Proyecto Pirami Glass Apa 2019

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
SABIO NACIONAL ANTÚNEZ DE MAYOLO

CARRERA TÉCNICA DE CONTABILIDAD
PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIO

COMERCIALIZACIÓN DE VIDRIOS (PIRÁMY GLASS
E.I.R.L.) UBICADA EN LA CIUDAD DE JULIACA
PROVINCIA DE SAN ROMAN, PERIODO 2018
PRESENTADA POR:
YUDY RAMOS PARISACA
PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL EN:

TÉCNICO EN CONTABILIDAD
JULIACA – PERÚ
2018
ii
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO

SABIO NACIONAL ANTÚNEZ DE MAYOLO
CONTABILIDAD
PROYECTO PRODUCTIVO
COMERCIALIZACIÓN DE VIDRIOS (PIRÁMY GLASS E.I.R.L.)
UBICADA EN LA CIUDAD DE JULIACA PROVINCIA DE SAN
ROMAN, PERIODO 2018
PRESENTADO POR:
YUDY RAMOS PARISACA
PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE TÉCNICO EN

CONTABILIDAD
APROBADO POR LOS JURADOS:
PRESIDENTE :_______________________________________
Mgs. CANDIDA YAENTH FLORES HUARCAYA
PRIMER MIEMBRO :_______________________________________

Lic. ELAR HANCCO QUISPE
SEGUNDO MIEMBRO :_______________________________________

Lic. LUIS CHAMBI QUISPE
ASESOR DEL PROYECTO: ______________________________________

Ing. SATURNINO LIPE FLORES
iii
DEDICATORIA
El proyecto va dedicado a Dios porque nunca

me ha abandonado; y ha cuidado de mí en
cada paso que he efectuado. que me dio la
fuerza necesaria para poder seguir adelante y
conseguir las metas con la tenacidad de
siempre y por hacer de mí una mejor persona
a través de su amor.
El proyecto va dedicado Para mis padres para

mi madre que con sus consejos pude seguir
para adelante; a mi padre porque él me
ilumina des el cielo, aunque ya no está física
mente conmigo tu eres mi ángel el que me
acompaña en mis momentos más
complicados tu eres mi perseverancia.
Dedicó este proyecto a las personas que de

una u otra manera contribuyeron para
realizarme profesional mente a mi pareja por
el apoyo que me brindo su comprensión y
amor. a mi familia. A mis amigos;
compañeros, docentes.
iv
AGRADECIMIENTO
Gracias al instituto Telesup por habernos permitido formarnos, gracias a todos
nuestros docentes que han compartido su enseñanza en nuestra formación durante los
ciclos que han transcurrido, gracias a nuestros padres que fueron nuestros mayores
promotores durante este proceso, gracias a dios fue nuestro principal apoyo en los
momentos más difíciles.
También se merece en especial a los docentes del Instituto Superior Tecnológico
Sabio Nacional Antúnez de Mayolo de la especialidad de contabilidad por brindarnos sus
conocimientos en nuestras aulas, para ser buenos profesionales,
Este es el momento muy especial que espero perdure en el tiempo, no solo en la
mente de las personas a quienes agradezco, sino también a quienes invirtieron su tiempo
para observar mi proyecto.
v
ÍNDICE
Pág.
PORTADA
PORTADA DE JURADOS
DEDICATORIA
PRESENTACIÓN
AGRADECIMIENTO
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN....................................................................................................viii
CAPÍTULO I..............................................................................................................1
ASPECTOS GENERALES.......................................................................................1
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO..........................................................................1
1.2. CÓDIGO CIUU...............................................................................................1
1.3. RESPONSABLE............................................................................................1
1.4. OBJETIVOS...................................................................................................1
1.4.1. OBJETIVO GENERAL...................................................................................1
1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS..........................................................................2
1.5. NATURALEZA DEL PROYECTO..................................................................2
1.6. JUSTIFICACIÓN............................................................................................2
CAPÍTULO II.............................................................................................................5
INVESTIGACIÓN DE MERCADO............................................................................5
2.1. DETERMINAR LA POBLACIÓN DE ESTUDIO.............................................5
2.2. ELABORACIÓN DEL INSTRUMENTO..........................................................6
2.3. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO............................7
2.4. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO......................18
2.5. RECOMENDACIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO.............19

vi
2.6. ESTUDIO DE LA DEMANDA.......................................................................19
2.7 ESTUDIO DE LA OFERTA...............................................................................23
CAPÍTULO III..........................................................................................................24
ESTUDIO TÉCNICO...............................................................................................24
3.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO........................................24
3.2. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO/SERVICIO..............27
3.3. PROCESO DEL SERVICIO.........................................................................27
3.4. LOS PROVEEDORES.................................................................................31
3.5. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN (TAMAÑO).............................................32
3.6. LOCALIZACIÓN...........................................................................................32
3.6.1. CROQUIS EXTERNO (PLANO DE LA CIUDAD)........................................32
3.6.2. CROQUIS INTERNO (PLANO DE DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL).............33
CAPÍTULO IV..........................................................................................................34
ESTUDIO LEGAL Y TRIBUTARIO.........................................................................34
4.1. MARCO LEGAL...........................................................................................34
4.2. MARCO TRIBUTARIO.................................................................................39
CAPÍTULO V...........................................................................................................49
PLAN ESTRATÉGICO DE MARKETING...............................................................49
5.1. MISIÓN.........................................................................................................49
5.2. VISIÓN.........................................................................................................49
5.3. DECÁLOGO.................................................................................................50
5.4. ANÁLISIS DEL ENTORNO..........................................................................50
5.5. ANÁLISIS INTERNO....................................................................................51
5.6. ESTRATEGIAS FUNCIONALES.................................................................52
5.6.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCCIÓN............................................................52
5.6.2. ESTRATEGIAS DE PRECIO.......................................................................53

vii
5.6.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN..............................................................54
5.6.4. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN...........................................................55
CAPÍTULO VI..........................................................................................................56
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO.............................................................56
6.1. COMPOSICIÓN TOTAL DE LA INVERSIÓN..............................................56
6.1.1. INVERSIÓN FIJA.........................................................................................56
6.1.3. INVERSIÓN TOTAL.....................................................................................58
6.1.4. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN..........................................................59
6.2. FINANCIAMIENTO......................................................................................60
6.3. ESTUDIO DE COSTOS/EGRESOS PROYECTADO..................................61
6.4. ESTUDIO DE INGRESOS - PROYECTADO..............................................64
6.5. PUNTO DE EQUILIBRIO.............................................................................65
CAPÍTULO VII.........................................................................................................67
EVALUACIÓN.........................................................................................................67
7.1. FLUJO DE CAJA..........................................................................................67
7.2. VALOR ACTUAL NETO...............................................................................67
7.3. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).........................................................67
7.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL (PRC).............................68
7.5. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO..............................................................68
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES.........................................69
6.2 RECOMENDACIONES................................................................................69
BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................70
ANEXO....................................................................................................................71
viii
INTRODUCCIÓN
El presente estudio del proyecto productivo muestra la viabilidad técnica,
económica y financiera de implementar una vidriería en el distrito de Juliaca, provincia de
San Román Región Puno enfocada a empresas, instituciones públicas profesional,
empleados y población en general de este distrito
Los objetivos planteados es Desarrollar y diseñar un proyecto productivo
consistente y viable que aplique todos mis conocimientos con la apertura de una vidriería
en general recurrente ante el mercado al que me dirijo, que me genere rentabilidad.
El proyecto productivo permite la venta de vidrios, mostrando diversos aspectos
para posicionar el negocio de manera que sea atractivo al cliente. Además, este tipo de
negocio nos permitirá generar empleo a la población y proveedores ya que estos nos
brindan productos de vidriería en general.
El estudio contiene siete capítulos:
En el primer capítulo, aspectos generales, se analizan los factores generales de la
idea de negocio.
En el segundo capítulo, investigación de mercado se describe la determinación de la
población. Elaboración de instrumentos. Resultados de la investigación de mercado,
conclusiones de la investigación de mercado, recomendaciones de la investigación de
mercado, el estudio de demanda, estudio de la oferta y el balance demanda – oferta.
En el tercer capítulo, estudio técnico, se describe identificación del producto,
especificaciones técnicas del producto/servicio, proceso de producción/servicio, los
proveedores, capacidad de producción, localización.

ix
En el cuarto capítulo el estudio legal y tributario, se describe el marco legal, marco
tributario y tipo empresa y organigrama.
En el quinto capítulo el plan estratégico de marketing, se describe la misión, visión,
decálogo, análisis del entorno, análisis interno, estrategias funcionales.
En el sexto capítulo el análisis económico y financiero, se describe la composición
total de la inversión, financiamiento, estudio de costos/egresos – proyectado, estudio de
ingreso – proyectado y punto de equilibrio.
En el sétimo capítulo la evaluación, se describe el flujo de caja – proyectada, valor
actual neto (van), Tasa interna de retorno (TIR), periodo de recuperación del capital (PRC)
y la relación beneficio – Costo (RBC).
Y por último se encuentra las conclusiones, recomendaciones finales, la bibliografía
y los anexos.
x
RESUMEN EJECUTIVO
En el presente trabajo se desarrolla el proyecto de inversión para la comercialización de

vidrios en la ciudad de Juliaca. Realizado el estudio de mercado el proyecto presenta
ventajas competitivas que el proyecto debe aprovechar tales como: capacidad de compra
del público objetivo y la no existencia de empresas que comercialicen este producto en el
lugar donde estará ubicado nuestro establecimiento comercial. La inversión total del
proyecto es de S/. 39,251.78, los indicadores de evaluación económica del proyecto nos
muestran que es factible, el Valor Actual Neto Económico (VANE) es positivo y asciende
a S/. 148,321.245; La Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) es 121 %, siendo
superior al costo de oportunidad del mercado financiero. El ratio beneficio – costo es
1.120; por lo tanto el proyecto es rentable. Referente al Periodo de Recuperación de la
Inversión o Capital es de 9 meses y 26.58 días, es decir que la inversión total se recupera
antes de cumplir el primer año de funcionamiento del proyecto.
Palabras Clave: Comercialización, Vidrios

1
CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Comercialización de vidrios (Pirámy Glass E.I.R.L.) ubicada en la ciudad de
Juliaca provincia de San Román, periodo 2018
1.2. CÓDIGO CIUU
G Comercio al por mayor y al por menor
47 Comercio al por menor
475 Venta al por menor de otros enseres domésticos en comercios
especializados
4752 Venta al por mayor y menor de artículos de ferretería,
pinturas y productos de vidrio
1.3. RESPONSABLE
YUDY RAMOS PARISACA
1.4. OBJETIVOS
1.4.1. OBJETIVO GENERAL
 Ofrecer la viabilidad de proyecto, aplicando los conocimientos
adquiridos en la asignatura para la Comercialización de vidrios en
la ciudad de Juliaca, Provincia de San Román Región Puno.

