FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

ANALISIS DE LAS CUENTAS DE LA CLASE 6 Y CLASE 7

CUENTAS CUENTAS
DE GASTOS DE INGRESOS

MESES AÑO SERVICIOS

CARGAS
COMPRAS
DE TERCEROS
DIVERSAS DE VENTAS
60 GESTION 70
63
65

ENERO 2004 4,139.49 - 5,610.14 12,160.85

FEBRERO 2004 3,361.35 - 3,906.74 10,168.07
MARZO 2004 3,361.35 131.82 6,057.29 11,222.69
ABRIL 2004 1,680.67 11.51 6,157.20 9,739.49
MAYO 2004 3,890.76 85.22 3,203.72 9,058.84
JUNIO 2004 11,429.41 - 3,929.78 18,035.32
JULIO 2004 9,243.70 - 6,874.44 15,588.26
AGOSTO 2004 5,478.99 - 3,275.69 9,613.44
SEPTIEMBRE 2004 13,367.97 - 3,863.29 18,449.59
OCTUBRE 2004 10,759.32 - 3,964.66 15,789.93
NOVIEMBRE 2004 Err:502 Err:502 Err:502 7,126.05
DICIEMBRE 2004 8,998.32 - 7,028.40 15,378.17
TOTALES Err:502 Err:502 Err:502 152,330.70
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REGISTRO DE VENTAS
MES: ENERO
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
1/23/2004 1 01 001 000508 SUL AMERICA COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. 20100093759 1,445.38 274.62
1/23/2004 2 01 001 000509 FONDO DE EMPLEADOS DEL BCO. DE LA NACION 20122794424 1,219.66 231.74
1/9/2004 3 03 001 000009 ANULADO - -
1/9/2004 4 03 001 000010 ANULADO - -
1/9/2004 5 03 001 000011 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
1/10/2004 6 03 001 000012 ANULADO - -
1/10/2004 7 03 001 000013 VENTAS DEL DIA 1,067.23 202.77
1/13/2004 8 03 001 000014 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
1/18/2004 9 03 001 000015 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
1/20/2004 10 03 001 000016 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
1/26/2004 11 03 001 000017 ANULADO - -
1/28/2004 12 03 001 000018 VENTAS DEL DIA 1,579.83 300.17
1/28/2004 13 03 001 000019 VENTAS DEL DIA 731.09 138.91
TOTAL 12,160.85 2,310.55

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: FEBRERO
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
2/2/2004 1 01 001 000020 VENTAS DEL DIA 504.20 95.80
2/2/2004 2 01 001 000021 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
2/2/2004 3 01 001 000022 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
2/9/2004 4 01 001 000023 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
2/9/2004 5 01 001 000024 VENTAS DEL DIA 2,184.87 415.13
2/12/2004 6 01 001 000025 VENTAS DEL DIA 731.09 138.91
2/19/2004 7 01 001 000026 ANULADO - -
2/19/2004 8 01 001 000027 VENTAS DEL DIA 1,529.41 290.59
TOTAL 10,168.07 1,931.93

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: MARZO
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
3/19/2004 1 01 001 000510 EJERCITO PERUANO 20131369124 2,978.99 566.01
3/1/2004 2 03 001 000028 ANULADO - -
3/4/2004 3 03 001 000029 ANULADO - -
3/4/2004 4 03 001 000030 VENTAS DEL DIA 1,260.50 239.50
3/17/2004 5 03 001 000031 ANULADO - -
3/17/2004 6 03 001 000032 VENTAS DEL DIA 1,848.74 351.26
3/17/2004 7 03 001 000033 VENTAS DEL DIA 1,403.36 266.64
3/24/2004 8 03 001 000034 VENTAS DEL DIA 588.24 111.76
3/24/2004 9 03 001 000035 VENTAS DEL DIA 1,403.36 266.64
3/26/2004 10 03 001 000036 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
TOTAL 11,222.69 2,132.31

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: ABRIL
MES: AÑO: 2004
 VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
4/15/2004 1 01 001 000511 ANULADO - -
4/15/2004 2 01 001 000512 LA POSITIVA SEGUROS Y REASEGUROS 20100210909 1,806.72 343.28
4/23/2004 3 01 001 000513 ANULADO - -
4/23/2004 4 01 001 000514 RIMAC INTERNACIONAL CIA DE SEGUROS 1,008.40 191.60
4/29/2004 5 01 001 000515 ZOILA PILCO DIAZ 10293624696 630.25 119.75
4/10/2004 6 03 001 000037 VENTAS DEL DIA 1,176.47 223.53
4/13/2004 7 03 001 000038 ANULADO - -
4/18/2004 8 03 001 000039 VENTAS DEL DIA 1,697.48 322.52
4/23/2004 9 03 001 000040 VENTAS DEL DIA 630.25 119.75
4/23/2004 10 03 001 000041 VENTAS DEL DIA 941.18 178.82
4/23/2004 11 03 001 000042 ANULADO - -
4/23/2004 12 03 001 000043 ANULADO - -
4/23/2004 13 03 001 000044 VENTAS DEL DIA 1,848.74 351.26
TOTAL 9,739.49 1,850.51

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: MAYO
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
5/5/2004 1 03 001 000045 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
5/10/2004 2 03 001 000046 ANULADA - -
5/10/2004 3 03 001 000047 VENTAS DEL DIA 1,092.44 207.56
5/10/2004 4 03 001 000048 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
5/19/2004 5 03 001 000049 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
5/20/2004 6 03 001 000050 ANULADA - -
5/20/2004 7 03 001 000051 VENTAS DEL DIA 773.11 146.89
5/27/2004 8 03 001 000052 VENTAS DEL DIA 1,974.79 375.21
TOTAL 9,058.84 1,721.16

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: JUNIO
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
6/30/2004 1 01 002 000001 ANULADO - -
6/30/2004 2 01 002 000002 JUAN JACINTO CHURA KANA 705.88 134.12
6/2/2004 3 03 002 000001 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
6/3/2004 4 03 002 000002 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
6/4/2004 5 03 002 000003 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
6/8/2004 6 03 002 000004 VENTAS DEL DIA 1,000.00 190.00
6/8/2004 7 03 002 000005 VENTAS DEL DIA 1,842.02 349.98
6/9/2004 8 03 002 000006 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
6/10/2004 9 03 002 000007 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
6/12/2004 10 03 002 000008 ANULADO - -
6/15/2004 11 03 002 000009 VENTAS DEL DIA 1,050.42 199.58
6/16/2004 12 03 002 000010 ANULADO - -
6/16/2004 13 03 002 000011 ANULADO - -
6/17/2004 14 03 002 000012 VENTAS DEL DIA 1,176.47 223.53
6/18/2004 15 03 002 000013 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
6/21/2004 16 03 002 000014 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
6/24/2004 17 03 002 000015 VENTAS DEL DIA 1,764.71 335.29
TOTAL 18,035.32 3,426.68

