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TAMAÑO DE MUESTRA

n Muestra ?
N Población 81,106
n
Z Nivel de confianza 1.96 95%
p Probabilidad de aceptación 0.5 50%
q Probabilidad de rechazo 0.5 50%
e Error muestral 0.05 5%

2  2
(0.06) (81106 – 1) + (1.96) (0.50) (0.50) n=
(48693.24)
(183.48)

2
 (1.96) (0.50) (0.50) (81106)
2
Z x N x p
=
2 2
e x (N - 1) + Z

2
1.96 x 81,106 x 0.5
=
2 2
0.05 x (81106 - 1) + 1.96

n = 265.39
x q

x p x q

x 0.5

x 0.5 x 0.5
Etiquetas de fila Cuenta de EdCuenta de Edad2
24-29 93 35%
Edad
30-35 53 20%
36-40 50 19%
46-50 35 13%
24-29
41-45 23 9% 18%
18-23 11 4%
Total general 265 100% Total general
50%

4
18-23 41-45
2% 4%

Ocupac
Etiquetas de fila Cuenta de OcCuenta de Ocupacion 2
Profesional 231 87%
Empresario 15 6%
Comerciante 10 4%
Estudiante 9 3%
Total general 265 100.00% 50%

2%3%
2%

Etiquetas de fila Cuenta de SeCuenta de Sexo2


Masculino 170 64%
Femenino 95 36%
Total general 265 100.00%
Sexo

32%
50%

18%
18%

Etiquetas de fila Cuenta de DisCuenta de Distrito2


Distrito
Anco Huallo 128 48%
Chincheros 111 42%
Huaccana 13 5%
Ranracancha 10 4% 24%
Ocobamba 3 1% 50%
Total general 265 100.00% 21%
2%2%
1%

Cuenta de Edad Etiquetas de columna


Etiquetas de fila 18-23 24-29 30-35 36-40 41-45
Anco Huallo 3% 19% 11% 9% 2%
Chincheros 1% 12% 6% 8% 7%
Huaccana 0% 2% 1% 0% 0%
Ocobamba 0% 0% 1% 0% 0%
Ranracancha 0% 2% 1% 1% 0%
Total general 4.15% 35.09% 20.00% 18.87% 8.68%

Etiquetas de fila Cuenta de LuCuenta de Lugares donde almuerza:2


Calle 237 89%
Casa 26 10% Lugares don
Oficina 2 1%
Total general 265 100.00%

Total general
50%

Oficina Cas
0% 5%
Oficina Cas
0% 5%

Etiquetas de fila Cuenta de HoCuenta de Horario de almuerzo2


Entre 1:00 pm-2:00 238 90% Horario de
Entre 12:00 pm-1:00 27 10%
Total general 265 100.00%

50%

5%

Etiquetas de fila Cuenta de LuCuenta de Lugares donde cena:2


Calle 227 86%
Lugares donde
Casa 38 14%
Total general 265 100.00%

50%

7%

Etiquetas de fila Cuenta de HoCuenta de Horario de cena2


Entre 8:00 pm-9:00 204 76.98%
Entre 7:00 pm-8:00 37 13.96% Horario de ce
Despues de las 9:00 23 8.68%
Antes de las 7:00 pm 1 0.38%
Total general 265 100.00%

38%
50%

7%
0%4%
38%
50%

7%
0%4%

Etiquetas de fila Cuenta de Fr Cuenta de Frecuencia de consumó de hamburguesa2


1 vez a la semana 48 18%
1 vez al mes 4 2%
Frecuencia de con
2 veces a la semana 186 70% 1 vez a la semana
19%
vez al mes
2 veces al mes 3 1% 1%
Interdiario 24 9%
Total general 265 100.00%
Total general
50% 2 ve

2 veces al mes
Interdiario
5% 1%

Etiquetas de fila Suma de PresSuma de Presentación2


1 141 33% P
2 180 42%
3 87 20%
4 20 5%
Total general 428 100.00%

50%

Etiquetas de fila Suma de PrecSuma de Precio2


1 190 53%
2 124 35%
3 27 8%
4 16 4%
Total general 357 100.00%

50%

Etiquetas de fila Suma de Cali Suma de Calidad de insumos2


Calidad de
1 247 86.97%
2 34 11.97%
3 3 1.06%
Total general 284 100.00%

50%

1% 6%

Sa
Etiquetas de fila Suma de SaboSuma de Sabor2
1 259 96%
2 12 4%
Total general 271 100.00%

50%

2%
Etiquetas de fila Suma de EntrSuma de Entrega oportuna2
Entrega oportun
1 254 91%
2 14 5%
3 12 4%
Total general 280 100.00%
45%
50%

2% 3%

Etiquetas de fila Cuenta de EnCuenta de En que lugar consume usted hamburguesas2


Carrito sanguchero y 135 51%
En que lugar consume usted
Carrito sanguchero y 5 2%
Carrito sanguchero, l 4 2%
Carrito sanguchero. 15 6%
Local privado y merc 26 10% 25%
Local privado. 78 29%
50% 1%
Mercado. 2 1% 3%
5%
Total general 265 100.00% 15%
0%

Etiquetas de fila Cuenta de RaCuenta de Razon principal por la que consume hamburguesas2
Falta de tiempo para 45 17%
Falta de tiempo para 56 21%
Gusto por el sabor 132 50% Razon principal por la que co
gusto por el sabor y 2 1%
por costumbre 10 4%
porque es accesible 20 8%
Total general 265 100.00% 8%
11%
50%
25%
0%
4%2%
8%
11%
50%
25%
0%
4%2%

Etiquetas de fila Cuenta de cuaCuenta de cual es la forma de pedido que usted


Cualutiliza
es 2la forma de pedido qu
Directo en el local 120 71%
via telefonica 44 26%
via whatsaap 5 3%
Total general 169 100.00%
36%
50%

13%
1%

Etiquetas de fila Cuenta de Marq


Cuenta de Marque del 1 al 4 los tipos de pago que prefiriria utilizar2
Con tarjeta 65 25%
Con tarjeta de credit 114 43% Tipos de pago que pr
Efectivo 86 32%
Total general 265 100.00%

12%

50% 22%

16%

Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de alpaca2 Hamburguesa de carne


S/11.00-S/12.00 54 20%

10%
2%
Hamburguesa de carne
S/12.00-S/13.00 10 4%
S/9.00 -S/10.00 201 76%
Total general 265 100.00% 10%
2%

50%
38%

Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de chancho2


S/11.00-S/12.00 72 27%
Hamburguesa de carne d
S/12.00-S/13.00 22 8%
S/9.00 -S/10.00 171 65%
Total general 265 100.00%

14%
4%
50%
32%

Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne de trucha2


S/11.00-S/12.00 77 29%
S/12.00-S/13.00 8 3% Hamburguesa de carne de
S/9.00 -S/10.00 180 68%
Total general 265 100.00%

15%
2%
50%
34%
Hamburguesa de carne m
Etiquetas de fila Cuenta de HaCuenta de Hamburguesa de carne mixta2
S/11.00-S/12.00 79 47%
S/12.00-S/13.00 83 49%
S/9.00 -S/10.00 7 4%
23%
Total general 169 100%
50%

25%
2%

Etiquetas de fila Cuenta de cuaCuenta de cuantas veces a la semana estima que puede adquirir el producto incluido el serv
1 vez a la semana 28 11%
1 vez al mes 1 0%
2 veces a la semana 152 57%
Cuantas veces a la semana esti m
Entre 3 y 4 veces a l 77 29% adquirir el producto incluido el se
todos los dias de la 7 3%
Total general 265 100.00%

5%0%
29%
50%

1% 15%

Etiquetas de fila Cuenta de enCuenta de en que tipo de envase le gustaria adquirir la hamburguesa2
En bolsa de papel eco 14 5%
En bolsa de papel ecol 219 83% En que ti po de envase le gusta
En bolsa de plástico 31 12%
hamburguesa
En platos y vasos eco 1 0%
Total general 265 100.00%
En bolsa de papel ecológico
(para llevar y/o delivery)

3% En bolsa de plástico
50% 41% transparente biodegradable.
6%
0%
Total general
En bolsa de papel ecológico
(para llevar y/o delivery)

3% En bolsa de plástico
50% 41% transparente biodegradable.
6%
0%
Total general

Etiquetas de fila Cuenta de que


Cuenta de que tipo de bebida le gustaria consumir para acompañar a la hamburguesa2
Chicha Morada 55 21%
Emoliente 116 44% Que tipo de bebida le gustaria
Refresco de aguayma 23 9% acompañar la hamburguesa
Refresco de Camu c 32 12%
Refresco de maracuy 39 15%
Total general 265 100.00%
10%

22%
50%
4%
6%
7%

Etiquetas de fila Cuenta de estCuenta de estaria dispuesto adquirir Hamburguesas andinas a base de carne de alpaca, carn
No 4 2%
Si 261 98% Estaria dispuesto adquirir Hambu
Total general 265 100.00%
a base de carne de alpaca, carne
carne de cerdo.

1%

50% 49%
Edad

24-29 24-29
18% 30-35
30-35 36-40
general 10% 46-50
0%
36-40 41-45
9% 18-23
46-50 Total general
18-23 41-45 7%
2% 4%

Ocupación

Profesional
Empresario
44% Comerciante
50%
Estudiante
Total general
2%3%
2%

Sexo

32%
Masculino
Femenino
Total general
18%
Total general
18%

Distrito

Anco Huallo
24% Chincheros
Huaccana
%
Ranracancha
21% Ocobamba
2%2%
1% Total general

46-50 Total general


4% 48%
8% 42%
2% 5%
0% 1%
0% 4%
13.21% 100.00%

Lugares donde almuerza

Calle Calle
al 45%
Casa
Oficina
Total general

Oficina Casa
0% 5%
Oficina
Total general

Oficina Casa
0% 5%

Horario de almuerzo

45% Entre 1:00 pm-2:00 pm


50% Entre 12:00 pm-1:00 pm
Total general

5%

Lugares donde cena:

43% Calle
0%
Casa
Total general

7%

Horario de cena

Entre 8:00 pm-9:00 pm


38%
Entre 7:00 pm-8:00 pm
Despues de las 9:00 pm
Antes de las 7:00 pm
Total general
7%
0%4%
Entre 8:00 pm-9:00 pm
38%
Entre 7:00 pm-8:00 pm
Despues de las 9:00 pm
Antes de las 7:00 pm
Total general
7%
0%4%

Frecuencia de consumó
1 vez a la semana
19%
vez al mes
1%
1 vez a la semana
1 vez al mes
2 veces a la semana
2 veces a la semana 2 veces al mes
35%
Interdiario
Total general

2 veces al mes
Interdiario
5% 1%

Presentación

16%
1
2
50% 21% 3
4
10% Total general
2%

Precio
Precio

27% 1
2
50% 3
4
17%
Total general
2% 4%

Calidad de insumos

1
43%
50% 2
3
Total general
1% 6%

Sabor

1
50% 48%
2
Total general

2%
Entrega oportuna

1
45%
2
3
Total general
2% 3%

gar consume usted hamburguesas

Carrito sanguchero y local privado.


Carrito sanguchero y mercado.
25% Carrito sanguchero, local privado y
mercado.
Carrito sanguchero.
1%
3%
5% Local privado y mercado.
15% Local privado.
0% Mercado.
Total general

ncipal por la que consume hamburguesas

Falta de tiempo para cocinar


Falta de tiempo para cocinar,
8% gusto por el sabor
11% Gusto por el sabor
gusto por el sabor y costumbre
25% por costumbre
0% porque es accesible
4%2% encontrarlo
Total general
8% gusto por el sabor
11% Gusto por el sabor
gusto por el sabor y costumbre
25% por costumbre
0% porque es accesible
4%2% encontrarlo
Total general

orma de pedido que usted uti liza

36% Directo en el local


via telefonica
via whatsaap
Total general
13%
1%

pos de pago que prefi riria utilizar

12% Con tarjeta


Con tarjeta de credito y
0% 22% efectivo
Efectivo
16% Total general

burguesa de carne de alpaca

10%
2%
S/11.00-S/12.00
burguesa de carne de alpaca

10%
2%
S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
38%
Total general

burguesa de carne de chancho

14%
4% S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
32% Total general

urguesa de carne de trucha

15%
2% S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
34% Total general
urguesa de carne mixta

23%
S/11.00-S/12.00
S/12.00-S/13.00
S/9.00 -S/10.00
25% Total general
2%

uirir el producto incluido el servicio delivery.2

a la semana esti ma que puede


ducto incluido el servicio delivery.

1 vez a la semana
5%0% 1 vez al mes
2 veces a la semana
29% Entre 3 y 4 veces a la semana
todos los dias de la semana
15% Total general
1%

de envase le gustaria adquirir la


a

En bolsa de papel ecológico En bolsa de papel


(para llevar y/o delivery) ecológico(para llevar y/o
delivery) , platos y vasos
ecológicos de la zona (para
comer en el local)
En bolsa de plástico En platos y vasos ecológicos
transparente biodegradable. de la zona (para comer en el
local)
Total general
En bolsa de papel ecológico En bolsa de papel
(para llevar y/o delivery) ecológico(para llevar y/o
delivery) , platos y vasos
ecológicos de la zona (para
comer en el local)
En bolsa de plástico En platos y vasos ecológicos
transparente biodegradable. de la zona (para comer en el
local)
Total general

mpañar a la hamburguesa2

bebida le gustaria consumir para


a hamburguesa

Chicha Morada
10% Emoliente
Refresco de aguaymanto
22% Refresco de Camu camu
Refresco de maracuyá
4%
6% Total general
7%

a base de carne de alpaca, carne de trucha y carne de cerdo.2

sto adquirir Hamburguesas andinas


ne de alpaca, carne de trucha y
o.