2
1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Implementar la preferencia y existencia de clientes
interesados en adquirir vidrios al gusto del cliente.
 Determinar si el cliente está dispuesto a pagar el precio
solicitado.
 Contar con un Plan Estratégico para incursionar en el
mercado.
1.5. NATURALEZA DEL PROYECTO
El sector terciario o de servicios es la parte de la economía que más aporta
al PIB de, prácticamente, todos los países del mundo, y el que más
población laboral ocupa. Es, también, el más heterogéneo, puesto que los
servicios que se pueden prestar son innumerables. El sector terciario es el
que se dedica a prestar servicios a personas y a las empresas, para que
puedan dedicar su tiempo a su labor central, sin necesidad de ocuparse de
realizar las tareas necesarias para la vida en una sociedad desarrollada.
La comercialización de vidrios está dentro de la venta al por mayor y menor
de artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrio en almacenes
especializados
1.6. JUSTIFICACIÓN
Las medidas adoptadas por muchos países para el proceso de reciclaje se
han mostrado poco eficaces, y el convencimiento que es necesario extender
en el campo de la aplicación del reciclaje a los componentes de los residuos

3
domésticos como envases y embalajes de los artículos de consumo ha sido
insuficiente. Se ha querido a nivel mundial crear normas que permitan a los
gobiernos involucrar a todos los poderes económicos activos en ese campo
(fabricantes, envasadores, distribuidores y consumidores).
Hemos escogido esta idea de negocio de una vidriería porque nos atrae la
idea de venta de diferentes tipos de vidrios. También nos gusta
relacionarnos con la gente y sentirnos satisfechos al dar un buen servicio al
cliente. Nos ilusiona la idea de tener una ambientación atractiva.
Además, es el sueño como contador un lugar propio donde podamos recrear
todo tipo de ideas y así mismo generar empleo y aportar a la parte social de
nuestro país, la innovación y el desarrollo a partir de innovar la
implementación de nuevos tipos de sistema para brindarles una buena
atención a los clientes.
Por otra parte con la realización de este proyecto productivo se desea
contribuir con el progreso económico y social del Perú especialmente del
distrito de Juliaca, motivando a los jóvenes de Juliaca a crear empresa y a
buscar cumplir sus metas, además de creer que es económicamente viable
para el equipo emprendedor el proyecto tiene el propósito de diseñar un
concepto que abarque desde los detalles o al parecer insignificancias hasta
lo más importante considerado por el consumidor, para lograr atender
necesidades y oportunidades latentes dentro del mercado actual analizado
en este proyecto.
4
Las razones que me han llevado a decidirme a realizar este Trabajo de Fin
de mi Carrera de Contabilidad y propuesta de mejora de una vidriería son las
Siguientes:
En primer lugar, en esta zona de Juliaca no existe mucha demanda de venta
de vidrios, motivo por el que entonces decidí abrir el negocio de una vidriería
para marcar la diferencia entre las vidrierías de la ciudad de Juliaca, por lo
que conozco relativamente bien.
En segundo lugar, nuestra perspectiva a futuro es ampliar el negocio a
diferentes zonas de la región de Puno y porque no a nivel nacional, Por todo
esto nuestro objetivo es dedicar mi tiempo y esfuerzo a intentar encontrar
posibles soluciones a los problemas que tiene Que afrontar esta empresa en
la actualidad.
Finalmente, otra de las razones para realizar esta idea de negocio es que
este tipo de negocio es muy atractivo por la población, la venta de vidrios en
la actualidad tiene bastante demanda, es muy agradable para las personas
por que se vende los vidrios de diferentes tipos.

5
CAPÍTULO II
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
2.1. DETERMINAR LA POBLACIÓN DE ESTUDIO
2.1.1. POBLACIÓN
La población que consideramos para realizar el presente estudio es el
distrito de Juliaca, provincia de San Román, región de Puno, el mismo
que se muestra la tabla 1.
Tabla 1
Población del distrito de Juliaca 2017
DISTRITO Nº DE HABITANTES
Juliaca 276,110
FUENTE: Compendio estadístico del INEI – Proyección de población al 2017
ELABORACIÓN: Las Responsables.
INTERPRETACIÓN-. Según el INEI, compendio estadístico del 2015,
proyecto la población para el distrito de Juliaca al 2017, una población
total de 276,110 habitantes.
2.1.2. MUESTRA
Para el presente trabajo la muestra está conformada por 235
personas de diferentes edades.
El tamaño de la muestra se determina a través de la fórmula de los
grandes números con una máxima variabilidad.

6
Se aplicará la fórmula de la muestra de la muestra, teniendo en
cuenta el nivel de confianza Z (de 95%) y un grado de error (de 5%).
Fórmula para calcular la muestra
276,110 * (1.96) 2 * 0.5 * 0.5

n
0.052 (276,110  1)  1.96 2 0.5 * 0.5
n = 234.8
n = 235
Donde:
N = Población = 276,110 población de la ciudad de Juliaca
n = Tamaño de la muestra necesaria.
P = Probabilidad de ocurrencia
Q = Probabilidad de no ocurrencia
Z = nivel de confianza
E = grado de error
2.2. ELABORACIÓN DEL INSTRUMENTO
 LA ENCUESTA: Previo al procesamiento de los datos y presentar los
resultados más relevantes, es necesario determinar al grupo de persona a
encuestar y realizar la toma de información, mediante el método conocido
como encuesta.
7
 EL CUESTIONARIO: El cuestionario es un plan formalizado para
recolectar datos de encuestados. Es el método más conocido para la
recolección de datos y el más familiarizado.
2.3. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
TABLA 2
1. GÉNERO DE LOS ENCUESTADOS
GÉNERO f %
Masculino 200 85.11
Femenino 235 14.89
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
ELABORACIÓN: La ejecutora
GRAFICO 1
GÉNERO DE LOS ENCUESTADOS
14.89%
85.11% MASCULINO
FEMENINO
INTERPRETACIÓN: En la tabla 1 y gráfico 1 de 235 personas encuestadas;
a la pregunta Género de los encuestados, 200 personas indican que son de
sexo femenino que equivale 85.11%; 200 personas indican que son
masculinos que equivale 47%.

8
TABLA 3
2. EDAD DE LOS ENCUESTADOS
EDAD f %
15 – 30 80 34.04
31 – 64 155 65.96
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 2
EDAD DE LOS ENCUESTADOS
34.04%
65.96%
15 - 30
31 - 64
INTERPRETACIÓN: En la tabla 2 y gráfico 2 de 235 personas
encuestadas; a la pregunta Edad de los encuestados, 155 personas indican
que son de 31 – 64 años que equivale 65.96%; 808 personas indican que
son de 31 – 64 años que equivale 34.04%.
TABLA 4
9
3. ¿UD. COMPRA VIDRIOS PARA SU CASA Y/O EMPRESA?
COMPRA DE VIDRIOS f %
SI 185 78.72
NO 20 8.51
TAL VEZ 30 12.77
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 3
¿UD. COMPRA VIDRIOS PARA SU CASA Y/O EMPRESA?
8.51% 12.77%
78.72% SI
NO
TAL VEZ
encuestadas; a la pregunta ¿estaría Ud. dispuesto a comprar los vidrios
para su casa y/o empresa? 185 personas indican que si están dispuestas a
comprar los vidrios que equivale 78.72%; 30 personas indican tal vez que
equivale a 12.77 y 20 personas indican no están dispuestas a comprar los
vidrios que equivale 8.51%.
TABLA 5
4. ¿PARA QUE CLASE DE USO COMPRA VIDRIOS CON MAYOR
FRECUENCIA?
10
VIDRIOS CON MAYOR f %

FRECUENCIA
PARA VENTANAS 175 74.47
PARA TRAGALUZ 35 14.89
OTROS 25 10.64
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 4
¿PARA QUE CLASE DE USO COMPRA VIDRIOS CON MAYOR
FRECUENCIA?
10.64%
14.89%
74.47% PARA VENTANA
PARA TRAGALUZ
OTROS
a la pregunta que vidrios comprarías con mayor frecuencia, 175 personas
indican que compran para ventana que equivale 74.47%; 35 personas
compran para tragaluz que equivale 14.89% y por último 25 personas
indican que compran otros que equivale 10.64%.
TABLA 6
5. ¿QUE TIPO DE VIDRIO PREFIERE USTED COMPRAR?
TIPO DE VIDRIO f %
POLARIZADO 178 75.74
11
CATEDRAL 23 9.79
INCOLORO 34 14.47
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 5
QUE TIPO DE VIDRIO PREFIERE USTED
14.47%
9.79% 75.74%
POLARIZADO
CATEDRAL
INCOLORO
que tipo de vidrio prefiere usted, 178 personas indican que el modelo que
prefieren son polarizado que equivale 75.74%; 34 personas indican el tipo de
modelo que prefieren es incoloro que equivale 14.47% y por último 23
personas indican que el tipo de modelo que prefieren vidrio catedral que
equivale 9.79%.
TABLA 7
6. ¿QUE TIPO DE COLORES DE LOS VIDRIOS PREFIERE USTED?
TIPO DE COLORES DE f %
VIDRIOS
REFLEJANTE - PETRÓLEO 130 55..32
12
CATEDRAL – AZUL 25 10.64

DIFERENTES COLORES 80 34.04
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 6
¿QUE TIPO DE COLORES DE LOS VIDRIOS PREFIERE USTED?
34.04% 55.32% REFLEJANTE - PETRÓLEO
10.64% CATEDRAL - AZUL

DIFERENTES COLORES
encuestadas; a la pregunta que tipo de colores de los vidrios prefiere usted,
en ambos casos son 130 personas que indican que tipo de colores
prefieren el reflejante – petróleo que equivale 55.32%; 80 personas que
indican que utilizan diferentes colores, que equivale 34.04% y 25 personas
prefieren catedral – azul que equivale 10.64%.
TABLA 8
7. ¿EN QUE VIDRIERÍA ADQUIERE SUS VIDRIOS?
ADQUIERE SUS VIDRIOS f %

Sur Glass 89 37.87
San Romario 130 55.32
Xabier 16 6.81
13
TOTAL 235 100.00

FUENTE: Encuestas
GRAFICO 7
¿EN QUE VIDRIERÍA ADQUIERE SUS VIDRIOS?
34% 39% SUR GLASS

37% SAN ROMARIO
XABIER
a la pregunta en que vidriería adquiere sus vidrios donde 130 personas indican
que compran sus vidrios en San Romario que equivale 55.32%; 89 personas
compran sus vidrios en Sur Glass que equivale 37.87% y por último 16
personas indican que compran sus vidrios en Xabier que equivale 37.87%.
TABLA 9
8. EN QUE OCASIONES COMPRA SUS VIDRIOS
COMPRA f %
FIESTAS 150 63.83
EN NAVIDAD 85 36.17
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 8
14
EN QUE OCASIONES COMPRA SUS VIDRIOS
36.17%
63.83%
FIESTAS
NAVIDAD
encuestadas; a la pregunta en qué ocasiones compra sus vidrios, 150
personas indican que compran sus vidrios en fiestas que equivale 63.83%;
85 personas en navidad que equivale 36.17%.
TABLA 10
9. CUANTO ESTARÍA USTED DISPUESTO A PAGAR POR PIE
CUADRADO DE UN VIDRIO (*)
PAGAR f %
5 A 10 SOLES 90 38.30
10 A 15 SOLES 83 35.32
15 A 20 SOLES 62 26.38
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 9
CUANTO ESTARÍA USTED A PAGAR POR PIE CUADRADO UN VIDRIO

