LA EMPRESA ACME SAS NIT.

900,000,000-0 (COMERCIAL)
1. COMPRA MERCANCIA POR VALOR VALOR DE $ 5,000,000 + IVA (TG)
2. VENDO MERCANCIA POR VALOR DE $5,000,000+IVA (TG)
3. COMPRA MERCANCIA POR VALOR DE $10,000,000+IVA (TG)
4. VENDO MERCANCIA POR VALOR DE $10,000,000+IVA (TG)
5. COMPRO MERCANCIA POR VALOR DE $10,000,000 IVA INCLUIDO (TG)
6. VENDO MERCANCIA POR VALOR DE $10,000,000 IVA INCLUIDO (TG)
7. COMPRO MERCANCIA POR VALOR DE $ 15,000,000 IVA INCLUIDO (TG)
8. VENDO MERCANCIA POR VALOR DE $ 15,000,000 + IVA (TG)

CUAL ES EL VALOR A PAGAR IMPUESTO DEL IVA? 1,405,042

CUAL ES EL VALOR , PAGAR POR RETENCION EN LA FUENTE? 23,403,361
CUAL ES EL VALOR, INDUSTRIA Y COMERCIO
CONTRIBUTIVO
(REGIMEN NO CONTRIBU / DECLARANTE DE RENTA)
(REGIMEN NO CONTRIBU / DECLARANTE DE RENTA)
CONTRIBTIVO PERSONA JURIDICA
CONTRIBUTIVO PERSONA JURIDICA
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE
GRAN CONTRIBUYENTE / AUTORETENEDOR RENTA
GRAN CONTRIBUYENTE / AUTORETENEDOR RENTA

738,697
423,973

2,567,713
 1 COMPRA REGIMEN NO CONTRIBUTIVO / DECLARANTE DE RENTA
DB
BASE 5,000,000 1435 INVENTARIO NO MANUF. X LA EMPRESA 5,000,000
IVA - 240802 IVA DESCONTABLE -
TOTAL 5,000,000 236540 RETENCION EN LA FUENTE X COMPRAS
2205 PROVEEDORES
RETENCION 125,000 5,000,000

A PAGAR 4,875,000

2 VENTA REGIMEN NO CONTRIBUTIVO / DECLARANTE DE RENTA

DB
BASE 5,000,000 4135 INGRESO X VENTA -
IVA 950,000 240801 IVA GENERADO -
TOTAL 5,950,000
1305 CLIENTES 5,950,000
RETENCION - 135519 AUTOCREE 20,000
236575 AUTOCREE -
A PAGAR 5,950,000 5,970,000
AUTOCREE 20,000

3 COMPRA REGIMEN CONTRIBUTIVO / PERSONA JURIDICA

DB
BASE 10,000,000 1435 INVENTARIO NO MANUF. X LA EMPRESA 10,000,000
IVA 1,900,000 240802 IVA DESCONTABLE 1,900,000
TOTAL 11,900,000 236540 RETENCION EN LA FUENTE X COMPRAS
2205 PROVEEDORES
RETENCION 250,000 11,900,000

A PAGAR 11,650,000

4 VENTA REGIMEN CONTRIBUTIVO / PERSONA JURIDICA

DB
BASE 10,000,000 4135 INGRESO X VENTA -
IVA 1,900,000 240801 IVA GENERADO -
TOTAL 11,900,000 135515 ANTICIPO DE RETENCION (RENTA) 250,000
1305 CLIENTES 11,650,000
RETENCION 250,000 135519 AUTOCREE 40,000
236575 AUTOCREE -
A PAGAR 11,650,000 11,940,000
AUTOCREE 40,000

5 COMPRA GRAN CONTRIBUYENTE

DB
BASE 8,403,361 1435 INVENTARIO NO MANUF. X LA EMPRESA 8,403,361
IVA 1,596,639 240802 IVA DESCONTABLE 1,596,639
TOTAL 10,000,000 236540 RETENCION EN LA FUENTE X COMPRAS
2205 PROVEEDORES
RETENCION 210,084 10,000,000

