La Meta, C.

A
Fecha Descripcion ref Debe Haber
12/1/2022 -1-
Máquina 90,000.00
Vehículo 100,000.00
Banco Bnc 160,000.00
Capital Social 350,000.00
12/2/2022 -2-
Ingreso por servicio 180,000.00
IVA débito fiscal 28,800.00
Retención IVA a favor 21,600.00
Retención IAE a favor 4,500.00
Retención ISLR a favor 3,600.00
Banco Bnc 147,780.00
Cuenta a cobrar 31,320.00
12/3/2022 -3-
Equipos de oficina 29,750.00
IVA crédito fiscal 4,760.00
Retención IVA a pagar 3,570.00
Retención IAE a pagar 743.75
Cuenta por pagar 6,902.00
Banco Bnc 23,294.25
12/3/2022 - 3.1 -
Comisión por venta 28,500.00
IVA crédito fiscal 4,560.00
Retención IVA a pagar 3,420.00
Retención IAE a pagar 712.50
Retención ISLR a pagar 570.00
Banco Bnc 28,357.50
12/4/2022 -4-
Cuenta a cobrar 31,320.00
Banco Bnc 28,814.40
Descuento sobre venta 2,160.00
IVA débito fiscal 345.60
12/4/2022 - 4.1 -
Cuenta por pagar 6,902.00
Descuento sobre compras 1,487.50
IVA crédito fiscal 238.00
Banco Bnc 5,176.50
12/31/2022 -5-
Impuesto municipal 4,446.00
Impuesto municipal a pagar 4,446.00
- 5.1 -
Impuesto fonacit 889.20
Impuesto fonacit a pagar 889.20
-6-
Depreciación equipos de oficina 1,487.50
 Depreciación Máquina 4,500.00
Depreciación Vehículo 5,000.00
Depreciación acum. Equip. De ofic. 1,487.50
Depreciación acum. Máquina 4,500.00
Depreciación acum. Vehículo 5,000.00
12/31/2022 -7-
Sueldos y Salarios 7,500.00
Bono alimenticio 225.00
Utilidades 7,500.00
Aporte patronal IVSS 450.00
Aporte patronal FAOV 300.00
Aporte patronal INCES 150.00
Retención IVSS a pagar 150.00
Retención FAOV a pagar 150.00
Retención INCES a pagar 37.50
Aporte patronal IVSS a pagar 450.00
Aporte patronal FAOV a pagar 300.00
Aporte patronal INCES a pagar 150.00
Banco Bnc 14,887.50
-0 -
Ingreso por servicio 180,000.00
Descuento sobre compras 1,487.50
Descuento sobre venta 2,160.00
Comisión por venta 28,500.00
Impuesto municipal 4,446.00
Impuesto fonacit 889.20
Depreciación de equipos de oficina 1,487.50
Depreciación de maquina 4,500.00
Depreciación de vehículo 5,000.00
Sueldos y Salarios 7,500.00
Bono alimenticio 225.00
Utilidades 7,500.00
Aporte patronal IVSS 450.00
Aporte patronal FAOV 300.00
Aporte patronal INCES 150.00
Resultado del ejercicio 118,379.80
-0-
Resultado del ejercicio 44,709.81
ISLR a pagar 40,049.13
FND a pagar 783.31
Reserva legal 3,877.37
-0-
Impuesto municipal a pagar 4,446.00
Retención IAE a favor 4,446.00
-0-
Impuesto fonacit a pagar 889.20
Banco Bnc 889.20
 -0-
IVA débito fiscal 28,454.40
IVA crédito fiscal 9,082.00
Retención IVA a favor 19,372.40
-0-
Retención IVA a pagar 6,990.00
Banco Bnc 6,990.00
-0-
Retención IAE a pagar 1,456.25
Banco Bnc 1,456.25
-0-
Retención ISLR a pagar 570.00
Banco Bnc 570.00

Estado de Situación financiera

Activos
Máquina 90,000.00
Depreciación acum. Máquina - 4,500.00
Vehículo 100,000.00
Depreciación acum. Vehículo - 5,000.00
Banco BNC 264,878.65
Equipos de oficina 29,750.00
Depreciación acum. Equi. Ofic. - 1,487.50
IVA crédito fiscal 9,082.00
Retención IVA a favor 21,600.00
Retención IAE a favor 4,500.00
Retención ISLR a favor 3,600.00
Total activos 512,423.15

Pasivos
IVA débito fiscal 28,454.40
Retención IVA a pagar 6,990.00
Retención IAE a pagar 1,456.25
Retención ISLR a pagar 570.00
Impuesto municpal a pagar 4,446.00
Impuesto Fonacit a pagar 889.20
Aporte patronal IVSS a pagar 450.00
Aporte patronal FAOV a pagar 300.00
Retención IVSS a pagar 150.00
Retención FAOV a pagar 150.00
Retención INCES a pagar 37.50
Aporte patronal INCES a pagar 150.00
ISLR a pagar 40,049.13
FND a pagar 783.31
Total pasivo 84,875.79

Patrimonio
Capital social 350,000.00
Resultado neto del ejercicio 73,669.99
Reserva legal 3,877.37
Total Patrimonio 427,547.36
Total pasivo y patrimonio 512,423.15

Estado de resultado
Ingresos
Ingreso por servicio 180,000.00
Descuento sobre venta - 2,160.00
Total ingreso 177,840.00

Gastos
Comisión por venta 28,500.00
Impuesto municipal 4,446.00
Impuesto fonacit 889.20
Depreciación Máquina 1,487.50
Depreciación Vehículo 4,500.00
Depreciación Equipo de oficina 5,000.00
Sueldos y salarios 7,500.00
Bono alimenticio 225.00
Utilidades 7,500.00
Aporte patronal IVSS 450.00
Aporte patronal FAOV 300.00
Aporte patronal INCES 150.00
Descuento sobre compras - 1,487.50
Total gastos 59,460.20

Resultado del ejercicio 118,379.80

Apartados
ISLR a pagar 40,049.13
FND a pagar 783.31
Reserva legal 3,877.37
Resultado neto del ejercicio 73,669.99