1% No
Si
49% Total general
Mercado potencial

Distrito Habitantes Mercado Potencial


Chincheros 8015 3,708
Anco Huallo 17698 8188
Cocharcas 4721 2184
Huaccana 11225 5193
Los Chankas 3972 1838
Ocobamba 10561 4886
Ongoy 4771 2207
Uranmarca 4911 2272
Ranracancha 6392 2957
Rocchacc 4580 2119
El porvenir 4260 1971
Total 81,106 37,523

Mercado disponible

¿Usted a consumido hamburguesa en la


última semana?
Sí 252 95%
No 13 5%
Total 265
Personas 35,682

Distrito Habitantes
Chincheros 3,526
Anco Huallo 7,786
Cocharcas 2,077
Huaccana 4,938
Los Chankas 1,747
Ocobamba 4,646
Ongoy 2,099
Uranmarca 2,161
Ranracancha 2,812
Rocchacc 2,015
El porvenir 1,874
Total 35,682

Mercado efectivo

¿Qué prefiere comer fuera de casa?


Hamburguesas 136 51%
Pollo a la brasa 93 35%
Pizza 22 8%
Chaufa 9 3%
Menú 4 2%
Otros 1 0%
Total 265 100.00%
Personas 18,312

Distrito Habitantes
Chincheros 1,810
Anco Huallo 3,996
Cocharcas 1,066
Huaccana 2,534
Los Chankas 897
Ocobamba 2,385

Ongoy 1,077
Uranmarca 1,109
Ranracancha 1,443
Rocchacc 1,034
El porvenir 962
Total 18,312

Mercado objetivo

La participacion de mercado esperada es del 5%

Participación esperada 6%
Personas 1,099

Distrito Habitantes
Chincheros 109
Anco Huallo 240
Cocharcas 64
Huaccana 152
Los Chankas 54
Ocobamba 143
Ongoy 65
Uranmarca 67
Ranracancha 87
Rocchacc 62
El porvenir 58
Total 1,099
Nivel Socieconómico
NSE %
B 35.20
C 51.60
Total 86.80 0.87

Rango de edad
Rango de edad %
18-35 38.2
36-50 15.10
Total 53.3 0.53
Chicha 21.00%
Emoliente 44.00%
65.00%

Cuenta de
freferencia de
hamburguesas
Etiquetas de Fila andinas 1
Hamburguesas 136 51%
Pollo a la brasa 93 35%
Pizza 22 8%
Chaufa 9 3%
Menú 4 2%
Otros 1 0%
Total, general 265 49%
¿Con qué frecuencia consume usted hamburguesas? Personas
Interdiario 14 5.28% 58
1 vez a la semana 62 23.40% 257
2 veces a la semana 26 9.81% 108
1 vez al mes 85 32.08% 352
2 veces al mes 78 29.43% 323
Total 265 100.00% 1099
Cantidad al mes ¿Qué tipo de hamburguesas sería de su preferencia?
871 Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 65 25%
1028 Hamburguesas de carne de alpaca 70 26%
862 Hamburguesas de carne de chancho 52 20%
352 Hamburguesas de carne de trucha 78 29%
647 Total 265 100%
3761
45,128
Meses Enero Febrero

Productos Carnavales

Procentaje estimado por estacionalidad 5% 11%


Aproximado de ventas 2,256 4,964
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 553 1,218
Hamburguesas de carne de alpaca 596 1,311
Hamburguesas de carne de chancho 443 974
Hamburguesas de carne de trucha 664 1,461
Total 2,256 4,964
PROYECCIÓN DE VENTAS UNITARIO
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Aniversario del Fiestas patrias /
Pascua Distrito / Día de
corrida de toros
la madre
3% 14% 9% 7% 13% 5%
1,354 6,318 4,061 3,159 5,867 2,256
332 1,550 996 775 1,439 553
358 1,669 1,073 834 1,550 596
266 1,240 797 620 1,151 443
398 1,860 1,195 930 1,727 664
1,354 6,318 4,061 3,159 5,867 2,256
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Navidad

7% 7% 7% 12% 100%
3,159 3,159 3,159 5,415 45,128
775 775 775 1,328 11,069
834 834 834 1,430 11,920
620 620 620 1,063 8,855
930 930 930 1,594 13,283
3,159 3,159 3,159 5,415 45,128
Total de hamburguesas Anuales
Productos /Meses
Proyección de ventas unitario Enero Valorizado Febrero
Precio
Procentaje estimado por estacionalidad 5% 11%
Aproximado de ventas 2,256 4,964

553 1,218
S/ 12.00 Hamburguesas mixtas de carne de alpaca S/ 6,641.41
S/ 10.00 Hamburguesas de carne de alpaca 596 S/ 5,960.24 1,311
S/ 10.00 Hamburguesas de carne de chancho 443 S/ 4,427.61 974
S/ 10.00 Hamburguesas de carne de trucha 664 S/ 6,641.41 1,461
Total 2,256 S/23,670.66 4,964
PROYECCIÓN DE VENTAS UNITA

Valorizado Marzo Valorizado Abril Valorizado Mayo Valorizado Junio


3% 14% 9% 7%
1,354 6,318 4,061 3,159

332 1,550 996 775


S/ 14,611.10 S/ 3,984.85 S/ 18,595.95 S/ 11,954.54
S/ 13,112.53 358 S/ 3,576.14 1,669 S/ 16,688.67 1,073 S/ 10,728.43 834
S/ 9,740.73 266 S/ 2,656.56 1,240 S/ 12,397.30 797 S/ 7,969.69 620
S/ 14,611.10 398 S/ 3,984.85 1,860 S/ 18,595.95 1,195 S/ 11,954.54 930
S/52,075.46 1,354 S/14,202.40 6,318 S/66,277.86 4,061 S/42,607.20 3,159
N DE VENTAS UNITARIO

Valorizado Julio Valorizado Agosto Valorizado Setiembre Valorizado Octubre


13% 5% 7% 7%
5,867 2,256 3,159 3,159

1,439 553 775 775


S/ 9,297.97 S/ 17,267.66 S/ 6,641.41 S/ 9,297.97
S/ 8,344.34 1,550 S/ 15,496.62 596 S/ 5,960.24 834 S/ 8,344.34 834
S/ 6,198.65 1,151 S/ 11,511.78 443 S/ 4,427.61 620 S/ 6,198.65 620
S/ 9,297.97 1,727 S/ 17,267.66 664 S/ 6,641.41 930 S/ 9,297.97 930
S/33,138.93 5,867 S/61,543.73 2,256 S/23,670.66 3,159 S/33,138.93 3,159

http://cooperaccion.org.pe/wp-content/uploads/2019/04/17631-Milag

http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_p

https://elcomercio.pe/economia/peru/inei-apurimac-region-crecio-prim

http://www.regionapurimac.gob.pe/2013/transparencia/wp-content/u

https://www.rankia.pe/blog/sunat-impuestos/4151109-que-mype-tribu
Valorizado Noviembre Valorizado Diciembre Valorizado Total Valorizado
7% 12% 100%
3,159 5,415 45,128

775 1,328 11,069


S/ 9,297.97 S/ 9,297.97 S/ 15,939.38 S/ 132,828.19
S/ 8,344.34 834 S/ 8,344.34 1,430 S/ 14,304.57 11,920 S/ 119,204.79
S/ 6,198.65 620 S/ 6,198.65 1,063 S/ 10,626.26 8,855 S/ 88,552.13
S/ 9,297.97 930 S/ 9,297.97 1,594 S/ 15,939.38 13,283 S/ 132,828.19
S/33,138.93 3,159 S/33,138.93 5,415 S/56,809.60 45,128 S/473,413.30

uploads/2019/04/17631-Milagro-apurime%C3%B1o-web.pdf

/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf

ei-apurimac-region-crecio-primer-trimestre-ano-pbi-regional-noticia-645190-noticia/

3/transparencia/wp-content/uploads/2017/01/Plan-de-Desarrollo-Regional-Concertado-Apurimac2017-2021.pdf

estos/4151109-que-mype-tributario
2017-2021.pdf
INVERSION TANGIBLE
Descripción Cantidad
EQUIPOS

Congeladora vertical 1
Congeladora horizontal 2 puertas 1

Meson ensaladero con dos cajones de conservacion en frio 1

Cocina Mural 4 hornillas a gas 1


Plancha mixta (freidora automatica 2 canastas + recipiente
+plancha freidora) 1

Campana extractora 1
Cortadora en acero inoxidable 1
Refresquera 1

Balanza de cocina 1
Licuadora 2

Hervidor 1

Equipo de Sonido 1

Laptop Empresarial Core I7 16gb 1 Tb + Ssd Video Full Hd 1


Impresora Epson L5190 Imprime/escanea/copia/fax,
Lan/wifi 1

Extintor 4
Telefono de pared 2

Aspiradora 1

Lustradora 1
Secador de manos 1
Caja regristradora 1
SUB TOTAL EQUIPO
MOBILIARIO
Mesa central 1

Tachos de basura 2

Lavadero 2 posos 1
Mesa cuadrada rústicos + sillas rústicas 15

Silla giratoria modelo gerencial 1

Basurero porta bandeja 1

Escritorio de melamina para oficina 1

Silla giratoria gerencial de oficina 1


Estante librero en melamina 1
Dispensador de agua 1
Contenedores 1
Tachos de basura gigantes 2
Estante 4 niveles 2
Dispensador de papel higiénico 3
Dispensador de jabón 3
Dispensador de papel toalla 2
Papeleras 4
SUB TOTAL MOBILIARIO
UTENSILIOS
Tetera 2
Tabla para picar 35x24 2
Rallador mediano 2
Cuchillería FACUSA 2

Barra de salsas y accesorios (pitillos, servilletas, sal, etc) 2


Utensilios de cocina 1
Espátula para freir de acero 2
Trinche de cocina 1

Azafates 5
Archivadores 6
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und 1000
papeles color marrón para envolver la hamburguesa. 1000
Sorbetes biodegradables 1000
Vasos Poli papel 10oz Biodegradable x 1000 unidades. 1
Vasos artesanos 250 ml 100
Platos artesanos 100

Tinta de colores para impresora Epson x 6 colores x 1L 8


Papel bond A4 de 80 gr - Atlas. Caja por 5 millares 4
lapiceros 2
Engrapadores 2
Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA * 1000) 2
Servilleta de yute natural x 100 unidades 1
Papel higiénico industrial x 6 rollos (500 mts) 10
jabón líquido Brisol x 4 litros 10
escobas 6
trapeadores giratorios 6
Aromatizador desinfectante x 5L 10
Detergente Industrial x 50 kilos 5
Lavavajilla en pasta sapolio de 800 gr x 12 unidades 10
SUB TOTAL UTENSILIOS
IMPLEMENTACIÓN
Arreglo y pintado del local propio 1
TOTAL INVERSIÓN TANGIBLE
BLE
Costo Unitario Total

S/ 4,500.00 S/ 4,500.00
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

S/ 1,600.00 S/ 1,600.00

S/ 4,500.00 S/ 4,500.00

S/ 7,300.00 S/ 7,300.00
S/ 700.00 S/ 700.00
S/ 1,800.00 S/ 1,800.00

S/ 34.90 S/ 34.90
S/ 249.00 S/ 498.00

S/. 30.00 S/. 30.00

S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

S/ 1,590.00 S/ 1,590.00

S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

S/. 79.90 S/. 319.60 S/ 2.00


S/. 50.00 S/. 100.00

S/ 320.00 S/ 320.00

S/ 500.00 S/ 500.00
S/ 690.00 S/ 690.00
S/ 2,300.00 S/. 2,300.00
S/ 36,982.50

S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

S/ 40.00 S/ 80.00

S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/ 250.00 S/ 3,750.00

S/ 150.00 S/. 150.00

S/ 1,200.00 S/. 1,200.00

S/ 650.00 S/. 650.00

S/ 390.00 S/. 390.00


S/ 299.00 S/. 299.00
S/ 50.00 S/. 50.00
S/ 360.00 S/ 360.00
S/ 170.00 S/ 340.00
S/ 109.00 S/ 218.00
S/ 46.00 S/ 138.00
S/ 13.90 S/ 41.70
S/ 170.00 S/ 340.00
S/ 40.00 S/ 160.00
S/ 10,366.70

S/ 100.00 S/ 200.00
S/ 15.00 S/ 30.00
S/ 7.00 S/ 14.00
S/ 50.00 S/ 100.00

S/ 30.00 S/ 60.00
S/ 400.00 S/ 400.00
S/. 15.00 S/ 30.00
S/. 7.40 S/ 7.40

S/ 20.00 S/. 100.00


S/. 11.00 S/. 66.00
S/ 0.20 S/ 200.00
S/ 0.10 S/ 100.00
S/ 0.05 S/ 50.00
S/ 399.00 S/ 399.00
S/ 2.50 S/. 250.00
S/ 2.50 S/. 250.00

S/. 26.00 S/. 208.00


S/. 115.00 S/. 460.00
S/. 15.00 S/. 30.00
S/. 7.50 S/. 15.00
S/. 2.70 S/. 5.40
S/ 40.00 S/. 40.00
S/. 43.00 S/. 430.00
S/. 10.00 S/. 100.00
S/. 12.00 S/. 72.00
S/. 35.00 S/. 210.00
S/. 9.00 S/. 90.00
S/. 49.00 S/. 245.00
S/. 56.00 S/. 560.00
S/ 4,721.80
ÓN
S/. 2,549.70 S/. 2,549.70
S/ 54,620.70
INVERSIÓN INVERSIÓN DESAGREGADA TOTAL
Equipos S/ 36,982.50

