,587 43,971
COSTO UNITARIO 6.30 6.33 6.26

2023 2024
uesas
201,532 208,485
36,273 36,273
46,365 45,069
284,170 289,827
45,488 47,444
6.25 6.11
EMPRESA PROYECTO
AÑO 2020-2024
PERIODO
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
2020 Hamburguesas
Detalle Cant. C. Unit. Total Cant. C. Unit.
Inventario Inicial -
Produccion 41,367 6.30 260,623.35
Total de productos 41,367 6.30 260,623.35
Inventario final 162 6.30 1,020.99
Costo de Ventas 41,205 S/ 6.30 S/ 259,602.36
2021 Hamburguesas
Inventario Inicial 162 6.30 1,020.99
Produccion 42,587 6.33 269,652.84
Inventario final 746 6.33 4,722.61
2022 Hamburguesas
Inventario Inicial 746 6.33 4,722.61
Produccion 43,971 6.26 275,245.90
Inventario final 1,274 6.26 7,975.75
2023 Hamburguesas
Inventario Inicial 1,274 6.26 7,975.75
Produccion 45,488 6.25 284,169.78

2024 Hamburguesas
Inventario Inicial 1,753 6.25 10,950.75
Produccion 47,444 6.11 289,826.80
Costo de Ventas 47,179 6.11 288,436.90
RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024

Detalle
Inventario Inicial - 1,021 4,723 7,976 10,951
Produccion 260,623 269,653 275,246 284,170 289,827
Total de productos 260,623 270,674 279,969 292,146 300,778
Inventario final 1,021 4,723 7,976 10,951 12,341
Costo de Ventas S/ 259,602.36 S/ 265,951.21 S/ 271,992.76 S/ 281,194.79 S/ 288,436.90

Total Total
260,623.35
260,623.35
1,020.99
S/ 259,602.36
Total Total
1,020.99
269,652.84
270,673.83
4,722.61
S/ 265,951.21
Total Total
4,722.61
275,245.90
279,968.51
7,975.75
S/ 271,992.76
Total Total
7,975.75
284,169.78
292,145.54
10,950.75
S/ 281,194.79
Total Total
10,950.75
289,826.80
300,777.55
12,340.65
288,436.90
EMPRESA PROYECTO
AÑO
PERIODO DEL
PRESUPUESTO DE GASTOS
May-20
Mar-20
Feb-20
Apr-20
Proyecciones mensuales
Jan-20
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Personal 3,471 3,471 3,471 3,471 3,471

Alquiler Local 120 120 120 120 120
Internet 20 20 20 20 20
Servicios Básicos (Agua y Luz) 21 21 21 21 21
Gas 42 42 42 42 42
Material de Oficina 54 54 54 54 54
Material de limpieza 120 120 120 120 120
Depreciacion
Mobiliario 108 108 108 108 108
Implementación 7 7 7 7 7
Total 3,962 3,962 3,962 3,962 3,962
Proyecciones anuales GASTOS

ADMINISTRATIVOS 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 41,654 41,654 41,654 43,737 43,737
Alquiler Local 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440
Internet 234 234 234 234 234
Gas 504 504 504 504 504
Material de limpieza 1,438 1,438 1,438 1,438 1,438
Depreciacion - - - - -
Mobiliario 1,296 1,296 1,296 1,296 -
Total 47,545 47,545 47,545 49,627 48,331
May-20
Mar-20
Feb-20
Apr-20
Jan-20
Proyecciones mensuales
GASTOS DE VENTAS
Personal 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102

Alquiler Local 120 120 120 120 120
Internet 13 13 13 13 13
Gas 63 63 63 63 63
Pagina Web 600 - - - -
Merchandising 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
Folletos de Promociones 600 600 600 600 600
Radios Locales 600 600 600 600 600
Total 6,801 6,201 6,201 6,201 6,201
Proyecciones anuales GASTOS

DE VENTAS 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 13,221 13,221 13,221 13,882 13,882
Alquiler Local 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440
Internet 156 156 156 156 156
Gas 756 756 756 756 756
Pagina Web 600 600 600 600 600
Merchandising 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000
Folletos de Promociones 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Radios Locales 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Total 73,575 73,575 73,575 74,236 74,236
Nov-20
Aug-20
Dec-20
Sep-20
Oct-20
Jun-20
TOTAL
Jul-20
3,471 3,471 3,471 3,471 3,471 3,471 3,471 41,654

