CONTABILIZACION ENTRE CONTRIBUYENTES AÑO 2021

VENDEDOR (Quien le practican la retención en la venta)

NO RESPONSABLE DE GRAN CONTRIBUYENTE

TIPO REGIMEN RESPONSABLE DE IVA GRAN CONTRIBUYENTE
COMPRAS (Hace la retención y efectúa el pago)

IVA AUTORETENEDOR

NO RESPONSABLE DE IVA No aplica No aplica No aplica No aplica

Retefuente Retefuente Retefuente

RESPONSABLE DE IVA No aplica
ReteICA ReteICA ReteICA

Retefuente Retefuente Retefuente

GRAN CONTRIBUYENTE No aplica
ReteICA ReteICA ReteICA

  ReteIVA  

Retefuente Retefuente Retefuente

GRAN CONTRIBUYENTE
No aplica
AUTORETENEDOR ReteICA ReteICA ReteICA

  ReteIVA  

Nota: La Reforma tributaria estructural expedida en diciembre 28 de 2016, mediante la Ley 1819 de 2016.

 El artículo 376 elimina el Impuesto CREE a partir del año fiscal 2017 y la respectiva retención.
 Modifica el artículo 437-2 del estatuto tributario, referente al IVA TEORICO se suprime a partir del 1 de enero de 2017
Autoretención Renta (remplaza Autocree) – A partir del 1 de enero de 2017 el autoretenedor debe practicar una
autoretención del Impuesto sobre la Renta, que debe declararse mensualmente en el Formulario 350, correspondiente a la
(Declaración de Retención en la fuente) “otros conceptos”.
Tarifas 0.40% 0.80% y 1.6%.

Código de la actividad CIIU Tarifa autorretención

0111 a la 0322 0.4% Industrial
0510 a la 0990 1.6% Explotación
1011 a la 3320 0.4%
3511 a la 3900 1.6%
4111 a la 4390 0.8% Servicios
4511 a la 4799 0.4% Comercial
4911 a la 6020 0.8%
6110 a la 6190 1.6%
6201 a la 9900 0.8%