Mobiliario S/ 10,366.70
INVERSIÓN TANGIBLE
Utensilios S/ 4,721.80

Implementación S/ 2,549.70
Total inversión Tangible S/ 54,620.70
Equipos

Cocina

Equipos Q Precio unit Precio Total


Congeladora vertical 1 S/ 4,500.00 S/ 4,500.00

Congeladora horizontal 2 puertas 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00


Meson ensaladero con dos cajones de
conservacion en frio 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00

Cocina Mural 4 hornillas a gas 1 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00

Plancha mixta (freidora automatica 2 cana 1 S/ 4,500.00 S/ 4,500.00


Campana extractora 1 S/ 7,300.00 S/ 7,300.00
Cortadora en acero inoxidable 1 S/ 700.00 S/ 700.00

Refresquera 1 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00


Balanza de cocina 1 S/ 34.90 S/ 34.90

Licuadora 2 S/ 249.00 S/ 498.00

Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90

Hervidor 1 S/. 30.00 S/. 30.00

Total S/ 29,042.80

Comedor

Total Q Precio unit Precio Total

Equipo de Sonido 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00


Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90
Telefono de pared 1 S/ 50.00 S/ 50.00
Total S/ 1,129.90
Caja y administración
Total Q Precio unit Precio Total
Laptop Empresarial Core I7 16gb 1 Tb +
Ssd Video Full Hd 1 S/ 1,590.00 S/ 1,590.00

Impresora Epson L5190 Imprime/escanea/ 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00


Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90

Telefono de pared 1 S/. 50.00 S/. 50.00

Caja regristradora 1 S/ 2,300.00 S/ 2,300.00

Total S/ 5,219.90

Almacén
Total Q Precio unit Precio Total
Aspiradora 1 S/ 320.00 S/ 320.00
Extintor 1 S/. 79.90 S/. 79.90
Lustradora 1 S/ 500.00 S/ 500.00
Total S/ 899.90

Servicios higiénicos
Total Q Precio unit Precio Total
Secador de manos 1 S/ 690.00 S/ 690.00
Total S/ 690.00
Mobiliario

Cocina

Mobiliario Q Precio unit Precio Total


Mesa central 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00

Tachos de basura 2 S/ 40.00 S/ 80.00

Lavadero 2 posos 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

Total S/ 2,280.00

Comedor
Mobiliario Q Precio unit Precio Total
Mesa cuadrada rústicos + sillas
rústicas 15 S/ 250.00 S/ 3,750.00

Silla giratoria modelo gerencial 1 S/ 150.00 S/ 150.00


Servilleta de yute natural x 100
unidades 1 S/ 40.00 S/ 40.00

Basurero porta bandeja 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00

Total S/ 5,140.00

Caja y Administración

Mobiliario Q Precio unit Precio Total

Escritorio de melamina para oficina 1 S/ 650.00 S/ 650.00


Silla giratoria gerencial de oficina 1 S/ 390.00 S/ 390.00
Estante librero en melamina 1 S/ 299.00 S/ 299.00
Dispensador de agua 1 S/ 50.00 S/ 50.00
Total S/ 1,389.00

Almacén
Mobiliario Q Precio unit Precio Total

Contenedores 1 S/ 360.00 S/ 360.00

Tachos de basura gigantes 2 S/ 170.00 S/ 340.00

Estante 4 niveles 2 S/ 109.00 S/ 218.00

Total S/ 918.00

Servicios higiénicos
Mobiliario Q Precio unit Precio Total
Dispensador de papel higiénico 3 S/ 46.00 S/ 138.00
Dispensador de jabón 3 S/ 13.90 S/ 41.70
Dispensador de papel toalla 2 S/ 170.00 S/ 340.00
Papeleras 4 S/ 40.00 S/ 160.00
Total S/ 679.70
Utensilios

Cocina

Utensilios Q Precio unit


Tetera 2 S/ 100.00

Tabla para picar 35x24 2 S/ 15.00

Rallador mediano 2 S/ 7.00

Cuchillería FACUSA 2 S/ 50.00


Barra de salsas y accesorios (pitillos, servilletas,
sal, etc) 2 S/ 30.00
Utensilios de cocina 1 S/ 400.00
Espátula para freir de acero 2 S/. 15.00

Trinche de cocina 1 S/. 7.40


Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und 1000 S/ 0.20

papeles color marrón para envolver la hamburgues 1000 S/ 0.10

Sorbetes biodegradables 1000 S/ 0.05


Vasos Poli papel 10oz Biodegradable x 1000
1
unidades. S/ 399.00

Vasos artesanos 250 ml 100 S/ 2.50

Platos artesanos 100 S/ 2.50


Azafates 5 S/ 20.00

Total

Caja y Administración
Total Q Precio unit
Tinta de colores para impresora Epson x 6 colores x 8 S/. 26.00
Papel bond A4 de 80 gr - Atlas. Caja por 5 millares 4 S/. 115.00

lapiceros (caja) 2 S/. 15.00

Engrapadores 2 S/. 7.50


Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA * 1000) 2 S/. 2.70

Archivadores 6 S/. 11.00

Total

Servicios higiénicos
Total Q Precio unit
Papel higiénico industrial x 6 rollos (500 mts) 10 S/. 43.00
jabón líquido Brisol x 4 litros 10 S/. 10.00
escobas 6 S/. 12.00
trapeadores giratorios 6 S/. 35.00
lejía sapolio x 5L 10 S/. 9.50
Aromatizador desinfectante x 5L 10 S/. 9.00
Detergente Industrial x 50 kilos 5 S/. 49.00
Lavavajilla en pasta sapolio de 800 gr x 12 unidade 10 S/. 56.00
Total
Precio Total
S/ 200.00

S/ 30.00

S/ 14.00

S/ 100.00

S/ 60.00
S/ 400.00
S/ 30.00

S/ 7.40
S/ 200.00

S/ 100.00

S/ 50.00

S/ 399.00

S/. 250.00

S/. 250.00
S/. 100.00

S/ 2,190.40

Precio Total
S/. 208.00
S/. 460.00

S/. 30.00

S/. 15.00
S/. 5.40

S/. 66.00

S/ 784.40

Precio Total
S/. 430.00
S/. 100.00
S/. 72.00
S/. 210.00
S/. 95.00
S/. 90.00
S/. 245.00
S/. 560.00
S/ 1,802.00
INVERSION INTANGIBLE

CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL


Estudio del proyecto de investigación
Movilidad para el traslado 12 S/ 15.00 S/ 180.00
Refrigerio por investigación 20 S/ 10.00 S/ 200.00
Impresión de encuesta 265 S/ 0.10 S/ 26.50

SUB-TOTAL DE ESTUDIO DE NEGOCIO S/ 406.50

Constitución legal
Búsqueda y reserva del nombre en la SUNARP 1 S/ 20.00 S/ 20.00
Elaboración de la minuta 1 S/ 200.00 S/ 200.00
Elevación de la minuta 1 S/ 150.00 S/ 150.00
Inscripción de la escritura pública 1 S/ 90.00 S/ 90.00
Registro en la entidad de EsSalud 1 S/ -
Licencia de funcionamiento Municipal 1 S/ 350.00 S/ 350.00
Legalización de libros contables: Reg. de compras, Reg. de 1 S/ 100.00 S/ 100.00
ventas, libro diario, libro mayor, libro de inventarios
Registro de marca en Indecopi por 10 años 1 S/ 534.99 S/ 534.99
SUB-TOTAL DE CONSTITUCIÓN DEL NEGOCIO S/ 1,444.99
Promoción
Promociones en redes sociales
Desarrollo de página web 1 S/ 600.00 S/ 600.00
SUB-TOTAL DE PROMOCIÓN EN REDES SOCIALES S/ 600.00
Capacitación
Capacitaciones del personal interno
Reclutamiento y selección del personal 1 S/ 50.00 S/ 50.00
Programas de capacitación 1 S/ 1,550.00 S/ 1,550.00
SUB-TOTAL DE CAPACITACIÓN Y SELECCIÓN S/ 1,600.00

TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/ 4,051.49


INVERSIÓN INVERSIÓN DESAGREGADA TOTAL

Estudio del proyecto de investigación S/ 406.50


INVERSIÓN
Constitución Legal S/ 1,444.99
Promoción S/ 600.00
INTANGIBLE Capacitación S/ 1,600.00

Total inversión Intangible S/ 4,051.49


Depreciación
Cocina
Descripción Q
Congeladora vertical 1 S/ 4,500.00
Meson ensaladero con dos cajones de conservacion en frio 1 S/ 4,000.00
Congeladora horizontal 2 puertas 1 S/ 4,000.00
Cocina Mural 4 hornillas a gas 1 S/ 1,600.00
1
Plancha mixta (freidora automatica 2 canastas + resipiente +plancha freidora) S/ 4,500.00
Campana extractora 1 S/ 7,300.00
Cortadora en acero inoxidable 1 S/ 700.00
Refresquera 1 S/ 1,800.00
Balanza de cocina 1 S/ 34.90
Licuadora 2 S/ 498.00
Extintor 1 S/. 79.90
Caja regristradora 1 S/. 2,300.00
Hervidor 1 S/. 30.00
Total S/ 31,342.80
Comedor
Descripción Q
Equipo de Sonido 1 S/ 1,000.00
Extintor 1 S/. 79.90
Telefono de pared 1 S/ 50.00
Total S/ 1,129.90
Caja y administración
Descripción Q
Laptop Empresarial Core I7 16gb 1 Tb + Ssd Video Full Hd 1 S/ 1,590.00
Impresora Epson L5190 Imprime/escanea/copia/fax, Lan/wifi 1 S/ 1,200.00
Extintor 1 S/. 79.90
Telefono de pared 1 S/. 50.00
Total S/ 2,919.90

Almacén
Descripción Q
Aspiradora 1 S/ 320.00
Extintor 1 S/. 79.90
Lustradora 1 S/ 500.00
Total S/ 899.90
Servicios higiénicos
Descripción Q
Secador de manos 1 S/ 690.00
Total S/ 690.00
Cocina
Descripción Q
Mesa central 1 S/ 1,000.00
tachos de basura 2 S/ 80.00
Lavadero 2 posos 1 S/ 1,200.00
Total S/ 2,280.00
Comedor
Descripción Q
Mesa cuadrada rústicos + sillas rústicas 15 S/ 3,750.00
silla giratoria modelo gerencial 1 S/ 150.00
Basurero porta bandeja 1 S/ 1,200.00
Total S/ 5,100.00

Caja y Administración
Descripción Q
Escritorio de melamina para oficina 1 S/ 650.00
Silla giratoria gerencial de oficina 1 S/ 390.00
Estante librero en melamina 1 S/ 299.00
Dispensador de agua 1 S/ 50.00
Total S/ 1,389.00
Almacén
Descripción Q
Contenedores 1 S/ 360.00
Tachos de basura gigantes 2 S/ 340.00
Estante 4 niveles 2 S/ 218.00
Total S/ 918.00
Servicios higiénicos
Descripción Q
Dispensador de papel higiénico 3 S/ 138.00
Dispensador de jabón 3 S/ 41.70
Dispensador de papel toalla 2 S/ 340.00
Papeleras 4 S/ 160.00
Total S/ 679.70
TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL
TOTAL DEPRECIACIÓN MENSUAL
20%
Depreciación Equipos Anual
Cocina S/ 31,342.80 S/ 6,268.56
Comedor S/ 1,129.90 S/ 225.98
Caja y administración S/ 2,919.90 S/ 583.98
Almacén S/ 899.90 S/ 179.98
Servicios higiénicos S/ 690.00 S/ 138.00

Total S/ 36,982.50 S/ 7,396.50

25%
Depreciación de Mobiliario Anual
Cocina S/ 2,280.00 S/ 570.00
Comedor S/ 5,100.00 S/ 1,275.00
Caja y administración S/ 1,389.00 S/ 347.25
Almacén S/ 918.00 S/ 229.50
Servicios higiénicos S/ 679.70 S/ 169.93
Total S/ 10,366.70 S/ 2,591.68
Mensual
S/ 522.38
S/ 18.83
S/ 48.67
S/ 15.00
S/ 11.50

S/ 616.38

Mensual
S/ 47.50
S/ 106.25
S/ 28.94
S/ 19.13
S/ 14.16
S/ 215.97
PROYECTO
Giro: Venta Minorista
Tiempo: Periodo de Inicio Enero 2020

Area de Costos y Presupuestos

Se presentan los diversos requerimientos Se cuenta con un capital

70000
INVERSION TOTAL 1.00
Total 70,000.00
Inversión tangible S/ 54,620.70
Inversión intangible S/ 4,051.49 -
Capital de trabajo S/ 57,458.43
TOTAL INVERSIÓN S/ 116,130.62 APORTE EN DINERO 70,000.00
PRESTAMO 60,000.00
130,000.00
INVERSION TANGIBLE
DEPRECIACIÓN
Adquisiciones Total TIEMPO UTIL ANUAL MENSUAL TIPO
Equipos S/ 36,982.50 20% S/ 7,396.50 S/ 616.38 CIF
Mobiliario S/ 10,366.70 25% S/ 2,591.68 S/ 215.97 CIF/GA
Utensilios S/ 4,721.80 - - - CIF
Implementación S/ 2,549.70 10% S/ 254.97 S/ 21.25 CIF/GA/GV
TOTAL S/ 54,620.70 S/ 10,243.15 S/ 853.60
INVERSION INTANGIBLE CAPITAL DE TRABAJO
Adquisiciones Total Adquisiciones Total
Estudio del proyecto de investigación S/ 406.50 Insumos y envases S/ 37,159.23
Constitución Legal S/ 1,444.99 Gastos operativos S/ 19,509.00
Promoción S/ 600.00 Suministro de limpie S/ 466.50
Capacitación S/ 1,600.00 Enseres de oficina S/ 323.70
TOTAL S/ 4,051.49 TOTAL S/ 57,458.43