120 120 120 120 120 120 120 1,440
20 20 20 20 20 20 20 234
21 21 21 21 21 21 21 247
42 42 42 42 42 42 42 504
54 54 54 54 54 54 54 647
120 120 120 120 120 120 120 1,438
108 108 108 108 108 108 108 1,296

7 7 7 7 7 7 7 85
3,962 3,962 3,962 3,962 3,962 3,962 3,962 47,545
Nov-20
Aug-20
Dec-20
Sep-20
Oct-20
Jun-20
TOTAL
Jul-20
1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 13,221

120 120 120 120 120 120 120 1,440
13 13 13 13 13 13 13 156
7 7 7 7 7 7 7 82
63 63 63 63 63 63 63 756
22 22 22 22 22 22 22 259
48 48 48 48 48 48 48 575
- - - - - - - 600
3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000
600 600 600 600 600 600 600 7,200
600 600 600 600 600 600 600 7,200
- - - - - - - -
7 7 7 7 7 7 7 85
6,201 6,201 6,201 6,201 6,201 6,201 6,201 75,015
EMPRESA PROYECTO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

2020 2021 2022
VENTAS 100% 433,962 100% 446,764 100%
COSTO DE VENTAS 60% 259,602 60% 265,951 59%
Utilidad bruta 40% 174,360 40% 180,813 41%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 11% 47,545 11% 47,545 10%

GASTOS DE VENTAS 17% 73,575 16% 73,575 16%
GASTOS FINANCIEROS 2% 9,479 1% 6,242 1%
utilidad operativa 10% 43,761 12% 53,452 14%
Hasta 15 UIT 10% 4,376 10% 5,345 10%

Mas de 15 UIT 29.50% 29.50% 29.50%
IMPUESTO A LA RENTA -4,376 -5,345
UTILIDAD O PERDIDA NETA 9% 39,385 11% 48,107 13%

RDIDAS PROYECTADO
2022 2023 2024 PROMEDIO
461,284 100% 477,198 100% 497,718 100%
271,993 59% 281,195 58% 288,437 59%
189,291 41% 196,003 42% 209,281 41%
47,545 10% 49,627 10% 48,331 10%

73,575 16% 74,236 15% 74,236 16%
2,371 0% - 0% - 1%
65,801 15% 72,140 17% 86,714 14%
6,580 10% 7,214 10% 6,450

384 29.50% 2254 29.50% 6,553 Regimen mype tributario
-6,964 -9,468 -13,003
58,837 13% 62,672 15% 73,711 12%

0
` PROYECTO
Flujo d
2020 2021
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ingresos 433,962
Del Periodo 433962 446764
Del Periodo Anterior 0
Egresos
Pagos del Periodo 370183
Tributos
Remuneraciones por pagar 106480 106480
Gastos 54875 54875
CIF 17060 17060
MOD 34546 34546
0
Proveedores 263703 255089
Mat. Directos 181588 170636
Gastos Generales 80515 80515
Capacitación 1600 3939
Pagos del Periodo Anterior
Tributos 4376
Remuneraciones por pagar 0
Proveedores
MD,Gtos Diversos
Saldo Actividades de Operación 63,779
ACTIVIDADES DE INVERSION -55,267

Ingresos 0
Egresos 51215
4051
Compra de Activos Menores 0
Saldo Actividades de Inversiones -55267
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 33969

Ingresos 60000
Capital
Prestamo 60000
Egresos 26031 26031

Prestamo 16551 19789
Intereses 9479 6242
Saldo Actividades de Financimiento 33969
SALDO OPERATIVO 42,482
SALDO INICIAL DE CAJA 70,000
SALDO FINAL DE CAJA 112,482

Flujo de Efectivo
2021 2022 2023 2024
446,764 461,284 477,198

461,284 477,198
- -
361569 347,084 347,407
106480 111804
54,875 57,619 57,619
17,060 17,913 17,913
34,546 36,273 36,273
240604 235602
156,151 151,149 156,364
80,515 80,515 80,515
3,939 3,939 3,939
4376 24,305 46,002
5,345 6,964
0 -
18,960 39,038
80,819 89,895 83,790
0 0 0
-26031 -26,031 -
26031 0
23660 0 0
2371 0 0
-26031 -26,031 -
54,788 63,864 83,790
112,482 167,270 231,134
167,270 231,134 314,924