A PAGAR 9,789,916

6 VENTA GRAN CONTRIBUYENTE

DB
BASE 8,403,361 4135 INGRESO X VENTA -
IVA 1,596,639 240801 IVA GENERADO -
TOTAL 10,000,000 135515 ANTICIPO DE RETENCION (RENTA) 210,084
1305 CLIENTES 9,789,916
RETENCION 210,084 135519 AUTOCREE 33,613
236575 AUTOCREE -
A PAGAR 9,789,916 10,033,613
AUTOCREE 33,613

7 COMPRA GRAN CONTRIBUYENTE / AUTORETENEDOR RENTA

DB
BASE 12,605,042 1435 INVENTARIO NO MANUF. X LA EMPRESA 12,605,042
IVA 2,394,958 240802 IVA DESCONTABLE 2,394,958
TOTAL 15,000,000 236540 RETENCION EN LA FUENTE X COMPRAS
2205 PROVEEDORES
RETENCION - 15,000,000

A PAGAR 15,000,000

8 VENTA GRAN CONTRIBUYENTE / AUTORETENEDOR DE RENTA

DB
BASE 15,000,000 4135 INGRESO X VENTA -
IVA 2,850,000 240801 IVA GENERADO -
TOTAL 17,850,000 135515 ANTICIPO DE RETENCION (RENTA) 375,000
1305 CLIENTES 17,475,000
RETENCION 375,000 135519 AUTOCREE 60,000
236575 AUTOCREE -
A PAGAR 17,475,000 17,910,000
AUTOCREE 60,000
 CR

125,000
4,875,000
5,000,000

CR
5,000,000
950,000
-

20,000
5,970,000

CR

250,000
11,650,000
11,900,000

CR
10,000,000
1,900,000

40,000
11,940,000

CR
 210,084
9,789,916
10,000,000

CR
8,403,361
1,596,639

33,613
10,033,613

CR

-
15,000,000
15,000,000

CR
15,000,000
2,850,000

60,000
17,910,000
CUENTA 4135
NOMBRE INGRESO

FECHA DESCRIPCION MOV DB CR SALDO

P2 VENTA 5,000,000 5,000,000
P4 VENTA 10,000,000 15,000,000
P6 VENTA 8,403,361 23,403,361
P8 VENTA 15,000,000 38,403,361
CUENTA 240801
NOMBRE IVA GENERADO

FECHA DESCRIPCION MOV BASE DB CR SALDO

P2 VENTA 5,000,000 950,000 950,000
P4 VENTA 10,000,000 1,900,000 2,850,000
P6 VENTA 8,403,361 1,596,639 4,446,639
P8 VENTA 15,000,000 2,850,000 7,296,639
CUENTA 1435
NOMBRE PRODUCTO NO MANUFACTURADO X LA EMPRESA

FECHA DESCRIPCION MOV BASE DB CR SALDO

P1 COMPRA 5,000,000 5,000,000
P3 COMPRA 10,000,000 15,000,000
P5 COMPRA 8,403,361 23,403,361
P7 COMPRA 12,605,042 36,008,403
CUENTA 240802
NOMBRE IVA DESCONTABLE

FECHA DESCRIPCION MOV BASE DB CR SALDO

P1 COMPRA 5,000,000 - -
P3 COMPRA 10,000,000 1,900,000 1,900,000
P5 COMPRA 8,403,361 1,596,639 3,496,639
P7 COMPRA 12,605,042 2,394,958 5,891,597

TOTAL COMPRAS 36,008,403

TOTAL COMPRAS GRAV 31,008,403 5,891,597

31,008,403
CUENTA 236540
NOMBRE RETENCION EN LA FUENTE X COMPRAS

FECHA DESCRIPCION MOV BASE DB CR SALDO

P1 COMPRA 5,000,000 125,000 125,000
P3 COMPRA 10,000,000 250,000 375,000
P5 COMPRA 8,403,361 210,084 585,084
P7 COMPRA 12,605,042 - 585,084

TOTAL COMPRAS 36,008,403

TOTAL COMPRAS GRAV 23,403,361 585,084
CUENTA 135515
NOMBRE ANTICIPO DE RENTA

FECHA DESCRIPCION MOV BASE DB CR SALDO

P2 VENTA 5,000,000 - -
P4 VENTA 10,000,000 250,000 250,000
P6 VENTA 8,403,361 210,084 460,084
P8 VENTA 15,000,000 375,000 835,084