3 Primeros meses
CAPITAL DE TRABAJO
CANTIDAD COSTO UNIT TOTAL
INSUMOS Y ENVASES 3
Hamburguesa de alpaca S/. 1,539.12 S/. 4,617.35
Hamburguesa de chancho S/. 1,436.46 S/. 4,309.38
Hamburguesa de trucha S/. 1,124.75 S/. 3,374.26
Pan artesanal S/. 1,203.60 S/. 3,610.80
Papas S/. 402.00 S/. 1,206.00
Arvejas S/. 703.50 S/. 2,110.50
Habas S/. 402.00 S/. 1,206.00 13648
Lechuga S/. 100.50 S/. 301.50 7396
Camote S/. 201.00 S/. 603.00 254
Queso serrano S/. 377.50 S/. 1,132.50
Mashua S/. 301.50 S/. 904.50
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und S/. 944.00 S/. 2,832.00
Papeles color marrón (Hamburguesa) S/. 472.00 S/. 1,416.00
Sorbetes biodegradables S/. 236.00 S/. 708.00
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable S/. 1,883.28 S/. 5,649.84
Chicha / Emoliente S/. 1,059.20 S/. 3,177.60
SUB TOTAL DE INSUMOS Y ENVASE S/. 37,159
GASTOS OPERATIVOS
Servicos
Alquiler 3 S/ 1,200.00 S/. 3,600.00
Internet 3 S/ 56.00 S/. 168.00
Servicios Básicos (Agua y Luz) 3 S/ 137.00 S/. 411.00
Gas 3 S/ 210.00 S/. 630.00
Total servicio S/. 4,809.00
Gastos de Venta
Página Web S/ 600.00 S/. 600.00
Merchandising S/ 3,500.00 S/. 10,500.00
Folletos de promociones (millar) S/ 600.00 S/. 1,800.00
Radios Locales S/ 600.00 S/. 1,800.00
Total gastos de ventas S/. 14,700.00
SUB TOTAL G. OPERATIVOS S/. 19,509.00
Suministro de Limpieza
Escobas 3 S/ 12.00 S/ 36.00
Trapeadores giratorios 3 S/ 35.00 S/ 105.00
Lejía sapolio x 5L 3 S/ 9.50 S/ 28.50
Detergente Industrial 1 S/ 49.00 S/ 49.00
Papel higiénico industrial x 6 rollos (500 mts) 4 S/. 43.00 S/ 172.00
jabón líquido Brisol x 4 litros 2 S/. 10.00 S/ 20.00
Lavavajilla en pasta sapolio de 800 gr x 12 unidades 1 S/. 56.00 S/. 56.00
Sub total suministro de limpieza 466.50
Enseres de oficina
Archivador 1 S/ 11.00 S/ 11.00
Engrampador 2 S/ 7.50 S/ 15.00
Grapas 1 S/ 2.70 S/ 2.70
Tinta de impresora 8 S/ 26.00 S/ 208.00
Hojas bond (millar) 8 S/ 9.00 S/ 72.00
Lapicero (caja) 1 S/ 15.00 S/ 15.00
Sub total enseres de oficina S/. 323.70
TOTAL INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO 57,458.43
Costos por mercaderias
PRODUCTO H1 H2 H3 H4 TIPO
Hamburguesa de alpaca 1.00 1.00 MD
Hamburguesa de chancho 1.08 1.08 MD
Hamburguesa de trucha 1.27 MD
Pan artesanal 0.40 0.40 0.40 0.40 MD
Papas 0.13 0.13 0.13 0.13 MD
Habas 0.13 0.13 0.13 0.13 MD
Arverjas 0.23 0.23 0.23 0.23 MD
Lechuga 0.03 0.03 0.03 0.03 MD
Camote 0.07 0.07 0.07 0.07 MD
Cebolla 0.13 0.13 0.13 0.13 MD
Pepinillo 0.13 0.13 0.13 0.13 MD
Tomate 0.03 0.03 0.03 0.03 MD
Queso serrano 0.13 0.13 0.13 0.13 MD
Mashua 0.10 0.10 0.10 0.10 MD
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und 0.24 0.24 0.24 0.24 CIF
Servilletas 0.47 0.47 0.47 0.47 CIF
Papeles color marrón (Hamburguesa) 0.12 0.12 0.12 0.12 CIF
Sorbetes biodegradables 0.06 0.06 0.06 0.06 CIF
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable 0.47 0.47 0.47 0.47 CIF
Chicha Morada / Emoliente 0.80 0.80 0.80 0.80 CIF
TOTAL 4.67 4.76 4.94 5.76
* Compras de Mercaderias tendran un aumento anual del = 5%

Costos laborales
Personal Sueldo Basico Cantidad Subtotal ESSALUD
Gerente General S/ 2,000.00 1 S/ 2,000.00 S/ 180.00
Cajero S/ 930.00 1 S/ 930.00 S/ 83.70
Encargado de Logística S/ 1,400.00 1 S/ 1,400.00 S/ 126.00
Cheff encargado de cocina S/ 1,500.00 1 S/ 1,500.00 S/ 135.00
Ayudante de cocina S/ 930.00 1 S/ 930.00 S/ 83.70
Atención al cliente S/ 930.00 1 S/ 930.00 S/ 83.70
TOTAL
Administración General
Administracion General
Direccion y Politicas

* Se aumentara el sueldo al personal con 3 años de antigüedad 5% de su remuneracion anterior


* Se capacitara a todo el personal para los proximos años con el 10% de las Ventas (U. Neta) del 1er año para los 5 años de proyeccio
* Distribucion de Gastos generales

Detalle Mensual Cantidad Total CIF GA


Alquiler Local S/ 1,200.00 1 S/ 1,200.00 50% 50%
Internet S/ 56.00 1 S/ 56.00 50% 30%
Servicios Básicos (Agua y Luz) S/ 137.00 1 S/ 137.00 80% 15%
Gas S/ 210.00 1 S/ 210.00 50% 20%
Material de Oficina S/ 107.90 1 S/ 107.90 30% 50%
Material de limpieza S/ 155.50 1 S/ 155.50 30% 50%
TOTAL S/ 1,866.40 24% 18%
* Se financiara : BANCO

Para capital de trabajo se financiara 60,000.00 I.T.F. 0.005%

Detalles del Financiamiento


Tasa Efectiva Anual (TEA) 18.00%
Tasa Efectiva Mensual 1.50%
Total costo Efectivo Anual 19.60%
Nro de Cuotas 36

Cuota Deuda Amortización Interés Cuota ITF 0.005%


0 60,000.00 - - - -
1 58,730.83 1,269.17 899.94 2,169.11 0.108
2 57,442.63 1,288.20 880.90 2,169.11 0.108
3 56,135.10 1,307.53 861.58 2,169.11 0.108
4 54,807.97 1,327.14 841.97 2,169.11 0.108
5 53,460.92 1,347.04 822.06 2,169.11 0.108
6 52,093.68 1,367.25 801.86 2,169.11 0.108
7 50,705.92 1,387.75 781.35 2,169.11 0.108
8 49,297.35 1,408.57 760.54 2,169.11 0.108
9 47,867.65 1,429.70 739.41 2,169.11 0.108
10 46,416.51 1,451.14 717.97 2,169.11 0.108
11 44,943.61 1,472.91 696.20 2,169.11 0.108
12 43,448.61 1,495.00 674.11 2,169.11 0.108
13 41,931.19 1,517.42 651.69 2,169.11 0.108
14 40,391.01 1,540.18 628.93 2,169.11 0.108
15 38,827.72 1,563.28 605.82 2,169.11 0.108
16 37,240.99 1,586.73 582.38 2,169.11 0.108
17 35,630.46 1,610.53 558.58 2,169.11 0.108
18 33,995.78 1,634.69 534.42 2,169.11 0.108
19 32,336.57 1,659.20 509.90 2,169.11 0.108
20 30,652.48 1,684.09 485.02 2,169.11 0.108
21 28,943.13 1,709.35 459.76 2,169.11 0.108
22 27,208.14 1,734.99 434.12 2,169.11 0.108
23 25,447.13 1,761.01 408.09 2,169.11 0.108
24 23,659.70 1,787.43 381.68 2,169.11 0.108
25 21,845.46 1,814.24 354.87 2,169.11 0.108
26 20,004.02 1,841.45 327.66 2,169.11 0.108
27 18,134.95 1,869.07 300.04 2,169.11 0.108
28 16,237.85 1,897.10 272.01 2,169.11 0.108
29 14,312.29 1,925.56 243.55 2,169.11 0.108
30 12,357.85 1,954.44 214.67 2,169.11 0.108
31 10,374.10 1,983.75 185.36 2,169.11 0.108
32 8,360.60 2,013.51 155.60 2,169.11 0.108
33 6,316.89 2,043.71 125.40 2,169.11 0.108
34 4,242.53 2,074.36 94.75 2,169.11 0.108
35 2,137.05 2,105.47 63.63 2,169.11 0.108
36 -0.00 2,137.05 32.05 2,169.11 0.108
S/ 60,000.00 S/ 18,087.87 S/ 78,087.87 S/ 3.90

2020 2021 2022 2023


Amortizacion 16,551.39 19,788.91 23,659.70 -
Intereses 9,479.20 6,241.68 2,370.89 -
Cuota de Fraccionamiento 26,030.59 26,030.59 26,030.59 -

El impuesto a la renta se paga al año siguiente


La politica de pagos y cobros al contado sera:
2020 2021 2022 2023
Cobro a clientes 100% 100% 100% 100%
Pago a Personal 100% 100% 100% 100%
Pago de Mercaderias 100% 90% 80% 75%

Area de Marketing y Ventas

Detalle Proveedor Costo 2020 2021


Pagina Web S/ 600.00 1 1
Merchandising S/ 2,500.00 12 12
Folletos de Promociones S/ 600.00 12 12
Radios Locales S/ 600.00 12 12
S/ 4,300.00
Se proyecta vender de la sgte manera

El incremento en ventas se proyecta sera en base al sgte %


PROYECCIÓN DE VENTAS UNITARIO
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo del
Aniversario
Productos Carnavales Pascua Distrito / Día de
Procentaje estimado por estacionalidad 5% 11% 3% 14% la madre
9%
Aproximado de ventas 2,256 4,964 1,354 6,318 4,061
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 553 1,218 332 1,550 996
Hamburguesas de carne de alpaca 596 1,311 358 1,669 1,073
Hamburguesas de carne de chancho 443 974 266 1,240 797
Hamburguesas de carne de trucha 664 1,461 398 1,860 1,195
Total 2,256 4,964 1,354 6,318 4,061
Productos: Hamburguesas

Se cuenta con un capital inicial de

acciones
c/accion
TOTAL APORTE DE CAPITAL

PARA CUBRIR INVERSION INICIAL

el igv no se agrega ,se vuelve un credito a fin de mes


sunat da libertad de fijar tasa de depreciacion para utensilios
el igv contablemenente no es un costo ni gasto

no se incluye la planilla mensual

54715
-10845
30000
73870
5998

Donde más implica el local tambien se incluye en el capital de trabajo


134229.34

bonificacion
extraordinaria
de salud
9% de gratificacion

cts mensual Vacaciones mensual grati mensualbonificacion ext MENSUAL ANUAL TIPO
S/ 97.22 S/ 83.33 S/ 8.10 S/ 0.73 S/ 2,369.39 S/ 28,432.64 GA
S/ 45.21 S/ 38.75 S/ 3.77 S/ 0.34 S/ 1,101.76 S/ 13,221.18 GA
S/ 68.06 S/ 58.33 S/ 5.67 S/ 0.51 S/ 1,658.57 S/ 19,902.85 CIF
S/ 72.92 S/ 62.50 S/ 6.08 S/ 0.55 S/ 1,777.04 S/ 21,324.48 MOD
S/ 45.21 S/ 38.75 S/ 3.77 S/ 0.34 S/ 1,101.76 S/ 13,221.18 MOD
S/ 45.21 S/ 38.75 S/ 3.77 S/ 0.34 S/ 1,101.76 S/ 13,221.18 GV
S/ 9,110.29 S/ 109,323.50

6,231.49

año para los 5 años de proyeccion

GV
0%
20%
5%
30%
20%
20%
8%

I.T.F. 0.005%

Cuota Total a
Pagar
-
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
2,169.22
S/ 78,091.78

2024
-
-
- 78,091.00
26,030.00
52,061.00

2024
100%
100%
75%

2022 2023 2024


1 1 1
12 12 12
12 12 12
12 12 12

N DE VENTAS UNITARIO
Junio Fiestas
Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
patrias /
corrida de Navidad
7% 13%
toros 5% 7% 7% 7% 12% 100%
3,159 5,867 2,256 3,159 3,159 3,159 5,415 45,128
775 1,439 553 775 775 775 1,328 11,069
834 1,550 596 834 834 834 1,430 11,920
620 1,151 443 620 620 620 1,063 8,855
930 1,727 664 930 930 930 1,594 13,283
3,159 5,867 2,256 3,159 3,159 3,159 5,415 45,128
PROYECTO

