Ejercicio Resuelto Ppto Est Fro Empresa Comercial

PRODUCTOS DEMANDA PRECIO
JEANS 33,029 $ 65,000

CHAQUETAS 33,029 $ 75,000 PERIODO
CAMISETAS 33,029 $ 33,000 2009
SACOS 33,029 $ 60,000 2010
BLUSAS 33,029 $ 30,000 2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
B=17085-(5)*(3)*(1124)
55-5 (9)
B= 17085-16860
55-45
B= 225
10
B= 22
Cedula 1 presupuestaria en unidades

producto 2009
jeans 1,080
Cedula presupuestaria precio de venta

producto 2009
jeans 60,719
Cedula presupuestaria valor unidades vendidas

producto 2009
jeans 65,576,141
Cedula presupuestaria unidades a vender por mes

Enero Febrero
36 96
Cedula presupuestaria ventas año 2014

Enero Febrero
2,355,438 6,281,168

JEANS 33,029 $ 65,000
CAMISETAS 33,029 $ 33,000 2009
SACOS 33,029 $ 60,000 2010
BLUSAS 33,029 $ 30,000 2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
B=12146-(5)*(3)*(799)
55-5 (9)
B= 12146-11985
55-45
B= 161
10
B=16

producto 2009
Chaquetas 767

producto 2009
Chaquetas 72,775

producto 2009
Chaquetas 55,818,568

Enero Febrero
26 68

Enero Febrero
2,355,438 6,281,168
JEANS 33,029 $ 65,000
CAMISETAS 33,029 $ 33,000 2009
SACOS 33,029 $ 60,000 2010
BLUSAS 33,029 $ 30,000 2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
B=15024-(5)*(3)*(988)
55-5 (9)
B= 15024-14820
55-45
B= 204
10
B=20
M.E.=
Confiabilidad=

producto 2009
CAMISETAS 948

producto 2009
CAMISETAS 32,021

producto 2009
CAMISETAS 30,355,986

Enero Febrero
32 84

Enero Febrero
1,053,141 2,808,376
PRODUCTOS DEMANDA PRECIO Producto SACO

JEANS 33,029 $ 65,000
CAMISETAS 33,029 $ 33,000 2009
SACOS 33,029 $ 60,000 2010
BLUSAS 33,029 $ 30,000 2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
B=6646-(5)*(3)*(437)
55-5 (9)
B= 6646-6555
55-45
B= 91
10
B=9

producto 2009
CAMISETAS 426

producto 2009
CAMISETAS 58,220

producto 2009

Enero Febrero
14 38
Enero Febrero
860,565 2,294,839
PRODUCTOS DEMANDA PRECIO Producto BLUSA

JEANS 33,029 $ 65,000
CAMISETAS 33,029 $ 33,000 2009
SACOS 33,029 $ 60,000 2010
BLUSAS 33,029 $ 30,000 2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
B=9444-(5)*(3)*(621)
55-5 (9)
B= 9444-9315

producto 2009
CAMISETAS 593

producto 2009
CAMISETAS 29,110

producto 2009

Enero Febrero
20 53

Enero Febrero
596,549 1,590,796
TOTAL VENTAS
2009 2010
218,616,535 225,700,678
Producto JEANS
X UNDS (Y) X.Y X2
1 1,080 1,080 1
2 1,102 2,204 4
3 1,124 3,372 9
4 1,146 4,584 16
5 1,169 5,845 25
6 1,190
7 1,212
8 1,234
9 1,256
10 1,278
15 5,621 17,085 55
a= 1124-22*(3)
a=1124-66
a=1058
UTILIZAR EL IPC
2010 2011 2012 2013
1,102 1,124 1,146 1,168
UTILIZAR LA INFLACION
2010 2011 2012 2013
61,958 63,222 64,513 65,000
2010 2011 2012 2013

68,277,501 71,061,809 73,931,325 75,920,000
nder por mes

Marzo Abril Mayo Junio
72 84 108 240

4,710,876 5,496,022 7,066,314 15,702,920
Producto CHAQUETAS
Producto CHAQUETAS
X UNDS (Y) X.Y X2
1 768 768 1
2 783 1,566 4
3 799 2,397 9
4 815 3,260 16
5 831 4,155 25
6 847
7 863
8 879
9 895
10 911
15 3,996 12,146 55
a=799-16*(3)
a=799-48
a= 751
2010 2011 2012 2013

783 799 815 831
2010 2011 2012 2013

73,325 73,879 74,438 $ 75,000
2010 2011 2012 2013

57,413,573 59,029,496 60,666,563 62,325,000
nder por mes

51 60 77 171

4,710,876 5,496,022 7,066,314 15,702,920
Producto CAMISETAS
X UNDS (Y) X.Y X2
1 950 950 1
2 969 1,938 4
3 988 2,964 9
4 1,008 4,032 16
5 1,028 5,140 25
6 1,048
7 1,068
8 1,088
9 1,108
10 1,128
15 4,943 15,024 55
a=988-20*(3)
a=988-60
a= 928
2010 2011 2012 2013

968 988 1,008 1,028
2010 2011 2012 2013

32,263 32,507 32,753 $ 33,000
2010 2011 2012 2013

31,230,637 32,116,774 33,014,520 33,924,000
nder por mes

63 74 74 211
2,106,282 2,457,329 2,457,329 7,020,941
Producto SACOS
X UNDS (Y) X.Y X2