15
26.38%
38.30% 5 A 10 SOLES
35.32% 10 A 15 SOLES
15 A 20 SOLES
encuestadas; a la pregunta cuanto estaría usted a pagar por pie cuadrado
un vidrio 90 personas que están dispuesto a pagar de 5 a 10 soles que
equivale 38.30%; luego otras 83 personas indican que están dispuestos a
pagar de 10 a 15 soles que equivale 35.32%; 62 personas están dispuestos
a pagar de 15 a 20 soles que equivale a 26.38%.
TABLA 11
10. AL MOMENTO DE COMPRAR UN VIDRIO QUE ES LO QUE PRIMERO
TOMA EN CUENTA
COMPRAR f %
LA CALIDAD 30 12.77
MODELO 59 25.11
GROSOR 70 29.79
PRECIO 60 25.53
OTROS 16 06.80
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 10
AL MOMENTO DE COMPRAR VIDRIOS QUE ES LO QUE PRIMERO TOMA EN
CUENTA
16
LA C A LID A D
6.80% 12.77% M O D ELO
25.53%
25.11%
GR OS OR
29.79%
P R EC IO
O TR O S
encuestadas; a la pregunta al momento de comprar un vidrio que es lo que
primero toma en cuenta, en este caso 70 personas indican el grosor que
equivale a 29.79%; 60 personas indican el precio que equivale 25.53%,
otras 59 personas indican el modelo que equivale a 25.11%; 30 personas
indican la calidad que equivale 12.77% y por último 16 personas indican
otros que equivale a 6.80%.
TABLA 12
11. SI HUBIERA UN NUEVO ESTABLECIMIENTO QUE VENDA VIDRIOS
CON MEJORES PRECIOS Y PROMOCIONES UD. COMPRARIA EN ESE
LUGAR
COMPRAR f %
SI 157 67
NO 56 24
POSIBLEMENTE 22 9
TOTAL 235 100.00
FUENTE: Encuestas
GRAFICO 11
17
SI HUBIERA UN NUEVO ESTABLECIMIENTO QUE VENDA VIDRIOS
CON MEJORES PRECIOS Y PROMOCIONES UD. COMPRARIA EN ESE
LUGAR
INTERPRETACIÓN: En la tabla 12 y gráfico 11 observamos la preferencia
de compra de vidrios si hubiera un nuevo establecimiento que vendiera
vidrios, teniendo en cuenta mejores precios y promociones; 157 personas
encuestadas; respondieron que, si compraría vidrios en este nuevo
establecimiento, 56 personas indicaron que no comprarían vidrios y 22
personas indicaron que posiblemente comprarían vidrios en este nuevo
establecimiento. Los porcentajes a estas respuestas representan el 67 %,
24 % y 9 % respectivamente.
18
2.4. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
PRIMERA : Como se puede apreciar en tabla 5 el vidrio que la población
prefiere es del 45% que tiene más demanda es el vidrio
catedral.
SEGUNDA : La población de Juliaca prefieren los vidrios de colores en
reflejante – petróleo, según ellos indican que se ven muy
hermosos.
TERCERA : La población prefieren comprar sus vidrios para sus hogares en
la vidriería San Romario que equivale a 37%, porque son más
económicos en comparación con otras vidrierías de la ciudad
de Juliaca.
CUARTA : La población de Juliaca compran los vidrios para renovarlos en
tiempo de sus ventanas de sus viviendas y en mayor parte para
las construcciones nuevas de sus viviendas.
2.5. RECOMENDACIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO
PRIMERA : Se recomienda a los vendedores de las diferentes tiendas que
venden vidrios que el vidrio catedral no es el único, pero hay
otros modelos.
SEGUNDA : La población de Juliaca se les debe sensibilizar con otros
vidrios oscuros que son hermosos y llamativos.

19
TERCERA : La población de Juliaca se le debe sensibilizar para que cambio
sus vidrios en las diferentes épocas del año,
2.6. ESTUDIO DE LA DEMANDA
MERCADO POTENCIAL
La apertura de una vidriería, permite identificar el mercado potencial que
previa segmentación del mercado, son todas las personas que desean
adquirir vidrios, para sus diferentes usos.
Tabla 13: Segmentación de mercado
VARIABLE DE CARACTERISTICA DATOS FUENTE DE RESULTADOS
SEGMENTACIÓN INFORMACIÓN
Geográfica Distrito de Juliaca 276,110 INEI
personas Proyecciones de
población al 2017
Edades 25 a + 51 % Referencia 140,817
Resultados de personas
edades INEI
Nivel A, B, C 18.5 % Estudio de 26,051
Socioeconómico segmentación Personas
realizado por el (Mercado
proyecto Potencial)
FUENTE: Anexo 5
ELABORACION: Las responsables
Mercado potencial = 26,051 Personas

MERCADO DISPONIBLE
20
El mercado disponible está conformado por el porcentaje de personas que
responden afirmativamente en la pregunta N° 3 de la encuesta, este
porcentaje representa el 78.72 %, este porcentaje se multiplica por el
número de personas del mercado potencial.
Mercado disponible = 26,051 x 78.72 %
Mercado disponible = 20,507 Personas
MERCADO EFECTIVO
El mercado efectivo está conformado por el porcentaje de personas que
responden afirmativamente en la pregunta N° 11 de la encuesta, este
porcentaje representa el 67 %, este porcentaje se multiplica por el número
de personas del mercado disponible.
Mercado efectivo = 20,507 x 67 %
Mercado p
Mercado efectivo = 13,740 Personas
MERCADO META
Definición: es un parte del mercado efectivo que la empresa espera
atender, es decir la parte del mercado efectivo que la empresa espera
atender, es decir la parte del mercado efectivo que se fija como meta A ser
alcanzada por el negocio.

21
Para realizar los esfuerzos y acciones de marketing de la empresa se
espera captar a esta cantidad de personas.
La empresa de sociedad anónima Piramy Glass y con un servicio considera
tener como mercado objetivo al 10% del mercado efectivo.
Mercado meta = 13,740 x 10 %
Mercado p
Mercado efectivo = 1,374 Personas
LA DEMANDA ACTUAL
La demanda actual se puede observar en la siguiente tabla
TABLA 14
DEMANDA ACTUAL
AÑO N° de Promedio de vidrios Demanda Anual Demanda
persona per cápita anual Metros cuadrados Anual en
s Planchas (*)
2017 20,507 11 mts cuadrados 225,277 31,233
FUENTE: Estudio realizado por el proyecto, Investigación realizado por Monroy Mamani, Luis
ELABORACION: La responsable
(*) 1 plancha = 7.2225 metros cuadrados
Plancha estándar: 2,25 x 3,21 mt. (7.2225 mts cuadrados)
1 pie = 0.092903 metros cuadrados

22
INTERPRETACIÓN: En la tabla 14 muestra la demanda actual de vidrios
considerando el mercado efectivo de 20,507 personas que desean comprar
vidrios; según los estudios realizados por Luis Monroy Mamani en su trabajo
de investigación análisis de los costos de comercialización y rentabilidad de
la empresa vidriería 28 de julio s.c.r.l. de la ciudad de puno, manifiesta que
en el departamento de puno la compra promedio de vidrios por persona es
de 11 metros cuadrados de vidrio, debido al incremento del sector de la
construcción, lo que significa que la demanda es de 225,277 metros
cuadrados de vidrio por año.
2.7 ESTUDIO DE LA OFERTA
En la ciudad de Juliaca existen diversas empresas que se dedican a la venta
de vidrios de diferentes tipos, colores y que son distribuidos a nivel nacional
haciendo competencias entre empresa por el costo en cada región.
Las principales empresas son:
 CORPORACIÓN ALUMINIOS Y VIDRIOS SAN ROMARIO S.A.C.
 VIDRIERÍAS SUR GLASS E.I.R.L.
 VIDRIERÍA XABIER S.A.
TABLA 15
OFERTA ACTUAL
23
EMPRESAS VENTA ANUAL VENTA ANUAL

N° de planchas Metros cuadrados
Sur Glass 6,000 43,320
San Romario 8,000 57,760
Xabier 3,500 25,270
Otros 6,500 46,990
TOTAL 24,000 173,340
FUENTE: Estudio realizado por el proyecto
ELABORACION: La responsable
INTERPRETACIÓN: En la tabla 15 muestra la oferta de vidrios,
considerando esta oferta a las empresas más representativas, sin considerar
los otros negocios que también ofertan vidrios, así se tiene que la oferta es
de 173,340 metros cuadrados de vidrio al año.
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO
IMPORTANCIA DEL NEGOCIO. - Este negocio ofrece soluciones en cristal,
y otros materiales afines, generando empleo formal e informal según las
oportunidades del mercado acorde al crecimiento social y económico. Los
negocios de vidriería se clasifican según sus actividades y al mercado donde
está orientado, siendo en la mayoría de los casos muy diferenciados, tales
como:
 Distribuidores de ventas por mayor.
 Vidrierías con servicio en carpintería en aluminio y vidrios.
 Vidrierías dedicadas a la fabricación de muebles de aluminio y vidrio

24
 Vidrierías dedicadas a decoración de ambientes
 Vidrierías dedicadas a decoración en cristales y marcos Productos
que se ofrecen son:
 Vidrio Plano de diferentes variedades
 Vidrio catedrales
 Vidrio estructural para fachadas
 Vidrio de seguridad
 Vidrio Curvo
 Vidrio laminado
 Vidrios templados
 Accesorios para Vidrio
 Espejos
En este punto se deben describir de una forma amplia los productos o
servicios a ofrecer.
Los productos son cualesquiera cosas – ya sean productos físicos (bienes) o
productos intangibles (servicios) - que pueden ofrecerse a un mercado para:
atención, adquisición, uso, o consumo, que podría satisfacer un deseo o una
necesidad.
Se obtiene información sobre las necesidades y exigencias del mercado,
identificando las oportunidades existentes, los posibles movimientos y
reacciones de la competencia, las posibilidades técnicas y los
requerimientos de fabricación. Esta información se combina para establecer
la arquitectura del nuevo producto.

25
 Instalaciones de ventanas
 Sistema proyectante
 Sistema pivotante
 Sistema corredizo
 Instalación de mamparas
 Instalación de muro cortina
Sistema proyectante
Sistema corredizo
Sistema pivotante
26
Instalación de mampara
Fachada de muro cortina Exhibidor de vidrio
3.2. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO/SERVICIO
 Vidrio laminado, plano con grosor 7 m.n.t, brillo y claridad uniformes.
 Color bronce semejante a ventanas existentes.
 El vidrio y la estructura de soporte de las ventanas deben garantizar la
resistencia a ciclones. Construcción en 2 capas con película intermedia.
 La fachada de vidrio flotante estará soportada por perfiles de aluminio en la
parte superior e inferior con ángulo ¾.
 Las juntas verticales de los vidrios deben ser canteados y “besados”.
27
 Todas las fachadas y ventanales de vidrio flotante serán cerradas, hermétic
as e impermeables.
 Todas las fachadas flotantes del edificio tendrán la misma configuración
de soportes: Perfiles horizontales de aluminio.
3.3. PROCESO DEL SERVICIO
Los bienes y servicios son un medio para satisfacer las necesidades
humanas. Si se trata de algo material nos referimos a un bien. Si es algo
inmaterial hablamos de servicios (salud, educación, transporte). Ambos se
obtienen a través de procesos de producción o de procesos técnicos de
transformación.
Para que un bien sea económico debe cumplir con las siguientes
condiciones: ser útil y ser escaso en relación con las necesidades que
satisface. Por lo tanto, estos bienes tienen un valor que se mide en dinero y
son ofrecidos por sus productores y fabricantes.
La producción es la actividad económica que aporta valor agregado por
creación y suministro de bienes y servicios,

Recepción es decir, consiste en la creación
del material
de productos o servicios y, al mismo tiempo, la creación de valor.
Flujograma de atención
Clasificación a domicilio
del material
Solicitud del Cliente
Ir a tomar las medidas

domiciliarias y/o empresa
Se regresa a la empresa
para el corte de vidrio
Venta de nuestro material

al público y/o cliente
según medidas tomadas
28
Interpretación de flujograma
Recepción del material es cuando llega los vidrios al establecimiento previo
pedido alas en presas de la ciudad de lima
Clasificación de material la clasificación es por medidas color, grosor, calidad en
los respectivos caballetes de vidrios
Recepción del cliente es cuando el cliente se acerca al establecimiento
comercial a adquirir los vidrios o solicita la cotización previa con sus respectivas
medidas de ventanas y otros
Ir a tomar las medidas domiciliarias y/o empresas cuando el cliente nos
solicitas ya los servicios previos cotización y/o solicita un técnico que vaya a
tomar las medidas o corrección de las medidas de los que ya fueron cotizados de
las ventanas y otros

29
Se regresa a la empresa para el corté de los vidrios con las respectivas medidas
tomadas y/o corregidas por el personal técnico y se le ara la cotización final
incluido accesorios
Venta de nuestros materiales al público y/o cliente según medidas tomadas
final mente y/o corregidas y se le ara la cotización final incluido accesorios previa
cancelación y final mente sele efectuara los documentos pertinentes.