1,356.00
FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.
 REGISTRO DE VENTAS
MES: JULIO
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
7/1/2004 1 03 002 000016 ANULADO - -
7/1/2004 2 03 002 000017 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
7/2/2004 3 03 002 000018 VENTAS DEL DIA 840.34 159.66
7/2/2004 4 03 002 000019 VENTAS DEL DIA 1,655.46 314.54
7/3/2004 5 03 002 000020 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
7/3/2004 6 03 002 000021 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
7/5/2004 7 03 002 000022 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
7/6/2004 8 03 002 000023 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
7/12/2004 9 03 002 000024 VENTAS DEL DIA 840.34 159.66
7/13/2004 10 03 002 000025 VENTAS DEL DIA 983.19 186.81
7/14/2004 11 03 002 000026 ANULADO - -
7/14/2004 12 03 002 000027 VENTAS DEL DIA 1,000.00 190.00
7/20/2004 13 03 002 000028 ANULADO - -
7/20/2004 14 03 002 000029 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
7/21/2004 15 03 002 000030 VENTAS DEL DIA 1,092.44 207.56
7/22/2004 16 03 002 000031 VENTAS DEL DIA 420.17 79.83
TOTAL 15,588.26 2,961.74

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: AGOSTO
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
8/2/2004 1 03 001 000032 VENTAS DEL DIA 630.25 119.75
8/6/2004 2 03 001 000033 VENTAS DEL DIA 983.19 186.81
8/9/2004 3 03 001 000034 ANULADO - -
8/9/2004 4 03 001 000035 ANULADO - -
8/10/2004 5 03 001 000036 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
8/13/2004 6 03 001 000037 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
8/20/2004 7 03 001 000038 VENTAS DEL DIA 1,025.21 194.79
8/20/2004 8 03 001 000039 ANULADO - -
8/20/2004 9 03 001 000040 VENTAS DEL DIA 857.14 162.86
8/23/2004 10 03 001 000041 VENTAS DEL DIA 731.09 138.91
8/24/2004 11 03 001 000042 VENTAS DEL DIA 1,008.40 191.60
8/23/2004 12 03 001 000043 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
TOTAL 9,613.44 1,826.56

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: SETIEMBRE
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
9/17/2004 1 01 002 000003 ANULADO - -
9/17/2004 2 01 002 000002 ANULADO - -
9/17/2004 3 01 002 000005 COMPAÑÍA DE MINAS BUENA VENTURA U.P. 20100079501 504.20 95.80
9/1/2004 4 03 002 000044 VENTAS DEL DIA 756.30 143.70
9/2/2004 5 03 002 000045 VENTAS DEL DIA 1,361.34 258.66
9/3/2004 6 03 002 000046 VENTAS DEL DIA 1,441.18 273.82
9/3/2004 7 03 002 000047 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
9/3/2004 8 03 002 000048 VENTAS DEL DIA 1,008.40 191.60
9/10/2004 9 03 002 000049 VENTAS DEL DIA 840.34 159.66
9/10/2004 10 03 002 000050 VENTAS DEL DIA 1,596.64 303.36
9/10/2004 11 03 002 000051 VENTAS DEL DIA 1,008.40 191.60
9/11/2004 12 03 002 000052 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
 9/13/2004 13 03 002 000053 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
9/14/2004 14 03 002 000054 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
9/16/2004 15 03 002 000055 VENTAS DEL DIA 731.09 138.91
9/22/2004 16 03 002 000056 ANULADO - -
9/22/2004 17 03 002 000057 VENTAS DEL DIA 1,344.54 255.46
9/23/2004 18 03 002 000058 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
TOTAL 18,449.59 3,505.41

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: OCTUBRE
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
10/4/2004 1 01 002 000006 ANULADO - -
10/4/2004 2 01 002 000007 ESSALUD 20131257750 1,739.50 330.50
10/4/2004 3 03 002 000059 VENTAS DEL DIA 252.10 47.90
10/4/2004 4 03 002 000060 VENTAS DEL DIA 504.20 95.80
10/4/2004 5 03 002 000061 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
10/5/2004 6 03 002 000062 VENTAS DEL DIA 672.27 127.73
10/5/2004 7 03 002 000063 ANULADO - -
10/5/2004 8 03 002 000064 VENTAS DEL DIA 983.19 186.81
10/6/2004 9 03 002 000065 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
10/6/2004 10 03 002 000066 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
10/7/2004 11 03 002 000067 VENTAS DEL DIA 840.34 159.66
10/14/2004 12 03 002 000068 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
10/16/2004 13 03 002 000069 ANULADO - -
10/17/2004 14 03 002 000070 VENTAS DEL DIA 983.19 186.81
10/19/2004 15 03 002 000071 VENTAS DEL DIA 756.30 143.70
10/20/2004 16 03 002 000072 VENTAS DEL DIA 2,100.84 399.16
TOTAL 15,789.93 3,000.07

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: NOVIEMBRE
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
11/2/2004 1 01 002 000008 ANULADA -
11/2/2004 2 03 002 000073 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
11/5/2004 3 03 002 000074 VENTAS DEL DIA 756.30 143.70
11/16/2004 4 03 002 000075 ANULADA - -
11/16/2004 5 03 002 000076 VENTAS DEL DIA 756.30 143.70
11/17/2004 6 03 002 000077 ANULADA - -
11/17/2004 7 03 002 000078 VENTAS DEL DIA 1,403.36 266.64
11/18/2004 8 03 002 000079 VENTAS DEL DIA 899.16 170.84
11/25/2004 9 03 002 000080 VENTAS DEL DIA 756.30 143.70
11/25/2004 10 03 002 000081 VENTAS DEL DIA 815.13 154.87
TOTAL 7,126.05 1,353.95

FUNERARIA FERNANDEZ S.R.L.