1 420 420 1
2 428 856 4
3 437 1,311 9
4 446 1,784 16
5 455 2,275 25
6 471
7 480
8 489
9 498
10 507
15 2,186 6,646 55
a=437-9*(3)
a=437-27
a= 417
2010 2011 2012 2013

435 444 453 462
2010 2011 2012 2013

58,660 59,103 59,550 $ 60,000
2010 2011 2012 2013

25,517,143 26,241,899 26,976,150 27,720,000
nder por mes

28 24 38 95
1,721,129 1,434,274 2,294,839 5,737,098
Producto BLUSAS
X UNDS (Y) X.Y X2

1 597 597 1
2 609 1,218 4
3 621 1,863 9
4 634 2,536 16
5 646 3,230 25
6 653
7 665
8 677
9 689
10 701
15 3,107 9,444 55
a=621-12*(3)
a=621-36
a= 581
2010 2011 2012 2013

605 617 629 641
2010 2011 2012 2013

29,330 29,552 29,775 $ 30,000
2010 2011 2012 2013

17,744,680 18,233,391 18,728,475 19,230,000
nder por mes

39 33 53 132

1,193,097 994,248 1,590,796 3,976,990
2011 2012 2013 2014
232,925,267 240,293,183 246,839,000 255,356,686
Y2 Y PRONOSTICADA Y-Y´ IPP
1,166,400 1,080 0 -2.00%
1,214,404 1,102 0
1,263,376 1,124 0
1,313,316 1,146 0
1,366,561 1,168 1
1,199
1,221
1,243
1,265
1,288
6,324,057 10,549 17
Y=1058+22*(6)
Y= 1058+132
Y=1190
2014 2015 2016 2017

1,199 1,221 1,243 1,265
2014 2015 2016 2017

65,488 65,979 66,473 66,972
2014 2015 2016 2017

78,514,601 80,565,877 82,643,506 84,747,768
Julio Agosto Septiembre Octubre

36 60 36 72

2,355,438 3,925,730 2,823,993,538 5,647,987,076
589,824 767 1 -2.00%
613,089 783 0
638,401 799 0
664,225 815 0
690,561 831 0
853
869
886
902
918
3,196,100 7,505 86
Y=751+16*(6)
Y= 751+96
Y=847
2014 2015 2016 2017

853 869 886 902
2014 2015 2016 2017

75,563 76,129 76,700 77,275
2014 2015 2016 2017

64,481,448 66,192,262 67,925,111 69,680,230

26 43 26 51

2,355,438 3,925,730 2,823,993,538 5,647,987,076
902,500 948 2 -2.00%
938,961 968 1
976,144 988 0
1,016,064 1,008 0
1,056,784 1,028
1,056
1,076
1,096
1,116
1,136
4,890,453 9,284 109
Y=928+20*(6)
Y= 928+120
Y= 1048
2014 2015 2016 2017

1,056 1,076 1,096 1,116
2014 2015 2016 2017

33,248 33,497 33,748 34,001
2014 2015 2016 2017

35,104,705 36,042,952 36,993,298 37,955,872

32 53 32 63
1,053,141 1,755,235 1,053,141 2,106,282

176,400 426 -6 -2.00%
183,184 435 -7
190,969 444 -7
198,916 453 -7
207,025 462 -7
475
484
493
502
511
956,494 4,173 81
Y=417+9*(6)
Y= 417+54
Y= 471
2014 2015 2016 2017

475 484 493 502
2014 2015 2016 2017

60,450 60,903 61,360 61,820
2014 2015 2016 2017

28,685,490 29,452,872 30,230,152 31,017,434

14 24 14 28
860,565 1,434,274 860,565 1,721,129

356,409 593 4 -2.00%
370,881 605 4
385,641 617 4
401,956 629 5
417,316 641 5
658
665
682
689
706
1,932,203 5,779 188
Y=581+12*(6)
Y= 581+72
Y= 653
2014 2015 2016 2017

658 665 682 689
2014 2015 2016 2017

30,225 30,452 30,680 30,910
2014 2015 2016 2017

19,884,952 20,250,372 20,926,189 21,297,111

20 33 20 39

596,549 994,248 596,549 1,193,097
2015 2016 2017 2018
261,957,208 268,948,409 275,715,849 282,891,525
IPC % crec. En el sector
0.75% 2.30%
1.0075
2018
1,288
2018
67,474
2018
86,878,945
Noviembre Diciembre
96 264
Noviembre Diciembre
7,530,649,434 20,709,285,944
0.75% 2.30%
1.0075
2018
918
2018
77,855
2018
71,457,854
Noviembre Diciembre TOTAL

68 188 853

7,530,649,434 20,709,285,944 36,759,809,899
0.75% 2.30%
1.0075
2018
1,136
2018
34,256
2018
38,930,804

84 253 1,056
2,808,376 8,425,129 35,104,705

0.75% 2.30%
1.0075
2018
511
2018
62,284
2018
31,814,825

38 114 470
2,294,839 6,884,518 28,398,635

0.75% 2.30%
1.0075
2018
706
2018
31,142
2018
21,994,273

59 158 658

1,789,646 4,772,388 19,884,952
Cedula compra JEANS
Columna1 Trimestre 1 Trimestre 2
IFPT 14 30
(+) unds por vender 204 432
(=) unds necesarias 218 462
(-)IIPT 40 14
(=) unds por comprar 178 448
(*) Precio de compra $ 20,000 $ 20,000
(=) vr. Total compra $ 3,561,689 $ 8,951,174
Cedula compra total

Producto Trimestre 1 Trimestre 2
Jeans $ 3,561,689 $ 8,951,174
Costo de la mercancia vendida (KARDEX) Metodo (PEPS)
Detalle Vr. Unitario Entradas