30
Flujo grama de atención directa en el establecimiento comercial
Recepción del cliente

en en
5 min. Recepción de medida
3 min. Corte de vidrio
3 min. Pulido o besado del vidrio

paquete
3 min. empaquetado
4 min. entrega
Final
31
Recepción del cliente cuando el cliente se acerca al establecimiento con su
propia medida se le hace la cotización previa ya cancelado el producto
La recepción de medidas lo realiza ya el técnico
El corte de vidrio se realiza de inmediato ya que tiene las especificaciones
previas color grosor medidas
Pulido o besado del vidrio sele realiza de acuerdo al pedido del cliente previo
pedido o sugerencia como puede ser ya que el vidrio fuese para uso de mesa o
escritorios y otros
Empaquetado del vidrio para su cuidado alas ralladuras o fácil traslado o
manejo
Entrega se le realiza la entrega del pedido previo lista y finaliza la atención al
cliente
3.4. LOS PROVEEDORES
Nuestros proveedores son:
Corporación triplec S.A.,
Corporación Miyasato S.A.C.,
Corporación Furukawa S.A.C.
Que se ubican en la ciudad de Lima.

32
3.5. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN (TAMAÑO)
(L1, 1996)La capacidad de producción de vidrios mi empresa esta sujeta a
la capacidad de los proveedores que nos envían los vidrios desde la ciudad
de Lima hasta nuestra ciudad de Juliaca, los diferentes tipos de vidrios que
nos envían para nuestros clientes. 1,374 personas 19.1 m2
Tabla 17
Tamaño del proyecto – Capacidad de Producción
ITEM N° DE COMPRA TAMAÑO TAMAÑO
USUARIOS PERCAPITA ANUAL MENSUAL
ANUAL
2
m 1,374 11 m2 15,114 m2 1,259.5 m2
Planchas 1,374 1.52 2,088.48 174.04
3.6. LOCALIZACIÓN
La dirección está ubicada en el Jr. Caracoto n°950 Salida a Coata del distrito
de Juliaca.
3.6.1. CROQUIS EXTERNO (PLANO DE LA CIUDAD)
Jr. Caracoto n°950

- Juliaca
33
3.6.2. CROQUIS INTERNO (PLANO DE DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL)

34
CAPÍTULO IV
ESTUDIO LEGAL Y TRIBUTARIO
4.1. MARCO LEGAL
El Marco Legal en el cual se encuentra enmarcado el proyecto es:
 La constitución política del Perú.
Mediante el Artículo 22: Protección y fomento y del empleo, establece que
el trabajo es un deber y un derecho. Es base del bienestar social y un
medio de realización de la persona. Por consiguiente, constituir un negocio
o empresa para realizar actividades de emprendimiento se encuentra
inmerso en este artículo.
Garantías Generales a la Inversión El marco constitucional y legal peruano
abre la economía a la inversión privada, la que se practica en una
economía social de mercado. También promueve la competencia y
garantiza la inversión en cualquier tipo de empresa. Asimismo, se reconoce
la libertad de comercio e industria y de exportaciones e importaciones.
 La Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada, aprobada
por Decreto Legislativo N° 757 en noviembre de 1991, reconoce la
libertad de los inversionistas de adoptar para sus actividades económicas
la forma empresarial que elijan. Solo para actividades relacionadas con el
sistema financiero y sector minero, la ley puede establecer la obligación de
adoptar determinada forma societaria.

35
 La Ley General de Sociedades regula los diferentes tipos de empresa
que puedan utilizar los inversionistas para realizar sus inversiones en el
Perú. Los tres tipos legales más usados son la sociedad anónima, la
sociedad comercial de responsabilidad limitada y la sucursal (que no
califica como persona jurídica distinta a la matriz). La ley mencionada
regula tres formas especiales de sociedad anónima: la sociedad anónima
ordinaria, la sociedad anónima cerrada y la sociedad anónima abierta.
 Ley de tributaciones
La Ley Marco de Crecimiento de la Actividad Privada aprobada por Decreto
Legislativo N° 757, en noviembre de 1991, desarrolla los principios
constitucionales de legalidad y publicidad en materia tributaria.
Registro Único de Contribuyentes (RUC) Toda subsidiaria o sucursal
constituida o establecida en el país, así como todo establecimiento
permanente de sujetos no domiciliados en el Perú, debe obtener su
Registro Único de Contribuyente - R.U.C.
Impuesto sobre la Renta Las sociedades constituidas en Perú están
sujetas al Impuesto a la Renta, tanto respecto de sus rentas de fuente
nacional como extranjera.
El año fiscal termina el 31 de diciembre. No se admiten excepciones. La
declaración del impuesto se presenta normalmente hacia el 31 de marzo de
cada año. Son deducibles a efectos del Impuesto a la Renta los gastos
36
incurridos para generar la renta o mantener su fuente en condiciones de
productividad.
La tasa de depreciación tributaria es de 5% para edificaciones y
construcciones, y para los siguientes bienes son tasas máximas: 20% para
vehículos, 25% para semovientes, 20% para maquinarias y equipos que se
usen en la minería, petróleo y construcciones industriales, 25% para el
hardware y 10% para otros activos fijos. Excepcionalmente, las
edificaciones cuya construcción inicia entre el 1 de enero del ejercicio 2014
y el 31 de diciembre de 2016, y cuyo avance de obra no sea menor al 80%
al 31 de diciembre de 2016, podrán ser depreciadas a a una tasa de 20%
anual. Esta última tasa de depreciación resulta aplicable también a las
empresas domiciliadas que adquieran los bienes durante los ejercicios
2014, 2015 y 2016.
 Ley de Tributación Municipal
DECRETO LEGISLATIVO Nº 776
Tributos Municipales más Relevantes Impuesto Predial: este impuesto
grava la propiedad de un predio por una persona natural o jurídica en
determinado distrito. La tasa varía entre el 0,2% y el 1%, dependiendo del
valor del predio, y aplica sobre el valor de autovalúo del mismo,
determinado por la municipalidad distrital respectiva. El impuesto debe ser
pagado en forma anual. Impuesto de Alcabala: este impuesto grava la
transferencia gratuita u onerosa de predios. La tasa es de 3% y se aplica
sobre el valor del bien acordado por las partes o sobre el valor del
37
autoavalúo determinado por la municipalidad distrital donde esté ubicado el
predio, el que resulte mayor. El impuesto debe ser pagado por el
adquirente. Impuesto al Patrimonio Vehicular: este impuesto se aplica a los
vehículos de propiedad de empresas o de personas naturales. La tasa es
de 1% anual y se aplica sobre el valor original de adquisición, importación o
ingreso al patrimonio del vehículo que tenga hasta tres años de antigüedad.
Otros Tributos Municipales: arbitrios de limpieza pública, de serenazgo y de
parques y jardines. Las municipalidades sólo están autorizadas a crear,
modificar o eliminar determinados tributos relacionados con los servicios
que ellos prestan.
 Legislación Municipal
Licencia de Funcionamiento: Los trámites que con llevan la obtención de la
licencia, se realizarán en el Consejo Municipal de la ciudad de Juliaca
 Legislación laboral
El vínculo laboral y la contribución de personal estarán sujetos a la
legislación laboral vigente.
Contratos de Trabajo La prestación de servicios de carácter personal,
subordinada y remunerada da lugar a la existencia de un contrato de
trabajo a plazo indefinido. La contratación de personal no requiere el
cumplimiento de condiciones previas, excepto la mayoría de edad, que en
el Perú se adquiere a los 18 años. Los menores entre 15 y 18 años
requieren del permiso de sus padres para trabajar, así como de la

38
aprobación del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
(www.mintra.gob.pe).
Cargas Sociales y Tributos Seguro Social de Salud (ESSALUD).
Conforme lo establecido por la Ley N° 26790, todos los trabajadores y sus
dependientes son afiliados obligatorios del Seguro Social de Salud
(ESSALUD). La contribución mensual a ESSALUD equivale al 9% de la
remuneración mensual del trabajador. Su costo es asumido por el
empleador.
Aporte al Sistema de Pensiones. Los trabajadores pueden elegir
pertenecer al Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de
Pensiones. El aporte mensual para el Sistema Privado de Pensiones
equivale al 10% de la remuneración mensual del trabajador.
Adicionalmente debe realizarse un pago por el seguro de invalidez,
sobrevivencia y gastos de sepelio (1,23% de la remuneración) y por la
comisión de la Administradora del Fondo de Pensiones (AFP) (entre 0,47%
y 1,84% de la remuneración). Todos estos montos son descontados por el
empleador de la remuneración mensual del trabajador y pagados a la AFP.
El aporte mensual para el Sistema Nacional de Pensiones equivale al 13%
de la remuneración mensual del trabajador. El empleador debe descontar
este monto y pagarlo a la Superintendencia Nacional de Aduanas y
Administración Tributaria (SUNAT).

39
4.2. MARCO TRIBUTARIO
Para iniciar operaciones, la empresa deberá inscribirse en el Registro Único
De Contribuyentes (RUC), ante la Superintendencia Nacional de Aduanas y
de Administración Tributaria (SUNAT). Como el negocio se trata de una
vidriería, se estará sujeto al Régimen MYPE tributario, pagando el
Impuesto a la Renta de acuerdo a los porcentajes establecidos
anualmente. Se deberá sacar autorización para emitir los comprobantes de
pago que corresponde.
RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO DEL IMPUESTO A LA RENTA
Como su nombre lo indica está pensado en la micro y pequeña empresa.
También se tienen topes de ingresos hasta de 1700 UIT de ingresos. No
hay límites en compras y puede emitir todo tipo de comprobante de pago
como factura, boleta de venta y otros.
En este régimen se puede realizar cualquier tipo de actividad.
1. Sujetos comprendidos
Personas naturales, sociedades conyugales, sucesiones indivisas,
asociaciones de hecho de profesiones y similares, y las personas
jurídicas domiciliadas en el país, que obtengan rentas de tercera
categoría provenientes de las actividades del Comercio, Industria o
Servicios. Existen algunas excepciones por vinculación económica, o
por ser sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento

40
permanente en el país de empresas unipersonales, sociedades y
entidades de cualquier naturaleza constituidas en el exterior.
2. Condiciones
Ingresos Netos Anuales no superen las 1,700 UIT en el ejercicio
gravable.
Cabe referir que en este régimen se presenta una declaración anual del
IR donde se paga el impuesto de la siguiente forma:
Tasa del Impuesto
Hasta 15 UIT de la renta neta, la tasa es de 10%. Si hay exceso, de esa
cifra es el 29.5%. Los pagos a cuenta de renta mensual se pueden
deducir en el pago de renta anual. En este régimen es obligatorio llevar
libros y/o registros contables.
Renta Neta Anual Tasa

Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.5%
a. TIPO DE EMPRESA Y ORGANIGRAMA
Empresa Comercializadora de vidrios “Vidriería
PIRÁMY GLASS” S.A.C.