PUNTO DE EQUILIB
* Materiales Directos
PRODUCTO Insumos Unidad de Medida
Hamburguesa de alpaca Und.
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Cebolla Kg.
Pepinillo Kg.
Hamburguesa de carne de alpaca
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und Millar
Servilletas Paquete
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar
Sorbetes biodegradables Millar
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar
Chicha Morada / Emoliente Litro
Hamburguesa de chancho Und.
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Cebolla Kg.
Pepinillo Kg.
Hamburguesa de carne de chancho
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und Millar
Servilletas Paquete
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar
Sorbetes biodegradables Millar
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar
Chicha Morada / Emoliente Litro
Hamburguesa de trucha Und.
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Cebolla Kg.
Pepinillo Kg.
Hamburguesa de carne de trucha
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und Millar
Servilletas Paquete
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar
Sorbetes biodegradables Millar
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar
Chicha Morada / Emoliente Litro
Hamburguesa de alpaca Und.
Hamburguesa de chancho Und.
Pan artesanal Und.
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg.
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Cebolla Kg.
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y Pepinillo Kg.
chancho
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 und Millar
Servilletas Millar
Papeles color marrón (Hamburguesa) Paquete
Sorbetes biodegradables Millar
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar
Chicha Morada / Emoliente Litro
TOTAL

* Mano de Obra Directa


Personal Mensual Dia
Cheff encargado de cocina 1,777.04 59.23
Ayudante de cocina 1,101.76 36.73

* Costos Fijos Totales

Mano de Obra Indirecta


Gastos Generales
Gastos Marketing

Hallando el punto de Equilibrio:


Punto de Equilibrio= (PE= CFt/(P-Cvu))

Hamburguesa de carne de alpaca


PE= 3,010 UNIDADES
Hamburguesa de carne de chancho
PE= 3,066 UNIDADES
Hamburguesa de carne de trucha
PE= 3,206 UNIDADES
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho
PE= 2,489 UNIDADES

Hallando el punto de equilibrio promedio:

Materiales Directos

Mano de Obra

Otros costos fijos

COSTO DE FABRICACION DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRECIO

PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL

P.E. DIARIO (6 dias de trabajo a la semana 27 dias promedio)


UNTO DE EQUILIBRIO
86%
MARGEN DE PRECIO DE
Cantidad C.U. Total
GANANCIA VENTA
1.00 1.00 S/ 1.00 0.86 1.86
1.00 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 3.50 S/ 0.23 0.20 0.43
0.07 0.50 S/ 0.03 0.03 0.06
0.07 1.00 S/ 0.07 0.06 0.12
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.01 2.00 S/ 0.03 0.02 0.05
0.05 2.50 S/ 0.13 0.11 0.23
0.07 1.50 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 236.00 S/ 0.24 0.20 0.44
0.01 47.20 S/ 0.47 0.41 0.88
0.00 118.00 S/ 0.12 0.10 0.22
0.00 59.00 S/ 0.06 0.05 0.11
0.00 470.82 S/ 0.47 0.40 0.88
0.25 3.20 S/ 0.80 0.69 1.49
1.00 1.08 S/ 1.08 0.93 2.01
1.00 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 3.50 S/ 0.23 0.20 0.43
0.07 0.50 S/ 0.03 0.03 0.06
0.07 1.00 S/ 0.07 0.06 0.12
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.01 2.00 S/ 0.03 0.02 0.05
0.05 2.50 S/ 0.13 0.11 0.23
0.07 1.50 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 236.00 S/ 0.24 0.20 0.44
0.01 47.20 S/ 0.47 0.41 0.88
0.00 118.00 S/ 0.12 0.10 0.22
0.00 59.00 S/ 0.06 0.05 0.11
0.00 470.82 S/ 0.47 0.40 0.88
0.25 3.20 S/ 0.80 0.69 1.49
1.00 1.27 S/ 1.27 1.09 2.36
1.00 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 3.50 S/ 0.23 0.20 0.43
0.07 0.50 S/ 0.03 0.03 0.06
0.07 1.00 S/ 0.07 0.06 0.12
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.01 2.00 S/ 0.03 0.02 0.05
0.05 2.50 S/ 0.13 0.11 0.23
0.07 1.50 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 236.00 S/ 0.24 0.20 0.44
0.01 47.20 S/ 0.47 0.41 0.88
0.00 118.00 S/ 0.12 0.10 0.22
0.00 59.00 S/ 0.06 0.05 0.11
0.00 470.82 S/ 0.47 0.40 0.88
0.25 3.20 S/ 0.80 0.69 1.49
1.00 1.00 S/ 1.00 0.86 1.86
1.00 1.08 S/ 1.08 0.93 2.01
1.00 0.40 S/ 0.40 0.34 0.74
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 3.50 S/ 0.23 0.20 0.43
0.07 0.50 S/ 0.03 0.03 0.06
0.07 1.00 S/ 0.07 0.06 0.12
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.07 2.00 S/ 0.13 0.11 0.25
0.01 2.00 S/ 0.03 0.02 0.05
0.05 2.50 S/ 0.13 0.11 0.23
0.07 1.50 S/ 0.10 0.09 0.19
0.00 236.00 S/ 0.24 0.20 0.44
0.01 47.20 S/ 0.47 0.41 0.88
0.00 118.00 S/ 0.12 0.10 0.22
0.00 59.00 S/ 0.06 0.05 0.11
0.00 470.82 S/ 0.47 0.40 0.88
0.25 3.20 S/ 0.80 0.69 1.49
S/ 20.13 S/ 37.44

Hora Por unidad


S/ 7.40 S/ 0.57
S/ 4.59 S/ 0.35
S/ 0.92

S/ 6,231.49
S/ 2,720.00
S/ 4,300.00
S/ 13,251.48

SUMAQ
PRECIO CVU CFT

10.00 5.60 13,251

10.00 5.68 13,251

10.00 5.87 13,251

12.00 6.68 13,251

PRODUCTOS SUMAQ
CFt Cvu
S/ 20.13
S/ 0.57
S/ 6,231.49 S/ 0.35

S/ 7,020.00

S/ 13,251.48 S/ 5.26

S/ 10.50

2,530
und. x mes
94 9.3706368701866
und. Diarias
#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!


1.00

#REF! #REF! #REF!

#REF!
#REF!
Horas de Trabajo diario
EMPRESA PROYECTO

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Proyecciones Mensuales
Detalle

Septiembre
Codi Precio de

Octubre
Febrero
go Rubros Venta

Agosto
Marzo
Enero

Mayo

Junio
Abril

Julio
A-1 Hamburguesa de carne de alpaca 10.00 596 1,311 358 1,669 1,073 834 1,550 596 834 834
Hamburguesa de carne de
A-2 chancho 10.00 443 974 266 1,240 797 620 1,151 443 620 620

A-3 Hamburguesa de carne de trucha 10.00 664 1,461 398 1,860 1,195 930 1,727 664 930 930
Hamburguesas mixtas de carne de
A-4 alpaca y chancho 12.00 553 1,218 332 1,550 996 775 1,439 553 775 775
TOTAL 2,256 4,964 1,354 6,318 4,061 3,159 5,867 2,256 3,159 3,159

Estos
2.95% 3.25% 3.45% 4.30% crecie
depar
Proyecciones Anuales 2020 2021 2022 2023 2024

Hamburguesa de carne de alpaca 11,920 12,272 12,671 13,108 13,672


Hamburguesa de carne de chancho 8,855 9,116 9,413 9,737 10,156
Hamburguesa de carne de trucha 13,283 13,675 14,119 14,606 15,234
Hamburguesas mixtas de carne de alpaca y chancho 11,069 11,396 11,766 12,172 12,695
Total 45,128 46,459 47,969 49,624 51,757

Frecuencia de consumo por mes Venta valorizada por año fraccionada


MESES % Año 2020 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
2.95% 3.25% 3.45% 4.30%
ENERO ### S/ 23,671 S/ 24,369 S/ 25,161 S/ 26,029 S/ 27,148
FEBRERO 11% S/ 52,075 S/ 53,612 S/ 55,354 S/ 57,264 S/ 59,726
MARZO ### S/ 14,202 S/ 14,621 S/ 15,097 S/ 15,617 S/ 16,289
ABRIL 14% S/ 66,278 S/ 68,233 S/ 70,451 S/ 72,881 S/ 76,015
MAYO ### S/ 42,607 S/ 43,864 S/ 45,290 S/ 46,852 S/ 48,867
JUNIO ### S/ 33,139 S/ 34,117 S/ 35,225 S/ 36,441 S/ 38,008
JULIO 13% S/ 61,544 S/ 63,359 S/ 65,418 S/ 67,675 S/ 70,585
AGOSTO ### S/ 23,671 S/ 24,369 S/ 25,161 S/ 26,029 S/ 27,148
SETIEMBRE ### S/ 33,139 S/ 34,117 S/ 35,225 S/ 36,441 S/ 38,008
OCTUBRE ### S/ 33,139 S/ 34,117 S/ 35,225 S/ 36,441 S/ 38,008
NOVIEMBRE ### S/ 33,139 S/ 34,117 S/ 35,225 S/ 36,441 S/ 38,008
DICIEMBRE 12% S/ 56,810 S/ 58,485 S/ 60,386 S/ 62,470 S/ 65,156
TOTAL AÑO 100% S/ 473,413 S/ 487,379 S/ 503,219 S/ 520,580 S/ 542,965
Noviembre

Diciembre
Total Unid Total S/.

834 1,430 11,920 S/ 119,205

620 1,063 8,855 S/ 88,552

930 1,594 13,283 S/ 132,828

775 1,328 11,069 S/ 132,828


3,159 5,415 45,128 S/ 473,413

Estos porcentajes son puestos en base al


creciento de la poblacion ponderada del
departamento de Apurimac.
EMPRESA PROYECTO

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Proyecciones Mensuales
Mano de Obra Indirecta
1 Encargado de Logística 1,658.57
-

Gastos Operativos areas


Alquiler Local 600.00
Internet 28.00
Servicios Básicos (Agua y Luz) 109.60
Gas 105.00
Utensilios 4,721.80
Material de Oficina 32.37
Material de limpieza 46.65

Depreciacion
Equipos 616.38
Mobiliario 107.99
Implementación 7.08

Proyecciones Anuales

Mano de Obra Indirecta

Gastos Operativos areas

Capacitación

Depreciacion
RICACION

May-20
Mar-20
Feb-20

Apr-20

Jun-20
Jan-20

Jul-20
1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 1,659

5,643 922 922 922 922 922 922

731 731 731 731 731 731 731

S/ 8,033.43 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63

2020 2021 2022 2023 2024

19,903 19,903 19,903 20,898 20,898

15,781 11,059 11,059 11,059 11,059

4,055 4,055 4,055 4,055

8,777 8,777 8,777 8,777 7,481

S/ 44,461.41 S/ 43,794.70 S/ 43,794.70 S/ 44,789.84 S/ 43,494.00


Nov-20
Aug-20

Dec-20
Sep-20

Oct-20

TOTAL
1,659 1,659 1,659 1,659 1,659 19,903

922 922 922 922 922 15,781

731 731 731 731 731 8,777

S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 3,311.63 S/ 44,461.41


EMPRESA PROYECTO

PRESUPUESTO DE

Inventario Inicial
Producto Unid. De Medida Cant C.U

Hamburguesa de alpaca Und. - -


Hamburguesa de chancho Und.
Hamburguesa de trucha Und.
Pan artesanal Und. - -
Papas Kg.
Habas Kg.
Arverjas Kg. - -
Lechuga Kg.
Camote Kg.
Cebolla Kg.
Pepinillo Kg.
Tomate Kg.
Queso serrano Kg.
Mashua Kg.
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 u Millar
Servilletas Paquete
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar
Sorbetes biodegradables Millar
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar
Chicha Morada / Emoliente Litro
TOTAL

PRESUPUESTO DE
Inventario Inicial
Producto Unid. De Medida Cant C.U

Hamburguesa de alpaca Und. 12 1.00


Hamburguesa de chancho Und. 12 1.08
Hamburguesa de trucha Und. 24 1.27
Pan artesanal Und. 12 0.40
Papas Kg. 10 2.00
Habas Kg. 10 2.00
Arverjas Kg. 10 3.50
Lechuga Kg. 10 0.50
Camote Kg. 10 1.00
Cebolla Kg. 10 2.00
Pepinillo Kg. 10 2.00
Tomate Kg. 5 2.00
Queso serrano Kg. 4 2.50
Mashua Kg. 10 1.50
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 u Millar 1 236.00
Servilletas Paquete 1 47.20
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar 1 118.00
Sorbetes biodegradables Millar 1 59.00
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar 1 470.82
Chicha Morada / Emoliente Litro 4 3.20
TOTAL 158

PRESUPUESTO DE

Inventario Inicial
Producto Unid. De Medida Cant C.U

Hamburguesa de alpaca Und. 483 1.00


Hamburguesa de chancho Und. 420 1.08
Hamburguesa de trucha Und. 296 1.27
Pan artesanal Und. 937 0.40
Papas Kg. 72 2.00
Habas Kg. 72 2.00
Arverjas Kg. 72 3.50
Lechuga Kg. 72 0.50
Camote Kg. 72 1.00
Cebolla Kg. 72 2.00
Pepinillo Kg. 72 2.00
Tomate Kg. 17 2.00
Queso serrano Kg. 50 2.50
Mashua Kg. 72 1.50
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 u Millar 2 236.00
Servilletas Paquete 10 47.20
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar 2 118.00
Sorbetes biodegradables Millar 2 59.00
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar 2 470.82
Chicha Morada / Emoliente Litro 235 3.20
TOTAL 3,031