2024
497,718
497,718
-
352,621
111804
240817
59,851
9,468
-
50,383
85,246
-
85,246
314,924
400,170
EMPRESA PROYECTO
BALANCE GENERAL PROYECTADO

2020 2021
Caja 112,482 67.83% 167,270 80.48%
Cuentas por Cobrar - 0.00% - 0.00%
Existencias 1,021 0.62% 4,723 2.27%
Intereses por Devengar 8,613 5.19% 2,371 1.14%
Inmueble Maquinaria y Equipo 39,656 23.91% 29,413 14.15%
Intangibles y otros activos 4,051 2.44% 4,051 1.95%
Total Activo 165,823 100.00% 207,827 100.00%
Tributos por pagar 4,376 2.64% 5,345 2.57%

Cuentas por pagar comerciales - 0.00% 18,960 9.12%
Obligaciones Financieras 52,061 31.40% 26,031 12.53%
Total Pasivo 56,437 34.03% 50,335 24.22%
Patrimonio
Capital 70,000 42.21% 70,000 33.68%
Resultados Acumulados - 0.00% 39,385 18.95%
Resultados del Periodo 39,385 23.75% 48,107 23.15%
Total Patrimonio 109,385 65.97% 157,492 75.78%
Total Pasivo y Patrimonio 165,823 100.00% 207,827 100.00%

ENERAL PROYECTADO
2022 2023 2024
231,134 88.11% 314,924 92.94% 400,170 95.77%
- 0.00% - 0.00% - 0.00%
7,976 3.04% 10,951 3.23% 12,341 2.95%
-0 0.00% 0.00% - 0.00%
19,169 7.31% 8,926 2.63% 1,275 0.31%
4,051 1.54% 4,051 1.20% 4,051 0.97%
262,331 100.00% 338,853 100.00% 417,837 100.00%
6,964 2.65% 9,468 2.79% 13,003 3.11%

39,038 14.88% 50,383 14.87% 52,121 12.47%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
46,002 17.54% 59,851 17.66% 65,124 15.59%
70,000 26.68% 70,000 20.66% 70,000 16.75%

87,492 33.35% 146,329 43.18% 209,002 50.02%
58,837 22.43% 62,672 18.50% 73,711 17.64%
216,329 82.46% 279,002 82.34% 352,712 84.41%
262,331 100.00% 338,853 100.00% 417,837 100.00%

Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
EMPRESA PROYECTO
CALCULO DEL VAN ECONOMICO (VANE)

Inversion Inicial 130,000
COK Anual 20.00%
2020 2021 2022

Flujos Economicos Netos -130,000 42,482 54,788 63,864
VANE 55,073.54
COK (Metodo CAMP) COK (Metodo Delphi)

Rf 1.50%
20.00%
Beta 2.00
Rm 14.00%
RP 0.96%
Inflac 1.90%
COK 29.3600%
Con respecto al porcentaje del COK se utilizó el método Delphi, para ello se lo consulto a un financista
que tiene experiencia en el rubro de Restaurantes.
Esta tasa del COK nos permite saber con mayor presicion que interes debemos cobrar para que la
rentabilidad del capital que vamos a invertir sea mas realista, es decir que a mayor riesgo en la
inversion se tiene que cobrar una mayor tasa de ganacia, por lo que el 20.00% va a ser la tasa minima
que como inversionista debo cobrar para disminuir el riesgo de realizar una mala inversion.
El COK se incluye en el calculo del VANE para llevar al valor presente los flujos de caja proyectados.
% DE LA DEUDA 50.00%
WACC Kd (C. de la deuda) 13.82% 16.91%
% ECONOMICO 50.00%
Ke (Cok) 20.00%
El WACC permite calcular el costo medio ponderado de capital, y se utiliza como tasa de descuento
para valorar empresas o proyectos de inversion mediante el metodo de descuento de flujos de caja
esperados.
El calculo del WACC que es 16.91%, y este valor se utiliza para poder llevar a valor presente los flujo de
caja futuros proyectados requeridos para calcular el VANF.
esperados.
El calculo del WACC que es 16.91%, y este valor se utiliza para poder llevar a valor presente los flujo de
caja futuros proyectados requeridos para calcular el VANF.
ESTRUCTURA DE CAPITAL
Fuente de Finananciamiento Valor Porcentaje
Aporte Socios 70,000.00 53.85%
Prestamo / Deuda 60,000.00 46.15%
TOTAL 130,000.00 100.00%
INTERPRETACION DE RENTABILIDAD DEL VANE