REGISTRO DE VENTAS
MES: DICIEMBRE
MES: AÑO: 2004
VALOR DE IGV
FECHA DE Nº DE COMPROBANTE
CLIENTE RUC VENTA 19%
EMISIÓN REG
T/D Serie Nº CTA 70 4011
12/1/2004 1 01 002 000009 RIMAC INTERNATIONAL SEGUROS 20100041953 2,689.08 510.92
12/2/2004 2 03 002 000082 VENTAS DEL DIA 840.34 159.66
12/2/2004 3 03 002 000083 VENTAS DEL DIA 1,277.31 242.69
12/2/2004 4 03 002 000084 VENTAS DEL DIA 294.12 55.88
 12/3/2004 5 03 002 000085 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
12/3/2004 6 03 002 000086 VENTAS DEL DIA 647.06 122.94
12/3/2004 7 03 002 000087 VENTAS DEL DIA 588.24 111.76
12/3/2004 8 03 002 000088 VENTAS DEL DIA 1,739.50 330.50
12/9/2004 9 03 002 000089 VENTAS DEL DIA 1,050.42 199.58
12/9/2004 10 03 002 000090 VENTAS DEL DIA 1,176.47 223.53
12/10/2004 11 03 002 000091 VENTAS DEL DIA 1,067.23 202.77
12/22/2004 12 03 002 000092 VENTAS DEL DIA 1,260.50 239.50
12/28/2004 13 03 002 000093 ANULADO - -
12/28/2004 14 03 002 000094 VENTAS DEL DIA 1,008.40 191.60
TOTAL 15,378.17 2,921.83
TOTAL

CTA 12
1,720.00
1,451.40
0.00
0.00
2,070.00
0.00
1,270.00
1,070.00
2,070.00
2,070.00
0.00
1,880.00
870.00
14,471.40

TOTAL

CTA 12
600.00
2,070.00
2,070.00
2,070.00
2,600.00
870.00
0.00
1,820.00
12,100.00

TOTAL

CTA 12
3,545.00
0.00
0.00
1,500.00
0.00
2,200.00
1,670.00
700.00
1,670.00
2,070.00
13,355.00
TOTAL

CTA 12
0.00
2,150.00
0.00
1,200.00
750.00
1,400.00
0.00
2,020.00
750.00
1,120.00
0.00
0.00
2,200.00
11,590.00

TOTAL

CTA 12
2,070.00
0.00
1,300.00
2,070.00
2,070.00
0.00
920.00
2,350.00
10,780.00

TOTAL

CTA 12
0.00
840.00
2,070.00
1,070.00
1,070.00
1,190.00
2,192.00
2,070.00
2,070.00
0.00
1,250.00
0.00
0.00
1,400.00
2,070.00
2,070.00
2,100.00
21,462.00
TOTAL

CTA 12
0.00
2,070.00
1,000.00
1,970.00
2,070.00
1,070.00
2,070.00
1,070.00
1,000.00
1,170.00
0.00
1,190.00
0.00
2,070.00
1,300.00
500.00
18,550.00

TOTAL

CTA 12
750.00
1,170.00
0.00
0.00
1,070.00
2,070.00
1,220.00
0.00
1,020.00
870.00
1,200.00
2,070.00
11,440.00

TOTAL

CTA 12
0.00
0.00
600.00
900.00
1,620.00
1,715.00
2,070.00
1,200.00
1,000.00
1,900.00
1,200.00
1,070.00
 2,070.00
2,070.00
870.00
0.00
1,600.00
2,070.00
21,955.00

TOTAL

CTA 12
0.00
2,070.00
300.00
600.00
2,070.00
800.00
0.00
1,170.00
2,070.00
2,070.00
1,000.00
2,070.00
0.00
1,170.00
900.00
2,500.00
18,790.00

TOTAL

CTA 12
0.00
2,070.00
900.00
0.00
900.00
0.00
1,670.00
1,070.00
900.00
970.00
8,480.00

TOTAL

CTA 12
3,200.00
1,000.00
1,520.00
350.00
 2,070.00
770.00
700.00
2,070.00
1,250.00
1,400.00
1,270.00
1,500.00
0.00
1,200.00
18,300.00
 LIBRO CAJA
DICIEMBRE AÑO: 2004
DEBE HABER
VARIOS NRO CUENTAS VARIOS
FECHA CONCEPTO TOTAL
CTA IMPORTE 42 4011 40.17 10 ORDEN 10 12 CTA IMPORTE
01-12-2002 Saldo del mes anterior 28,741.03
320.00 22467157 09-12-2004 Pago a Cuenta de Impuesto a la Renta 10/2004 320.00 320.00
205.00 22467156 09-12-2004 Pago de IGV 10/2004 205.00 205.00
1.00 56509125 13-12-2004 Pago de IGV 11/2004 1.00 1.00
18,300.00 31-12-2004 Cobro a Clientes 18,300.00 18,300.00
19,071.73 31-12-2004 Pago a Proveedores 19,071.73 19,071.73
0.00 19,071.73 205.00 321.00 18,300.00 526.00 19,597.73 18,300.00 0.00

10 Caja y Bancos 18,300.00

4011 IGV 205.00
4017 Impuesto A la Renta 321.00
42 Proveedores 19,071.73
67 Cargas Excepcionales 0.00
10 Caja y Bancos 19,597.73
12 Clientes 18,300.00
19,597.73 37,897.73
Saldo Mes Anterior 28,741.03
Ingresos del Mes 18,300.00
Egresos del Mes 19,597.73
Saldo Mes Siguiente 27,443.30
Totales 47,041.03 47,041.03
FUNERARIA FERNADEZ S.R.L.
LIBRO DIARIO 2004
SUB-
CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE DEBE HABER
CUENTA

46
89 Resultados del Ejercicio 1,277.00
86 Impuesto a la Renta 1,277.00
Pora registrar el Impuesto a la Renta del
presente ejercicio 2004
47
40 Tributos por Pagar 1,277.00
40173 Impuesto a la Renta 1,277.00
86 Impuesto a la Renta 1,277.00
Por el traslado de los Resultados a la Cuenta
del Patrimonio Impuesto a la Renta.
48
59 Resultados Acumulados 5,812.00
89 Resultados del Ejercicio 5,812.00
Por el traslado de los Resultados a la Cuenta
del Patrimonio Resultados Acumuladas.
49
39 Depreciación y Amortización Acumulada 23,843.25
40 Tributos por Pagar -
46 Cuentas por Pagar Diversas
50 Capital 31,643.00
59 Resultados Acumulados 5,812.00
10 Caja y Bancos 27,443.30
20 Mercaderías 3,087.70
33 Inmuebles Maquinarias y Equipos 28,884.00
38 Cargas Diferidas -
40 Tributos por Pagar 1,306.74
59 Resultados Acumulados 576.51
Por el Cierre de las Cuentas del Activo con
cargo a las cuentas del Pasivo y Patrimonio
del Ejercicio 2003