41
ORGANIGRAMA
GERENTE
GENERAL
SECRETARIA
ADMINISTRACIÓN
JEFE DE JEFE DE
PRODUCCIÓN VENTAS
CAJERO
 GERENTE GENERAL
 El Gerente General de Vidrios y Aluminios PYRAMY CLASS actúa como
representante legal de la empresa, fija las políticas administrativas y de
calidad de la vidriería.
 Es responsable por los resultados de las operaciones y el desempeño
organizacional, junto con la administradora, planea, dirige y controla las
actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional sobre el resto de
cargos administrativos y operacionales de la vidriería.
 Actúa como soporte de la organización a nivel general, es decir a nivel
conceptual y de manejo de cada área funcional, así como con

42
conocimientos del área técnica y de aplicación de nuestros productos y
servicios.
 Su objetivo principal es el de crear un valor agregado en base a los
productos y servicios que ofrecemos, maximizando el valor de la empresa
para los clientes.
Sus principales funciones:
 Liderar el proceso de planeación estratégico de la vidriería, determinando
los factores críticos de éxito, estableciendo los objetivos y metas
específicas.
 Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas
propuestas.
 A través de sus subordinados vuelve operativos a los objetivos, metas y
estrategias desarrollando planes de acción a corto, mediano y largo plazo.
 Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de
grupo con la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir
optimizando los recursos disponibles.
 Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos
necesarios para el desarrollo de los planes de acción
 SECRETARIA
Este cargo implica las siguientes responsabilidades:

43
 Atención a clientes.
 Realizar los cobros de las ventas de contado.
 Manejo de caja menor.
 Manejo de suministros de oficina.
 Elaboración de memos y cartas
 Asistencia directa a la Administradora.
 Coordinación de las compras que solicita la Administradora.
 Control de la correspondencia.
 Cobros a clientes todos los viernes de acuerdo al listado entregado por la
Administradora.
 Mantener un control de los servicios básicos que hay que pagar. (se pasa
un reporte mensual de los que hay que pagar).
 Archivo de las facturas de respaldo para la reposición de la caja menor.
 Brindar atención a los clientes que se comunican a la vidriería,
transmitiendo la llamada a la persona requerida.
 ADMINISTRACIÓN
 La Administradora tiene varias áreas de trabajo a su cargo, en primer lugar,
se ocupa de la optimización del proceso administrativo, el manejo de la

44
bodega y el inventario, y todo el proceso de administración financiera de la
vidriería.
 Sus responsabilidades son:
 Análisis de los aspectos financieros de todas las decisiones.
 Análisis de la cantidad de inversión necesaria para alcanzar las ventas
esperadas.
 Ayudar a elaborar las decisiones específicas que se deban tomar y a elegir
las fuentes y formas alternativas de fondos para financiar dichas
inversiones. Las variables de decisión incluyen fondos internos vs.
Externos y financiamiento a largo plazo vs. Corto plazo.
 La forma de obtener los fondos y de proporcionar el financiamiento de los
activos que requiere la vidriería para elaborar los productos cuyas ventas
generarán ingresos. Esta área representa las decisiones de financiamiento
o las decisiones de estructura del capital de la vidriería.
 Análisis de las cuentas específicas e individuales con el objeto de obtener
información valiosa de la posición financiera de la compañía.
 Análisis de las cuentas individuales de ingresos y costos.
 Control de costos con relación al valor producido, principalmente con el
objeto de que la vidriería pueda asignar a sus productos un precio
competitivo y rentable.
 Análisis de los flujos de efectivo producidos en la operación del negocio.

45
 Proyectar, obtener y utilizar fondos para financiar las operaciones de la
vidriería y maximizar el valor de la misma.
 La administradora vincula a la empresa con los mercados de dinero y
capitales, ya que en ellos es en donde se obtienen los fondos y en donde
se negocian los valores de la vidriería, siempre con autorización previa del
Gerente General.
 Es la encargada de la elaboración de presupuestos que muestren la
situación económica y financiera de la vidriería, así como los resultados y
beneficios a alcanzarse en los períodos siguientes con un alto grado de
probabilidad y certeza.
JEFE DE PRODUCCIÓN
 Seguimiento Diario del programa del trabajo del Dpto. de cristales,
Mantenimiento y asignación de tareas
 Revisar a través del análisis de proceso estadístico los niveles de
inspección requeridos por proceso y priorizaron los resultados los planes
de acción y las acciones correctivas definidas en la mejora continua.
 Establecer la revisión periódica de desempeño por indicadores para tomar
acciones de prevención, contención y corrección.
 Cumplir con las políticas de seguridad y salud en le trabajo de la empresa

46
 Coordinar permanentemente con los Supervisores de área, todas las
labores del proceso con el fin de trabajar dentro de los estándares de
calidad y cantidad.
 Realizar cualquier otra actividad que le sea asignada por su jefatura
inmediata.
 Elaborar las estrategias de esa área, tomar decisiones y planificar los
procesos.
JEFE DE VENTAS
 Contratar y formar al personal de ventas. Deben asegurarse que los
representantes y demás personal de ventas tienen un buen conocimiento
del producto, disponen de la documentación actualizada de ventas y
pueden acceder a muestras de los productos.
 Definir los objetivos de venta que debe alcanzar cada vendedor
individualmente o el grupo.
 Distribuir el trabajo por región o tipo, asignándolo a los agentes
comerciales o al personal de ventas.
 Supervisar el trabajo de los agentes comerciales se lleva a cabo a través
de conversaciones telefónicas, correos electrónicos y reuniones, así como
mediante el análisis de sus devoluciones de ventas por escrito, semanales
o mensuales.
47
 Intervenir en las decisiones de la empresa relacionadas con la
comercialización de productos y servicios. Por ejemplo, un jefe de ventas
tiene en cuenta si la empresa puede o no puede hacer cambios para
satisfacer las necesidades de los clientes, como, por ejemplo, ofreciendo
descuentos especiales.
 Diseñar y presentar estrategias de ventas e informes para que los analice
la dirección de la empresa.
 Asistir a conferencias en representación de la empresa y supervisar al
personal de ventas en los stands de la empresa en ferias y exposiciones.
 Elaborar presupuestos y tramitar pedidos.
 Resolver los problemas, quejas o consultas que surjan relacionadas con su
departamento, así como tratar y mantener buenas relaciones con los
clientes
CAJERO
 Recibe y entrega cheques, dinero en efectivo, depósitos bancarios y otros
documentos de valor. 2. Registra directamente operando una computadora
o caja los movimientos de entrada y salida de dinero. 3. Realiza arqueos de
caja. 4. Suministra a su superior los movimientos diarios de caja. 5. Sellar,
estampar recibos de ingresos por caja, planillas y otros documentos. 6.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la empresa. 7. Mantiene en orden equipo y sitio de

48
trabajo, reportando cualquier anomalía. 8. Realiza cualquier otra tarea a fin
que le sea asignada.
AYUDANTE BRILLADOR, CORTADOR Y PULIDOR
 Realizar trabajos auxiliares en elaboración de los productos de la
vidriería.
 Cortar, brillar y pulir vidrios
 Elaborar trabajos en vidrio

49
CAPÍTULO V
PLAN ESTRATÉGICO DE MARKETING
5.1. MISIÓN
La Misión de nuestra Empresa es la de brindar “Un completo abanico de
Soluciones” a nuestros Clientes, entregando productos y servicios de
Calidad, con garantía total en nuestros trabajos. Buscamos satisfacer sus
expectativas mediante nuestro excelente servicio y atención.
5.2. VISIÓN
Ser una empresa, no solo conocida, sino reconocida en el mercado nacional.
Estar a la vanguardia en el uso de la tecnología para brindar productos de
calidad. Buscar el crecimiento de cada uno de nuestros colaboradores tanto
en el ámbito laboral, como también en lo personal, inculcarles un deseo de
superación, crecimiento y fomentar el trabajo en equipo.
 Somos una empresa de trabajo constante. Es nuestra prioridad, brindar
servicios de colocación de vidrios y aluminio cubriendo las necesidades de
nuestros clientes, para ello, contamos con un equipo profesional con mano
de obra capacitada.
 Trabajamos de la mano con nuestros clientes, basándonos en una relación
de confianza, tanto en el diseño, la ejecución y los acabados hasta la
entrega del proyecto, para así lograr la satisfacción de nuestros clientes en
un entorno de garantía, compromiso y puntualidad.

50
5.3. DECÁLOGO
Compromiso
Estamos orgullosos de contar con personal que sigue y respeta los valores
de nuestra Empresa:
Honestidad, responsabilidad y disciplina en el trabajo y frente a nuestros
Clientes:
Iniciativa
Innovación
Nos interesa construir relaciones de largo plazo con nuestros proveedores.
Ponemos pasión en los productos que fabricamos.
Respetamos a nuestros competidores.
Respeto, comprensión y solidaridad.
Responsabilidad
Seguridad
Servicio al Cliente
Tenemos un compromiso permanente con el progreso de nuestros
trabajadores
Trabajo en equipo
Valoramos a nuestros clientes.
5.4. ANÁLISIS DEL ENTORNO
OPORTUNIDADES:
 El crecimiento de su infraestructura
 Mejorar su medio de información (inscribirse en canal regional)

51
 Saltar al mercado de grandes tiendas
 Crear una tienda con productos de la marca PiramY Glass
 Gran diversidad en los trabajos de vidrio
 Aparición de nuevas formas de reciclaje del vidrio
 Mejorar el tiempo de entrega de nuestros productos
 Gestionar el seguimiento online de nuestros productos hacia nuestros
clientes
 Mejorar la publicidad
 por medio de página web, redes sociales.
 Mejorar el sistema de cotización online
AMENAZAS:
 Aparición de nuevas empresas competidoras
 Recisiones de contratos de los clientes por defectos críticos
 Cambio de compradores a otra empresa
 Reducido espacio físico tanto para producción como para bodega
 Exigencia del mercado en cuanto a mano de obra mas calificada
 Falta de confianza al no cumplir oportunamente con los pedidos
5.5. ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZAS:
 Contar con el personal adecuado para sus distintas áreas de trabajos
 La ubicación estratégica
 La buena contabilidad de la empresa