Por ser el VANE obtenido mayor a cero en una cantidad expresada en soles de
46,940.99 se interpreta que el
proyecto es rentable. Ademas siendo el TIRE obtenido de 37.00% mayor a cero se
concluye que el proyecto es viable para los inversionistas.
VANE)
2023 2024
83,790 85,246
EMPRESA PROYECTO
CALCULO DEL VAN FINANCIERO (VANF)

Prestamo 60,000
WACC Anual 16.91%
2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 42,482 54,788 63,864 83,790
Amortizacion (-) 16,551 19,789 23,660 -
Intereses (-) 9,479 6,242 2,371 -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 16,451 28,757 37,834 83,790
VANF 82,676.64
Por ser el VANF obtenido mayor a cero, en una cantidad expresada en soles 74,141.54, se interpreta que el proyec
financiero es rentable
INTERPRETACION para los inversionistas
DE RENTABILIDAD del proyecto. Mientras mas alto sea en valor monetario obtenido por
DEL VANF y TIRF
mas rentable, al ser el importe del prestamo de 60,000 soles y el VANF de 74,141.54 soles, y siendo la diferencia en
del prestamo de 14,141.54 soles (81,210.92 - 60,000).
Se puede concluir que el proyecto es financieramente rentable para los inversionistas. Ademas siendo el TIRF obten
cero, confirma que el proyecto es rentable.
F)
2024
85,246
- 22,676.64
-
85,246
se interpreta que el proyecto desde el punto vista

or monetario obtenido por el VANF el proyecto sera
es, y siendo la diferencia entre el VANF y el importe
Ademas siendo el TIRF obtenido de 47.73% mayor a

EMPRESA PROYECTO
ANALISIS DE RATIOS
2020 2021
LIQUIDEZ Activo Corriente 161,771.15 203,775.95
AC / PC Pasivo Corriente 56,437.33 50,335.32
Ratio Liquidez 2.87 4.05
PRUEBA ACIDA Activo Corriente 161,771.15 203,775.95

(AC - M - CD) / PC Mercadería - -
Cargas Diferidas - -
Pasivo Corriente 56,437.33 50,335.32
Ratio Prueba Acida 2.87 4.05
LIQUIDEZ NETA Caja 112,481.83 167,269.83

Caja/PC Pasivo Corriente 56,437.33 50,335.32
Ratio de Liquidez Neta 1.99 3.32
ROA
Utilidad Neta / Total Activo Utilidad Neta 39,385 48,107
Total Activo 165,823 207,827
ROA 24% 23%
ROE
Utilidad Neta/ Patrimonio Contable Utilidad Neta 39,385 48,107
Patrimonio Contable 109,385 157,492
ROE 36% 31%
RENTABILIDAD BRUTA
MARGEN BRUTO
SOBRE VENTAS Utilidad Bruta 174,360 180,813
Utilidad Bruta /Ventas Netas Ventas Netas 433,962 446,764
Margen Bruto sobre Vtas 40% 40%
RENTABILIDAD OPERATIVA
MARGEN OPERATIVO
SOBRE VENTAS Utilidad Operativa 43,761 53,452
Utilidad Operativa /Ventas Netas Ventas Netas 433,962 446,764
Util Operativa sobre Vtas 10% 12%
RENTABILIDAD DE LAS VENTAS NETAS