TOTALES Err:502 Err:502

 26 Suministros Para Ventas 2,977.00
CUENTA 101 Caja 17,140.51 DEBE
101 Caja 14,471.40
10 101 Caja 11,602.02 12,100.00
101 Caja 12,100.00
26 101 Caja 9,352.00 13,355.00
101 Caja 13,355.00
33 101 Caja 12,990.01 41,694.57
101 Caja 11,590.00
101 Caja 10,780.76
101 Caja 10,780.00
101 Caja 8,543.81
38 101 Caja 21,462.00 20,259.37
101 Caja 20,259.37
59 101 Caja 18,550.00 42,404.61
101 Caja 20,064.56
101 Caja 11,440.00
101 Caja 10,900.05
39 101 Caja 21,955.00
101 Caja 20,822.20
101 Caja 18,790.00
101 Caja 17,882.50
101 Caja 8,480.00
40 101 Caja 8,175.60
101 Caja 18,300.00
101 Caja 19,597.73
50 121 Facturas por Cobrar 14,471.40
121 Facturas por Cobrar 14,471.40
121 Facturas por Cobrar 12,100.00
59 121 Facturas por Cobrar 12,100.00
121 Facturas por Cobrar 13,355.00
121 Facturas por Cobrar 13,355.00
121 Facturas por Cobrar 11,590.00
121 Facturas por Cobrar 11,590.00
121 Facturas por Cobrar 10,780.00
33 121 Facturas por Cobrar 10,780.00 61,474.00
121 Facturas por Cobrar 21,462.00
121 Facturas por Cobrar 21,462.00
121 Facturas por Cobrar 18,550.00
59 121 Facturas por Cobrar 18,550.00 11,440.00
121 Facturas por Cobrar 11,440.00
39 121 Facturas por Cobrar 11,440.00
121 Facturas por Cobrar 21,955.00
121 Facturas por Cobrar 21,955.00
121 Facturas por Cobrar 18,790.00
50 121 Facturas por Cobrar 18,790.00
121 Facturas por Cobrar 8,480.00
33 121 Facturas por Cobrar 8,480.00
121 Facturas por Cobrar 18,300.00
59 121 Facturas por Cobrar 18,300.00
201 Ataúdes 11,440.00
 39 201 Ataúdes 21,955.00 21,955.00
201 Ataúdes 21,955.00
50 201 Ataúdes 1,680.67 18,790.00
201 Ataúdes 18,790.00
201 Ataúdes 8,480.00
201 Ataúdes 8,480.00
12 201 Ataúdes 18,300.00 18,300.00
201 Ataúdes 18,300.00
70 201 Ataúdes 11,440.00
201 Ataúdes 21,955.00
40 201 Ataúdes 21,955.00
201 Mercaderías 21,955.00
261 Suministros de Venta 21,955.00
330 Inmuebles. Maquinarias y Equipos ACM 540.00
330 Inmuebles. Maquinarias y Equipos ACM 540.00
60 330 Inmuebles. Maquinarias y Equipos ACM #VALUE! 18,430.17
334 Unidades de Trasnportes 18,069.17
63 334 Unidades de Trasnportes 361.00 8,815.57
335 Muebles y Enseres 8,642.57
335 Muebles y Enseres 173.00
65 336 Equipos Diversos 283.72 6.00
336 Equipos Diversos 6.00
40 381 Intereses por Devengar - 270.00
398 Depreciación y Amortización Acumulada ACM 270.00
20 398 Depreciación y Amortización Acumulada ACM 270.00 899.91
398 Depreciación y Amortización Acumulada ACM 899.91
94 421 Facturas por Pagar 11,602.02
95 421 Facturas por Pagar 11,602.02 6.00
42 421 Facturas por Pagar 8,649.00
421 Facturas por Pagar 8,649.00
61 421 Facturas por Pagar 11,023.01
421 Facturas por Pagar 11,023.01
79 421 Facturas por Pagar 9,340.76
421 Facturas por Pagar 9,340.76
421 Facturas por Pagar 8,543.81
421 Facturas por Pagar 8,543.81
10 421 Facturas por Pagar 18,277.37 18,277.37
421 Facturas por Pagar 18,277.37
40 421 Facturas por Pagar 19,180.56 29,598.61
421 Facturas por Pagar 19,180.56
421 Facturas por Pagar 10,418.05
42 421 Facturas por Pagar 10,418.05 20,505.20
421 Facturas por Pagar 20,505.20
46 421 Facturas por Pagar 20,505.20 17,521.50
421 Facturas por Pagar 17,521.50
10 421 Facturas por Pagar 17,521.50
421 Facturas por Pagar 7,568.60
12 421 Facturas por Pagar 7,568.60
421 Facturas por Pagar 19,071.73
421 Facturas por Pagar 19,071.73
 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
12 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00 0.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
70 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
40 469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 0.00
501 Capital Social 29,574.37
501 Capital Social 591.00
60 508 Capital ACM 591.00 #VALUE!
508 Capital ACM 591.00
63 508 Capital ACM #VALUE! 6,511.58
591 Resultados Acumulados 2,685.54
592 Perdida del Ejercicio 2002 3,826.04
65 592 Perdida del Ejercicio 2003 536.01 43.00
592 Perdida del Ejercicio 2002 43.00
40 598 Resultados Acumulados ACM 43.00 43.00
598 Resultados Acumulados ACM 43.00
20 598 Resultado por Exposición a la Inflación 134.00 4,139.49
601 Mercaderías 4,139.49
94 601 Mercaderías 3,361.35
95 601 Mercaderías 3,361.35 43.00
42 601 Mercaderías 1,680.67
601 Mercaderías 3,890.76
61 601 Mercaderías 11,429.41
601 Mercaderías 9,243.70
79 601 Mercaderías 5,478.99
601 Mercaderías 13,367.97
601 Mercaderías 10,759.32
601 Mercaderías Err:502
10 601 Mercaderías 8,998.32 9,243.70
611 Mercaderías 9,243.70
40 611 Mercaderías 5,478.99 24,127.29
611 Mercaderías 13,367.97
611 Mercaderías 10,759.32
42 611 Mercaderías Err:502 8,998.32
611 Mercaderías 8,998.32
46 611 Mercaderías 9,243.70 5,478.99
611 Mercaderías 5,478.99
10 611 Mercaderías 13,367.97
611 Mercaderías 10,759.32
12 611 Mercaderías Err:502
