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INGRESOS 20X2
INGRESOS ORDINARIOS
Operacionales 33,906,055
Costo de ventas 26,058,210
UTILIDAD BRUTA 7,847,845
Gasto de administracion 10,017,139
Otras ganancias 812,612
RESULTADOS DE LA OPERACIÓN -1,365,628
Gastos financieros 1,792,878
RESULTADO FINANCIERO NETO -3,149,561
Impuesto de renta 375,614
UTILIDAD NETA DEL PERIODO -3,525,174
Otro resultado integral 1,282,060
Resultado integral total 22,243,114
ACTIVO 20X2
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes 1,992,051
Deudores comerciales 9,481,732
Inventarios 1,241,196
Pagos anticipos 115,465
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12,830,445
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo 11,118,975
Activos intangibles 2,547
Impuesto diferido 1,640,014
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12,761,537
TOTAL ACTIVO 25,591,981
EJEMPLO S.A.S
20X2 20X1
155,785 8%
2,054,522 28%
52,106 4%
-44,345 -28%
2,218,069 21%
1,055,751 10%
-30,351 -92%
-42,442 -3%
982,957 8%
O ROJAS
PASIVO 20X2 20X1
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras - -
Proveedores 1,818,931 2,253,331
Cuentas por pagar 15,076,791 11,027,193
Impuestos, Gravamenes y tasas 1,953,315 1,352,216
Beneficios a empleados 1,301,903 1,089,067
Provisiones 1,144,365 413,080
TOTAL PASIVO CORRIENTE 21,295,304 16,134,887
PASIVO NO CORRIENTE
Otros pasivos - -
Impuesto diferido credito 2,408,857 2,125,133
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2,408,857 2,125,133
TOTAL PASIVO 23,704,161 18,260,021
0% 0% 0 0%
9% 9% 283,723 13%
9% 9% 5,444,140 256%
23% 27% 0 0%
3% 4% 0 0%
0% 1% 0 0%
-14% -29% -2,993,267 46%
6% 7% 0 0%
-54% -33% -6,518,441 89%
37% 42% 0 0%
6% 1% 1,282,060 492%
7% 18% -2,243,113 -54%
0%
-19%
37%
44%
-20%
177%
32%
0%
13%
256%
0%
0%
0%
46%
0%
89%
0%
492%
-54%
RAZONES FINANCIERAS
RAZON CORRIENTE
Activo corriente/Pasivo corriente
20x2 20x1
60% 66%
CAPITAL NETO DE TRABAJO
Capital neto de trabajo= Activo corriente- Pasivo corriente
20x2 20x1
-8,464,859 16,134,887
PRUEBA ACIDA
Activo corriente-Inventarios/Pasivo corriente
20x2 20x1
12,830,445 11,778,580
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
Endeudamiento financiero= Obligaciones financieras/ Ventas netas
20x2 20x1
0 0
IMPACTO DE LA CARGA FINANCIERA
Gastos financieros/ Ventas
20x2 20x1
7% 30%
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
Pasivo corriente / Pasivo total con terceros
20x2 20x1
90% 90%
LEVERAGE TOTAL
Pasivo total con terceros / patrimonio
20x2 20x1
8% 23%
LEVERAGE A CORTO PLAZO
Total pasivo corriente/ patrimonio
20x2 20x1
9% 26%
LEVERAGE FINANCIERO TOTAL
Pasivos totales/patrimonio
20x2 20x1
8% 23%
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
Utilidad bruta/ventas
20x2 20x1
30% 30%
MARGEN OPERACIONAL DE UTILIDAD
Costo de mercancias/ patrimonio
20x2 20x1
5% 5%
ROTACION DE LOS ACTIVOS TOTALES
Ventas/ activos totales
20x2 20x1
98% 70%
MARGEN NETO DE UTILIDAD
Utilidad neta/ventas
20x2 20X1
-14% -29%
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
Utilidad neta/patrimonio
20x2 20x1
24% 43%
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL
Utilidad neta/ Activo total
20x2 20x1
-14% -29%