RENTABILIDAD DE LAS
VENTAS NETAS Utilidad Neta 39,385 48,107
Utilidad Neta /Ventas Netas Ventas Netas 433,962 446,764
Util Operativa sobre Vtas 9% 11%
INTEPRETACION DE RESULTADOS DE RATIOS
1) LIQUIDEZ ( RAZON CORRIENTE) Un resultado de razón corriente de 2.40 para el año 2020 nos indica que que la
condiciones de pagar sus deudas de corto plazo ,es decir , por cada sol que se d
deudas. En forma análoga ocurriría en 4 siguientes años de proyección del nego
2) PRUEBA ACIDA Los resultados o valores de la prueba acida obtenida en el proyecto para los 5 añ
poder también pagar sus deudas de corto plazo con los activos corrientes que dis
diferidas
3) LIQUIDEZ NETA: El resultado que se ha obtenido en el ratio de liquidez neta nos indica que la emp
pagar sus deudas por cada sol que debe en el pasivo corriente dispondra de 1.46
de operar en el corto plazo con sus activos mas líquidos, es decir con el dinero qu
forma análoga para los siguientes años de proyección de la empresa, y también s
aumentando a lo largo de los 5 años de proyección.
4) ROA Por ser un ROA obtenido del 20% de rentabilidad de los activos, que es superior
mide que tan rentable son los activos si se compara con la utilidad Neta obtenida
cuando mas alto es el ROA obtenido mayor será la rentabilidad que la empresa p
5) ROE Para interpretar el ROE se tiene que tener en cuenta el valor obtenido en el ROA
cuando el ROE es positivo y es superior al ROA, indica que hay una rentabilidad s
activo se ha financiado con deuda, y de esta forma es que ha crecido la rentabilid
En los próximos años se observa que el ROE va disminuyendo debido a que el pa

neta que se obtenido, por lo que se tiene que realizar inversiones en los siguient
disminuya.
6) RENTABILIDAD BRUTA Por ser el porcentaje de rentabilidad bruta obtenido en promedio de 37% para
proyeccion de ventas que se ha realizado es correcta en el sentido de que sobrep
que las ventas esta cubriendo adecuadamente los costos de ventas en todos año
7) RENTABILIDAD OPERATIVA Al darnos el ratio de los 5 años de proyeccion en promedio una rentabilidad ope
ventas proyectado es bueno, ya que ademas de cubrir los costos de ventas, tamb
8) RENTABILIDAD NETA DE VENTAS Al darnos el ratio en promedio una rentabilidad de 10% para los 5 años de proye
es bueno, ya que nos deja un margen de rentabilidad neta positivo que cubre los
impuestos, en conclusion se puede decir que la rentabilidad neta obtenida es bu
que permitira que la empresa tenga una posicion economica mas estable y renta
RATIOS
2022 2023 2024
258,279.38 334,801.27 413,785.22
46,001.60 59,850.99 65,124.26
5.61 5.59 6.35
258,279.38 334,801.27 413,785.22

- - -
- - -
46,001.60 59,850.99 65,124.26
5.61 5.59 6.35
231,134.16 314,924.20 400,169.73

46,001.60 59,850.99 65,124.26
5.02 5.26 6.14
58,837 62,672 73,711

262,331 338,853 417,837
22% 18% 18%
58,837 62,672 73,711

216,329 279,002 352,712
27% 22% 21%
189,291 196,003 209,281

461,284 477,198 497,718
41% 41% 42%
65,801 72,140 86,714

461,284 477,198 497,718
14% 15% 17%
NTAS NETAS
58,837 62,672 73,711

461,284 477,198 497,718
13% 13% 15%
020 nos indica que que la Empresa del proyecto estaría en buenas
ecir , por cada sol que se debe contaría con 2.40 soles para pagar sus
os de proyección del negocio.
n el proyecto para los 5 años de proyeccion nos indican que la empresa va a

s activos corrientes que dispone, pero sin incluir la mercaderia y las cargas
neta nos indica que la empresa dispondrá de suficiente dinero en caja para
orriente dispondra de 1.46 soles en caja, ósea que tan capaz es la empresa
os, es decir con el dinero que se tiene en caja y bancos para el año 2020 y en
de la empresa, y también se observa que la liquidez va mejorando o
os activos, que es superior al 5%, se interpreta que este es bueno porque

n la utilidad Neta obtenida con cada uno de los 5 años de proyección, ya que
tabilidad que la empresa pueda llegar a obtener con los activos que tiene.
valor obtenido en el ROA, así se tiene lo siguiente que se ve en el cuadro,

que hay una rentabilidad sobre el capital invertido, es decir que parte del
que ha crecido la rentabilidad financiera de la empresa.
uyendo debido a que el patrimonio contable aumenta mas que la utilidad

nversiones en los siguientes años para que la rentabilidad se mantenga o no
en promedio de 37% para c/u de los 5 años de proyección, indica que en la
n el sentido de que sobrepasa los costos de ventas en un 37%. Eso indica
tos de ventas en todos años de proyeccion.
edio una rentabilidad operativa del 12%, nos indica que el volumen de
los costos de ventas, tambien cubre los gastos operativos del proyecto
% para los 5 años de proyeccion, nos indica que el total de ventas proyectado
neta positivo que cubre los costos de venta, gastos operativos y el pago de
ilidad neta obtenida es buena y ademas tiende a aumentar en el tiempo, lo
nomica mas estable y rentable en el tiempo.
EMPRESA PROYECTO
CALCULO DEL TIR ECONOMICO (TIRE)

