ANÁLISIS DOGMÁTICO DEL DECRETO LEY NRO.

1106 - ACTOS DE CONVERSIÓN Y

TRANSFERENCIA ASIGNATURA: DERECHO PENAL IV

ARTÍCULO 1 Actos de conversión y transferencia

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o
debía presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad. a) Actos de conversión significa
transformar o mutar parcial o completamente el activo ilícito y corresponde a la etapa de
colocación. b) Actos de transferencia, el objetivo es alejar los activos convertidos de su origen
ilícito y de su primera transformación, corresponde a la etapa de intercalación.

SUJETOS. -

a) Activo: Este tipo básico de lavado de activos se caracteriza por ser un delito común,
que no requiere una condición o calidad especial de su autor, cualquier persona puede realizar
las conductas. Es posible que las acciones de lavado se ejecuten a través o aprovechamiento la
estructura de una persona jurídica, en cuyo caso la responsabilidad, podrá recaer en los
representantes o en los que ostenten cargos jerárquicos en la persona jurídica

b) Pasivo: El sujeto pasivo en el delito de lavado de activos es la sociedad o comunidad en

general, el estado será considerado este como el sujeto pasivo de estos delitos, como entidad
soberana, pues, una de sus funciones es la de administración de justicia y corre a cargo de uno
de los poderes estatales en concurso con otro organismo autónomo como MINISTERIO
PUBLICO.

OBJETO DEL DELITO

Los objetos del delito existen previamente a la realización de la acción delictiva. El objeto del
delito, debe tener una existencia licita previa. Las acciones típicas de convertir” o “transferir”,
establecidas por el artículo l° de la Ley (D. Leg. N. 1106). En tal sentido, en los delitos de lavado
de activos, el objeto del delito es el elemento de la estructura típica alrededor del cual giran
todos los demás elementos, en razón a la propia esencia de las conductas típicas.

 DINERO: entendida como objeto de la actividad delictiva previa, es decir, al dinero del
cual se ha despojado a su titular, del cual el agente se ha apropiado, y con dicho dinero,
posteriormente, realiza las acciones de conversión y transferencia
 BIENES: no es solo una cosa material, sino también cualquier otra que goza de un valor
de cambio en el mercado respecto a la cual puede establecerse un derecho transmisible.
Quedan así descartadas las cosas que solo poseen un valor afectivo o sentimental
 EFECTOS: se tendrá por “efectos” únicamente a los productos o consecuencias
patrimoniales directas del delito. Son todos los activos o productos que se obtienen o tienen
como causa de su existencia a la actividad criminal previa.
 GANANCIAS: son ganancias los bienes, activos u objetos (en general cualquier
provecho patrimonial o económico) que el agente del delito hubiese obtenido a partir de las
actividades criminales previamente realizadas.

INSTRUMENTOS DEL DELITO: No quedan comprendidos dentro del concepto de bienes o

dinero ni efectos o ganancias pues estos no tienen origen delictivo ni son producidos por el
delito, así como tampoco son objetos de la actividad criminal previa. Los instrumentos de
delito no configuran bienes o activos idóneos para ser lavados, inclusive en el caso de que se
trate de instrumentos o medios con valor económico o patrimonial significativo como el dinero
usado para blanquear los activos de origen ilícito. Los objetos que, puestos en una relación de
medio a fin con la infracción, hayan servido para su ejecución o para su preparación pueda
considerarse como objeto del delito. Conforme al art 102 del CP se puede decomisar, pero
estos no conforman el objeto material del tipo de lavado.

ACTIVOS DELICTIVOS MEZCLADOS CON ACTIVOS ILÍCITOS: Buscan ocultar o blanquear sus
ganancias ilícitas y la mejor manera de hacerlo es a través de la mezcla o fusión con bienes de
procedencia licita. Determinar en forma específica la magnitud de los efectos o de las
ganancias objeto del delito de lavado de activos cuando estos se mezclan con bienes de origen
licito a partir de cuya mezcla se ha obtenido un bien único e indivisible o un conjunto de bienes
cuyo antecedente causal no es identificable.