611 Mercaderías 8,998.32
631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
631 Correos y Telecomunicaciones 124.26
12 631 Correos y Telecomunicaciones 0.00 85.22
631 Correos y Telecomunicaciones 85.22
70 631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
40 631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
631 Correos y Telecomunicaciones 0.00
60 632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00 7.56
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00
63 632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 7.56 11.51
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 11.51
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00
65 632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00 0.00
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00
40 632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00 0.00
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00
20 632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00 0.00
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00
94 632 Honorarios, Comisiones y Corretajes 0.00
95 635 Alquileres 1,213.00 11.51
42 635 Alquileres 1,213.00
635 Alquileres 1,220.00
61 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 5,610.14
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 3,906.74
79 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 6,057.29
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 6,157.20
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 3,203.72
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 3,929.78
10 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 6,874.44 3,275.69
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 3,275.69
40 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 3,863.29 Err:502
659 Otras Cargas Diversas de Gestión 3,964.66
659 Otras Cargas Diversas de Gestión Err:502
42 659 Otras Cargas Diversas de Gestión 7,028.40 #REF!
659 Otras Cargas Diversas de Gestión #REF!
63 681 Depreciaciones de Inm. Maq. Y Equipos 0.00 Err:502
691 Mercaderías Err:502
95 701 Mercaderías 12,160.85 Err:502
10 701 Mercaderías 10,168.07
701 Mercaderías 11,222.69
12 701 Mercaderías 9,739.49
701 Mercaderías 9,058.84
79 701 Mercaderías 18,035.32
701 Mercaderías 15,588.26
701 Mercaderías 9,613.44
701 Mercaderías 18,449.59
12 701 Mercaderías 15,789.93 7,126.05
701 Mercaderías 7,126.05
70 701 Mercaderías 15,378.17
898 Resultado por Exposición a la Inflación 895.00
40 3934 Depreciación Unidades de Trasnporte 14,393.54
3934 Depreciación Unidades de Trasnporte 217.00
3934 Unidades de Transportes #VALUE!
3935 Depreciación Muebles y Enserees 3,467.95
3935 Depreciación Muebles y Enserees 52.00
60 3935 Muebles y Enseres #VALUE! 172.83
3936 Depreicación Equipos Diversos 171.83
63 3936 Depreicación Equipos Diversos 1.00 #VALUE!
3936 Equipos Diversos #VALUE!
4011 IGV 1,152.79
65 4011 IGV 2,310.55 1,852.39
4011 IGV 1,852.39
40 4011 IGV 0.00 1,931.93
4011 IGV 1,931.93
20 4011 IGV 1,380.91 459.00
4011 IGV 459.00
94 4011 IGV 2,132.31
z 4011 IGV 1,472.55 #VALUE!
42 4011 IGV 551.00
4011 IGV 1,850.51
61 4011 IGV 1,491.38
4011 IGV 1.00
79 4011 IGV 1,721.16
4011 IGV 1,364.11
4011 IGV 0.00
4011 IGV 3,426.68
10 4011 IGV 2,918.18 597.00
4011 IGV 597.00
40 4011 IGV 2,961.74 3,584.42
4011 IGV 3,062.42
4011 IGV 522.00
42 4011 IGV 1,826.56 1,663.37
4011 IGV 1,663.37
63 4011 IGV 482.00 3,505.41
4011 IGV 3,505.41
94 4011 IGV 3,273.94 3,505.41
10 4011 IGV 0.00
4011 IGV 3,000.07
12 4011 IGV 2,797.52
4011 IGV 166.00
79 4011 IGV 1,353.95
4011 IGV Err:502
4011 IGV 235.00
4011 IGV 2,921.83
12 4011 IGV 3,045.01 205.00
4011 IGV 205.00
70 40173 Impuesto a la Renta -249.00
40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 0.00
40 40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 244.00
40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 203.00
 40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 226.00
40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 0.00
40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 165.00
60 40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 362.00 317.00
40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 0.00
63 40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 317.00 567.00
40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 195.00
40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 372.00
65 40173 Impuesto a la Renta 3ra. Cat. 321.00 IMPORTE
SUB-
DENOMINACIÓN IMPORTE
CUENTA
40 0.00
1
20 Caja y Bancos 0.00
Suministros Diversos
94 Inmuebles. Maquinarias y Equipos
95 Cargas Diferidas #VALUE!
42 Resultados Acumulados
Depreciación y Amortización Acumulada
61 Tributos por Pagar
Capital
79 Resultados Acumulados