PRESUPUESTO DE

Inventario Inicial
Producto Unid. De Medida Cant C.U

Hamburguesa de alpaca Und. 897 1.00


Hamburguesa de chancho Und. 779 1.08
Hamburguesa de trucha Und. 536 1.27
Pan artesanal Und. 1,750 0.40
Papas Kg. 126 2.00
Habas Kg. 126 2.00
Arverjas Kg. 126 3.50
Lechuga Kg. 126 0.50
Camote Kg. 126 1.00
Cebolla Kg. 126 2.00
Pepinillo Kg. 126 2.00
Tomate Kg. 28 2.00
Queso serrano Kg. 91 2.50
Mashua Kg. 126 1.50
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 u Millar 3 236.00
Servilletas Paquete 18 47.20
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar 3 118.00
Sorbetes biodegradables Millar 3 59.00
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar 3 470.82
Chicha Morada / Emoliente Litro 439 3.20
TOTAL 5,556

PRESUPUESTO DE

Inventario Inicial
Producto Unid. De Medida Cant C.U

Hamburguesa de alpaca Und. 1,276 1.00


Hamburguesa de chancho Und. 1,108 1.08
Hamburguesa de trucha Und. 754 1.27
Pan artesanal Und. 2,494 0.40
Papas Kg. 175 2.00
Habas Kg. 175 2.00
Arverjas Kg. 175 3.50
Lechuga Kg. 175 0.50
Camote Kg. 175 1.00
Cebolla Kg. 175 2.00
Pepinillo Kg. 175 2.00
Tomate Kg. 38 2.00
Queso serrano Kg. 128 2.50
Mashua Kg. 175 1.50
Bolsas de papel kraft de 50 gr x 1000 u Millar -2 236.00
Servilletas Paquete 26 47.20
Papeles color marrón (Hamburguesa) Millar 3 118.00
Sorbetes biodegradables Millar 3 59.00
Vasos Polipapel 10oz Biodegradable Millar 3 470.82
Chicha Morada / Emoliente Litro 624 3.20
TOTAL 7,860

RESUMEN
S.I. COMPRAS CONSUMO
AÑO 2020 - S/ 228,360.47 S/ 227,192.35
AÑO 2021 S/ 1,168.12 S/ 238,551.97 S/ 233,894.53
AÑO 2022 S/ 5,825.56 S/ 245,589.26 S/ 241,496.10
AÑO 2023 S/ 9,918.71 S/ 252,304.26 S/ 249,827.72
AÑO 2024 S/ 12,395.26 S/ 262,319.10 S/ 260,570.31
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS 2020

io Inicial Compras Consumo


Unid de
S/. Cant C.U S/. Cant C.U
Medida
- Und. 23,001 1.00 23,001.49 22,989 1.00
Und. 19,936 1.08 21,548.22 19,924 1.08
Und. 13,307 1.27 16,892.63 13,283 1.27
- Und. 45,140 0.40 18,055.81 45,128 0.40
Kg. 3,019 2.00 6,037.00 3,009 2.00
Kg. 3,019 2.00 6,037.00 3,009 2.00
- Kg. 3,019 3.50 10,564.76 3,009 3.50
Kg. 3,019 0.50 1,509.25 3,009 0.50
Kg. 3,019 1.00 3,018.50 3,009 1.00
Kg. 3,019 2.00 6,037.00 3,009 2.00
Kg. 3,019 2.00 6,037.00 3,009 2.00
Kg. 607 2.00 1,213.40 602 2.00
Kg. 2,260 2.50 5,650.00 2,256 2.50
Kg. 3,019 1.50 4,527.75 3,009 1.50
Millar 46 236.00 10,886.10 45 236.00
Paquete 452 47.20 21,347.39 451 47.20
Millar 46 118.00 5,443.05 45 118.00
Millar 46 59.00 2,721.52 45 59.00
Millar 46 470.82 21,717.76 45 470.82
Litro 11,286 3.20 36,114.82 11,282 3.20
- 140,321 S/ 228,360.47

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS 2021


io Inicial Compras Consumo
Unid de
S/. Cant C.U S/. Cant C.U
Medida
12.00 Und. 24,138.97 1.00 24,138.97 23,668 1.00
12.97 Und. 20,920 1.08 22,612.01 20,512 1.08
30.47 Und. 13,947 1.27 17,705.27 13,675 1.27
4.80 Und. 47,384 0.40 18,953.56 46,459 0.40
20.00 Kg. 3,159 2.00 6,317.85 3,097 2.00
20.00 Kg. 3,159 2.00 6,317.85 3,097 2.00
35.00 Kg. 3,159 3.50 11,056.24 3,097 3.50
5.00 Kg. 3,159 0.50 1,579.46 3,097 0.50
10.00 Kg. 3,159 1.00 3,158.93 3,097 1.00
20.00 Kg. 3,159 2.00 6,317.85 3,097 2.00
20.00 Kg. 3,159 2.00 6,317.85 3,097 2.00
10.00 Kg. 632 2.00 1,263.57 619 2.00
9.06 Kg. 2,369 2.50 5,922.99 2,323 2.50
15.00 Kg. 3,159 1.50 4,738.39 3,097 1.50
236.00 Millar 47 236.00 11,182.60 46 236.00
47.20 Paquete 474 47.20 22,365.20 465 47.20
118.00 Millar 47 118.00 5,591.30 46 118.00
59.00 Millar 47 59.00 2,795.65 46 59.00
470.82 Millar 47 470.82 22,309.29 46 470.82
12.80 Litro 11,846 3.20 37,907.12 11,615 3.20
S/ 1,168.12 147,172 S/ 238,551.97

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS 2022

io Inicial Compras Consumo


S/. Unid de Cant C.U S/. Cant C.U
Medida
483.28 Und. 24,851 1.00 24,851.07 24,437 1.00
454.44 Und. 21,538 1.08 23,279.06 21,179 1.08
376.14 Und. 14,358 1.27 18,227.58 14,119 1.27
374.85 Und. 48,782 0.40 19,512.69 47,969 0.40
143.35 Kg. 3,252 2.00 6,504.23 3,198 2.00
143.35 Kg. 3,252 2.00 6,504.23 3,198 2.00
250.86 Kg. 3,252 3.50 11,382.40 3,198 3.50
35.84 Kg. 3,252 0.50 1,626.06 3,198 0.50
71.67 Kg. 3,252 1.00 3,252.12 3,198 1.00
143.35 Kg. 3,252 2.00 6,504.23 3,198 2.00
143.35 Kg. 3,252 2.00 6,504.23 3,198 2.00
34.67 Kg. 650 2.00 1,300.85 640 2.00
124.70 Kg. 2,439 2.50 6,097.72 2,398 2.50
107.51 Kg. 3,252 1.50 4,878.17 3,198 1.50
454.33 Millar 49 236.00 11,512.49 48 236.00
483.85 Paquete 488 47.20 23,024.98 480 47.20
227.16 Millar 49 118.00 5,756.24 48 118.00
113.58 Millar 49 59.00 2,878.12 48 59.00
906.38 Millar 49 470.82 22,967.41 48 470.82
752.89 Litro 12,195 3.20 39,025.38 11,992 3.20
S/ 5,825.56 151,514 S/ 245,589.26

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS 2023

io Inicial Compras Consumo


Unid de
S/. Cant C.U S/. Cant C.U
Medida
897.47 Und. 25,659 1.00 25,658.73 25,280 1.00
842.43 Und. 22,238 1.08 24,035.63 21,909 1.08
679.93 Und. 14,825 1.27 18,819.97 14,606 1.27
700.06 Und. 50,367 0.40 20,146.85 49,624 0.40
251.75 Kg. 3,358 2.00 6,715.62 3,308 2.00
251.75 Kg. 3,358 2.00 6,715.62 3,308 2.00
440.57 Kg. 3,358 3.50 11,752.33 3,308 3.50
62.94 Kg. 3,358 0.50 1,678.90 3,308 0.50
125.88 Kg. 3,358 1.00 3,357.81 3,308 1.00
251.75 Kg. 3,358 2.00 6,715.62 3,308 2.00
251.75 Kg. 3,358 2.00 6,715.62 3,308 2.00
56.35 Kg. 672 2.00 1,343.12 662 2.00
226.33 Kg. 2,518 2.50 6,295.89 2,481 2.50
188.81 Kg. 3,358 1.50 5,036.71 3,308 1.50
646.20 Millar 45 236.00 10,620.00 50 236.00
867.60 Paquete 504 47.20 23,773.29 496 47.20
323.10 Millar 50 118.00 5,943.32 50 118.00
161.55 Millar 50 59.00 2,971.66 50 59.00
1,289.17 Millar 50 470.82 23,713.85 50 470.82
1,403.31 Litro 12,592 3.20 40,293.71 12,406 3.20
S/ 9,918.71 156,432 S/ 252,304.26

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES DIRECTOS 2024

io Inicial Compras Consumo


Unid de
S/. Cant C.U S/. Cant C.U
Medida
1,276.24 Und. 26,544 1.00 26,543.95 26,367 1.00
1,197.24 Und. 23,005 1.08 24,864.86 22,851 1.08
957.75 Und. 15,337 1.27 19,469.26 15,234 1.27
997.46 Und. 52,105 0.40 20,841.92 51,757 0.40
350.89 Kg. 3,474 2.00 6,947.31 3,450 2.00
350.89 Kg. 3,474 2.00 6,947.31 3,450 2.00
614.05 Kg. 3,474 3.50 12,157.79 3,450 3.50
87.72 Kg. 3,474 0.50 1,736.83 3,450 0.50
175.44 Kg. 3,474 1.00 3,473.65 3,450 1.00
350.89 Kg. 3,474 2.00 6,947.31 3,450 2.00
350.89 Kg. 3,474 2.00 6,947.31 3,450 2.00
76.18 Kg. 695 2.00 1,389.46 690 2.00
319.27 Kg. 2,605 2.50 6,513.10 2,588 2.50
263.17 Kg. 3,474 1.50 5,210.48 3,450 1.50
-444.97 Millar 52 236.00 12,296.73 52 236.00
1,218.54 Paquete 521 47.20 24,593.47 518 47.20
410.84 Millar 52 118.00 6,148.37 52 118.00
205.42 Millar 52 59.00 3,074.18 52 59.00
1,639.23 Millar 52 470.82 24,531.98 52 470.82
1,998.13 Litro 13,026 3.20 41,683.84 12,939 3.20
S/ 12,395.26 161,835 S/ 262,319.10

SALDO FINAL
S/ 1,168.12
S/ 5,825.56
S/ 9,918.71
S/ 12,395.26
S/ 14,144.05
Consumo Inv Final
S/. Cant C.U S/.

22,989.49 12 1.00 12.00


21,535.25 12 1.08 12.97
16,862.16 24 1.27 30.47
18,051.01 12 0.40 4.80
6,017.00 10 2.00 20.00
6,017.00 10 2.00 20.00
10,529.76 10 3.50 35.00
1,504.25 10 0.50 5.00
3,008.50 10 1.00 10.00
6,017.00 10 2.00 20.00
6,017.00 10 2.00 20.00
1,203.40 5 2.00 10.00
5,640.94 4 2.50 9.06
4,512.75 10 1.50 15.00
10,650.10 1 236.00 236.00
21,300.19 1 47.20 47.20
5,325.05 1 118.00 118.00
2,662.52 1 59.00 59.00
21,246.94 1 470.82 470.82
36,102.02 4 3.20 12.80
S/ 227,192.35 158 S/ 1,168.12

Consumo Inv Final


S/. Cant C.U S/.

23,667.68 483 1.00 483.28


22,170.54 420 1.08 454.44
17,359.60 296 1.27 376.14
18,583.52 937 0.40 374.85
6,194.51 72 2.00 143.35
6,194.51 72 2.00 143.35
10,840.38 72 3.50 250.86
1,548.63 72 0.50 35.84
3,097.25 72 1.00 71.67
6,194.51 72 2.00 143.35
6,194.51 72 2.00 143.35
1,238.90 17 2.00 34.67
5,807.35 50 2.50 124.70
4,645.88 72 1.50 107.51
10,964.27 2 236.00 454.33
21,928.55 10 47.20 483.85
5,482.14 2 118.00 227.16
2,741.07 2 59.00 113.58
21,873.73 2 470.82 906.38
37,167.03 235 3.20 752.89
S/ 233,894.53 3031 S/ 5,825.56

Consumo Inv Final


S/. Cant C.U S/.

24,436.88 897 1.00 897.47


22,891.08 779 1.08 842.43
17,923.78 536 1.27 679.93
19,187.48 1,750 0.40 700.06
6,395.83 126 2.00 251.75
6,395.83 126 2.00 251.75
11,192.70 126 3.50 440.57
1,598.96 126 0.50 62.94
3,197.91 126 1.00 125.88
6,395.83 126 2.00 251.75
6,395.83 126 2.00 251.75
1,279.17 28 2.00 56.35
5,996.09 91 2.50 226.33
4,796.87 126 1.50 188.81
11,320.61 3 236.00 646.20
22,641.23 18 47.20 867.60
5,660.31 3 118.00 323.10
2,830.15 3 59.00 161.55
22,584.62 3 470.82 1,289.17
38,374.96 439 3.20 1,403.31
S/ 241,496.10 5556 S/ 9,918.71

Consumo Inv Final


S/. Cant C.U S/.