TOTAL COMPRAS 38,403,361

TOTAL COMPRAS GRAV 33,403,361 835,084

33,403,361
CUENTA 236575
NOMBRE AUTOCREE X PAGAR

FECHA DESCRIPCION MOV BASE DB CR SALDO

P2 VENTA 5,000,000 20,000 20,000
P4 VENTA 10,000,000 40,000 60,000
P6 VENTA 8,403,361 33,613 93,613
P8 VENTA 15,000,000 60,000 153,613

TOTAL COMPRAS 38,403,361 153,613

 RESUMEN IVA

INGRESO IVA GENERADO TOTAL

VENTAS 38,403,361 7,296,639 45,700,000
TOTALES 38,403,361 7,296,639 45,700,000

INVENTARIOS IVA DESCONTABLE TOTAL

COMPRAS 31,008,403 5,891,597 36,900,000
TOTALES 31,008,403 5,891,597 36,900,000

A PAGAR 1,405,042
 BASE VALOR RETENCION
COMPRAS 23,403,361 585,084

TOTAL RETENCIONES 585,084

AUTOCREE 38,403,361 153,613

TOTAL A PAGAR X RETENCION 738,697

 BASE TARIFA DE ICA TOTAL A PAGAR
INGRESO 38,403,361 11.04 423,973
REGIMEN DE TRIBUTACION

GRANDES
CONTRIBUYENTES AUTO RETENEDORES
1

CONTRIBUTIVO
2

NO CONTRIBUTI - NO TIENE OBLIGACION IVA

3

1. PUEDE SER DECLARANTE DE RENTA / NO PUEDE SE DECLARANTE DE RENTA

2. NO TIENE RESPONSABILIDAD IVA ( AMENOS SUPERE LOS TOPES)
3 3. TIENE OBLIGACION DE ICA (A MENOS SUPERE LOS TOPES)
4. NO TIENE OBLIGACION DE HACER RETENCIONES EN LA FUENTE O DE ICA
PERSONAS NATURALES

PERSONAS NATURALES / PERSONAS JURIDICAS

1. ESTA OBLIGADO A PRESENTAR DECLARACION DE RENTA
2. TIENE LA OBLIGACION DE FACTURAR CON IVA
2 3, TIENE LA OBLIGACION DE PRACTICAR LA RETENCION EN LA FUENTE PERSONAS JURIDI
4. TIENE LA OBLIGACION DE PRACTICAR LA RETENCION EN LA FUENTE PERSONAS NATUR
5. TIENE LA OBLIGACION DE PRESENTAR ICA
6. TIENEN LA OBLIGACION DE RETENCION DE ICA (BOGOTA D.C.)

PERSONAS NATURALES / PERSONAS JURIDICAS

1. ESTA OBLIGADO A PRESENTAR DECLARACION DE RENTA
2. TIENE LA OBLIGACION DE FACTURAR CON IVA
3
3, TIENE LA OBLIGACION DE PRACTICAR LA RETENCION EN LA FUENTE PERSONAS JURIDI
5. TIENE LA OBLIGACION DE PRESENTAR ICA
6. TIENEN LA OBLIGACION DE RETENCION DE ICA (BOGOTA D.C.)
 RETENEDORES
1 PERSONAS NATURALES / PERSONAS JURIDICAS

1 PERSONAS NATURALES / PERSONAS JURIDICAS

DECLARANTE DE RENTA
LOS TOPES)

LA FUENTE O DE ICA

N EN LA FUENTE PERSONAS JURIDICAS

N EN LA FUENTE PERSONAS NATURALES QUE SUPEREN LOS TOPES DE VENTA ANUAL

N EN LA FUENTE PERSONAS JURIDICAS / NATURALES

INDUSTRIALES 4,14 X 1000
COMERCIALES 11,04 X 1000
COMERCIALES / SERVICIOS 6,9 X 1000
SERVICIOS 9,66 X 1000
OTRAS ACTIV 13,8 X 1000