Para Registrar el Activo, Pasivo y Patrimonio

Con el que inicia operaciones del ejercicio 2004
10 2 0.00
Inmuebles. Maquinarias y Equipos
40 Resultados Acumulados 0.00
Depreciación y Amortización Acumulada
Capital
42 Inmuebles. Maquinarias y Equipos 0.00
Resultados Acumulados
46 Depreciación y Amortización Acumulada 0.00
Capital
10 Por el Traslado del ACM a sus Cuentas originales
3
12 Clientes
Ventas
Tributos por Pagar
Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
mes de Enero del 2004
12 4 0.00
Compras
70 Servicios Prestados por Terceros
Cargas Diversas de Gestión
40 Tributos por Pagar
Mercaderías
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Proveedores
60 Variación de Existencias 0.00
 Cargas Imputables a Cuentas Costos
63 Para Registrar la Centralización del Registro de 0.00
Compras del mes de Enero del 2004
5
65 Caja y Bancos 0.00
Tributos por Pagar
40 Proveedores 0.00
Cuentas por Pagar Diversas
20 Caja y Bancos 0.00
Clientes
94 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos
95 mes de Enero del 2004 0.00
42 6
Clientes
61 Ventas
Tributos por Pagar
79 Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
mes de Febrero del 2004
4
Compras
10 Servicios Prestados por Terceros 0.00
Cargas Diversas de Gestión
40 Tributos por Pagar 0.00
Mercaderías
Gastos Administrativos
42 Gastos de Ventas 0.00
Proveedores
63 Variación de Existencias 0.00
Cargas Imputables a Cuentas Costos
94 Para Registrar la Centralización del Registro de 0.00
10 Compras del mes de Febrero del 2004
5
12 Caja y Bancos
Tributos por Pagar
79 Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Caja y Bancos
Clientes
12 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos 0.00
mes de Febrero del 2004
70 6
Clientes
40 Ventas
Tributos por Pagar
Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
mes de Marzo del 2004
4
60 Compras 0.00
Servicios Prestados por Terceros
63 Cargas Diversas de Gestión 0.00
 Tributos por Pagar
Mercaderías
65 Gastos Administrativos 0.00
Gastos de Ventas
40 Proveedores 0.00
Variación de Existencias
20 Cargas Imputables a Cuentas Costos 0.00
Para Registrar la Centralización del Registro de
94 Compras del mes de Marzo del 2004
95 5 0.00
42 Caja y Bancos
Tributos por Pagar
61 Proveedores
Servicios Prestados por Terceros
79 Gastos de Ventas
Caja y Bancos
Clientes
Cargas Imputables a Cuentas Costos
10 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos 0.00
mes de Marzo del 2004
40 6 0.00
Clientes
Ventas
42 Tributos por Pagar 0.00
Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
46 mes de Abril del 2004 0.00
4
10 Compras
Servicios Prestados por Terceros
12 Cargas Diversas de Gestión
Tributos por Pagar
Mercaderías
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
12 Proveedores 0.00
Variación de Existencias
70 Cargas Imputables a Cuentas Costos
Para Registrar la Centralización del Registro de
40 Compras del mes de Abril del 2004
5
Caja y Bancos
Tributos por Pagar
Proveedores
60 Servicios Prestados por Terceros 0.00
Gastos de Ventas
63 Caja y Bancos 0.00
Clientes
Cargas Imputables a Cuentas Costos
65 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos 0.00
mes de Abril del 2004
40 6 0.00
Clientes
20 Ventas 0.00
Tributos por Pagar
94 Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
95 mes de Mayo del 2004 0.00
42 4
Compras
61 Servicios Prestados por Terceros
Cargas Diversas de Gestión
79 Tributos por Pagar
Mercaderías
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
10 Proveedores 0.00
Variación de Existencias
40 Cargas Imputables a Cuentas Costos 0.00
Para Registrar la Centralización del Registro de
Compras del mes de Mayo del 2004
42 5 0.00
Caja y Bancos
46 Tributos por Pagar 0.00
Proveedores
10 Cuentas por Pagar Diversas
Caja y Bancos
12 Clientes
Por la Centralización del Libro Caja y Bancos
mes de Mayo del 2004
6
Clientes
12 Ventas 0.00
Tributos por Pagar
70 Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
mes de Junio del 2004
40 4
Compras
Servicios Prestados por Terceros
Cargas Diversas de Gestión
Tributos por Pagar
60 Mercaderías 0.00
Gastos Administrativos
63 Gastos de Ventas 0.00
Proveedores
Variación de Existencias
65 Cargas Imputables a Cuentas Costos 0.00
Para Registrar la Centralización del Registro de
40 Compras del mes de Junio del 2004 0.00
5
20 Caja y Bancos 0.00
Tributos por Pagar
94 Proveedores
95 Servicios Prestados por Terceros 0.00
42 Gastos de Ventas
Caja y Bancos
61 Clientes
Cargas Imputables a Cuentas Costos
79 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos
mes de Junio del 2004
6
Clientes
10 Ventas 0.00
Tributos por Pagar
40 Para Registrar Las Ventas efectuadas en el 0.00
mes de Julio del 2004
4
42 Compras 0.00
Servicios Prestados por Terceros
46 Cargas Diversas de Gestión 0.00
Tributos por Pagar
10 Mercaderías
Gastos Administrativos
12 Gastos de Ventas
Proveedores
Variación de Existencias
Cargas Imputables a Cuentas Costos
Para Registrar la Centralización del Registro de
12 Compras del mes de Julio del 2004 0.00
5
70 Caja y Bancos
Tributos por Pagar
40 Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Caja y Bancos
Clientes
Por la Centralización del Libro Caja y Bancos
60 mes de Julio del 2004 0.00
6
63 Clientes 0.00
Ventas
Tributos por Pagar
65 Para Registrar Las Ventas efectuadas en el 0.00
mes de Agosto del 2004
40 4 0.00
Compras
20 Servicios Prestados por Terceros 0.00
Cargas Diversas de Gestión
94 Tributos por Pagar
95 Mercaderías 0.00
42 Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
61 Proveedores
Variación de Existencias
79 Cargas Imputables a Cuentas Costos
Para Registrar la Centralización del Registro de
Compras del mes de Agosto del 2004
5
10 Caja y Bancos 0.00
Tributos por Pagar
40 Proveedores 0.00
Cuentas por Pagar Diversas
Caja y Bancos
42 Clientes 0.00
Por la Centralización del Libro Caja y Bancos
46 mes de Agosto del 2004 0.00
6
10 Clientes
Ventas
12 Tributos por Pagar
Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
mes de Septiembre del 2004
4
Compras
12 Servicios Prestados por Terceros 0.00
Cargas Diversas de Gestión
70 Tributos por Pagar
Mercaderías
40 Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Proveedores
Variación de Existencias
Cargas Imputables a Cuentas Costos
60 Para Registrar la Centralización del Registro de 0.00
Compras del mes de Septiembre del 2004
63 5 0.00
Caja y Bancos
Tributos por Pagar
65 Proveedores 0.00
Cuentas por Pagar Diversas
40 Caja y Bancos 0.00
Clientes
20 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos 0.00
mes de Septiembre del 2004
94 6
95 Clientes 0.00
42 Ventas
Tributos por Pagar
61 Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
mes de Octubre del 2004
79 4
Compras
 Servicios Prestados por Terceros
Cargas Diversas de Gestión
10 Tributos por Pagar 0.00
Mercaderías
40 Gastos Administrativos 0.00
Gastos de Ventas
Proveedores
42 Variación de Existencias 0.00
Cargas Imputables a Cuentas Costos
46 Para Registrar la Centralización del Registro de 0.00
Compras del mes de Octubre del 2004
10 5
Caja y Bancos
12 Tributos por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Caja y Bancos
Clientes
12 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos 0.00
mes de Octubre del 2004
70 6
Clientes
40 Ventas
Tributos por Pagar
Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
mes de Noviembre del 2004
4
60 Compras 0.00
Servicios Prestados por Terceros
63 Cargas Diversas de Gestión 0.00
Tributos por Pagar
Mercaderías
65 Gastos Administrativos 0.00
Gastos de Ventas
40 Proveedores 0.00
Variación de Existencias
20 Cargas Imputables a Cuentas Costos 0.00
Para Registrar la Centralización del Registro de
94 Compras del mes de Noviembre del 2004
95 5 0.00
42 Caja y Bancos
Tributos por Pagar
61 Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
79 Caja y Bancos
Clientes
Por la Centralización del Libro Caja y Bancos
mes de Noviembre del 2004
10 6 0.00
Clientes
40 Ventas 0.00
Tributos por Pagar
Para Registrar Las Ventas efectuadas en el
42 mes de Diciembre del 2004 0.00
4
46 Compras 0.00
Servicios Prestados por Terceros
10 Cargas Diversas de Gestión
Tributos por Pagar
12 Mercaderías
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Proveedores
Variación de Existencias
68 Cargas Imputables a Cuentas Costos 0.00
Para Registrar la Centralización del Registro de
95 Compras del mes de Diciembre del 2004 0.00
39 5
Caja y Bancos
Tributos por Pagar
Proveedores
79 Cuentas por Pagar Diversas
Caja y Bancos
Clientes
65 Por la Centralización del Libro Caja y Bancos 0.00
mes de Diciembre del 2004
95 5 0.00
26 Provisiones del Ejercicio
Gastos de Ventas
79 Depreciación y Amortización Acumulada
Cargas Imputables a Cuentas Costos
Para Registrar la Provisión de Depreciación
69 24 -
Cargas Diversas de Gestión
20 Gastos de Ventas
Suministros Diversos
Cargas Imputables a Cuentas Costos
Por el Consumo de los Suministros
25
Costo de Ventas
33 Mercaderías -
Para Registrar el Costo de Ventas de las Mercaderias
59 que se vendieron el ejercicio 2004 -
Ejercicio 2004
39 25
Inmuebles. Maquinarias y Equipos
50 Capital
Depreciación y Amortización Acumulada
89 Capital -
Resultados del Ejercicio
Para Registrar el Ajuste por Correción
 Monetaria a las Cuentas no Monetarias del
Ejercicio 2004
26
79 Cargas Imputables a Cuentas Costos
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
Por el Cierre de las cuentas de la clase 9 con
cargo a la Cuenta 79.
27
70 Ventas 152,330.70
89 Resultados del Ejercicio 83,611.83
61 Variación de Existencias Err:502
60 Compras 78,715.53
63 Servicios Prestados por Terceros 3,874.55
65 Cargas Diversas de Gestión 60,204.30
66 Cargas Excepcionales
67 Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio 4,640.02
Por el Cierre de las Cuentas de la Clase 6 con
Cargo a la Cuenta 70 y 89.