Cantidad
Inv. Inicial $ 20,000
compras T1 $ 20,000 178
ventas T1 $ 20,000
$ 20,000
compras T2 $ 20,000
$ 20,000 448
ventas T2 $ 20,000
$ 20,000
compras T3 $ 20,000
$ 20,000 111
ventas T3 $ 20,000
$ 20,000
compras T4 $ 20,000
$ 20,000 468
ventas T4 $ 20,000
$ 20,000
Cedula costo de ventas

Productos Trimestre 1 Trimestre 2
Jeans $ 4,076,345 $ 8,632,260
Cedula inventario final

Jeans $ 285,344 $ 604,258
Estado de costos de la mercancia vendida

Inv. (0) $ 800,000 $ 285,344
(+) Compras $ 3,561,689 $ 8,951,174
(-) Inv. (f) $ 285,344 $ 604,258
Costo merc . Vendida $ 4,076,345 $ 8,632,260
Cedula compra CHAQUETAS

IFPT 10 22
(-)IIPT 30 10
(*) Precio de compra $ 35,000 $ 35,000
(=) vr. Total compra $ 4,382,869 $ 11,149,477
Cedula compra total

Jeans $ 4,382,869 $ 11,149,477

Cantidad
compras T1 $ 35,000 125
ventas T1 $ 35,000
$ 35,000
compras T2 $ 35,000
$ 35,000 319
ventas T2 $ 35,000
$ 35,000
compras T3 $ 35,000
$ 35,000 79
ventas T3 $ 35,000
$ 35,000
compras T4 $ 35,000
$ 35,000 322
ventas T4 $ 40,000
$ 40,000

Chaquetas $ 5,077,447 $ 10,752,242

Chaquetas $ 355,421 $ 752,657

Inv. (0) $ 1,050,000 $ 355,421
(+) Compras $ 4,382,869 $ 11,149,477
(-) Inv. (f) $ 355,421 $ 752,657
Cedula compra CAMISETAS

IFPT 13 25
(-)IIPT 28 13
(*) Precio de compra $ 15,000 $ 15,000
(=) vr. Total compra $ 2,460,914 $ 5,573,357
Cedula compra total

Jeans $ 2,460,914 $ 5,573,357

Cantidad
compras T1 $ 18,000 164
ventas T1 $ 18,000
$ 18,000
compras T2 $ 18,000
$ 18,000 372
ventas T2 $ 18,000
$ 18,000
compras T3 $ 18,000
$ 18,000 99
ventas T3 $ 18,000
$ 18,000
compras T4 $ 18,000
$ 18,000 421
ventas T4 $ 18,000
$ 18,000

Chaquetas $ 3,230,932 $ 6,461,863

Chaquetas $ 226,165 $ 452,330

Inv. (0) $ 504,000 $ 226,165
(+) Compras $ 2,953,097 $ 6,688,028
(-) Inv. (f) $ 226,165 $ 452,330
Cedula compra SACOS

IFPT 10 19
(-)IIPT 25 10
(*) Precio de compra $ 30,000 $ 30,000
(=) vr. Total compra $ 1,960,530 $ 4,971,202
Cedula compra total

Jeans $ 1,960,530 $ 4,971,202

Cantidad
compras T1 $ 30,000 65
ventas T1 $ 30,000
$ 30,000
compras T2 $ 30,000
$ 30,000 166
ventas T2 $ 30,000
$ 30,000
compras T3 $ 30,000
$ 30,000 40
ventas T3 $ 30,000
$ 30,000
compras T4 $ 30,000
$ 30,000 196
ventas T4 $ 30,000
$ 30,000

Chaquetas $ 2,420,116 $ 4,697,872

Chaquetas $ 290,414 $ 563,745

Inv. (0) $ 750,000 $ 290,414
(+) Compras $ 1,960,530 $ 4,971,202
(-) Inv. (f) $ 290,414 $ 563,745
Cedula compra BLUSAS

IFPT 8 15
(-)IIPT 20 8
(*) Precio de compra $ 15,000 $ 15,000
(=) vr. Total compra $ 1,495,073 $ 3,367,119
Cedula compra total

Jeans $ 1,495,073 $ 3,367,119

Cantidad
compras T1 $ 15,000 100
ventas T1 $ 15,000
$ 15,000
compras T2 $ 15,000
$ 15,000 224
ventas T2 $ 15,000
$ 15,000
compras T3 $ 15,000
$ 15,000 62
ventas T3 $ 15,000
$ 15,000
compras T4 $ 15,000
$ 15,000 269
ventas T4 $ 15,000
$ 15,000

Chaquetas $ 1,677,639 $ 3,256,593

Chaquetas $ 117,435 $ 227,961

Inv. (0) $ 300,000 $ 117,435
(+) Compras $ 1,495,073 $ 3,367,119
(-) Inv. (f) $ 117,435 $ 227,961
COSTO DE VENTAS TOTAL
Columna1 2014 2015

Inv. (0) 8,110,843 6,314,895
(+) Compras 96,498,542 97,222,281
(-) Inv. (f) 6,314,895 6,362,256
Costo merc . Vendida 98,294,491 97,174,919
JEANS
Trimestre 3 Trimestre 4 TOTAL
9 30 52
132 432 1,199 El negocio cuenta con un inventa
141 462 1,283 de 40 unds de jeans a un precio d
de $20.000. La politica de inven
30 9 50
los negocios estudiados es cont
111 453 1189 inventario final del 7% de la me
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 vendida al cierre de trimes
$ 2,218,011 $ 9,051,884 $ 23,782,758
Trimestre 3 Trimestre 4 Total