25,279.96 1,276 1.00 1,276.24


23,680.82 1,108 1.08 1,197.24
18,542.15 754 1.27 957.75
19,849.45 2,494 0.40 997.46
6,616.48 175 2.00 350.89
6,616.48 175 2.00 350.89
11,578.84 175 3.50 614.05
1,654.12 175 0.50 87.72
3,308.24 175 1.00 175.44
6,616.48 175 2.00 350.89
6,616.48 175 2.00 350.89
1,323.30 38 2.00 76.18
6,202.95 128 2.50 319.27
4,962.36 175 1.50 263.17
11,711.17 -2 236.00 -444.97
23,422.35 26 47.20 1,218.54
5,855.59 3 118.00 410.84
2,927.79 3 59.00 205.42
23,363.79 3 470.82 1,639.23
39,698.90 624 3.20 1,998.13
S/ 249,827.72 7860 S/ 12,395.26

Consumo Inv Final


S/. Cant C.U S/.

26,367.00 1,453 1.00 1,453.20


24,699.10 1,261 1.08 1,363.00
19,339.47 857 1.27 1,087.55
20,702.97 2,841 0.40 1,136.41
6,900.99 199 2.00 397.20
6,900.99 199 2.00 397.20
12,076.73 199 3.50 695.11
1,725.25 199 0.50 99.30
3,450.50 199 1.00 198.60
6,900.99 199 2.00 397.20
6,900.99 199 2.00 397.20
1,380.20 43 2.00 85.44
6,469.68 145 2.50 362.69
5,175.74 199 1.50 297.90
12,214.75 -2 236.00 -362.99
24,429.51 29 47.20 1,382.50
6,107.38 4 118.00 451.82
3,053.69 4 59.00 225.91
24,368.44 4 470.82 1,802.78
41,405.95 711 3.20 2,276.02
S/ 260,570.31 8939 S/ 14,144.05
EMPRESA PROYECTO

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Feb-20
Jan-20
Proyecciones Mensuales
Mano de Obra Directa 2,879 2,879
1 Ayudante de cocina 1,101.76
1 Cheff encargado de cocina 1,777.04
S/ 2,878.80 S/ 2,878.80

Proyecciones Anuales 2020 2021

Mano de Obra Directa 34,546 34,546

S/ 34,545.66 S/ 34,545.66
May-20
Mar-20

Aug-20

Sep-20
Apr-20

Oct-20
Jun-20

Jul-20
2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879 2,879

S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 2,878.80

2022 2023 2024

34,546 36,273 36,273

S/ 34,545.66 S/ 36,272.94 S/ 36,272.94


Nov-20

Dec-20

2,879 2,879
TOTAL
34,546

S/ 2,878.80 S/ 2,878.80 S/ 34,545.66


EMPRESA PROYECTO

PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS


2020 2021 2022
Hamburguesas

Materiales Directos 228,360 238,552 245,589

Mano de Obra Directa 34,546 34,546 34,546

CIF 44,461 43,795 43,795

COSTO DE FABRICACION DE PRODUCTOS TERMINADOS 307,368 316,892 323,930

CANTIDAD A FABRICAR 45,128 46,459 47,969

COSTO UNITARIO 6.81 6.82 6.75


2023 2024
uesas

252,304 262,319

36,273 36,273

44,790 43,494

333,367 342,086

49,624 51,757

6.72 6.61
EMPRESA PROYECTO

AÑO 2020-2024
PERIODO

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

2020 Hamburguesas
Detalle Cant. C. Unit. Total Cant. C. Unit.
Inventario Inicial -
Produccion 45,128 6.81 307,367.54
Total de productos 45,128 6.81 307,367.54

Inventario final 172 6.81 1,168.12

Costo de Ventas 44,956 S/ 6.81 S/ 306,199.43

2021 Hamburguesas
Detalle Cant. C. Unit. Total Cant. C. Unit.
Inventario Inicial 172 6.81 1,168.12
Produccion 46,459 6.82 316,892.33
Total de productos 46,630 6.82 318,060.44

Inventario final 854 6.82 5,825.56

Costo de Ventas 45,776 S/ 6.82 S/ 312,234.88

2022 Hamburguesas
Detalle Cant. C. Unit. Total Cant. C. Unit.
Inventario Inicial 854 6.82 5,825.56
Produccion 47,969 6.75 323,929.61
Total de productos 48,823 6.75 329,755.17

Inventario final 1,469 6.75 9,918.71

Costo de Ventas 47,354 S/ 6.75 S/ 319,836.46

2023 Hamburguesas
Detalle Cant. C. Unit. Total Cant. C. Unit.
Inventario Inicial 1,469 6.75 9,918.71
Produccion 49,624 6.72 333,367.04
Total de productos 51,092 6.72 343,285.76

Inventario final 1,845 6.72 12,395.26


Costo de Ventas 49,247 S/ 6.72 S/ 330,890.50

2024 Hamburguesas
Detalle Cant. C. Unit. Total Cant. C. Unit.
Inventario Inicial 1,845 6.72 12,395.26
Produccion 51,757 6.61 342,086.05
Total de productos 53,602 6.61 354,481.31

Inventario final 2,139 6.61 14,144.05

Costo de Ventas 51,463 6.61 340,337.25

RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024


Detalle
Inventario Inicial - 1,168 5,826 9,919 12,395
Produccion 307,368 316,892 323,930 333,367 342,086
Total de productos 307,368 318,060 329,755 343,286 354,481

Inventario final 1,168 5,826 9,919 12,395 14,144

Costo de Ventas S/ 306,199.43 S/ 312,234.88 S/ 319,836.46 S/ 330,890.50 S/ 340,337.25


Total Total

307,367.54
307,367.54

1,168.12

S/ 306,199.43

Total Total
1,168.12
316,892.33
318,060.44

5,825.56

S/ 312,234.88

Total Total
5,825.56
323,929.61
329,755.17

9,918.71

S/ 319,836.46

Total Total
9,918.71
333,367.04
343,285.76

12,395.26
S/ 330,890.50

Total Total
12,395.26
342,086.05
354,481.31

14,144.05

340,337.25
EMPRESA PROYECTO

AÑO
PERIODO DEL

PRESUPUESTO DE GASTOS

May-20
Mar-20
Feb-20

Apr-20
Proyecciones mensuales

Jan-20
GASTOS ADMINISTRATIVOS

Personal 3,471 3,471 3,471 3,471 3,471


Internet 17 17 17 17 17
Servicios Básicos (Agua y Luz) 21 21 21 21 21
Gas 42 42 42 42 42
Alquiler Local 600 600 600 600 600
Material de Oficina 54 54 54 54 54
Material de limpieza 78 78 78 78 78
Depreciacion
Mobiliario 108 108 108 108 108
Implementación 7 7 7 7 7
Total 4,997 4,997 4,997 4,997 4,997

Proyecciones anuales GASTOS


ADMINISTRATIVOS 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 41,654 41,654 41,654 43,737 43,737
Alquiler Local 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Internet 202 202 202 202 202
Servicios Básicos (Agua y Luz) 247 247 247 247 247
Gas 504 504 504 504 504
Material de Oficina 647 647 647 647 647
Material de limpieza 933 933 933 933 933
Depreciacion - - - - -
Mobiliario 1,296 1,296 1,296 1,296 -
Implementación 85 85 85 85 85
Total 52,767 52,767 52,767 54,850 53,554
May-20
Mar-20
Feb-20

Apr-20
Jan-20

Proyecciones mensuales
GASTOS DE VENTAS

Personal 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102


Internet 11 11 11 11 11
Servicios Básicos (Agua y Luz) 7 7 7 7 7
Gas 63 63 63 63 63
Material de Oficina 22 22 22 22 22
Material de limpieza 31 31 31 31 31
Pagina Web 600 - - - -
Merchandising 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Folletos de Promociones 600 600 600 600 600
Radios Locales 600 600 600 600 600
Depreciacion - - - - -
Implementación 7 7 7 7 7
Total 5,543 4,943 4,943 4,943 4,943

Proyecciones anuales GASTOS


DE VENTAS 2020 2021 2022 2023 2024
Personal 13,221 13,221 13,221 13,882 13,882
Internet 134 134 134 134 134
Servicios Básicos (Agua y Luz) 82 82 82 82 82
Gas 756 756 756 756 756
Material de Oficina 259 259 259 259 259
Material de limpieza 373 373 373 373 373
Pagina Web 600 600 600 600 600
Merchandising 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Folletos de Promociones 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Radios Locales 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Depreciacion - - - - -
Implementación 85 85 85 85 85
Total 59,911 59,911 59,911 60,572 60,572
Nov-20
Aug-20

Dec-20
Sep-20

Oct-20
Jun-20

TOTAL
Jul-20

3,471 3,471 3,471 3,471 3,471 3,471 3,471 41,654


17 17 17 17 17 17 17 202
21 21 21 21 21 21 21 247
42 42 42 42 42 42 42 504
600 600 600 600 600 600 600 7,200
54 54 54 54 54 54 54 647
78 78 78 78 78 78 78 933

108 108 108 108 108 108 108 1,296


7 7 7 7 7 7 7 85
4,997 4,997 4,997 4,997 4,997 4,997 4,997 59,967
Nov-20
Aug-20

Dec-20
Sep-20

Oct-20
Jun-20

TOTAL
Jul-20

1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 1,102 13,221


11 11 11 11 11 11 11 134
7 7 7 7 7 7 7 82
63 63 63 63 63 63 63 756
22 22 22 22 22 22 22 259
31 31 31 31 31 31 31 373
- - - - - - - 600
2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
600 600 600 600 600 600 600 7,200
600 600 600 600 600 600 600 7,200
- - - - - - - -
7 7 7 7 7 7 7 85
4,943 4,943 4,943 4,943 4,943 4,943 4,943 59,911
EMPRESA PROYECTO

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO


2020 2021 2022
VENTAS 100% 473,413 100% 487,379 100%
COSTO DE VENTAS 65% 306,199 64% 312,235 64%
Utilidad bruta 35% 167,214 36% 175,144 36%

GASTOS ADMINISTRATIVOS 11% 52,767 11% 52,767 10%


GASTOS DE VENTAS 13% 59,911 12% 59,911 12%
GASTOS FINANCIEROS 2% 9,479 1% 6,242 0%

utilidad operativa 10% 45,056 12% 56,224 14%

Hasta 15 UIT 10% 4,506 10% 5,622 10%


Mas de 15 UIT 29.50% 29.50% 29.50%
IMPUESTO A LA RENTA -4,506 -5,622

UTILIDAD O PERDIDA NETA 9% 40,551 10% 50,602 12%


RDIDAS PROYECTADO
2022 2023 2024 PROMEDIO
503,219 100% 520,580 100% 542,965 100%
319,836 64% 330,890 63% 340,337 64%
183,382 36% 189,689 37% 202,628 36%

52,767 11% 54,850 10% 53,554 11%


59,911 12% 60,572 11% 60,572 12%
2,371 0% - 0% - 1%

68,333 14% 74,267 16% 88,501 13%

6,833 10% 7,427 10% 6,450


0 29.50% 0 29.50% 7,080 Regimen mype tributario
-6,833 -7,427 -13,530

61,500 13% 66,841 14% 74,971 12%


La empresa maneja un costo de ventas de 66% en promedio
La utilidad bruta en promedio seria 34%
` PROYECTO

Flujo d
2020 2021
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ingresos 473413
Del Periodo 473413 487379
Del Periodo Anterior 0

Egresos
Pagos del Periodo 405081
Tributos
Remuneraciones por pagar 109323 109323
Gastos 54875 54875
CIF 19903 19903
MOD 34546 34546
0
Proveedores 295757 286149
Mat. Directos 228360 214697
Gastos Generales 67397 67397
Capacitación 0 4055
Pagos del Periodo Anterior
Tributos 4506
Remuneraciones por pagar 0
Proveedores
MD,Gtos Diversos

Saldo Actividades de Operación 68333

ACTIVIDADES DE INVERSION -58672


Ingresos 0

Egresos 54621
4051
Compra de Activos Menores 0
Saldo Actividades de Inversiones -58672

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 33969


Ingresos 60000
Capital
Prestamo 60000

Egresos 26031 26031


Prestamo 16551 19789
Intereses 9479 6242
Saldo Actividades de Financimiento 33969
SALDO OPERATIVO 43,630

SALDO INICIAL DE CAJA 70,000

SALDO FINAL DE CAJA 113,630

nota .-

TOTAL ALQUILER ANUAL


LA FORMA DE DISTRIBUCION ESTA DEFINIDA EN EL ENUNCIADO
LINEA 132 ALQUILER MES CIF
CELDA E132 F132
2000 50%
1000
Flujo de Efectivo
2021 2022 2023 2024

487379 503,219 520,580


503,219 520,580
- -

395472 377,247 375,470

109323 114790
54,875 57,619 57,619
19,903 20,898 20,898
34,546 36,273 36,273

267923 260680
196,471 189,228 196,739
67,397 67,397 67,397
4,055 4,055 4,055
4506 29,478 55,951
5,622 6,833
0 -
23,855 49,118

87401 96,494 89,159

0 0 0

-26031 -26,031 -

26031 0
23660 0 0
2371 0 0
-26031 -26,031 -
61,371 70,464 89,159

113,630 175,000 245,464

175,000 245,464 334,623

24000

GA
G132
50%
1000
2024

542,965
542,965
-

382,981

114790

268191

70,503
7,427
-
63,076

89,481

-
89,481

334,623

424,104
EMPRESA PROYECTO

BALANCE GENERAL PROYECTADO


2020 2021
Caja 113,630 67.99% 175,000 80.77%
Cuentas por Cobrar - 0.00% - 0.00%
Existencias 1,168 0.70% 5,826 2.69%
Intereses por Devengar 8,613 5.15% 2,371 1.09%
Inmueble Maquinaria y Equipo 39,656 23.73% 29,413 13.58%
Intangibles y otros activos 4,051 2.42% 4,051 1.87%
Total Activo 167,118 100.00% 216,661 100.00%