52
 El manejo de materias primas y artículos de trabajo
 La experiencia de varios años en el negocio que aplica el alto conocimiento
en el área
 Única empresa que abarca todas las necesidades de sus clientes
 La mas alta gama de procesos que no tiene la competencia en la región
 El mas alto diseño de interiores y acabados en vidrio
DEBILIDADES
 Recursos limitados cuando se producen grandes pedidos
 Alto coste en el proceso de producción
 Alto coste energético en el proceso de producción
 Poca participación en materia de prevención de riesgos en la empresa
 Falta de capacitación a los trabajadores en algunas áreas de la producción
 Falta de capacitación en materia de prevención de riesgos hacia los
trabajadores
 Rechazos de algunos clientes
 Rotación de personal
5.6. ESTRATEGIAS FUNCIONALES
5.6.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCCIÓN
a) La vidriería posee una excelente accesibilidad ya que tiene todos los servicios
de transporte, moto taxis. También cuenta con las comunicaciones adecuadas
para llegar o averiguar sobre el local (Internet, Celular, Líneas Telefónicas).
Características del Producto

53
El enfoque de la vidriería es entregar y brindar a los clientes potenciales un
producto con amplio grado de calidad y que lo encuentre diferente, único e
innovador, Estas razones son claves para el éxito y posicionamiento de la
vidriería.
b) Características
La Característica principal de la vidriería con un servicio de calidad y
profesionalismo que supere las expectativas de los clientes y sea un referente al
rubro de la vidriería.
c) Nombre del establecimiento
 El nombre que hemos decidido para la vidriería que se va constituir es:
“Vidriería PYRAMY GLASS”. Este es un nombre que integra toda la vidriería
de la ciudad de Juliaca que se va a brindar en el establecimiento e indica que
todas las diferentes y variedades de vidrios.
5.6.2. ESTRATEGIAS DE PRECIO
Se establece los precios de acuerdo a los costos de producción y por tal motivo
los precios los productos que ofrece la empresa son muy bajos en comparación a
los de la competencia Análisis: El costo de los productos es competitivo, lo que le
genera a la empresa una ventaja competitiva y por ende mantenerse en el
mercado de la ciudad de Juliaca, representando una fortaleza para la empresa.

54
5.6.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
Rifa de artículos por seguimiento a redes sociales: Desarrollar en fan page
comunicación orientada a las empresas y personas naturales que permita conocer
a nuestros clientes los productos especiales en vidrio: Espejos con lámparas con
luz led que se ofrecen en la vidriería, vidrios blindados, película especial a prueba
de balas. La comunicación será registrada por medio de canales virtuales
permitiendo informar y premiar a los que comenten y marquen como gustado la
promoción, obsequiando productos en rifas a los seguidores de redes virtuales.
Realizar gestión de pago en buscadores como Google y otros sitios web:
Efectuar marketing de Adwords en Google y “Paid and click” para mostrar
publicad cuando seleccione las palabras claves como “vidrio, espejos con led”,
“vidrio blindado san salvador”, “pizarras de vidrio” que serán colocadas en el
buscador para encontrar el sitio web de Vidriería Pirami Glass.
Correos de publicidad segmentado: Enviar correos de segmentación a los
clientes empresas principales de la compañía (Restaurantes, hoteles,
constructoras, Empresas de Gobierno) y aquellas personas que por su posición
social estarán dispuestos a cuidar más su seguridad adquiriendo productos
blindados o productos con vidrio especial.
Empresa Socialmente Responsable: Dar a conocer todas las actividades
activas que son realizadas por la compañía para mejorar el entorno social. El
conjunto de prácticas y certificación permitirá ser promocionada en medios
tradicionales y virtuales para capturar la lealtad del mercado meta.

55
5.6.4. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN
El emplazamiento de un servicio (Vidriería) está íntimamente ligado algunos
factores:
 Al tipo de negocio que se quiere establecer.
 Al tipo de cliente que se busca captar.
 Al emplazamiento de la competencia.
Con estos factores se ha determinado la plaza de la vidriería.
El restaurante estará ubicado en lugar adecuado de la ciudad de Juliaca, la
ventaja competitiva será el de brindar al cliente el mejor servicio, la mayor calidad
en la comida y a que accedan a las promociones del establecimiento.

56
CAPÍTULO VI
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
6.1. COMPOSICIÓN TOTAL DE LA INVERSIÓN
6.1.1. INVERSIÓN FIJA
Tabla 18
INVERSIÓN FIJA
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO TOTAL
UNITARIO
A) ACTIVO TANGIBLE 4,555.00
1. Equipos de planta de producción 380.00
Corta vidrios 3 100,00 300.00
Metro de madera 3 10.00 30.00
Pulidora 2 25.00 50.00
2. Herramientas 105.00
Aplicador de silicona 3 25.00 75.00
Espátulas 3 10.00 30.00
3. Muebles de atención 1,520.00
Mostrador 1 580.00 580.00
Escritorio 1 380.00 380.00
Sillas de oficina 2 280.00 560.00
4. Equipo de computo 2,550.00
Computadora 1 1,800.00 1,800.00
Impresora 1 750.00 750.00
B) ACTIVO INTANGIBLE 1,475.30
Notario 1 400.00 400.00
Registros públicos 1 100.00 100.00
Licencia municipal 1 100.00 100.00
Defensa civil de 0 a 100 m2 1 475.30 475.30
Estudio del proyecto 1 400.00 400.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA 6,030.30
FUENTE: Determinado por el estudio
ELABORACIÓN: los ejecutores
INTERPRETACIÓN. - La tabla 18 muestra la inversión fija que requiere

el proyecto, el total de la inversión fija es de S/. 6,030.30 cantidad que
será utilizado para activos tangibles S/. 4,555.00 y S/. 1,475.30 para
activos intangibles.
57
6.1.2. CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 19
DESCRIPCIÓN Cantidad Precio Total

Unitario
MATERIALES DIRECTOS 22,225.00
Materia Prima (vidrios)
Vidrio polarizado bronce 6mm 25 180.00 4,500,00
Vidrio incoloro 6mm 25 165.00 4,125.00
Vidrio reflejante petróleo 6mm 20 200.00 4,000.00
Vidrio cat. Azul 3mm 180 x 200 40 60.00 2,400.00
Vidrio azul natural 6mm 20 180.00 3,600,00
Espejo 3mm 240 x 180 45 80.00 3,600.00
MATERIALES INDIRECTOS 1,228.00
Cinta de embalaje 36.00 432.00
Papel para embalaje 8.00 96.00
Siliconas por caja de 12 unid. 10 70.00 700.00
MANO DE OBRA DIRECTA 2,125.50
Personal técnico 1 1,000.00 1,000.00
Ayudante 1 950.00 950.00
Essalud 2 175.50 175.50
MANO DE OBRA INDIRECTA 2,071.00
Administrador 1 950.00 950.00
Personal de ventas 1 950.00 950.00
Essalud 2 171.00 171.00
SERVICIOS 190.00
Agua y desagüe 1 20.00 20.00
Energía eléctrica 1 100.00 100.00
Teléfono - Internet 1 70.00 70.00
PUBLICIDAD 150.00
Tarjetas 1 150.00 150.00
OTROS 3,650.00
Alquiler 1 450.00 450.00
Transporte flete 3,200.00 3,200.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 31,639.50
INTERPRETACIÓN. - La tabla 19 muestra la inversión que se requiere
en capital de trabajo, el total de la inversión en capital de trabajo es de
S/. 31,639.50 cantidad que será utilizado en materiales, directo,
materiales indirectos, mano de obra directa e indirecta, servicios,
publicidad y otros que se necesiten.
58
6.1.3. INVERSIÓN TOTAL
Tabla 20
Resumen de la Inversión
ÍTEM NOMBRE TOTAL
1 INVERSIÓN FIJA 6,030.30
2 CAPITAL DE TRABAJO 31,639.50
3 IMPREVISTOS (5 % de 2) 1,581.98
TOTAL INVERSIÓN 39,251.78
FUENTE: Cuadros 12 y 13
ELABORACIÓN: ejecutores
INTERPRETACIÓN. - La tabla 20 muestra la inversión total requerida

para ejecutar el proyecto, así se tiene que la inversión total es de
39,251.78 soles.
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUAL
Remuner. Descuentos del Trabajador (AFP) Total Neto a Aportes

Bruta Comisión Prima Aporte Descuentos Pagar del
Porcentual de Obligatorio Empleador
1.07 % Seguros 10 % Es Salud 9
1.35 % %
Técnico 1000.00 10.700 13.500 100.00 124.20 875.80 90.00

Ayudante 950.00 10.165 12.825 95.00 117.99 832.01 85.50
Administrador 950.00 10.165 12.825 95.00 117.99 832.01 85.50
Ventas 950.00 10.165 12.825 95.00 117.99 832.01 85.50
TOTAL 3,850.00 41.195 51.975 385.00 478.17 3,371.83 346.50
59
6.1.4. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Tabla 21
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO TOTAL TASA TOTAL AÑOS
UNIT. DEPRE. ANUAL
A) ACTIVO TANGIBLE 1,355.84
1. Equipos de planta 380.00 126.67
Corta vidrios 3 100,00 300.00 33.33 % 100.00 3
Metro de madera 3 10.00 30.00 33.33 % 10.00 3
Pulidora 2 25.00 50.00 33.33 % 16.67 3
2. Herramientas 105.00 85.00
Aplicador de silicona 3 25.00 75.00 33.33 % 75.00 3
Espátulas 3 10.00 30.00 33.33 % 10.00 3
3. Muebles de atención 1,520.00 506.67
Mostrador 1 580.00 580.00 33.33 % 193.33 3
Escritorio 1 380.00 380.00 33.33 % 126.67 3
Sillas de oficina 2 280.00 560.00 33.33 % 186.67 3
4. Equipo de computo 2,550.00 637.50
Computadora 1 1,800.00 1,800.00 25% 450.00 4
Impresora 1 750.00 750.00 25 % 187.50 4
B) ACTIVO INTANGIBLE 1,475.30 1,475.30
Notario 1 400.00 400.00 100 % 400.00 1
Registros públicos 1 100.00 100.00 100 % 100.00 1
Licencia municipal 1 100.00 100.00 100 % 100.00 1
Defensa civil de 0 a 100 1 475.30 475.30 100 % 475.30 1
Estudio del proyecto 1 400.00 400.00 100 % 400.00 1
TOTAL 6,030.00 2,831.14
DEPRECIACION/AMORTIZ
FUENTE: Actualidad Empresarial N° 281 – junio 2017 (SUNAT)
ELABORACIÓN: propia
INTERPRETACIÓN. - La tabla 21 muestra la depreciación de los activos

tangibles e intangibles, la depreciación en activos tangibles es de
1,355.84 soles, mientras que la amortización en activos intangibles es de
1,475.30 soles. El total de depreciaciones y amortizaciones es de
2,831.14 soles.
60
6.2. FINANCIAMIENTO
Tabla 22
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FUENTE MONTO PORCENTAJE
Aporte Propio 19,251.78 49 %
Préstamos 20,000.00 51 %
TOTAL 39,251.78 100 %
FUENTE: Entidad Financiera Banco Interbank
INTERPRETACIÓN. - La tabla 22 muestra la estructura de

financiamiento del proyecto, el aporte propio será de 19,251.78 soles y
se solicitará un préstamo de 20,000 soles.
PRESTAMO
Monto de préstamo: 20,000