$ 2,218,011 $ 9,051,884 $ 23,782,758
Columna1 Salidas Columna2 Saldo

Valor Cantidad Valor Cantidad
40
$ 3,561,689 178
40 $ 800,000 0
164 $ 3,276,345 14
14
$ 8,951,174 448
14 $ 285,344 0
417 $ 8,346,916 30
30
$ 2,218,011 111
30 $ 604,258 0
102 $ 2,033,377 9
9
$ 9,360,000 468
9 $ 184,634 0
422 $ 8,447,626 46

$ 2,637,635 $ 8,632,260 $ 23,978,500

$ 184,634 $ 912,374 $ 1,986,611

$ 604,258 $ 184,634 1,874,237
$ 2,218,011 $ 9,360,000 24,090,874
$ 184,634 $ 912,374 1,986,611
$ 2,637,635 $ 8,632,260 23,978,500
CHAQUETAS
7 22 22
94 307 853 El negocio cuenta con un inventa
100 329 913 de 30 unds de chaquetas a un p
22 7 45
compra de $35.000. La politi
inventarios de los negocios estu
79 322 845
contar con un inventario final de
$ 35,000 $ 35,000 $ 35,000 mercancia vendida al cierre de t
$ 2,762,729 $ 11,274,920 11,274,920

$ 2,762,729 $ 11,274,920 $ 29,569,994

30
$ 4,382,869 125
30 $ 1,050,000 0
115 $ 4,027,447 10
10
$ 11,149,477 319
10 $ 355,421 0
297 $ 10,396,820 22
22
$ 2,762,729 79
22 $ 752,657 0
72 $ 2,532,750 7
7
$ 11,274,920 322
7 $ 229,978 0
301 $ 12,025,443 22

$ 3,285,407 $ 12,255,422 $ 31,370,518
$ 229,978 -$ 750,524 $ 587,533

$ 752,657 $ 229,978 $ 2,388,057
$ 2,762,729 $ 11,274,920 $ 29,569,994
$ 229,978 -$ 750,524 $ 587,533
$ 3,285,407 $ 12,255,422 $ 31,370,518
CAMISETAS
8 28 28
124 429 429 de 28 unds de camisetas a un p
25 8 40
99 421 421
$ 1,487,179 $ 6,317,738 15,839,188

$ 1,487,179 $ 6,317,738 $ 15,839,188

28
$ 2,953,097 164
28 $ 504,000 0
151 $ 2,726,932 13
13
$ 6,688,028 372
13 $ 226,165 0
346 $ 6,235,698 25
25
$ 1,784,615 99
25 $ 452,330 0
91 $ 1,638,272 8
8
$ 7,581,286 421
8 $ 146,342 0
393 $ 7,075,740 28
$ 2,090,603 $ 7,222,082 $ 19,005,480

$ 146,342 $ 505,546 $ 1,330,384

$ 452,330 $ 146,342 $ 1,328,838
$ 1,784,615 $ 7,581,286 $ 19,007,026
$ 146,342 $ 505,546 $ 1,330,384
$ 2,090,603 $ 7,222,082 $ 19,005,480
SACOS
6 22 22
58 202 526 de 25 unds de sacos a un pre
19 6 39
40 196 466
$ 1,190,128 $ 5,870,916 13,992,776

$ 1,190,128 $ 5,870,916 $ 13,992,776

25
$ 1,960,530 65
25 $ 750,000 0
56 $ 1,670,116 10
10
$ 4,971,202 166
10 $ 290,414 0
147 $ 4,407,458 19
19
$ 1,190,128 40
19 $ 563,745 0
33 $ 995,957 6
6
$ 5,870,916 196
7 $ 194,170 1
173 $ 5,199,671 22

$ 1,559,702 $ 5,393,841 $ 14,071,530

$ 194,170 $ 671,246 $ 1,719,574

$ 563,745 $ 194,170 $ 1,798,329
$ 1,190,128 $ 5,870,916 $ 13,992,776
$ 194,170 $ 671,246 $ 1,719,574
$ 1,559,702 $ 5,393,841 $ 14,071,530
BLUSAS
5 18 18
77 275 704 de 20 unds de blusas a un pre
15 5 30
62 269 656
$ 933,557 $ 4,042,122 9,837,872

$ 933,557 $ 4,042,122 $ 9,837,872

20
$ 1,495,073 100
20 $ 300,000 0
92 $ 1,377,639 8
8
$ 3,367,119 224
8 $ 117,435 0
209 $ 3,139,158 15
15
$ 933,557 62
15 $ 227,961 0
57 $ 857,569 5
5
$ 4,042,122 269
5 $ 75,987 0
252 $ 3,772,713 18

$ 1,085,531 $ 3,848,700 $ 9,868,463

$ 75,987 $ 269,409 $ 690,792

$ 227,961 $ 75,987 $ 721,383
$ 933,557 $ 4,042,122 $ 9,837,872
$ 75,987 $ 269,409 $ 690,792
$ 1,085,531 $ 3,848,700 $ 9,868,463
2016 2017 2018