22
59 Resultados Acumulados 0.00
89 Resultados del Ejercicio
Por el traslado de los Resultados a la Cuenta
del Patrimonio Resultados Acumuladas.
23
39 Depreciación y Amortización Acumulada
40 Tributos por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
50 Capital
59 Resultados Acumulados
10 Caja y Bancos
26 Suministros Diversos
33 Inmuebles Maquinarias y Equipos
38 Cargas Diferidas
59 Resultados Acumulados
Por el Cierre de las Cuentas del Activo con
cargo a las cuentas del Pasivo y Patrimonio
del Ejercicio 2003
#VALUE!
HABER

129,813.55
168,743.83

-38,930.28

65,974.70

2002 AJUSTE 2003 AJUSTE 2004

37,897.73 334 17765.37 303.787827 18069.1578 200
335 8497.27 145.303317 8642.57332
336 278.82 4.767822 283.587822
26,571.40
3934 10659.21 120.449073 10779.6591
3935 2574.49 29.091737 2603.58174
38,300.00 3936 99.6 1.12548 100.72548

62,700.00

8,480.00

18,300.00

11,440.00
21,955.00

21,955.00

28,427.65
19,678.01
8,649.00 8,749.64

11,023.01

6.00

7,568.60

19,071.73
 0.00

0.00

#VALUE!
13,177.46

3,890.76

9,243.70

43.00

10,759.32

8,998.32
 0.00

0.00

30.58
1,220.00 5,138.25
5,107.67
3,906.74

11.51

11,222.69

9,058.84

Err:502

895.00
 217.00

#VALUE!
1,850.51 #VALUE!
#VALUE!
1.00

#VALUE!

3,000.07

166.00

3,505.41

0.00

203.00
 #VALUE!
0.00 #VALUE!
#VALUE!
0.00

#VALUE!

0.00
0.00
0.00 0.00

0.00

0.00

0.00
 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00

0.00 0.00

0.00

0.00

#VALUE! #VALUE!

#VALUE!

0.00

0.00
 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00 0.00

0.00

0.00

0.00
 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

#VALUE! #VALUE!
0 #VALUE!
 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00 0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

#VALUE! #VALUE!
#VALUE!

0.00
0.00 0.00
0.00
0.00

0.00
 0.00
0.00
0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00 0.00
0.00
0.00

0.00
 0.00
0.00
0.00 0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

#VALUE! #VALUE!
 #VALUE!

147,434.40
Err:502
Err:502
AJUSTE
FUNERARIA FERNÁNDEZ S.R.L.

INVENTARIO FINAL
AL 31 - 12- 2004

ACTIVO S/. Totales

ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos 27,443.30
101 Caja 27,443.30
20 Mercaderias Err:502
201 Mercaderias Err:502
38 Cargas Diferidas -
381 Intereses por Devengar -
Total Activo Corriente Err:502

ACTIVO NO CORRIENTE
33 Inmuebles. Maquinarias y Equipos 28,884.00
330 Inmuebles. Maquinarias y Equipos ACM 1,348.54
334 Unidades de Transportes 18,430.17
335 Muebles y Enseres 8,815.57
336 Equipos Diversos 289.72
39 Depreciación y Amortización Acumulada (23,843.25)
3934 Depreciación Unidades de Transporte 18,296.57
3935 Depreciación Muebles y Enseres 4,401.51
3936 Depreciación Equipos Diversos 245.26
398 Depreciación y Amortización Acumulada ACM 899.91
40 Tributos por Pagar 2,654.00
40173 Impuesto a la Renta 2,654.00
59 Resultados Acumulados 1,853.51
591 Utilidades no Distribuidas -2,685.54
592 Perdida del Ejercicio 2002 3,869.04
592 Perdida del Ejercicio 2003 536.01
598 Resultados Acumulados ACM 134.00
Total Activo No Corriente 9,548.26

Total Activo Err:502

 PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
40 Tributos por Pagar Err:502
4011 IGV Err:502
42 Proveedores -
421 Facturas por pagar -
Total Pasivo Err:502

PATRIMONIO
50 Capital 31,643.00
501 Capital Social 30,165.37
508 Capital ACM 1,477.63
59 Resultados Acumulados 7,089.00
591 Utilidades no Distribuidas 7,089.00
598 Resultados Acumulados ACM -
Total Patrimonio 38,732.00

Total Pasivo y Patrimonio Err:502

FUNERARIA FERNÁNDEZ S.R.L.

BALANCE GENERAL
AL 31 - 12- 2004
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos 27,443.30
26 Suministros Diversos Err:502
38 Cargas Diferidas -
Total Activo Corriente Err:502

ACTIVO NO CORRIENTE
33 Inmuebles. Maquinarias y Equipos 28,884.00
39 Depreciación y Amortización Acumulada (23,843.25)
40 Tributos por Pagar 2,654.00
59 Resultados Acumulados 1,853.51
Total Activo No Corriente 9,548.26

Total Activo Err:502

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
40 Tributos por Pagar Err:502
Total Pasivo Err:502

PATRIMONIO
50 Capital 31,643.00
59 Resultados Acumulados 7,089.00
Total Patrimonio 38,732.00

Total Pasivo y Patrimonio Err:502

FUNERARIA FERNÁNDEZ S.R.L.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN

Del 01/01/2004 al 31/12/2004
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas Netas 152,330.70

(-) Costo de Ventas Err:502
Utilidad Bruta Err:502

Gastos Operativos
(-) Gatos de Administración -2,433.00
(-) Gatos de Ventas Err:502
Utilidad Operativa Err:502

Otros Gastos e Ingresos

(-) Gastos Financieros
(-) Gastos Excepcionales -
(-) REI
Utilidad Antes de Participaciones e Impuestos Err:502
Impuesto a la Renta 0% 0