TEA: 34.48882 %
TEM: 2.50 %
CUOTA FIJA: 1,972.05
TASA ITF: 0.005 %
PERIODO: 12 MESES
Tabla 23
Cuadro de Cronograma de Pagos
N° Saldo Amortización interés Cuota Servicio
Capital de la
Deuda
0 20,128.74 --- --- --- ---
1 16,693.95 1,434.79 537.21 1,972.00 ---
2 17,205.08 1,488.87 463.13 1,972.00 ---
3 15,677.73 1,527.35 44.65 1,972.00 ---
4 14,124.15 1,553.56 418.42 1,972.00 ---
5 12,481.44 1,642.71 329.29 1,972.00 ---
6 10,832.01 1,649.43 322.57 1,972.00 ---
7 9,149.10 1,682.61 289.09 1,972.00 ---
8 7,398.11 1,750.99 221.01 1,972.00 ---
9 5,636.07 1,762.04 209.96 1,972.00 ---
10 3,795.47 1,840.60 131.40 1,972.00 ---
11 1,921.56 1,873.91 98.09 1,972.00 ---
12 ………….. 1921.56 51.28 1,972.84 23,664.84
Total 20,128.74 3,536.10 23,664.84 23,664.84
61
6.3. ESTUDIO DE COSTOS/EGRESOS PROYECTADO

6.3.1 COSTOS/EGRESOS
TABLA 24
PRESUPUESTO DE GASTOS
(Nuevos Soles)
CONCEPTO CANT. PRECIO TOTAL TOTAL
UNITARIO MENSUAL ANUAL
I. GASTOS DE FABRICACION 28,934.50 347,214.00
A. COSTOS DIRECTOS 24,350.50 292,206.00
Materiales Directos: Materia prima 22,225.00 266,700.00
Vidrios
Vidrio polarizado bronce 6mm 25 180.00 4,500,00 54,000.00
Vidrio incoloro 6mm 25 165.00 4,125.00 49,500.00
Vidrio reflejante petróleo 6mm 20 200.00 4,000.00 48,000.00
Vidrio cat. Azul 3mm 180 x 200 40 60.00 2,400.00 28,800.00
Vidrio azul natural 6mm 20 180.00 3,600,00 43,200.00
Espejo 3mm 240 x 180 45 80.00 3,600.00 43,200.00
Mano de Obra Directa 2,125.50 25,506.00
Personal Técnico 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Ayudante 1 950.00 950.00 11,400.00
Essalud 2 175.50 175.50 2,106.00
B. COSTOS INDIRECTOS 4,584,00 55,008.00
Servicios 190,00 2,280.00
- Agua y desagüe 20 20,00 20,00 240.00
- Energía eléctrica 100 100,00 100,00 1,200.00
- Teléfono e Internet 70 70,00 70,00 840,00
Materiales Indirectos 744.00 8,928.00
- Siliconas por caja de 12 unid. 10 70.00 700,00 8,400.00
- Cinta de embalaje 36 36,00 36,00 432,00
- Papel para embalaje 8 8,00 8,00 96,00
Publicidad 12.50 150.00
- tarjetas 12.50 12.50 150,00
Otros Gastos Indirectos 3,650.00 43,800.00
- Alquiler 450,00 450,00 5,400.00
- Transporte 3,200.00 3,200.00 38,400.00
II. GASTOS DE OPERACIÓN 4,032.34 48,388.08
A. GASTOS DE VENTAS 1,035.50 12,426.00
- Personal de ventas 1 950 950,00 11,400.00
- Essalud 1 85.50 85.50 1,026.00
B. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,035.50 12,426.00
- Administrador 1 950 950,00 11,400.00
- Essalud 1 85.50 85.50 1,026.00
C. GASTOS FINANCIEROS 1,961.34 23,536.08
- Amortización anual 20,128.74
- Interés anual 3,536.10
TOTAL 32,966.84 395,602.08
FUENTE: Estimación del proyecto
ELABORACIÓN: Los ejecutores
62
INTERPRETACIÓN. - La tabla 24 muestra el presupuesto de gastos,

siendo los gastos de fabricación mensual de 28,934.50 soles y 347,214
soles anual; en gastos de operación se tiene la cantidad de 4,032.34
soles mensual y 48,388,08 soles anual.
6.3.2 COSTOS/EGRESOS FIJOS Y VARIABLES
Tabla 25
COSTOS/EGRESOS FIJOS Y VARIABLES

(Nuevos Soles)
CONCEPTO COSTO COSTO TOTAL

FIJO VARIABLE ANUAL
II. GASTOS DE FABRICACION 347,214.00
C. COSTOS DIRECTOS 292,206.00
Materiales Directos: Materia prima 266,700.00 266,700.00
Vidrios
Vidrio polarizado bronce 6mm 54,000.00 54,000.00
Vidrio incoloro 6mm 49,500.00 49,500.00
Vidrio reflejante petróleo 6mm 48,000.00 48,000.00
Vidrio cat. Azul 3mm 180 x 200 28,800.00 28,800.00
Vidrio azul natural 6mm 43,200.00 43,200.00
Espejo 3mm 240 x 180 43,200.00 43,200.00
Mano de Obra Directa 25,506.00 25,506.00
Personal Técnico 12,000.00 12,000.00
Ayudante 11,400.00 11,400.00
Essalud 2,106.00 2,106.00
D. COSTOS INDIRECTOS 55,008.00
Servicios 2,280.00 2,280.00
- Agua y desagüe 240.00 240.00
- Energía eléctrica 1,200.00 1,200.00
- Teléfono e Internet 840,00 840,00
Materiales Indirectos 8,928.00 8,928.00
- Siliconas por caja de 12 unid. 8,400.00 8,400.00
- Cinta de embalaje 432,00 432,00
- Papel para embalaje 96,00 96,00
Publicidad 150.00 150.00
- tarjetas 150,00 150,00
Otros Gastos Indirectos 5,400.00 38,400.00 43,800.00
- Alquiler 5,400.00 5,400.00
- Transporte 38,400.00 38,400.00
II. GASTOS DE OPERACIÓN 48,388.08 48,388.08
D. GASTOS DE VENTAS 12,426.00 12,426.00
- Personal de ventas 11,400.00 11,400.00
- Essalud 1,026.00 1,026.00
E. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12,426.00 12,426.00
- Administrador 11,400.00 11,400.00
- Essalud 1,026.00 1,026.00
F. GASTOS FINANCIEROS 23,536.08 23,536.08
63
- Amortización anual 20,128.74 20,128.74

- Interés anual 3,536.10 3,536.10
TOTAL 81,574.08 314,028 395,602.08
INTERPRETACIÓN. - La tabla 25 muestra los costos fijos y variables por

año, los costos fijos ascienden a 81,574 soles y los costos variables son
de 314,028 soles.
6.3.3 COSTOS/EGRESOS PROYECTADO
Tabla 26
COSTOS/GASTOS PROYECTADOS
(Soles)
CONCEPTO AÑOS (Periodo)
1 2 3 4 5
I GASTOS DE FABRICACION 347,214.00 355,894.35 364,791.71 373,911.50 383,259.29
A. COSTOS DIRECTOS 292,206.00 299,511.15 306,998.93 314,673.90 322,540.75
B. COSTO INDIRECTOS 55,008.00 56,383.20 57,792.78 59,237.60 60,718.54
II. GASTOS DE OPERACIÓN 48,388.08 49,297.78 50,530.23 51,793.49 53,088.29
A. GASTOS DE VENTAS 12,426.00 12,736.65 13,055.07 13,381.45 13,715.97
B. GASTOS DE ADMINIST. 12,426.00 12,736.65 13,055.07 13,381.45 13,715.97
C. GASTOS FINANCIEROS 23,536.08 23,824.48 24,420.09 25,030.59 25,656.35
TOTAL 395,602.08 405,192.13 415,321.94 425,704.99 436,347.58
INTERPRETACIÓN. - La tabla 26 muestra la proyección de los costos y

gastos para un periodo de 5 años, esta proyección va en incremento de
año en año.
6.3.3 DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO
395,602.08
COSTO UNITARIO = -------------------------
2,100 (175 X 12)
COSTO UNITARIO = 188.38 soles por cada plancha de vidrio

64
6.4. ESTUDIO DE INGRESOS - PROYECTADO
6.4.1 CALCULO DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO
Tabla 27
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA
COSTO MARGEN DE PRECIO DE VENTA
PRODUCTO
UNITARIO GANANCIA POR UNIDAD
Vidrios 188.38 31.62 220.00
FUENTE: Calculado por el proyecto
ELABORACIÓN: propia
INTERPRETACIÓN. - La tabla 27 muestra la determinación del precio

de venta, así tenemos que el costo unitario es de 188.38 soles por
plancha de vidrio, teniendo y margen de ganancia de 31.62 soles, por lo
que el precio de venta será de 220.00 soles por plancha.
6.4.2 INGRESOS
Tabla 28
INGRESOS
(Nuevos Soles)
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO DE ANUAL
VENTA
Vidrios 2,100 220.00 462,000.00
TOTAL --- --- 462,000.00
FUENTE:
Estimación por el proyecto para el año 20….
INTERPRETACIÓN.- La tabla 28 muestra los ingresos del proyecto,

siendo este ingreso anual de 462,000 soles.
65
6.4.3 INGRESOS PROYECTADOS
Tabla 29
INGRESOS PROYECTADOS
(Nuevos Soles)
CONCEPTO AÑOS (Periodo)
1 2 3 4 5
INGRESOS 462,000.00 473,550 485,388.75 497,523.47 509,961.56
FUENTE: Estimación por el proyecto
INTERPRETACIÓN. - La tabla 29 muestra la proyección de los ingresos

para un periodo de 5 años, mostrándose también al igual que los costos
y gastos un incremento de año en año.
6.5. PUNTO DE EQUILIBRIO
DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:

El punto de equilibrio es la mínima cantidad de unidades (UM), que se debe
vender para cubrir los costos de producción.
Costo variable total : 314,028.00
Unidades a vender : 2,100 planchas por año
Costo Variable Total

Costo Variable Unitario =
Unidades a Vender
314,028.00
Costo Variable Unitario =
2,100
Costo Variable Unitario = 149.54 soles cada plancha de vidrio
Costo Fijo Total

Unidades Mínimas a Vender =
Precio de venta unitario – Costo variable unitario
81,574.08
66

220.00 – 149.54
81,574.08
70.46
Unidades Mínimas a Vender = 1,157.74 Planchas de vidrio por año
Esto quiere decir que no se puede vender menos de 1,157.74 planchas de vidrio,
porque en caso contrario la empresa saldría perdiendo.
67
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN
7.1. FLUJO DE CAJA
Tabla 30
FLUJO DE CAJA
(Soles)
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
462,000.0 473,550.0 485,388.7 497,523.4 509,961.56
1. INGRESOS 0
0 0 5 7
395,602.0 405,192.1 415,321.9 425,704.9 436,347.58
2. COSTOS Y GASTOS 39,251.78 8 3 4 9
Inversión 39,251.78 0 0 0 0 0
0 347,214.0 355,894.3 364,791.7 373,911.5 383,259.29
Costos de fabricación 0 5 1 0
Gastos de operación 0 48,388.08 49,297.78 50,530.23 51,793.49 53,088.29
3. Depreciación 0 2,831.14 1,355.84 1,355.84 637.50 0
4. UTILIDAD (1-2-3) (39,251.78) 63,566.78 67,002.16 68,710.97 71,180.98 73,613.98
5. Impuesto 29,5 % de (4) 0 18,752.20 19,765.64 20,269.74 20,998.39 21,716.12
6. UTILIDAD NETA (4-5) (39,251.78) 44,814.58 47,236.52 48,441.23 50,182.59 51,897.86
7. Depreciación 0 2,831.14 1,355.84 1,355.84 637.50 0
8. FLUJO ECONOMICO (6+7) (39,251.78) 47,645.72 48,592.36 49,797.07 50,820.09 51,897.86
9. Préstamos 20,000.00 0 0 0 0 0
10. Amortización 0 20,128.74 0 0 0 0
11. Interés 0 3,536.10 0 0 0 0
12. FLUJO FINANCIERO (8+9-10-
11) (19,251.78) 23,980.88 48,592.36 49,797.07 50,820.09 51,897.86
Aporte propio 19,251.78 0 0 0 0 0
122,370.3 173,190.4
13. SALDO ACUMULADO 0 23,980.88 72,573.24 1 0 225,088.26
INTERPRETACIÓN. - La tabla 30 muestra el flujo de caja del proyecto, mostrándose

como resultados, del flujo económico y financiero podemos observar que son
positivos, teniendo un saldo cumulado positivo de año en año.
7.2. VALOR ACTUAL NETO