6,362,256 6,409,973 6,458,048
97,951,448 98,686,084 99,426,230
6,409,973 6,458,048 6,506,484
97,903,731 98,638,009 99,377,794
uenta con un inventario inicial
de jeans a un precio de compra
. La politica de inventarios de
s estudiados es contar con un
final del 7% de la mercancia
da al cierre de trimestre .
Columna3
Valor
$ 800,000
$ 3,561,689
$0
$ 285,344
285,344
8,951,174
$0
604,258
$ 604,258
$ 2,218,011
0
$ 184,634
184,634
9,360,000
0
$912,374
de chaquetas a un precio de
de $35.000. La politica de
de los negocios estudiados es
un inventario final del 7% de la
vendida al cierre de trimestre .
Columna3
Valor
$ 1,050,000
$ 4,382,869
$0
$ 355,421
355,421
11,149,477
$0
752,657
$ 752,657
$ 2,762,729
0
$ 229,978
229,978
11,274,920
0
-$750,524
de camisetas a un precio de
Columna3
Valor
$ 504,000
$ 2,953,097
$0
$ 226,165
226,165
6,688,028
$0
452,330
$ 452,330
$ 1,784,615
0
$ 146,342
146,342
7,581,286
0
$505,546
ds de sacos a un precio de
Columna3
Valor
$ 750,000
$ 1,960,530
$0
$ 290,414
290,414
4,971,202
$0
563,745
$ 563,745
$ 1,190,128
0
$ 194,170
194,170
5,870,916
0
$671,246

ds de blusas a un precio de
Columna3
Valor
$ 300,000
$ 1,495,073
$0
$ 117,435
117,435
3,367,119
$0
227,961
$ 227,961
$ 933,557
0
$ 75,987
75,987
4,042,122
0
$269,409
GASTOS
VALOR MES 2014

HONORARIOS ADMINISTRADOR 800,000 9,600,000
ASEO 180,000 2,160,000
ARRIENDO 2,400,000 28,800,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO REGISTRADOR 15,000 180,000
SERVICIOS PUBLICOS 620,000 7,440,000
PUBLICIDAD 120,000 1,440,000
SALARIOS VENDEDORES 1,232,000 14,784,000
TOTAL 5,367,000 64,404,000
IPC
1.0075
2,015 2,016 2,017 2,018

9,672,000 9,744,540 9,817,624 9,891,256
2,176,200 2,192,522 2,208,965 2,225,533
29,016,000 29,233,620 29,452,872 29,673,769
181,350 182,710 184,080 185,461
7,495,800 7,552,019 7,608,659 7,665,724
1,450,800 1,461,681 1,472,644 1,483,688
14,894,880 15,006,592 15,119,141 15,232,535
64,887,030 65,373,683 65,863,985 66,357,965
POLITICA DE PAGO A PROVEEDORES
COMPRAS 60% A CREDITO
40% A CONTADO
PLAZO 1 MES
COMPRAS 2014 2015

CREDITO 58,976,694 58,304,952
CONTADO 39,317,796 38,869,968
TOTAL 98,294,491 97,174,919
PAGO A PROVEEDORES
2014 2015
PAGO 54,061,970
4,914,725
53,446,206
TOTAL 54,061,970 58,360,930
2014 PAGO
4,914,725 54,061,970
2015
4,858,746 53,446,206
2016
4,895,187 53,847,052
2017
4,931,900 54,250,905
2018
4,968,890 54,657,787
2016 2017 2018
58,742,239 59,182,805 59,626,676
39,161,492 39,455,204 39,751,118
97,903,731 98,638,009 99,377,794
2016 2017 2018
4,858,746
53,847,052
4,895,187
54,250,905
4,931,900
54,657,787
58,705,798 59,146,092 59,589,687
SALDO PROOVEDORES
4,914,725
4,858,746
4,895,187
4,931,900
4,968,890
POLITICA DE CARTERA
VENTAS 88% CONTADO
12% CREDITO
VENTAS 2014 2015 2016

CONTADO 224,436,776 200,498,060 142,731,364
CREDITO 30,605,015 31,434,865 32,273,809
TOTAL 255,356,686 261,957,208 268,948,409
CUADRO DE RECAUDOS
2014 2015 2016
RECAUDOS 28,054,597
2,550,418
28,815,293
2,619,572
29,584,325
total 28,054,597 31,365,711 32,203,897
2014 RECAUDO 2014 SALDO CXC

2,550,418 28,054,597 2,550,418
2,015
2,619,572 28,815,293 2,619,572
2,016
2,689,484 29,584,325 2,689,484
2,017
2,757,158 30,328,743 2,757,158
2,018
2,828,915 31,118,068 2,828,915
2017 2017
145,380,401 210,254,541
33,085,902 33,946,983
275,715,849 282,891,525
2017 2018
2,689,484
30,328,743
2,757,158
31,118,068
33,018,227 33,875,226
ACTIVOS FIJOS AÑOS DE VIDA UTIL VALOR COMERCIAL 2014
computadores 5 $ 1,200,000 $ 240,000

Impresora 5 $ 500,000 $ 100,000
televisores 5 $ 4,000,000 $ 800,000
Cajas registradoras 5 $ 1,000,000 $ 200,000
Lector codigo de barras 5 $ 300,000 $ 60,000
Estanteria 5 $ 13,000,000 $ 2,600,000
TOTAL $ 20,000,000 $ 4,000,000
2015 2016 2017 2018
$ 240,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 240,000

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
$ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO $ 10,000,000
PLAZO 5
TASA 29.23%
CAPITAL $ 2,000,000
AÑO INTERESES CAPITAL CUOTA