Tributos por pagar 4,506 2.70% 5,622 2.60%


Cuentas por pagar comerciales - 0.00% 23,855 11.01%
Obligaciones Financieras 52,061 31.15% 26,031 12.01%
Total Pasivo 56,567 33.85% 55,508 25.62%

Patrimonio
Capital 70,000 41.89% 70,000 32.31%
Resultados Acumulados - 0.00% 40,551 18.72%
Resultados del Periodo 40,551 24.26% 50,602 23.36%
Total Patrimonio 110,551 66.15% 161,153 74.38%

Total Pasivo y Patrimonio 167,118 100.00% 216,661 100.00%

0 0
ENERAL PROYECTADO
2022 2023 2024
245,464 88.11% 334,623 92.95% 424,104 95.61%
- 0.00% - 0.00% - 0.00%
9,919 3.56% 12,395 3.44% 14,144 3.19%
-0 0.00% 0.00% - 0.00%
19,169 6.88% 8,926 2.48% 1,275 0.29%
4,051 1.45% 4,051 1.13% 4,051 0.91%
278,604 100.00% 359,996 100.00% 443,575 100.00%

6,833 2.45% 7,427 2.06% 13,530 3.05%


49,118 17.63% 63,076 17.52% 65,580 14.78%
0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
55,951 20.08% 70,503 19.58% 79,110 17.83%

70,000 25.13% 70,000 19.44% 70,000 15.78%


91,153 32.72% 152,653 42.40% 219,493 49.48%
61,500 22.07% 66,841 18.57% 74,971 16.90%
222,653 79.92% 289,493 80.42% 364,464 82.17%

278,604 100.00% 359,996 100.00% 443,575 100.00%

- 0 0
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
EMPRESA PROYECTO

ANALISIS DE RATIOS
2020 2021
LIQUIDEZ Activo Corriente 163,066.19 212,609.40
AC / PC Pasivo Corriente 56,566.84 55,508.21
Ratio Liquidez 2.88 3.83

PRUEBA ACIDA Activo Corriente 163,066.19 212,609.40


(AC - M - CD) / PC Mercadería - -
Cargas Diferidas - -
Pasivo Corriente 56,566.84 55,508.21
Ratio Prueba Acida 2.88 3.83

LIQUIDEZ NETA Caja 113,629.74 175,000.33


Caja/PC Pasivo Corriente 56,566.84 55,508.21
Ratio de Liquidez Neta 2.01 3.15

ROA
Utilidad Neta / Total Activo Utilidad Neta 40,551 50,602
Total Activo 167,118 216,661
ROA 24% 23%

ROE
Utilidad Neta/ Patrimonio Contable Utilidad Neta 40,551 50,602
Patrimonio Contable 110,551 161,153
ROE 37% 31%

RENTABILIDAD BRUTA
MARGEN BRUTO
SOBRE VENTAS Utilidad Bruta 167,214 175,144
Utilidad Bruta /Ventas Netas Ventas Netas 473,413 487,379
Margen Bruto sobre Vtas 35% 36%

RENTABILIDAD OPERATIVA
MARGEN OPERATIVO
SOBRE VENTAS Utilidad Operativa 45,056 56,224
Utilidad Operativa /Ventas Netas Ventas Netas 473,413 487,379
Util Operativa sobre Vtas 10% 12%

RENTABILIDAD DE LAS VENTAS NETAS


RENTABILIDAD DE LAS
VENTAS NETAS Utilidad Neta 40,551 50,602
Utilidad Neta /Ventas Netas Ventas Netas 473,413 487,379
Util Operativa sobre Vtas 9% 10%

INTEPRETACION DE RESULTADOS DE RATIOS

1) LIQUIDEZ ( RAZON CORRIENTE) Un resultado de razón corriente de 2.40 para el año 2020 nos indica que que la
condiciones de pagar sus deudas de corto plazo ,es decir , por cada sol que se d
deudas. En forma análoga ocurriría en 4 siguientes años de proyección del nego

2) PRUEBA ACIDA Los resultados o valores de la prueba acida obtenida en el proyecto para los 5 añ
poder también pagar sus deudas de corto plazo con los activos corrientes que dis
diferidas

3) LIQUIDEZ NETA: El resultado que se ha obtenido en el ratio de liquidez neta nos indica que la emp
pagar sus deudas por cada sol que debe en el pasivo corriente dispondra de 1.46
de operar en el corto plazo con sus activos mas líquidos, es decir con el dinero qu
forma análoga para los siguientes años de proyección de la empresa, y también s
aumentando a lo largo de los 5 años de proyección.

4) ROA Por ser un ROA obtenido del 20% de rentabilidad de los activos, que es superior
mide que tan rentable son los activos si se compara con la utilidad Neta obtenida
cuando mas alto es el ROA obtenido mayor será la rentabilidad que la empresa p

5) ROE Para interpretar el ROE se tiene que tener en cuenta el valor obtenido en el ROA
cuando el ROE es positivo y es superior al ROA, indica que hay una rentabilidad s
activo se ha financiado con deuda, y de esta forma es que ha crecido la rentabilid

En los próximos años se observa que el ROE va disminuyendo debido a que el pa


neta que se obtenido, por lo que se tiene que realizar inversiones en los siguient
disminuya.
6) RENTABILIDAD BRUTA Por ser el porcentaje de rentabilidad bruta obtenido en promedio de 37% para
proyeccion de ventas que se ha realizado es correcta en el sentido de que sobrep
que las ventas esta cubriendo adecuadamente los costos de ventas en todos año

7) RENTABILIDAD OPERATIVA Al darnos el ratio de los 5 años de proyeccion en promedio una rentabilidad ope
ventas proyectado es bueno, ya que ademas de cubrir los costos de ventas, tamb

8) RENTABILIDAD NETA DE VENTAS Al darnos el ratio en promedio una rentabilidad de 10% para los 5 años de proye
es bueno, ya que nos deja un margen de rentabilidad neta positivo que cubre los
impuestos, en conclusion se puede decir que la rentabilidad neta obtenida es bu
que permitira que la empresa tenga una posicion economica mas estable y renta
RATIOS
2022 2023 2024
274,552.32 355,944.64 439,523.06
55,951.18 70,502.81 79,110.20
4.91 5.05 5.56

274,552.32 355,944.64 439,523.06


- - -
- - -
55,951.18 70,502.81 79,110.20
4.91 5.05 5.56

245,464.14 334,623.06 424,104.15


55,951.18 70,502.81 79,110.20
4.39 4.75 5.36

61,500 66,841 74,971


278,604 359,996 443,575
22% 19% 17%

61,500 66,841 74,971


222,653 289,493 364,464
28% 23% 21%

183,382 189,689 202,628


503,219 520,580 542,965
36% 36% 37%

68,333 74,267 88,501


503,219 520,580 542,965
14% 14% 16%

NTAS NETAS

61,500 66,841 74,971


503,219 520,580 542,965
12% 13% 14%

020 nos indica que que la Empresa del proyecto estaría en buenas
ecir , por cada sol que se debe contaría con 2.40 soles para pagar sus
os de proyección del negocio.    

n el proyecto para los 5 años de proyeccion nos indican que la empresa va a


s activos corrientes que dispone, pero sin incluir la mercaderia y las cargas

neta nos indica que la empresa dispondrá de suficiente dinero en caja para
orriente dispondra de 1.46 soles en caja, ósea que tan capaz es la empresa
os, es decir con el dinero que se tiene en caja y bancos para el año 2020 y en
de la empresa, y también se observa que la liquidez va mejorando o

os activos, que es superior al 5%, se interpreta que este es bueno porque


n la utilidad Neta obtenida con cada uno de los 5 años de proyección, ya que
tabilidad que la empresa pueda llegar a obtener con los activos que tiene.

valor obtenido en el ROA, así se tiene lo siguiente que se ve en el cuadro,


que hay una rentabilidad sobre el capital invertido, es decir que parte del
que ha crecido la rentabilidad financiera de la empresa.

uyendo debido a que el patrimonio contable aumenta mas que la utilidad


nversiones en los siguientes años para que la rentabilidad se mantenga o no
en promedio de 37% para c/u de los 5 años de proyección, indica que en la
n el sentido de que sobrepasa los costos de ventas en un 37%. Eso indica
tos de ventas en todos años de proyeccion.

edio una rentabilidad operativa del 12%, nos indica que el volumen de
los costos de ventas, tambien cubre los gastos operativos del proyecto

% para los 5 años de proyeccion, nos indica que el total de ventas proyectado
neta positivo que cubre los costos de venta, gastos operativos y el pago de
ilidad neta obtenida es buena y ademas tiende a aumentar en el tiempo, lo
nomica mas estable y rentable en el tiempo.
EMPRESA PROYECTO

CALCULO DEL VAN ECONOMICO (VANE)


Inversion Inicial 130,000
COK Anual 20.00%

2020 2021 2022


Flujos Economicos Netos -130,000 43,630 61,371 70,464

VANE 68,711.86

COK (Metodo CAMP) COK (Metodo Delphi)


Rf 1.50%
20.00%
Beta 2.00
Rm 14.00%
RP 0.96%
Inflac 1.90%
COK 29.3600%

Con respecto al porcentaje del COK se utilizó el método Delphi, para ello se lo consulto a un financista
que tiene experiencia en el rubro de Restaurantes.

Esta tasa del COK nos permite saber con mayor presicion que interes debemos cobrar para que la
rentabilidad del capital que vamos a invertir sea mas realista, es decir que a mayor riesgo en la
inversion se tiene que cobrar una mayor tasa de ganacia, por lo que el 20.00% va a ser la tasa minima
que como inversionista debo cobrar para disminuir el riesgo de realizar una mala inversion.

El COK se incluye en el calculo del VANE para llevar al valor presente los flujos de caja proyectados.

% DE LA DEUDA 50.00%
WACC Kd (C. de la deuda) 13.82% 16.91%
% ECONOMICO 50.00%
Ke (Cok) 20.00%
El WACC permite calcular el costo medio ponderado de capital, y se utiliza como tasa de descuento
para valorar empresas o proyectos de inversion mediante el metodo de descuento de flujos de caja
esperados.
El calculo del WACC que es 16.91%, y este valor se utiliza para poder llevar a valor presente los flujo de
caja futuros proyectados requeridos para calcular el VANF.
esperados.
El calculo del WACC que es 16.91%, y este valor se utiliza para poder llevar a valor presente los flujo de
caja futuros proyectados requeridos para calcular el VANF.

ESTRUCTURA DE CAPITAL
Fuente de Finananciamiento Valor Porcentaje
Aporte Socios 70,000.00 53.85%
Prestamo / Deuda 60,000.00 46.15%
TOTAL 130,000.00 100.00%

INTERPRETACION DE RENTABILIDAD DEL VANE


Por ser el VANE obtenido mayor a cero en una cantidad expresada en soles de
46,940.99 se interpreta que el
proyecto es rentable. Ademas siendo el TIRE obtenido de 37.00% mayor a cero se
concluye que el proyecto es viable para los inversionistas.
VANE)

2023 2024
89,159 89,481
EMPRESA PROYECTO

CALCULO DEL VAN FINANCIERO (VANF)


Inversion Inicial 130,000
Prestamo 60,000
WACC Anual 16.91%

2020 2021 2022 2023


FLUJO DE CAJA ECONOMICO 43,630 61,371 70,464 89,159
Amortizacion (-) 16,551 19,789 23,660 -
Intereses (-) 9,479 6,242 2,371 -
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 17,599 35,340 44,433 89,159
VANF 97,418.28

Por ser el VANF obtenido mayor a cero, en una cantidad expresada en soles 74,141.54, se interpreta que el proyec
financiero es rentable
INTERPRETACION para los inversionistas
DE RENTABILIDAD del proyecto. Mientras mas alto sea en valor monetario obtenido por
DEL VANF y TIRF
mas rentable, al ser el importe del prestamo de 60,000 soles y el VANF de 74,141.54 soles, y siendo la diferencia en
del prestamo de 14,141.54 soles (81,210.92 - 60,000).
Se puede concluir que el proyecto es financieramente rentable para los inversionistas. Ademas siendo el TIRF obten
cero, confirma que el proyecto es rentable.
F)

2024
89,481
- 37,418.28
-
89,481

se interpreta que el proyecto desde el punto vista


or monetario obtenido por el VANF el proyecto sera
es, y siendo la diferencia entre el VANF y el importe

Ademas siendo el TIRF obtenido de 47.73% mayor a


EMPRESA PROYECTO

CALCULO DEL TIR ECONOMICO (TIRE)


Inversion Inicial 120,000

2020 2021 2022


Flujos Economicos Netos -120,000 43,630 61,371 70,464

TIRE 43.40%
(TIRE)

2023 2024
89,159 89,481
EMPRESA PROYECTO

CALCULO DEL TIR FINANCIERO (TIRF)


Prestamo 60,000

2020 2021 2022


Flujos Economicos Netos -60,000 17,599 35,340 44,433

TIRF 57.96%
(TIRF)

2023 2024
89,159 89,481
EMPRESA PROYECTO

2020 2021 2022


Flujos Economicos Netos 43,630 61,371 70,464

Escenarios TASAS 2016 2017 2018


Optimista 60.00% 27,269 23,973 17,203
Moderado 50.00% 29,086 27,276 20,878
Pesimista 30.00% 33,561 36,314 32,073

Inversion Inicial 130,000


2023 2024
89,159 89,481

2019 2020
13,605 8,534
17,612 11,784
31,217 24,100

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