2020 2021 2022

TIRE 35.64%
(TIRE)
2023 2024
83,790 85,246
EMPRESA PROYECTO
CALCULO DEL TIR FINANCIERO (TIRF)

Prestamo 60,000
2020 2021 2022

TIRF 52.21%
(TIRF)
2023 2024
83,790 85,246
EMPRESA PROYECTO
2020 2021 2022

Flujos Economicos Netos 42,482 54,788 63,864
Escenarios TASAS 2016 2017 2018

Optimista 60.00% 26,551 21,402 15,592
Moderado 50.00% 28,321 24,350 18,923
Pesimista 30.00% 32,678 32,419 29,069

2023 2024
83,790 85,246
2019 2020
12,785 8,130
16,551 11,226
29,337 22,959

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TAMAÑO DE MUESTRA

Etiquetas de fila Cuenta de SeCuenta de Sexo2

Etiquetas de fila Cuenta de DisCuenta de Distrito2

Cuenta de Edad Etiquetas de columna

Etiquetas de fila Cuenta de LuCuenta de Lugares donde almuerza:2

Etiquetas de fila Cuenta de HoCuenta de Horario de almuerzo2

Etiquetas de fila Cuenta de LuCuenta de Lugares donde cena:2

Etiquetas de fila Cuenta de HoCuenta de Horario de cena2

Etiquetas de fila Cuenta de Fr Cuenta de Frecuencia de consumó de hamburguesa2

Etiquetas de fila Suma de PresSuma de Presentación2

Etiquetas de fila Suma de PrecSuma de Precio2

Etiquetas de fila Suma de Cali Suma de Calidad de insumos2

Etiquetas de fila Cuenta de EnCuenta de En que lugar consume usted hamburguesas2

Etiquetas de fila Cuenta de cuaCuenta de cual es la forma de pedido que usted

Etiquetas de fila Cuenta de Marq

Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de alpaca2 Hamburguesa de carne

Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de chancho2

Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de trucha2

Etiquetas de fila Cuenta de que

46-50 Total general

Lugares donde almuerza

45% Entre 1:00 pm-2:00 pm

Lugares donde cena:

Entre 8:00 pm-9:00 pm

gar consume usted hamburguesas

Carrito sanguchero y local privado.

ncipal por la que consume hamburguesas

Falta de tiempo para cocinar

orma de pedido que usted uti liza

36% Directo en el local

pos de pago que prefi riria utilizar

12% Con tarjeta

burguesa de carne de alpaca

burguesa de carne de chancho

urguesa de carne de trucha

uirir el producto incluido el servicio delivery.2

a la semana esti ma que puede

de envase le gustaria adquirir la

En bolsa de papel ecológico En bolsa de papel

bebida le gustaria consumir para

a base de carne de alpaca, carne de trucha y carne de cerdo.2

sto adquirir Hamburguesas andinas

Distrito Habitantes Mercado Potencial

¿Usted a consumido hamburguesa en la

¿Qué prefiere comer fuera de casa?

La participacion de mercado esperada es del 5%

Participación esperada 5.5%

Procentaje estimado por estacionalidad 5% 11%

Valorizado Marzo Valorizado Abril Valorizado Mayo Valorizado Junio

304 1,421 913 710

Valorizado Julio Valorizado Agosto Valorizado Setiembre Valorizado Octubre

1,319 507 710 710

710 1,218 10,147

Cocina Mural 4 hornillas a gas 1

Laptop Empresarial Core I7 16gb 1 Tb + Ssd Video Full Hd 1

Silla giratoria modelo gerencial 1

Basurero porta bandeja 1

Escritorio de melamina para oficina 1

Silla giratoria gerencial de oficina 1

Barra de salsas y accesorios (pitillos, servilletas, sal, etc) 2

S/. 30.00 S/. 30.00

S/. 79.90 S/. 319.60 S/ 2.00

S/ 150.00 S/. 150.00

S/ 1,200.00 S/. 1,200.00