0
1 $ 2,923,000 $ 2,000,000 $ 4,923,000
2 $ 2,338,400 $ 2,000,000 $ 4,338,400
3 $ 1,753,800 $ 2,000,000 $ 3,753,800
4 $ 1,169,200 $ 2,000,000 $ 3,169,200
5 $ 584,600 $ 2,000,000 $ 2,584,600
AÑOS
EA
ABONO A CAPITAL CONSTANTE
SALDO
$ 10,000,000
$ 8,000,000
$ 6,000,000
$ 4,000,000
$ 2,000,000
$ -
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
2013 2014
EFECTIVO INICIAL 30,000,000 30,000,000
ENTRADAS
RECAUDO DE CARTERA 28,054,597
VENTA DE CONTADO 224,436,776
PRESTAMO 10,000,000
TOTAL ENTRADAS 262,491,373
SALIDAS
PAGO A PROVEEDORES 54,061,970
COMPRAS DE CONTADO 39,317,796
AMORTIZACION 2,000,000
INTERESES 2,923,000
SUELDOS VENDEDORES 14,784,000
ASEO 2,160,000
ARRIENDO 28,800,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO REGISTRADORA 180,000
SERVICIOS PUBLICOS 7,440,000
PUBLICIDAD 1,440,000
HONORARIOS ADMINISTRADOR 9,600,000
TOTAL SALIDAS 162,706,766
SALDO EN CAJA 30,000,000 129,784,607

2015 2016 2017 2018
129,784,607 197,556,357 207,736,018 220,705,869
28,815,293 29,584,325 30,328,743 31,118,068

200,498,060 142,731,364 145,380,401 210,254,541
229,313,353 172,315,689 175,709,144 241,372,609
53,446,206 53,847,052 54,250,905 54657786.7868865

38,869,968 39,161,492 39,455,204 39,751,117.66
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2000000
2,338,400 1,753,800 1,169,200 584600
14,894,880 15,006,592 15,119,141 15,232,535
2,176,200 2,192,522 2,208,965 66,357,965
29,016,000 29,233,620 29,452,872 29,673,769
181,350 182,710 184,080 185,461
7,495,800 7,552,019 7,608,659 7,665,724
1,450,800 1,461,681 1,472,644 1,483,688
9,672,000 9,744,540 9,817,624 9,891,256
161,541,603 162,136,027 162,739,294 227,483,902
197,556,357 207,736,018 220,705,869 234,594,575

Estado de resultados PROYECTADO
2014 2015
INGRESOS
VENTAS 255,356,686 261,957,208
TOTAL INGRESOS 255,356,686 261,957,208
Costo de Ventas 98,294,491 97,174,919
COSTO DE VENTAS 98,294,491 97,174,919
UTILIDAD BRUTA 157,062,195 164,782,289
HONORARIOS ADMINISTRADOR 9,600,000 9,672,000

ASEO 2,160,000 2,176,200
ARRIENDO 28,800,000 29,016,000
MANTENIMIENTO DE EQUIPO REGISTRADORA 180,000 181,350
SERVICIOS PUBLICOS 7,440,000 7,495,800
PUBLICIDAD 1,440,000 1,450,800
SALARIOS VENDEDORES 14,784,000 14,894,880
TOTAL GASTOS 64,404,000 64,887,030
UTILIDAD OPERACIONAL 92,658,195 99,895,259
(-) amortizacion 2,000,000 2,000,000

(-) Intereses 2,923,000 2,338,400
UAI 89,735,195 95,556,859
(-)Provis imptos 33% 29,612,614 31,533,763
UTILIDAD NETA 60,122,581 64,023,096
2016 2017 2018
268,948,409 275,715,849 282,891,525

268,948,409 275,715,849 282,891,525
97,903,731 98,638,009 99,377,794
97,903,731 98,638,009 99,377,794
171,044,677 177,077,840 183,513,731
9,744,540 9,817,624 9,891,256

2,192,522 2,208,965 2,225,533
29,233,620 29,452,872 29,673,769
182,710 184,080 185,461
7,552,019 7,608,659 7,665,724
1,461,681 1,472,644 1,483,688
15,006,592 15,119,141 15,232,535
65,373,683 65,863,985 66,357,965
105,670,995 111,213,855 117,155,766
2,000,000 2,000,000 2,000,000

3,753,800 1,169,200 584,600
99,917,195 108,044,655 114,571,166
32,972,674 35,654,736 37,808,485
66,944,520 72,389,919 76,762,681
BALANCE GENERAL PROYECTADO
2013 2014 2015 %

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja 30,000,000 129,784,607 197,556,357
###
Clientes 2,550,418 2,619,572
###
Inventarios 6,314,895 6,362,256
###
TOTAL ACT CORRIENTES 30,000,000 138,649,920 206,538,185
###
ACTIVOS FIJOS
estanteria 13,000,000 13,000,000 13,000,000
###
computadores 1,200,000 1,200,000 1,200,000
###
Impresora 500,000 500,000 500,000
###
televisores 4,000,000 4,000,000 4,000,000
###
Cajas registradoras 1,000,000 1,000,000 1,000,000
###
Lector codigo de barras 300,000 300,000 300,000
###
(-) Depreciacion acumulada 4,000,000 8,000,000
###
TOTAL ACTIVOS FIJOS 20,000,000 16,000,000 12,000,000
###
TOTAL ACTIVOS 50,000,000 154,649,920 218,538,185

###
PASIVOS
Obligac Financieras 10,000,000 8,000,000
###
Proveedores 4,914,725 4,858,746
###
Imptos por pagar 29,612,614 31,533,763
###
TOTAL PASIVOS - 44,527,339 44,392,509
###
PATRIMONIO
Capital 50,000,000 50,000,000 50,000,000
###
Utilidad Neta 60,122,581 124,145,676
###
TOTAL PATRIMONIO 50,000,000 110,122,581 174,145,676
###
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 50,000,000 154,649,920 218,538,186