COK = 35 % o 0.35
VANE = 148,321.245
VANF = 110,791.73
7.3. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

COK = 35 % o 0.35
68
TIRE = 121 %
TIRF = 171 %
7.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL (PRC)

Inversión Inicial 39,251.786
Ultimo Flujo 47,645.72
Por Recuperar 39,251.786
PR: Años 0.823825939 Por recuperar/ Ultimo flujo
PR: Meses 9.885911262 0.823825939 x 12 meses
PR: dias 26.57733789 0.88591162 x 30 días
7.5. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

VAN Ingresos S/1,062,856.86
VAN Costos S/909,648.19
VAN Costos + Inv. S/948,899.97
B/C 1.120093678
69
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES
6.1 CONCLUSIONES
Las conclusiones a las que se llega con el presente Proyecto son las
siguientes:
1.- La comercialización de vidrios es factible, teniendo en cuenta que el lugar

donde estará ubicado el local es apropiado por no existir competencia
directa; además, técnica y económicamente como lo muestran los
resultados del estudio técnico y económico permiten la viabilidad del
proyecto.
2.- De la evaluación del proyecto, se concluye que el proyecto es rentable,

ya que el VAN económico y financiero son mayores a cero. La tasa
interna de retorno TIR económico y financiero son mayores que el que el
Costo de Oportunidad de Capital (COK=35%), el cual se utilizó para
realizar el análisis financiero. La ratio beneficio costo del proyecto es de
mayor que 1, y el periodo de recuperación será al primer año de
funcionamiento de la planta.
6.2 RECOMENDACIONES
Concluido el estudio del proyecto, se recomienda la inversión del proyecto,

según lo establecido en el presente estudio, el cual se fundamenta en:
 permitir que el producto a comercializar sea a menor precio y llegue a

satisfacción del comprador permitiéndole ahorrar una cantidad de dinero.
 Implementar el plan de marketing que garantice ampliar el mercado y

sea sostenible en el tiempo.
70
BIBLIOGRAFÍA
SAPAC Ch. y Sapac L. (1996) “Formulación y Evaluación de Proyectos”. Ed.

Acribia. Zaragoza – España.
FONTAINE, Ernesto: “Evaluación Social de Proyectos de Inversión” Ediciones

Universidad Católica de Chile.
Instituto Nacional de Estadística e Informática del Peru – INEI http://inei.gob.pe

71
ANEXO
ANEXO 1: ENCUESTA
Marque con una X la respuesta correcta que usted viera por conveniente sobre el
tema creación de una vidriería en la ciudad de Juliaca (Pirámy Glass S.A.C.)
1. GÉNERO DE LOS ENCUESTADOS
a) Masculino
b) Femenino
2. EDAD DE LOS ENCUESTADOS
a) 15 - 30
b) 31 - 64
3. ¿ESTARÍA UD. DISPUESTO A COMPRAR LOS VIDRIOS PARA SU CASA

Y/O EMPRESA?
a) SI
b) NO
c) Tal vez
4. QUE VIDRIOS COMPRARÍAS CON MAYOR FRECUENCIA
a) Para ventanas
b) Para tragaluz
c) Otros
5. QUE TIPO DE VIDRIO PREFIERE USTED
a) Polarizados
b) Catedral
c) Incoloro
6. QUE TIPO DE COLORES DE LOS VIDRIOS PREFIERE USTED
a) Reflejante – petróleo
b) Catedral - azul
72
c) Diferentes colores
7. EN QUE VIDRIERÍA ADQUIERE SUS VIDRIOS:
a) Sur glass
B) San Romario
c) Xabier
8. EN QUE OCASIONES COMPRA SUS VIDRIOS
a) Tiempo de verano
b) En navidad
9. CUANTO ESTARÍA USTED A PAGAR POR PIE CUADRADO UN VIDRIO
a) 5 A 10 soles
b) 10 A 15 soles
c) 15 A 20 soles
10. AL MOMENTO DE COMPRAR UN VIDRIO QUE ES LO QUE PRIMERO

TOMA EN CUENTA
a) La calidad
b) Modelo
c) Grosor
d) Precio
e) Otros
11. SI HUBIERA UN NUEVO ESTABLECIMIENTO QUE VENDA VIDRIOS

CON MEJORES PRECIOS Y PROMOCIONES ¿UD. COMPRARIA EN ESE
LUGAR?
73
ANEXO 5
SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
Este proyecto productivo funciona con la finalidad de una necesidad en el

ámbito del mercado de vidrios especialmente en la instalación de ventanas de
vidrios; ya que en esta zona del proyecto no se encuentra y los ciudadanos tienen
que ir al centro de la ciudad de Juliaca es por tal razón ponemos este tipo de
negocio en la ciudad de Juliaca.
Para determinar la población de estudio consideramos las siguientes

interrogantes:
Quienes compran, consumen y/o el producto?
El producto que se propone, compran todas personas en general de la

ciudad de Juliaca, adicionalmente los pobladores de distritos aledaños y
visitantes.
¿Dónde se encuentra?
Básicamente los consumidores se encuentran en los aledaños de la ciudad

de Juliaca.
¿Cuántos son?
En este proyecto consideramos a los pobladores de toda la provincia, con

prioridad el distrito de Juliaca.
74
 Segmentación Demográfica
CUADRO N°1
SEGMENTACIÓN GEOGRAFICA
(AÑO 2017)
DISTRITO N° DE POBLACIÓN PORCENTAJE

Juliaca 276,110 100 %
TOTAL DISTRITAL 276,110 100 %
Fuente: Resultados del censo INEI 2017
GRÁFICO 1
POBLACIÓN EXPRESADA EN %
Interpretación
El distrito de Juliaca tiene más población que los demás distritos, en Juliaca se
realizará el estudio de mercado.
 Segmentación Demográfica
CUADRO N° 2
POBLACIÓN DEL DISTRITO DE JULIACA POR EDADES
(AÑO 2017)
POBLACIÓN N° PORCENTAJE SEGMENTACIÓN
0a5 33,133 12
6 a 12 38,655 14
13 a 17 27,611 10
18 a 24 35,894 13
25 a 39 63,505 23
40 a 55 44,179 16 140,817
56 a + años 33,133 12
TOTAL 276,110 100 140,817
Fuente: Market report

75
 Segmentación Nivel socio-económico
CUADRO Nº 03
POBLACIÓN DISTRITO DE JULIACA NIVEL SOCIOECONOMICO
NIVEL SOCIO PORCENTAJE POBLACIÓN SEGMENTACION
ECONÓMICO N° %
A 6.4 9,012
B 26,051 18.5
C 12.1 17,039
D 17.1 24,080
E 64.4 90,686
TOTAL 100.00 % 140,817 26,051
FUENTE: Resultados del Censo 2017 – CPI Market Report Agosto 2017
ELABORACIÓN: Los Ejecutores
ANEXO 6
CRONOGRAMA DE PAGOS DEL PRESTAMO

Proyecto Pirami Glass Apa 2019

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INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

SABIO NACIONAL ANTÚNEZ DE MAYOLO

PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIO

PARA OPTAR EL TÍTULO PROFESIONAL EN:

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO

PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE TÉCNICO EN

APROBADO POR LOS JURADOS:

PRIMER MIEMBRO :_______________________________________

SEGUNDO MIEMBRO :_______________________________________

ASESOR DEL PROYECTO: ______________________________________

El proyecto va dedicado a Dios porque nunca

El proyecto va dedicado Para mis padres para

Dedicó este proyecto a las personas que de

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO..........................................................................1

1.2. CÓDIGO CIUU...............................................................................................1

1.4.1. OBJETIVO GENERAL...................................................................................1

1.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS..........................................................................2

1.5. NATURALEZA DEL PROYECTO..................................................................2

2.1. DETERMINAR LA POBLACIÓN DE ESTUDIO.............................................5

2.2. ELABORACIÓN DEL INSTRUMENTO..........................................................6

2.3. RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO............................7

2.4. CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO......................18

2.5. RECOMENDACIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO.............19

2.6. ESTUDIO DE LA DEMANDA.......................................................................19

2.7 ESTUDIO DE LA OFERTA...............................................................................23

3.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO/SERVICIO........................................24

3.2. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO/SERVICIO..............27

3.3. PROCESO DEL SERVICIO.........................................................................27

3.4. LOS PROVEEDORES.................................................................................31

3.5. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN (TAMAÑO).............................................32

3.6.1. CROQUIS EXTERNO (PLANO DE LA CIUDAD)........................................32

3.6.2. CROQUIS INTERNO (PLANO DE DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL).............33

ESTUDIO LEGAL Y TRIBUTARIO.........................................................................34

4.1. MARCO LEGAL...........................................................................................34

4.2. MARCO TRIBUTARIO.................................................................................39

PLAN ESTRATÉGICO DE MARKETING...............................................................49

5.4. ANÁLISIS DEL ENTORNO..........................................................................50

5.5. ANÁLISIS INTERNO....................................................................................51

5.6. ESTRATEGIAS FUNCIONALES.................................................................52

5.6.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCCIÓN............................................................52

5.6.2. ESTRATEGIAS DE PRECIO.......................................................................53

5.6.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN..............................................................54

5.6.4. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN...........................................................55

ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO.............................................................56

6.1. COMPOSICIÓN TOTAL DE LA INVERSIÓN..............................................56

6.1.1. INVERSIÓN FIJA.........................................................................................56

6.1.3. INVERSIÓN TOTAL.....................................................................................58

6.1.4. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN..........................................................59

6.3. ESTUDIO DE COSTOS/EGRESOS PROYECTADO..................................61

6.4. ESTUDIO DE INGRESOS - PROYECTADO..............................................64

6.5. PUNTO DE EQUILIBRIO.............................................................................65

7.1. FLUJO DE CAJA..........................................................................................67

7.2. VALOR ACTUAL NETO...............................................................................67

7.3. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).........................................................67

7.4. PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL (PRC).............................68

7.5. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO..............................................................68

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES.........................................69

El presente estudio del proyecto productivo muestra la viabilidad técnica,

económica y financiera de implementar una vidriería en el distrito de Juliaca, provincia de

San Román Región Puno enfocada a empresas, instituciones públicas profesional,

empleados y población en general de este distrito

Los objetivos planteados es Desarrollar y diseñar un proyecto productivo

en general recurrente ante el mercado al que me dirijo, que me genere rentabilidad.