OPERACIONES DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIAS SE REALIZAN CON ACTIVOS: Asimismo a

efectos de decomiso hay que considerar que independientemente de la cantidad de origen
ilícito mezcladas con las de origen licito, el bien único o los mezclados seguirán siendo objeto
del delito de lavado de activos, debiendo considerarse para tal efecto el monto total en su
conjunto, sin diferenciar los bienes antecedentes lícitos e ilícitos

BIENES O ACTIVOS SUSTITUTOS: Objeto del delito de lavado a los bienes que se obtienen
luego de realizar cualquier operación comercial, financiera o económica. La sustitución de un
bien por otro puede producirse a través de cualquier acto o negocio jurídico que suponga un
intercambio como la compra-venta, permuta e incluso la hipoteca. Punición de las operaciones
realizadas con los llamados bienes sustitutos, puesto que no interesa que los bienes tengan
origen o fuente delictiva directa o indirecta.

EXCURSO:

a) Negocios estándar, conductas neutrales, acciones socialmente adecuadas y de

profesionales
Particular importancia revise el caso de la participación de diversos profesionales en la relación
de los actos del lavado de activos, como contadores, asesores financieros, notario público, etc.
(el caso de los abogados lo trataremos en rubro aparte), ante la cual se habla de la aplicación
de criterios de imputación objetiva para excluir de la tipicidad las conductas de estos
profesionales, precisándose que sus actuaciones, aun cuando aparentemente realizan el tipo
penal, realmente constituyen negocios estándar o conductas neutrales, cotidianas o
socialmente estereotipadas también conductas socialmente adecuadas.
b) Particular caso de la actuación de los abogados
en primer lugar, cuando estos profesionales prestan a los lavadores asesoramiento o realizan
cualquier actividad en su favor, pero estas no están relacionadas a las acciones encubridoras
propias de la configuración del delito de lavado de activos en nuestro medio;
segundo lugar la recepción de activos de origen delictivo por a ver ejercitado la defensa ante
los tribunales o realizado la preparación de la defensa; y,
finalmente, la realización dolosa de actos profesionales (que signifiquen” ejercicio de la
abogacía”) que impliquen la contribución a la comisión del delito de lavado de activos.

TIPO SUBJETIVO: El dolo como única modalidad comisiva

Actúa dolosamente quien ha obrado con determinados conocimientos respecto a los

elementos configurativos de determinado tipo penal. En nuestro medio, los diversos tipos de
lavado de activos solo pueden ser cometidos por dolo; admitiéndose el dolo directo de primer
y segundo grado (de consecuencias necesarias) así como el dolo eventual.
La ignorancia deliberada y La indiferencia extrema del tipo imprudente: se utiliza para definir la
siguiente situación: Quién pudiendo y debiendo conocer la naturaleza del acto, se mantiene en
una situación de no querer saber.

ANTIJURICIDAD: La Antijuridicidad es un elemento del delito cuya presencia es necesaria para

que este sea relevante o trascendente en el plano legal. Es por ello que decimos que una
acción u omisión típica debe ser antijurídica.

Denominamos como antijurídica aquella conducta que es ilícita o contraria a derecho y esa
condición junto con la tipicidad nos permite determinar que estamos ante una infracción penal
dando paso a una pena o medida de seguridad en consecuencia.

CULPABILIDAD: La culpabilidad, en Derecho penal, es el juicio de imputación personal, es

decir, supone la reprochabilidad del hecho ya calificado como típico y antijurídico, fundada en
el desacato del autor frente al Derecho por medio de su conducta, mediante la cual
menoscaba la confianza general en la vigencia de las normas.1El problema de la culpabilidad es
central en el Derecho penal, por cuanto determina finalmente la posibilidad de ejercicio del ius
puniendi.

Bajo la categoría de la culpabilidad, como último elemento de la teoría del delito, se agrupan
todas aquellas cuestiones relacionadas con las circunstancias específicas que concurrieron en
la persona del autor en el momento de la comisión del hecho típico y antijurídico.

TENTATIVA: La tentativa constituye la ejecución de un delito que se detiene en un punto de su

desarrollo antes de alcanzar el grado de consumación, o sea, antes que se haya completado la
acción como típica. La tentativa no constituye un delito independiente, no hay, pues,
un delito de tentativa.