###
0 - 1
2016 2017 % 2018
207,736,018 220,705,869
### 234,594,575
2,689,484 2,757,158
### 2,828,915
6,409,973 6,458,048
### 6,506,484
216,835,476 229,921,076
### 243,929,974
13,000,000 13,000,000
### 13,000,000
1,200,000 1,200,000
### 1,200,000
500,000 500,000
### 500,000
4,000,000 4,000,000
### 4,000,000
1,000,000 1,000,000
### 1,000,000
300,000 300,000
### 300,000
12,000,000 16,000,000
### - 20,000,000
8,000,000 4,000,000
### 33,000,000
224,835,476 233,921,076
### 276,929,974
6,000,000 4,000,000
### 2,000,000
4,895,187 4,931,900
### 4,968,890
32,972,674 35,654,736
### 37,808,485
43,867,861 44,586,636
### 44,777,374
50,000,000 50,000,000
### 50,000,000
130,967,616 139,334,439
### 149,152,600
180,967,616 189,334,439
### 199,152,600
224,835,477 233,921,075
### 243,929,974
- 1 0 33,000,000
Indicadores de Liquidez
Indicador Formula
Razón Corriente Activo Corriente/Pasivo Corriente
Prueba Ácida Activo liquidos/Pasivo Corriente
Activo Corriente –
Capital Neto de Trabajo
Pasivo Corriente
Indicadores de Actividad
Indicador Formula
Rotación de Cartera ventas a credito/promedio c*c
Dias que rota la cartera 360/rotacion cartera
costo de ventas/promedio
Rotación de Inventarios
inventarios
Dias que rotan los inventarios 360/rotacion inventarios

costo de ventas/promedio
Rotacion de proovedores
proovedores
Dias que rota los proovedores 360/rotacion de proovedores
Indicadores de Rentabilidad
Indicador Formula
Rentabilidad Neta del Activo (Utilidad neta/Activos)*100
Rentabilidad del patrimonio (Utilidad neta/Patrimonio)*100
Utilidad de operación despues de

EVA
impuesto-costo de capital invertido
dicadores de Liquidez
Resultado año 1 Interpretación
Esta razon significa significa que por
cada peso de deuda a corto plazo,
los negocios disponen de $3,1 de
respaldo o solvencia y liquidez para
3.1
cubrir oportunamente sus deudas.
Esta razon indica que por cada peso

de deuda, la empresa dispone en
129,784,607
forma inmediata de ciertos valores
($ pesos) para cancelarla.
Muestra la diferencia que hay entre

activo corriente y pasivo corriente,
constituye los recursos de que
94,122,581 dispone un negocio para atender sus
actividades de operación, despues
de cumplir con el pasivo a corto
plazo.
icadores de Actividad
Resultado año 1 Interpretación
Los negocios se demoran en rotar la
cartera 12 dias lo quiere decir que
tiene una buena rotacion de cartera.
12
La empresa tarda 30 días en

recuperar su cartera, lo cual se
30 puede interpretar que se debe
mejorar un poco el manejo que le
están dando a su cartera.
Los negocios han rotado sus

inventarios 16 veces en el año;
16 indica que sus inventarios han
permanecido en constante
movimiento.
los negocios tardan 23 dias en recuperar
sus inventarios
23
20
18
adores de Rentabilidad
Resultado Interpretación
39%
55%
Costos Fijos: $ 3,550,000 Pto. Equilibrio unds:
Costo Variable unitario: $ 25,000
Precio venta unitario: $ 65,000
Pto. Equilibrio unds:
Pto. Equilibrio unds:
Unds Ventas Costos fijos Costos variables

50 $ 3,250,000 $ 3,550,000 $ 1,250,000
89 $ 5,785,000 $ 3,550,000 $ 2,225,000
100 $ 6,500,000 $ 3,550,000 $ 2,500,000
120 $ 7,800,000 $ 3,550,000 $ 3,000,000
180 $ 11,700,000 $ 3,550,000 $ 4,500,000
200 $ 13,000,000 $ 3,550,000 $ 5,000,000
CH
costos fijos: $6,750,000 pto equilibiro unds:
costo variable unitario: $25,000
precio de venta unitario: $75,000
pto equilibrio unds:
unds ventas costos fijos costos variables

60 $4,500,000 $6,750,000 $1,500,000
75 $5,625,000 $6,750,000 $1,875,000
95 $7,125,000 $6,750,000 $2,375,000
135 $10,125,000 $6,750,000 $3,375,000
160 $12,000,000 $6,750,000 $4,000,000
215 $16,125,000 $6,750,000 $5,375,000
CA
costos fijos: $4,032,000 pto equilibrio unds:
precio de venta unitario: $33,000