Perdida Neta del Ejercicio Err:502

 SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CTA. NOMBRE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Caja y Bancos 198,413.91 170,970.61 27,443.30
12 Clientes 181,273.40 181,273.40 0.00 0.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
20 Mercaderías Err:502 Err:502 Err:502 Err:502
26 Suministros Diversos 2,977.00 2,977.00 0.00 0.00
33 Inmuebles, Maq. Y Equipos 29,424.00 540.00 28,884.00
38 Cargas Diferidas 0.00 0.00 0.00 0.00
39 Depreciaciòn y Amortización Acumulada 270.00 24,113.25 23,843.25
40 Tributos por Pagar Err:502 29,846.49 Err:502 Err:502
41 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
42 Proveedores 161,701.61 161,701.61 0.00 0.00
46 Cuentas por Pagar Diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
47 Beneficios Sociales de Trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00
50 Capital 591.00 32,234.00 31,643.00
58 Reserva Legal 0.00 0.00 0.00 0.00
59 Resultados Acumulados 4,582.05 2,728.54 1,853.51
60 Compras Err:502 0.00 Err:502 Err:502
61 Variación de Existencias 0.00 Err:502 Err:502 Err:502
62 Cargas de Personal 0.00 0.00 0.00 0.00
63 Servicios Prestados por Terceros 3,874.55 0.00 3,874.55
65 Cargas Diversas de Gestión Err:502 0.00 Err:502 Err:502
66 Cargas Excepcionales 0.00 0.00 0.00 0.00
67 Cargas Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
68 Provisiones del Eejercicio 4,640.02 0.00 4,640.02
69 Costo de Ventas Err:502 0.00 Err:502 Err:502
70 Ventas 0.00 152,330.70 152,330.70
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 0.00 Err:502 Err:502 Err:502
90 Costo de Servcios 0.00 0.00 0.00 0.00
94 Gastos Administrativos 2,433.00 0.00 2,433.00
95 Gastos de Ventas Err:502 0.00 Err:502 Err:502
97 Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
Err:502 Err:502 Err:502 Err:502
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMA TOTAL

Err:502 Err:502
Err:502
 CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO NATURALEZA FUNCION
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
27,443.30
0.00
0.00
Err:502
0.00
28,884.00
0.00
23,843.25
Err:502 Err:502
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
31,643.00
0.00 0.00
1,853.51
Err:502
Err:502 Err:502 Err:502
0.00
3,874.55
Err:502
0.00 0.00
0.00
4,640.02
Err:502 Err:502
152,330.70 152,330.70
Err:502
0.00 0.00
2,433.00 2,433.00
Err:502 Err:502
0.00 0.00
Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 152,330.70
RESULTADO DEL EJERCICIO Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502
SUMA TOTAL Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502

Err:502 Err:502
7,089.00
Err:502
Err:502

3,087.70
GANANCIAS
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CTA. NOMBRE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Caja y Bancos 198,413.91 170,970.61 27,443.30
12 Clientes 181,273.40 181,273.40 0.00 0.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
20 Mercaderías Err:502 Err:502 Err:502 Err:502
26 Suministros Diversos 2,977.00 2,977.00 0.00 0.00
33 Inmuebles, Maq. Y Equipos 28,075.46 540.00 27,535.46
38 Cargas Diferidas 0.00 0.00 0.00 0.00
39 Depreciaciòn y Amortización Acumulada 270.00 23,213.34 22,943.34
40 Tributos por Pagar Err:502 29,846.49 Err:502 Err:502
41 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
42 Proveedores 161,701.61 161,701.61 0.00 0.00
46 Cuentas por Pagar Diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
47 Beneficios Sociales de Trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00
50 Capital 591.00 30,756.37 30,165.37
58 Reserva Legal 0.00 0.00 0.00 0.00
59 Resultados Acumulados 4,448.05 2,728.54 1,719.51
60 Compras Err:502 0.00 Err:502 Err:502
61 Variación de Existencias 0.00 Err:502 Err:502 Err:502
62 Cargas de Personal 0.00 0.00 0.00 0.00
63 Servicios Prestados por Terceros 3,874.55 0.00 3,874.55
65 Cargas Diversas de Gestión Err:502 0.00 Err:502 Err:502
66 Cargas Excepcionales 0.00 0.00 0.00 0.00
67 Cargas Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
68 Provisiones del Eejercicio 4,640.02 0.00 4,640.02
69 Costo de Ventas Err:502 0.00 Err:502 Err:502
70 Ventas 0.00 152,330.70 152,330.70
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 0.00 Err:502 Err:502 Err:502
90 Costo de Servcios 0.00 0.00 0.00 0.00
94 Gastos Administrativos 2,433.00 0.00 2,433.00
95 Gastos de Ventas Err:502 0.00 Err:502 Err:502
97 Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
Err:502 Err:502 Err:502 Err:502
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMA TOTAL

Err:502 Err:502
Err:502
 CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO NATURALEZA FUNCION
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
27,443.30
0.00
0.00
Err:502
0.00
27,535.46
0.00
22,943.34
Err:502 Err:502
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
30,165.37
0.00 0.00
1,719.51
Err:502
Err:502 Err:502 Err:502
0.00
3,874.55
Err:502
0.00 0.00
0.00
4,640.02
Err:502 Err:502
152,330.70 152,330.70
Err:502
0.00 0.00
2,433.00 2,433.00
Err:502 Err:502
0.00 0.00
Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 152,330.70
RESULTADO DEL EJERCICIO Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502
SUMA TOTAL Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502 Err:502

Err:502 Err:502
7,089.00
Err:502
Err:502

3,087.70
GANANCIAS
FUNERARIA FERNADEZ SRL

DETALLE DE LA CUENTA 20 MERCADERIAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004

SUB- C/U
CUENTA DENOMINACIÓN Cant. IMPORTE DEBE HABER
CUENTA S/.
20 Mercaderias 3,087.70
201 Mercaderias 3,087.70
Ataundes Extras C/U S/. 420.18 4 1,680.72
Ataudes Americanos C/U S/. 294.12 4 1,176.48
Ataudes Sarcofago C/U S/. 230.50 1 230.50
FUNERARIA FERNANDEZ SRL.
LIBRO MAYOR 2004
CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER
95 Gastos de Ventas 5,610.14
95 Gastos de Ventas 3,906.74
95 Gastos de Ventas 6,189.11
95 Gastos de Ventas 1,213.00
95 Gastos de Ventas 6,168.71
95 Gastos de Ventas 3,288.94
95 Gastos de Ventas 3,929.78
95 Gastos de Ventas 6,874.44
95 Gastos de Ventas 3,275.69
95 Gastos de Ventas 3,863.29
95 Gastos de Ventas 3,964.66
95 Gastos de Ventas 3,355.95
95 Gastos de Ventas 7,028.40
95 Gastos de Ventas 4,640.02
95 Gastos de Ventas 2,977.00
95 Gastos de Ventas 66,285.87
Total 66,285.87 66,285.87