100 $3,300,000 $4,032,000 $2,500,000
170 $5,610,000 $4,032,000 $4,250,000
260 $8,580,000 $4,032,000 $6,500,000
480 $15,840,000 $4,032,000 $12,000,000
504 $16,632,000 $4,032,000 $12,600,000
610 $20,130,000 $4,032,000 $15,250,000
costos fijos: $6,450,000 pto equilibrio unds:

precio venta unitario: $60,000
pto equilibrio unds
pto equilibrio unds

70 $4,200,000 $6,450,000 $1,750,000
85 $5,100,000 $6,450,000 $2,125,000
110 $6,600,000 $6,450,000 $2,750,000
185 $11,100,000 $6,450,000 $4,625,000
215 $12,900,000 $6,450,000 $5,375,000
248 $14,880,000 $6,450,000 $6,200,000
costo fijo: $3,450,000 pto equilibrio unds:

costos variable unitario: $20,000
precio venta unitario: $30,000

150 $4,500,000 $3,450,000 $3,000,000
200 $6,000,000 $3,450,000 $4,000,000
265 $7,950,000 $3,450,000 $5,300,000
390 $11,700,000 $3,450,000 $7,800,000
480 $14,400,000 $3,450,000 $9,600,000
600 $18,000,000 $3,450,000 $12,000,000
JEANS
3,550,000 Pto. Equilibrio $: 65000*89
65000 - 25000
Pto. Equilibrio $: $ 5,785,000
3,550,000
40,000 $ 14,000,000
$ 12,000,000
89
$ 10,000,000
Coste total Utilidad $ 8,000,000

$ 4,800,000 -$ 1,550,000
$ 5,775,000 $ 10,000 $ 6,000,000
$ 6,050,000 $ 450,000
$ 4,000,000
$ 6,550,000 $ 1,250,000
$ 8,050,000 $ 3,650,000
$ 2,000,000
$ 8,550,000 $ 4,450,000
$0
50 89 100 120 180
CHAQUETAS
6,750,000 pto equilibrio$: 75000*135
75000 - 25000
pto equilibrio$: $10,125,000
$20,000,000
6,750,000
50000 $15,000,000
135 $10,000,000
coste total utilidad $5,000,000

$8,250,000 -$3,750,000
$8,625,000 -$6,750,000 $0
$9,125,000 -$2,000,000 60 75 95 135 160 215
$10,125,000 $0
-$5,000,000
$10,750,000 $1,250,000
$12,125,000 $4,000,000
-$10,000,000
CAMISETAS
4032000 pto equilibrio$: 33000*504
33000-25000
pto equilibrio$: $16,632,000
$25,000,000
4032000
8000 $20,000,000
$15,000,000
504 ventas
costos
$10,000,000 costos
coste t
coste total utilidad utilidad
$6,532,000 -$3,232,000 $5,000,000
$8,282,000 -$2,672,000
$10,532,000 -$1,952,000 $0
$16,032,000 -$192,000 100 170 260 480 504 610
$16,632,000 $0 -$5,000,000
$19,282,000 $848,000
SACOS
6450000 pto equilibrio $: 60000*184
60000-25000
pto de equilibrio$: $1,104,000
6450000
35000 20000000
15000000
185
10000000
coste total utilidad
$8,200,000 -$4,000,000
5000000
$8,575,000 -$3,475,000
$9,200,000 -$2,600,000
$11,075,000 $25,000 0
$11,825,000 $1,075,000 70 85 110 185 215 248
$12,650,000 $2,230,000
-5000000
BLUSAS
3450000 pto de equilibrio: 30000*265

30000-17000
pto de equilibrio$: $7,950,000
3450000
13000 $20,000,000
265
$15,000,000
coste total utilidad

$6,450,000 -$1,950,000 $10,000,000
$7,450,000 -$1,450,000
$8,750,000 -$800,000
$11,250,000 $450,000 $5,000,000
$13,050,000 $1,350,000
$15,450,000 $2,550,000
$0
150 200 265 390 480 600
-$5,000,000
Column C
Column D
Column E
Column F
100 120 180 200
75000*135
ventas
costos fijos
costos variables
coste total
utilidad
95 135 160 215

ventas
costos fijos
costos variables
coste total
utilidad
0 504 610
Column B
ventas
costos fijos
costos variables
coste total
utilidad
185 215 248

ventas
costos fijos
costos variables
coste total
utilidad
265 390 480 600

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PRODUCTOS DEMANDA PRECIO

JEANS 33,029 $ 65,000

Cedula 1 presupuestaria en unidades

Cedula presupuestaria precio de venta

Cedula presupuestaria valor unidades vendidas

Cedula presupuestaria unidades a vender por mes

Cedula presupuestaria ventas año 2014

PRODUCTOS DEMANDA PRECIO

Cedula 1 presupuestaria en unidades

Cedula presupuestaria precio de venta

Cedula presupuestaria valor unidades vendidas

Cedula presupuestaria unidades a vender por mes

Cedula presupuestaria ventas año 2014

Cedula 1 presupuestaria en unidades

Cedula presupuestaria precio de venta

Cedula presupuestaria valor unidades vendidas

Cedula presupuestaria unidades a vender por mes

Cedula presupuestaria ventas año 2014

PRODUCTOS DEMANDA PRECIO Producto SACO

Cedula 1 presupuestaria en unidades

Cedula presupuestaria precio de venta

Cedula presupuestaria valor unidades vendidas

Cedula presupuestaria unidades a vender por mes

PRODUCTOS DEMANDA PRECIO Producto BLUSA

Cedula 1 presupuestaria en unidades

Cedula presupuestaria precio de venta

Cedula presupuestaria valor unidades vendidas

Cedula presupuestaria unidades a vender por mes

Cedula presupuestaria ventas año 2014

2010 2011 2012 2013

nder por mes

Marzo Abril Mayo Junio

2010 2011 2012 2013

2010 2011 2012 2013

2010 2011 2012 2013

nder por mes

Marzo Abril Mayo Junio

2010 2011 2012 2013

2010 2011 2012 2013

2010 2011 2012 2013

nder por mes

X UNDS (Y) X.Y X2

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